INSTITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES ADUANAL

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIN DE ADUANAS

MATERIA: SOFTWARE CONTABLE
2do.CUATRIMESTRE B Matutino
PRACTICA CONTABLE.
La empresa Papelera del Reciclaje, S.A. de C.V. inicia sus operaciones el 1 de enero de 2016, y
solicita de sus servicios para elaborar sus Estados Financieros al 31 de Diciembre de ese mismo ao, para
lo cual le proporciona la siguiente informacin:

Los saldos iniciales al 1 de Enero de 2016 y que corresponden exclusivamente a la aportacin de

socios son los siguientes:
a) Efectivo $ 138,000.00
b) Una Camioneta Pick-up Mod. 2012 con Valor comercial de $88,000.00 que se utilizara para reparto.
c) Un equipo de Cmputo con valor de $14,100.00
d) Una Combi Urban Mod. 2013 con valor comercial de $148,000.00 que se utilizara para el transporte del
personal administrativo.
e) Un Edificio ubicado en 10 Av. Norte. No. 10 Tapachula con un valor de $568,000.00

1.- El 03 de Enero compramos mercancas por $50,000.00 que pagamos 45% en efectivo y el resto a
crdito.
2.- El 29 de Enero depositamos en el Banco Banamex, S.A., $100,000.00 en efectivo.
3.- El 13 de Febrero vendimos mercancas por $85,000.00 que nos pagaron 55% con cheque y el resto a
crdito.
4.- El 28 de Febrero se da Mantto. al Eq. de Transporte se pagan $3,200.00 con cheque.
5.- El 19 de Marzo se paga el Seguro Social por $8,600.00, Infonavit por $11,800.00 se pago con cheque.
6.- El 25 de Marzo se compra mercanca por $36,600.00 se paga 50% con cheque el resto en efectivo.
7.- El 13 de Abril se paga la compra de la operacin 1 con cheque.
8.- El 19 de Mayo vendimos mercancas por $88,400.00 nos pagaron 70 con cheque y el resto nos firman
documentos.
9.- El 16 de Junio se compran 5 sillas secretariales a $1,100.00 c/u se paga con cheque.
10.- El 22 de Julio el cliente de la operacin 3 nos paga su deuda la cual depositamos.
11.- El 12 de Septiembre se pagan Honorarios al Contador por $8,900.00 se paga 65% con cheque y el
resto en efectivo.
12. El 11 de Octubre se paga la Luz del local por $7,600.00 se paga con cheque.
13.- El 26 de Octubre se paga el Seguro de la combi urvan por $12.600.00 se paga con cheque.
14.- El 03 de Noviembre se vende mercancas por $66,800.00 nos pagan con cheque.
15.- El 15 de Noviembre nos paga el cliente de la operacin 8 la cual se deposita.
16.- El 26 de Noviembre compramos mercanca por $47,900.00 se paga 75%con cheque el resto en
efectivo.
17.- El 02 de Diciembre nos devolvieron mercancas por $20,100.00 que pagamos en efectivo.
18.- El 12 de Diciembre devolvimos mercancas por $18,200.00 que nos pagaron en efectivo.
19.- El 24 de Diciembre compramos un terreno por $120 000.00, de los cuales pagamos el 75% con
cheque y el resto en efectivo.
20.- El 31 de Diciembre se compra una motocicleta para mensajera por $11,400.00 se paga con cheque.

a) Registrar las operaciones en el software

b) Obtener los reportes dellibro diario y mayor.
c) Obtener Balance General.
d) Obtener Estado de Resultados.
Nota: Todas las Ventas, Compras y Gastos incluyen I.V.A. al 16%
 INSTITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES ADUANAL
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIN DE ADUANAS
MATERIA: SOFTWARE CONTABLE
2do.CUATRIMESTRE B Matutino
PRACTICA CONTABLE.
La empresa Abarrotes La Palma de Aceite, S.A. de C.V. inicia sus operaciones el 1 de enero de
2016, y solicita de sus servicios para elaborar sus Estados Financieros al 31 de Diciembre de ese mismo
ao, para lo cual le proporciona la siguiente informacin:

Los saldos iniciales al 1 de Enero de 2016 y que corresponden exclusivamente a la aportacin de

socios son los siguientes:
a) Banco Banamex, S.A. $ 98,000.00
b) Efectivo $39,600.00
c) Dos Camionetas Pick-up Mod. 2009 con Valor comercial de $78,000.00 que se utilizara para reparto.
c) Escritorio y sillas secretariales con valor de $28,200.00
e) Un Terreno ubicado en Carretera Costera Km. 15 con un valor de $252,000.00

1.- El da 6 de Enero se apertura una cuenta bancaria en SanrBanamex, S.A. donde se deposita el
95% del efectivo.
2.- El 25 de Enero se compran Mercancas por la cantidad de $83,150.00 a crdito.
3.- El da 12 de Febrero se compran Mercancas por $35,000.00, expedimos un cheque por el
20% por la diferencia firmamos documentos.
4.- El da 27 de Febrero se venden Mercancas por $81,150.00 nos pagan con cheque.
5.- El 15 de Marzo vendimos Mercancas por $27,000.00 nos pagan en efectivo.
6.- El 22 de Marzo pagamos sueldos al Agente de Ventas por la cantidad de $5,000.00 en
efectivo.
7.- El 15 de Abril le pagamos a la secretaria la primera quincena por $2,000.00 en efectivo.
8.- El 26 de Abril vendimos mercancas por $92,000.00 a crdito.
9.- El 10 de Mayo pagamos la mercanca a crdito del punto numero 2, expedimos un cheque.
10.- El 25 de Mayo pagamos el documento del punto numero 3, expedimos un cheque.
11.- El 3 de Junio pagamos el recibo telefnico por $4,230.00 25% departamento administrativo y
la diferencia al departamento de ventas, en efectivo.
12.- El 19 de Junio nos pagan la mercanca que vendimos a crdito del punto numero 8, con
cheque.
13.- El 13 de Julio pagamos combustible del vehculo de reparto expedimos un cheque por la
cantidad de $6,900.00
14.- El 31 de Julio pagamos sueldos y comisiones por $10,748.00 38% a la Secretaria y la
diferencia al Agente de Ventas, expedimos un cheque.
15.- El 8 de Agosto compramos mercancas por $60,000.00 pagamos $20,000.00 con Cheque por
la diferencia nos otorgan un crdito de 60 das.
16.- El 24 de Agosto se paga la factura nmero 0580 de Taller Rober por mantenimiento del Jetta
por un importe de $1,315.00 se expide un cheque.
17.- El 12 de Septiembre se paga recibo de Luz por la cantidad de $1,620.00 en efectivo 40% al
departamento de ventas y 60% al departamento de administracin.
18.- El 28 de Septiembre se venden mercancas por $14,170.00 nos proporcionan un cheque.
19.- El 05 de Octubre el Banco nos avisa que nos ha hecho un cargo por concepto de manejo de
cuenta por la cantidad de $1,880.00
20.- El 26 de Octubre se paga mantenimiento del Eq. De Transporte por la cantidad de $4,100.00
con cheque.
21.- El 04 de Noviembre pagamos el crdito que nos otorgaron a 60 das expedimos un cheque.
22.- El 19 de Noviembre se compra papelera por la cantidad de $830.00 se paga en efectivo.
 23.- El 02 de Diciembre compramos mercanca a crdito por la cantidad de $23,950.00
24.- El 15 de Diciembre vendimos mercancas por la cantidad de $48,390.00 nos pagan el 20% en
efectivo, 25% con cheque y por la diferencia otorgamos un crdito.
25.- El 20 de Diciembre pagamos aguinaldos por la cantidad de $3,670.00 38% secretaria y la
diferencia al Agente de Ventas.

Se pide:
e) Registrar las operaciones en el software
f) Obtener los reportes dellibro diario y mayor.
g) Obtener Balance General.
h) Obtener Estado de Resultados.

Nota: Todas las Ventas, Compras y Gastos incluyen I.V.A

1.- Se paga deposito y renta del local por $18,000.00 la se paga con cheque.
2.- Se venden mercancas por $49,800.00 nos pagan el 50% con cheque, 30% en efectivo y el
resto nos quedan a deber.
3.- se compra mercanca por $28,900.00 pagamos el 75% con cheque y el resto quedamos a
deber.
4.- Se pagan Sueldos y Salarios al Depto. De Administracin por $17,800.00 y al Depto. De Venta
por $21,400.00 los cuales se pagan con cheque.
5.- Se venden mercancas por $86,500.00 los cuales nos pagan el 65%
29. Compramos en efectivo
artfculos
de papelera y tiles de escritorio por
$
5 000.00 (considrese un acti-
vo diferido).
30.
Pagamos en efectivo $7 000.00 por la impresin de folletos que prximamente se repartirn.
31.
Le pagamos a El Universal
S
60 000.00 por medide un cheque con cargo al Banco
Internacional,
S.A.,
pra
liquidar el valor de varios anuncios que prximamente publicara.
32.
Se toma a la
Compaifa
de Seguros La Azteca, S.A., una
p6liza
de seguros contra incendios sobre el edificio,
y pagamos por anticipado el valor de tres primas semestrales con
el
valor de
S
4 000.00 cada una.
33. Pagamos por anticipado el importe de dos aos de renta por

8 000.00 cada uno, con cheque con cargo al
Banco de Industria y Comercio, S.A.
34. Nos prestaron
S
100
000.00 en efectivo, de los cuales nos descontaron
S
20 000.06 por intereses corres-
pondientes a dos aos; por el valor del prstamo firmamos una letra de cambio.
35. Compramos a crdito mercancas por
$
60 000.00.
36. Nos prestaron en efectivo
$
40 000.00.
37. Nos prestaron
$
50 000.00, cantidad por la cual firmamos una letra de cambio.
38. Comprarnos mobiliario por
S
30 000.00, cantidad por la que
firmamosuna
letra de cambio.
39. Compramos a crdito una camioneta por

50 000 .OO.
40. Compramos una casa en
S
700 000.00, cantidad por la que firmamos una letra de cambio.
41. Nos prestaron
$
500 000.09 en efectivo, y para garantizar dicha cantidad hipotecamos nuestro edificio.
42. Vendimos una casa en
$
400 000.00, y para garantizar dicha cantidad nos firmaron un
pagare.
43. Prestamos
0
150 000.00 en efectivo, de los cuales descontamos
$
30 000.00 por intereses correspondientes
a dosaos; por el valor del prstamo nos firmaron una letra de cambio.
44. A un proveedor le pagamos en efectivo nuestra cuenta de $60 000.00.
45. Cobramos por anticipado el importe de dos aos de renta con valor de
S
190 000.00 cada uno.
46. Pagamos en efectivo una letra a nuestro cargo con valor de $20 000.00.
47. Devolvimos mercanca por
$
60 000.00, de una compra que habamos hecho a
credito.
48. Pagamos
$
50 000.00 en efectivo a cuenta de la hipoteca de nuestro edificio.
49. Hoy nos pagaron en efectivo el
prestarno
de dinero que hicimos ayer por
$
18 090.00.
50.
Pagamos con cheque con cargo al Banco de Comercio, S.A., una letra de cambio a nuestro cargo
con valor
de $60 000.00.
51.
Compramos a
credito
mobiliario por $80 000.00.
52. Endosamos una letra de cambio a cargo del seor Luis
Sanchez
por $30 000.00, y nos dieron
mercancfas
por esta suma.
53.
Compramos mobiliario por $40 000.00, de los cuales dimos $10 000.00 en efectivo; $5 000.00 con
un che-
que que expedimos; $15 000.00 con una letra de cambio que endosamos y que esta a cargo del
sefior
Ortiz;
$10 000.00 con una letra de cambio expedida a
n/cargo;
y el resto, lo quedamos a deber.
54.
Compramos a crdito equipo de computo electrnico por $25 000.00.
55. Compramos equipo de computo
electr6nico
por $30 000.00, de los cuales dimos $5 000.00 en efectivo;
$10 000.00 con un cheque que expedimos; $5 000.00 con una letra de cambio que endosamos y
que est
a cargo del
sefior
L6pz;
$5 000.00 con una letra de cambio expedida a n/cargo; el resto, lo quedamos a
deber.
56. Pagamos
S
10 000.00 en
efebtivo
y
5
20 000.00 con un cheque con cargo al Banco
de
Comercio,
S.A., de
una letra de cambio a nuestro cargo de $ 60 000.00 y por el resto firmamos una nueva letra de
cambio.
57. El seor Jess Prez nos
pago
5
30
0OO;OO
en efectivo de su letra de cambio de
S
50 000.00 y por el resto
nos firm una nueva.
58. Compramos una casa en
$
500 000.00, de los cuales pagamos
S
100 000.00 en efectivo;
S
200 000.00
con una letra de cambio expedida a nuestro cargo;
S
50
000
.OO
cn
un cheque con cargo al Banco
Intema-
cional S.A.;
$
100 000.00 con una letra endosada a cargo del seor Luna y el resto lo quedamos a deber.
59.
Firmamos una letra de cambio por
$
40 000.00 para garantizar el valor de la compra de mercancas que hi-
cimos ayer.
60. Un cliente nos firm una letra de cambio para garantizarnos su saldo de
$
10 000.00.
61.
El seor Ernesto Contreras nos firm una letra de cambio de $10 000.00 para garantizarnos el
prstamo en
efectivo que le hicimos ayer.
62. Firmamos una letra de cambio por
S
30 000.06. para garantizar al seor Alfredo Salazar el
prkstamo
en
efectivo que nos hizo hace 15 das.
63. Pagamos en efectivo
$
30.000.00 para liquidar los sueldos de los jefes del departamento de ventas.
64.
Expedimos cheque por
$
ID
0OO.M)
para liquidar el sueldo del gerente.
65. Pagamos en
,efectivo
$
$000.06 para liquidar los sueldos de los empleados del almacn.
66. Quedamos a deber al
cwtador
su sueldo del presente mes, el cual es de
S
5 000.00.
67. Le pagamos en efectivo a una empacadora su sueldo de

95O.Ckl
68. Pagamos en efectivo los sueldos del personal de oficinas, cuyo total es de
$
12 000.00.
69. Expedimoscheque por $985.00 para liquidar el sueldo del chofer del equipo de entrega
70. Expedimos cheque por
$
12 000.00 para liquidar el
valor
de las cuotas del seguro social de los empleados
del departamento de ventas.
71.
Se quedo a deber el valor de las cuotas del seguro social de los empleados del departamento de
administra-
cin que asciende a
$
13 000.00.
72. Se pagaron en efectivo
$
1600.00 por concepto del impuesto sobre productos del trabajo del personal de
oficinas.
73. Se expidi cheque por
$
7 500.00 para liquidar el valor de varios anuncios publicados en la presente
semana.
74. Se pagaron $1200.00 en efectivo a la casa Trejo por la compostura de una
mhquina
de contabilidad.
75.
Se qued a deber la suma de
$
1 480.00 del impuesto sobre productos del trabajo del personal del departa-
mento de ventas.
76. Se pagaron
S
150.00 en efectivo a Telgrafos Nacionales por diversos telegramas.
77. Compramos en efectivo timbres de correo por $200.00.
78. Compramos en efectivo papelera y tiles para escritorio por
S
3 126.00, para ser
consumido
de inmediato.
79. Expedimos cheque por
$
5 000.00 para liquidar el sueldo del contador, que se qued a deber el mes an-
terior.
80. Pagamos en efectivo el impuesto sobre productos del trabajo que se
qued
a deber el mes anterior y que
ascendi a
$
1480.00.
81.
Pagamos con cheques las cuotas del seguro social que no se liquidaron el mes anterior y que
ascendieron a
$
13 000.90.
82. Para poder enviar una mercanca hasta el domicilio de un cliente tuvimos que pagar
S
300.00 en efectivo
por concepto de fletes y acarreos.
83. Compramos refacciones para el equipo de reparto por
$
650.00 en efectivo.
84. Pagamos
$
30 000.00 en efectivo para liquidar los gastos y comisiones de nuestros agentes de ventas.
85. Pagamos
$
1200.00 en efectivo por adornar un aparador.
86. Expedimos cheque por $10 000. OO para liquidar el alquiler del local que ocupan las oficinas.
87. Pagamos $25 000.00 en efectivo para liquidar el alquiler del
local
que ocupa
et
departamento de venlas.
88. Compramos papel de envoltura por
S
800.00 en efectivo.
89. Expedimos un cheque por $40 000.00 para liquidar el valor de varios anuncios trasmitidos por
la ra-
diodifusora XEX.
90. Se pagaron
s
3 000.00 en efectivo a la Compaa de Luz y Fuerza por el consumo de energa
ektrica,
de
los cuales le corresponde el 70% al departamento de ventas y el 30% al de administracin.
91. Pagamos $1 200.00 en efectivo por el servicio
telef6nico,
de los cuales le corresponde el 40% al departa-
mento de ventas y el resto al de administracin.
92. Pagamos
$
40 000.00 en efectivo por la renta del local, del cual ocupa el 80% el departamento de ventas y
el resto el de administracin.
93. Un cliente nos pag6 en efectivo su cuenta de
5
20 000.00.
94. Un cliente nos pag
S
2 000.00 en efectivo por concepto de intereses.
95. Un cliente nos pag en efectivo su cuenta de
5
20 000.00 y
S
2 000.00 deintereses.
96. Cobramos en efectivo una letra de
cambio
de
$
50 000.00.
97. Cobramos en efectivo una letra de cambio de
S
50 000.00 y
S
5 000.00 de intereses.
98. Pagamos en efectivo una letra de cambio a nuestro cargo de
S
60 000.00.
99. Pagamos en efectivo
wna
letra de cambio a nuestro cargo de
$
60 000.00 y
S
1 200.00 de intereses.
100. Un cliente nos pag en efectivo su cuenta de
S
30 060.00, sobre la cual le concedimos el 2% de descuento
por pronto pago.
101.
Le pagamos a un proveedor nuestra cuenta de
S
40 000.00, sobre la cual nos concedi el 2% de descuento
por pronto pago.
102.
Cobramos en efectivo, antes de su vencimiento, una letra de cambio de
S
60 090.00, sobre la cual concedi-
mos el 3% de descuento.
103. Pagamos en efectivo, antes de su vencimiento, una letra de cambio de
S
80 000.00 a nuestro cargo, sobre
la cual nos concedieron el 5% de descuento.
104. Vendimos mercancas por
$
10 000.00, cantidad por la que nos expidieron una letra de cambio, en la cual
se incluy intereses del 2%; considere los intereses como un pasivo diferido.
105. Compramos mercancas por $200 000.00, cantidad por la que expedimos una letra de
cambio a nuestro
cargo e incluimos en ella intereses del 2%; considere los intereses como un activo diferido.
106. Nos prestaron

50 000.00 en efectivo, por los cuales expedimos una letra de cambio a nuestro cargo, e
incluimos en ella intereses del 2%; considere los intereses un activo diferido.