HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD

ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

Utilidad: herramienta dieada para ayudar a los autnomos a valorar la viabilidad econmico y financiera de un
proyecto de negocio y a obtener las previsiones econmico y financieras correspondientes. Puedes utilizarla para
ver cmo varian los resultados en funcin de mltiples variables y para preparar tus cuentas del plan de negocio.
Es conveniente disponer de unos mnimos conocimientos de excel y de contabilidad.
www.infoautonomos.com

INDICE DE LA HERRAMIENTA: Instrucciones: Debes introducir informacin slo en las celdas color amarillo claro de las 5 hojas que hay para
introduccin de datos, que aparecen tambin en amarillo. Encontrars instrucciones concretas y comentarios
INTRODUCCION DE DATOS (atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas.
Inversin Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularn automticamente en las restantes hojas (color gris).
Puedes seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.
Financiacin
Costes Fijos
Ventas IDENTIFICACION DEL AUTONOMO
Costes variables Apellidos y Nombre: FULANO DE TAL Y CUAL
CALCULO DE LA VIABILIDAD DNI 02994567-W
Resultados Domicilio Fiscal c/ Jardines, 28
Tesorera Municipio y Cdigo postal 18007 Granada
Balance Telfono 644589123
Ratios IDENTIFICACION DEL PROYECTO
Nombre Nuevo proyecto 2011
 INVERSIONES

www.infoautonomos.com
INVERSIONES Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3 Amortizacin Amortizacin Amortizacin Amortizacin
Inmovilizado Material anual (%) AO 1 () AO 2 () AO 3 ()
Terrenos y bienes naturales 3.0% - - -
Construcciones 10.0% - - -
Maquinaria 12.5% - - -
Utillaje y herramienta 20.0% - - -
Otras instalaciones 10.0% - - -
Mobiliario 10.0% - - -
Equipos para proceso de informacin 25.0% - - -
Elementos de transporte 14.3% - - -
Inmovilizado Intangible
Gastos de investigacin y desarrollo 20.0% - - -
Aplicaciones informticas 33.3% - - -
Propiedad industrial 20.0% - - -
Derechos de traspaso 20.0% - - -
Depsitos y fianzas 0.0% - - -
Circulante Total - - -
Existencias
Provisin de fondos (efectivo)

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3

Inmovilizado Material
Constitucin
Puesta en marcha

Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3
INVERSION TOTAL - - - -
 FINANCIACION

www.infoautonomos.com
Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3
CANTIDAD A FINANCIAR - - - -

FINANCIACIN Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3 REPARTO BENEFICIOS

Capital aportado por los socios % del beneficio a reinvertir en el negocio
Subvenciones % del beneficio que se queda el autnomo
Plizas de crdito LA SUMA DE AMBOS PORCENTAJES DEBE SER EL 100%
Prestamo/crdito a largo plazo
Prstamos personales
Otra
TOTAL - - - -

DATOS DE LA OPERACIN DATOS DE LA OPERACIN

CANTIDAD A SOLICITAR: CANTIDAD A SOLICITAR:

PERIODO DE DEVOLUCION (AOS) PERIODO DE DEVOLUCION (AOS)

TIPO DE INTERES (%) TIPO DE INTERES (%)

COSTES DE LA OPERACIN (%) COSTES DE LA OPERACIN (%)

CUADRO DE AMORTIZACION AO 1 AO 2 AO 3 CUADRO DE AMORTIZACION AO 1 AO 2 AO 3

Intereses - - - Intereses - - -
Devolucin del principal - - - Devolucin del principal - - -
Importe total de las cuotas - - - Importe total de las cuotas - - -
Comisiones apertura - Comisiones apertura -

Cuota Capital Capital Cuota Capital Capital

Periodo mensual Intereses Amortizacin amortizado pendiente Periodo mensual Intereses Amortizacin amortizado pendiente
 COSTES FIJOS

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar

www.infoautonomos.com trimestralmente en concepto de IRPF por mdulos. Si no introduces ninguna
cantidad el programa asume que cotizas en estimacin directa. En ese caso
Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de cuanto debes decir si ests obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales.
vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta regularidad. En ese Para estimacin directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que si
caso introduce la media mensual. cotizases por el impuesto de sociedades.

Gasto
COSTES FIJOS mensual
Retribucin del autnomo IRPF - Estimacin Objetiva
Seguros de autnomos (RETA) Mdulos -
Servicios exteriores
Servicios profesionales IRPF - Estimacin directa
Alquileres y cnones Pagos Fraccionados?
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las
caractersticas del contrato (duracin, jornada y retencin por irpf) as como el % de cotizacin por accidentes de trabajo.
COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo Salarios mensuales Tipo de contrato Cotizacin Coste mensual
N Salario Pluses y Parte proporcional Retencin Accidentes Tbjo. Base de Seg. Social Seg. Social Total Lquido a pagar para
Denominacin trabajadores bruto mensual complementos pagas extra Duracin Jornada IRPF (%) y enfermed.pr. cotizacin trabajador Empresa Seg. Social tras retencin el autnomo
1 Ejemplo- Administrativo 1.0 0.00 0.00 0.00 Temporal Completa 4.00% 0.60% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totales Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 VENTAS

www.infoautonomos.com

Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios ms importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales lneas de negocio y
pon un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podran ser: men del da, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 respectivamente.

En las siguientes tablas introduce el nmero de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de
crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer ao. A la derecha obtendrs las ventas esperadas en euros. Tambin debers indicar el n medio de das que
tardas en cobrar a tus clientes (introduce un valor inferior a 360).

PRECIOS
Producto Precio
servicio unitario
ab
cc PREVISION INCREMENTOS VENTAS
dd % Variacin Ventas ao 2/ Ventas ao 1 Periodo medio de cobro (das)
rr % Variacin Ventas ao 3/ Ventas ao 2

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades) VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)
ab cc dd rr Total ab cc dd rr Total
Mes 1 0 Mes 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 2 0 Mes 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 3 0 Mes 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 4 0 Mes 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 5 0 Mes 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 6 0 Mes 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 7 0 Mes 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 8 0 Mes 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 9 0 Mes 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 10 0 Mes 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 11 0 Mes 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 12 0 Mes 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ao 1 0 0 0 0 0 Ao 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ao 2 0 0 0 0 0 Ao 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 COSTES VARIABLES

www.infoautonomos.com

Instrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones
puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelera y la artesana. Introduce tambin el n medio de das que tardas en
pagar a tus proveedores de costes variables.
En la tabla inferior obtendrs los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)

Producto Mercanca y Coste de Coste de Comisiones Comisiones Mermas y Otros Coste variable
servicio Mat. Prima produccin transporte comerciales bancarias deterioro total
ab 0.00% Periodo medio de pago (das)
cc 0.00%
dd 0.00%
rr 0.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

ab cc dd rr Total % Ventas
Mes 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Ao 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Ao 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Ao 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
 RESULTADOS (Prdidas y Ganancias)

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

www.infoautonomos.com

RESULTADOS
AO 1 AO 2 AO 3
Ventas Netas 0 0 0
Subvenciones 0 0 0
Costes Variables 0 0 0
MARGEN BRUTO 0 0 0
Retribucin del autnomo 0 0 0
Seguros de autnomos (RETA) 0 0 0
Sueldos y salarios 0 0 0
Seguridad social a cargo de la empr. 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0
Alquileres y cnones 0 0 0
Suministros 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0
Mantenimiento y reparacin 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Gastos de establecimiento 0 0 0
Dotacin amortizaciones 0 0 0
RESULTADO DE EXPLOTACION 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 0 0
Impuestos (IRPF o I.Sociedades) 0 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0
 PREVISION DE TESORERIA (AO 1)

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

www.infoautonomos.com

TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Cobro de clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Financiacin 0 0
TOTAL COBROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores y gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y salarios del personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguridad Social a cargo de la empr. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retribucin del autnomo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros de autnomos (RETA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres y cnones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento y reparacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0
Seguros 0 0
Cuotas de los prstamos a largo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Comisiones apertura prstamos 0 0
Devolucin deudas a corto 0 0
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos establecimiento 0 0
Pago de las inversiones 0 0
TOTAL PAGOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Diferencia COBROS-PAGOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
SALDO ANTERIOR 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0
SALDO FINAL DISPONIBLE #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 PREVISION DE TESORERIA A 3 AOS

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

www.infoautonomos.com

PREVISION TESORERIA
Previo al inicio AO 1 AO 2 AO 3
Cobro de clientes 0 0 0
Financiacin 0 0 0 0
TOTAL COBROS 0 0 0 0
Proveedores y gastos variables 0 0 0
Sueldos y salarios del personal 0 0 0
Seguridad Social a cargo de la empr. 0 0 0
Retribucin del autnomo 0 0 0
Seguros de autnomos (RETA) 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0
Alquileres y cnones 0 0 0
Suministros 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0
Mantenimiento y reparacin 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Cuotas de los prstamos a largo #VALUE! 0 0
Comisiones apertura prstamos 0
Devolucin deudas a corto 0
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) 0 0 0
Dividendos (pagos al autnomo) 0 0
Gastos de establecimiento 0 0 0 0
Pago de las inversiones 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 0 #VALUE! 0 0
Diferencia COBROS-PAGOS 0 #VALUE! 0 0
SALDO ANTERIOR 0 0 #VALUE! #VALUE!
SALDO FINAL DISPONIBLE 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 BALANCE

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

www.infoautonomos.com

BALANCE
ACTIVO Inicial Fin Ao 1 Fin Ao 2 Fin Ao 3
Inmovilizado Intangible 0 0 0 0
Inmovilizado Material 0 0 0 0
Inversiones financieras a largo 0 0 0 0
Amortizaciones 0 0 0
Activo no Corriente 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0
Clientes 0 0 0
Efectivo 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Activo Corriente 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
TOTAL ACTIVO 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

PASIVO Inicial Fin Ao 1 Fin Ao 2 Fin Ao 3

Capital 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0
Reservas 0 0
Resultados 0 0 0 0
Patrimonio Neto 0 0 0 0
Deudas a largo plazo 0 0 0 0
Pasivo No corriente 0 0 0 0
Deudas a corto plazo 0 0 0 0
Otros acreedores 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0
Pasivo Corriente 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 0 0 0
 RATIOS

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

www.infoautonomos.com

RATIOS FINANCIEROS

AO 1 AO 2 AO 3
Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento Solvencia
Rentabilidad financiera #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1200% 12.00 12.00 12.00
Apalancamiento Financiero #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
1000% 10.00 10.00 10.00
Endeudamiento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
800% 8.00 8.00 8.00
Solvencia #VALUE! #VALUE! #VALUE! 6.00 6.00
600% 6.00
400% 4.00 4.00 4.00

200% 2.00 2.00 2.00

0.00 0.00 0.00

0%
AO 1 AO 2 AO 3 AO 1 AO 2 AO 3 AO 1 AO 2 AO 3
AO 1 AO 2 AO 3
RATIOS ECONOMICOS

AO 1 AO 2 AO 3 Fondo de Maniobra Margen sobre ventas Rotacin sobre ventas

Rentabilidad econmica
Rentabilidad econmica #VALUE! #VALUE! #VALUE! 1200.0% 12.00 1200.0% 12.00
Fondo de Maniobra #VALUE! #VALUE! #VALUE! 1000.0% 10.00 1000.0% 10.00
Margen sobre ventas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 800.0% 8.00 800.0% 8.00

Rotacin sobre ventas #VALUE! #VALUE! #VALUE! 600.0% 6.00 600.0% 6.00

400.0% 4.00 400.0% 4.00

2.00 200.0% 2.00

200.0%
0.00 0.0% 0.00
0.0%
AO 1 AO 2 AO 3 AO 1 AO 2 AO 3 AO 1 AO 2 AO 3
AO 1 AO 2 AO 3