UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de

la Educacin

ESCUELA PROFESIONAL
CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS
EMPRESA PETROPER

Curso: Auditoria Ambiental

Integrantes:
*Elizabeth Ticona Maquera
*Vicente Lupaca, Fabiola
Profesora: Jesus Matilde Burga Vargas

TACNA PER
2015

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 1

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

NDICE

INTRODUCCIN.......................................................................................................... 4

AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPER S.A. ......................... 5

1. PLANEAMIENTO: ............................................................................................. 5
RESEA HISTRICA:............................................................................ 5

VISIN: ................................................................................................... 6

MISIN: ................................................................................................... 6

RUBRO DE LA EMPRESA: ................................................................... 6

ORGANO DE CONTROL: ...................................................................... 6

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA: ........................ 7

1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA: ................................................ 7

PLAN DE AUDITORIA ................................................................................ 10

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: ...................................................... 10

ORIGEN DEL EXAMEN: ............................................................................ 10

Objetivo General: ....................................................................................... 10

Objetivos Especficos: ................................................................................ 10

ALCANCE DEL EXAMEN: ......................................................................... 11

NORMATIVA APLICABLE: ......................................................................... 11

COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: ...... 12

EQUIPO PROFESIONAL: ........................................................................... 12

CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................. 13

2. EJECUCION: ................................................................................................... 13
TCNICAS DE AUDITORIA: ............................................................... 13

INSTRUMENTOS: ....................................................................................... 14

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 2

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

3. INFORME DE AUDITORIA: ......................................................................... 15

I. INTRODUCCIN: ................................................................................. 15

II. OBJETIVO GENERAL: ..................................................................... 15

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:.......................... 15

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA: ....................................................... 16

V. HALLAZGOS ...................................................................................... 16

VI. CONCLUSIONES: ............................................................................. 17

VII. RECOMENDACIONES ..................................................................... 17

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 3

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

INTRODUCCIN

La auditoria ambiental consiste en la revisin exhaustiva de la

instalacin, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo,
que permitan definir planes de accin mediante los cuales se
establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones,
adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya
finalidad es la proteccin del medio ambiente y de los riesgos de los
impactos ambientales.

La Empresa PETROPER del sector hidrocarburos y en todas las

plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado
del ambiente, respetando las normas y estndares internacionales y
promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

Para ello la Empresa PETROPER cuenta con la Poltica Integrada de

Gestin de la Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que
tiene como propsito asegurar la calidad de nuestros productos y
servicios a satisfaccin de los clientes, siguiendo normas de cuidado y
proteccin del ambiente, la integridad fsica, la salud y la calidad de
vida de nuestros trabajadores, la de sus colaboradores directos y la de
otras personas que puedan verse afectadas por sus operaciones.
Asimismo, promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la
comunidad de nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra
actividad sea social y ambientalmente sostenible y trabajando
constantemente por reducir los posibles impactos negativos.

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 4

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPER S.A.

1. PLANEAMIENTO:

RESEA HISTRICA:

Petroper tuvo, desde su fundacin 24 de julio de 1969,

protagonismo en la economa del pas. Super con xito los
grandes desafos que le pusieron al frente las condiciones
polticas, administrativas y macroeconmicas.

La industria del petrleo y sus derivados est compuesta por

actividades de muy alta especializacin, como la refinacin del
crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles.

El resultado confirm la capacidad de los trabajadores, tcnicos y

profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y
sostenidamente la demanda nacional de combustibles. As, se
evit una crisis de abastecimiento.

Petroper Se logr progresivamente el autoabastecimiento

petrolero, gracias a los histricos descubrimientos de los
yacimientos en la selva norte y la construccin de la
impresionante obra de ingeniera que constituye el Oleoducto
Norperuano.

Petroper conquist y mantuvo el liderazgo en el mercado de

lubricantes, en el que incursion con tecnologa propia, en directa
competencia con marcas internacionales de gran prestigio.
cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible
a todo el territorio nacional, y mantener una poltica de mejora

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 5

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

continua y proteccin ambiental como parte de la estrategia de

desarrollo sostenible

VISIN:

Ser una empresa lder de la industria peruana de hidrocarburos,

autnoma e integrada, enfocada en la creacin de valor y
rentabilidad; gestionando los negocios de forma tica y sostenible
con productos de calidad internacional y desarrollando relaciones
responsables con los grupos de inters.

MISIN:

Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar,

transportar, comercializar y distribuir hidrocarburos y sus
derivados de una manera rentable operando con responsabilidad
socio-ambiental.

RUBRO DE LA EMPRESA:

PETROPER es una empresa de propiedad del Estado y de

derecho privado dedicada al transporte, refinacin, distribucin y
comercializacin de combustibles y otros productos derivados del
petrleo.

ORGANO DE CONTROL:

PETROPER, Estamos entre los principales contribuyentes del

Estado peruano.
Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre
hombres y mujeres.
Realizamos importantes inversiones en educacin, salud y otros
proyectos de desarrollo sostenible

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 6

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:

1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 7

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

SOLICITUD DE PROPUESTA

Oficio, N 012/2015 PETROPER S.A. TAC.

TACNA, 01 de diciembre del 2015

Seores.

E & F Asociados S.A.

SOCIEDAD AUDITORA

Ciudad.-

De nuestra consideracin:

Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se

sirvan alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de
Auditoria externa, para examinar, verificar los Impactos Ambientales de
la Empresa PETROPER del 01 de septiembre al 31 de noviembre del
2015.

Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Informe de auditora de la Empresa PETROPER, de Auditores

independientes.
2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa
PETROPER.
3. Proponer los cambios del programa de mitigacin de impactos,
prevencin y control de emergencias de la empresa PETROPER.
4. En el proceso de auditora se informara los hallazgos de Impacto
Ambiental de la Empresa PETROPER, Observaciones y
Recomendaciones.
5. Verificar el cumplimiento de la Legislacin Medioambiental local y
nacional de la empresa.

Asimismo su propuesta econmica deber hacernos llegar antes del da

25 de Diciembre del presente ao, a fin que sea aprobado por el Gerente
General (administrador).

Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos

suscribimos de ustedes.

Atentamente.

_______________________________

Jess Matilde Burga V.

Gerente General
PETROPER S.A.

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 8

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

CARTA DE PRESENTACIN

Oficio, 020/2015 CMH TAC.

Tacna, 01 de diciembre del 2015

Seores

PETROPER S.A.

Presente.-

De mi consideracin:

Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de

servicios profesionales para la realizacin de la Auditoria de Impactos
Ambientales en su Empresa PETROPER S.A.

Nuestra labor comprender lo siguiente:

a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestin

Medioambiental propuestos en la Auditora Ambiental inicial.
b. Proponer los cambios del programa de mitigacin de impactos,
prevencin y control de emergencias de la empresa PETROPER.

c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa

PETROPER.

d. En el proceso de auditora se informara los hallazgos de Impacto

Ambiental de la Empresa PETROPER, Observaciones y
Recomendaciones.

e. Verificar el cumplimiento de la Legislacin Medioambiental local y

nacional de la empresa PETROPER.

Confiando en merecer su aprobacin nos ponemos a sus gratas rdenes

para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente.

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Atentamente.

E&F ASOCIADOS S.C.A

___________________________

ELIZABETH TICONA MAQUERA

C.P.C.
Director General

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 9

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

PLAN DE AUDITORIA

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:

Se recopilar informacin nivel de cumplimiento de los

procedimientos de la documentacin del sistema de gestin
ambiental.
Evaluar adecuacin a poltica ambientales de la empresa
PETROPER.
Evaluacin cumplimiento disipaciones reglamentarias.
Aplicacin de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa
PETROPER.
Se aplicar las herramientas para revisar y analizar evidencias a
travs de tcnicos de inspeccin visual, fsica y encuestas.
Elaboracin del informe.

ORIGEN DEL EXAMEN:

Verificar el cumplimiento de l Legislacin de Medio Ambiente y los

riesgos de impacto Ambientral de la Empresa PETROPER S.A.

Objetivo General:

Verificar los registros y evidencias documentales que

demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de
gestin ambiental de la empresa PETROPER S.A.

Objetivos Especficos:

Verificar el cumplimiento del programa de capacitacin y

educacin ambiental.
Verificar el cumplimiento del programa de recoleccin,
tratamiento y procesos de refinacin del petrleo crudo.

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 10

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

ALCANCE DEL EXAMEN:

La auditora se desarrollar teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
ISO 14000 (Internacional Estndar Organizacin)
ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
ISO 14004, es informativa para empresas que inician un
sistema de gestin ambiental

NORMATIVA APLICABLE:

Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa

PETROPER SON:
Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948
Ley de Organizacin y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N
26225
Ley de la Empresa Petrleos del Per (PETROPERU) Decreto
Ley N 43
Modifican Ley de la Empresa Petrleos del Per, Ley N 26224
Ley General de Salud Ley N 26842.
Ley de reas Naturales Protegidas Ley N 25834.

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 11

 UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA:

PERIODO 3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del

2015)

COSTO S/. 5000.00

Pago del 50% al inicio: S/. 2500.00

Pago del 50% al final: S/. 2500.00

EQUIPO PROFESIONAL:

AUDITORES A CARGO NOMBRE PROFESION

Gerente Elizabeth Ticona Contador - Auditor
Maquera

Auditor Encargado Fabiola Vicente Lupaca Contador - Auditor

AUDITORIA AMBIENTAL Pgina 12

 UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

CRONOGRAMA DE TRABAJO

AUDITORIA AMBIENTAL
E&F
ENTIDAD: PETROPER S.A.

PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA PETROPER S.A.

INFO
NOMBRE D I A S PLANIFICACION EJECUCION RME TOTAL
CARGO UTILES CALEND HORAS HORAS HOR HORAS
ARIOS AS

Elizabeth Ticona
Maquera 20 30 100 80 71 251
Gerente
Fabiola Vicente
Lupaca 20 30 100 80 71 251
Auditor
Encargado

TOTAL HORAS ESTIMADAS 502

INICIO DE LA AUDITORIA :
TERMINO DE LA :
AUDITORIA
DIAS CALENDARIOS :
DIAS UTILES :

2. EJECUCION:

TCNICAS DE AUDITORIA:

Las siguientes tcnicas utilizados en el trabajo: Revisin Analtico,

Observacin, Entrevista, Encuesta.

AUDITORA AMBIENTAL Pgina 13

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

INSTRUMENTOS:

Encuesta: cuestionario de preguntas.

PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPER

N Preguntas SI NO
1 La Empresa Petroper es autorizado. x

2 El Empresa Petroper tiene licencia. x

3 Cuentan con implemento de proteccin x

adecuado Guantes, cascos el personal La
Empresa Petroper
4 La Empresa Petroper cuenta con supervisin x
5 La Empresa Petroper cuenta con x
instalaciones nuevas de tubos.
6 La empresa Petroper previene de riesgo de x
derrame de petrleo crudo.
7 Realiza Charlas, talleres y programas de x
educacin ambiental
8 Existe personal encargado del mantenimiento x
La Empresa Petroper.

AUDITORA AMBIENTAL Pgina 14

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

3. INFORME DE AUDITORIA:

INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL

I. INTRODUCCIN:

La auditoria ambiental consiste en la revisin exhaustiva de la instalacin,

procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir
planes de accin mediante los cuales se establezcan, con plazos
determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que
pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la proteccin del medio
ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.

La Empresa PETROPER del sector hidrocarburos y en todas las plantas y

operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente,
respetando las normas y estndares internacionales y promoviendo las
buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

II. OBJETIVO GENERAL:

Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el

cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestin ambiental de
la empresa PETROPER S.A.

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:

Verificar el cumplimiento del programa de capacitacin y educacin

ambiental.
Verificar el cumplimiento del programa de recoleccin, tratamiento y
procesos de refinacin del petrleo crudo.

AUDITORA AMBIENTAL Pgina 15

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA:

La auditora se desarrollar teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
ISO 14000 (Internacional Estndar Organizacin)
ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de
gestin ambiental

V. HALLAZGOS

Durante la realizacin de la Auditora Externa a la empresa Petroper

S. A., se llev a cabo una inspeccin en las instalaciones de la empresa,
se encontraron las siguientes observaciones:

REVISIN DEL AMBIENTE:

a) En las instalaciones de Petroper en la quebrada de la amazonia

se en contrato el derrame de petrleo que han contaminado toda
la zona
b) Los trabajadores no tenia implemento de proteccin adecuado,
Guantes , cascos y etc.
c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado
d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetacin
y animales han sido cubierto de un manto negro.
e) Falta del personal que supervise las instalaciones
f) Afectando a todo los animales .

AUDITORA AMBIENTAL Pgina 16

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP CONTABILIDAD X

VI. CONCLUSIONES:

a) El empresa PETROPER cumple con los requisitos legales

b) Los trabajadores no tenia implemento de proteccin
adecuado, Guantes.
c) Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa
PETROPER.
d) La empresa PETROPER en la quebrada de la amazonia se en
contrato el derrame de petrleo.

VII. RECOMENDACIONES

a) Los trabajadores debern llevar una implementacin adecuada ya

que atenta contra su salud.
b) Realizar supervisin permanente de la infraestructura, canales de
conexin de extraccin de petrleo.
c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexin
d) Adems el personal de trabajadores deben estar protegidos para
prever enfermedades.

AUDITORA AMBIENTAL Pgina 17