DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

Jose Daniel Arturo Lasso

Crisly Marcela Vallejo Cordoba

Kelly Andrea Buchely

Jorge Andres Vidal

 INICIO

OS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

DOC. DE IDENTIDAD

1,085,316,264

1,085,297,331

1,085,305,546
 MARROQUINERIA IMPERIAL

NIT. 900-235-685-9
A continuacin encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al tra

solucin de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participacin.

La administracin en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situacin financiera de la empresa du

la informacin PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el informe de VARIACIN ABSOLUTA para el ao 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIN RELATIVA para el ao 2.016

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la informacin que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.

3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en prrafo no inferior a diez renglone
VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

 PRESUPUESTO AO 2.016

Ventas
Devoluciones Ventas

Costos Directos Materias Primas

Costos Directos Personal
Costos Indirectos de Fabricacin

Administracin
Comercial

Calidad
Seguros y Otros

PRESUPUESTO EJECUTADO AO 2.016

VENTAS
DEVOLUCION EN VEN TAS
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OQUINERIA IMPERIAL

IT. 900-235-685-9
erior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2 (Paso 3), revise de manera detallada la

participacin.

izando la situacin financiera de la empresa durante el ao 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

cicio.

tres informes solicitados.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

sta, no deben ser modificadas.

redartar en prrafo no inferior a diez renglones la interpretacin de los resultados del ejercicio
.016

$ 1,100,000,000
$ -

$ 500,000,000
$ 135,000,000
$ 145,000,000

$ 7,550,000
$ 9,550,000

$ 2,580,000
$ 11,100,000

AO 2.016

$ 1,250,000,000
$ 10,450,000
 MARROQUINERIA IM
NIT. 900-235-685
HOJA DE CLASIFICACIN ELEME

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Pieles 300,000,000 X 300,000,000
Agujas 25,000,000
Forros 150,000,000 X 150,000,000
Hilos 95,000,000 X 95,000,000
Telas 100,000,000 X 100,000,000
Disolvente 45,000,000

MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 120,000,000 X
Supervisores de fabrica 9,000,000
Auxiliares de Ventas 10,000,000
Vigilantes de fabrica 4,400,000

OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 6,500,000
Seguros varios 12,500,000
Depreciacin de la maquinaria 4,600,000
Alquiler de oficinas administrativas 7,200,000
Comisin portal para transacciones 550,000
Mantenimiento y reparaciones Fabrica 35,000,000
Servicio de aseo oficinas 2,500,000

TOTAL GENERAL 927,250,000 645,000,000

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MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 25,000,000

X 45,000,000

120,000,000
X 9,000,000
X 10,000,000
X 4,400,000

X 6,500,000
X 12,500,000
X 4,600,000
X 7,200,000
x 550,000
x 35,000,000
X 2,500,000

120,000,000 129,500,000 32,750,000

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NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 715,000,000
= Total materiales disponibles $ 715,000,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 715,000,000
- Materiales indirectos utilizados $ 70,000,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fbrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciacin de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento y reparaciones Fabrica
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricacin

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 45,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 25,000,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 20,000,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 20,000,000

= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

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OQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

45,000,000
25,000,000

645,000,000

133,400,000
13,400,000
120,000,000

70,000,000
13,400,000
4,600,000
6,500,000
35,000,000
-
-
-
-
-
129,500,000

894,500,000

939,500,000
914,500,000

934,500,000

914,500,000
 MARROQUINERIA IMPERIAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Produccin bolsos ao 2016 Unidades

Costo producir cada bolso VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricacin
(=) Costo de Produccin
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Produccin
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
 INICIO

ERIA IMPERIAL
DUCCIN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

20000
45,725
VALORES
645,000,000
120,000,000
129,500,000
894,500,000
45,000,000
939,500,000
25,000,000
914,500,000
 MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9

VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 1,100,000,000

Devoluciones Ventas

Total Ventas Netas 1,100,000,000

Costos Directos Materias Primas 500,000,000

Costos Directos Personal 135,000,000

Costos Indirectos de Fabricacin 145,000,000

Total Costos 780,000,000

Margen Bruto 320,000,000

Administracin 7,550,000

Comercial 9,550,000

Calidad 2,580,000

Seguros y Otros 11,100,000

Total Gastos Operativos 30,780,000

Margen Operativo 289,220,000

Gastos Financieros -

Resultado Antes Impuestos 289,220,000

 INICIO
INERIA IMPERIAL
00-235-685-9

S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIN ABSOLUTA VARIACIN RELATIVA

1,250,000,000 150,000,000 14%

- 10,450,000 - 10,450,000 100%

1,239,550,000 139,550,000 13%

645,000,000 145,000,000 29%

120,000,000 - 15,000,000 -11%

129,500,000 - 15,500,000 -11%

894,500,000 114,500,000 15%

345,050,000 25,050,000 8%

10,250,000 2,700,000 36%

10,000,000 450,000 5%

- 2,580,000 -100%

12,500,000 1,400,000 13%

32,750,000 1,970,000 6%

312,300,000 23,080,000 8%

312,300,000 23,080,000 8%
 CONCLUSIONES
Gracias a las variaciones presupuestales podemos concluir que
mediante la tecnica de presupuestos que nos permiten identificar las
ganancias obtenidas una vez se han realizado las actividades
mercantiles al observar los resultados en el presupuesto real una vez a
ejecutado toda la operacion de produccion y venta del producto de la
empresa.
Integrante:
1. Jos Daniel Arturo Lasso 2.Crisly Marcela
Vallejo Crdoba
3. Kelly Andrea Buchely
4. Jorge Andres Vidal

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacione la bibliografa que requirio para desarrollar el ejercicio:

https://www.youtube.com/watch?v=b0X8Rz9JDjY https://www.gerencie.com/analisis-horiz
 INICIO

odemos concluir que

os permiten identificar las
do las actividades
l presupuesto real una vez a
y venta del producto de la

2.Crisly Marcela

rollar el ejercicio:
://www.gerencie.com/analisis-horizontal.html