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CAPACIDAD DE PRODUCCION

CONJUNTO ARETES Y PULSERAS


CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD CONJUNTOS
Ao DIARIA MENSUAL ANUAL ACEPTACION
Ao 1 22.00 528.00 6,336.00 95% 6,019.20
Ao 2 22.84 548.06 6,576.77 95% 6,247.93
Ao 3 23.70 568.89 6,826.69 95% 6,485.35
Ao 4 24.60 590.51 7,086.10 95% 6,731.79
Ao 5 25.54 612.95 7,355.37 95% 6,987.60
Elaborado por:
ACIDAD DE PRODUCCION
TO ARETES Y PULSERAS
FRECUENCIA PRODUCCION COSTO COSTO TOTAL
PVP
COMPRA OPTIMA UNITARIO TOTAL INGRESOS
64% 3,852 5.52 21,250.59 8.50 32,744.45
64% 3,999 5.70 22,803.68 8.82 35,280.31
64% 4,151 5.90 24,470.27 9.16 38,012.56
64% 4,308 6.09 26,258.67 9.51 40,956.40
64% 4,472 6.30 28,177.77 9.87 44,128.23
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL 3.80%
Meses Ao 12.00
TASA DE INFLACION 3.38%
Produccion Diaria 22
Dias Laborados 24
VENTAS

PRECIO TOTAL
AO CANTIDAD DE INGRESOS
VENTA
2016 6,019.20 8.50 32,744.45
2017 6,247.93 8.82 35,280.31
2018 6,485.35 9.16 38,012.56
2019 6,731.79 9.51 40,956.40
2020 6,987.60 9.87 44,128.23
COSTO DE COSTO DE
DETALLE CANTIDAD PRODUCCION PRODUCCION
UNITARIO TOTAL
AO1 3,852 5.52 21,250.59
AO2 3,999 5.70 22,803.68
AO3 4,151 5.90 24,470.27
AO4 4,308 6.09 26,258.67
AO5 4,472 6.30 28,177.77
COSTO UNITARIO CONJUNTO
ARETES Y PULSERAS

DESCRIPCION COSTO PORCENTAJE


MATERIA PRIMA
ARETES
Semillas de Tagua 0.02 0.44%
Asas 0.02 0.42%
Alfileres 0.03 0.52%
El hilo de pescar 0.00 0.06%

PULSERAS
Semillas de Tagua 4.50 81.58%
Broches 0.03 0.52%
Los alfileres (2) 0.03 0.52%
El hilo de pescar 0.01 0.12%

MANO DE OBRA
ARETES
Elaboracion 0.12 2.21%
Empaque 0.04 0.74%

PULSERAS
Elaboracion 0.50 9.12%
Empaque 0.17 3.04%

COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION


Empaque Aretes 0.02 0.36%
Empaque Pulseras 0.02 0.36%

TOTAL 5.52 100%

UTILIDAD 50%

PRECIO DE VENTA 8.50

COSTO EXPRESADO EN PORCENTAJE 0.65

MATERIA PRIMA

DETALLE PRECIO CANTIDAD/MEDIDA/PESO


Semillas de Tagua 12.00 1,000.00
Las asas (2) Aretes 2.80 244.00
Los alfileres (2) 1.75 122.00
El hilo de pescar 1.00 9,144.00

MANO DE OBRA SUELDO COSTO HORA


Elaboracion 117.06 0.49
Empaque

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE PRECIO CANTIDAD/MEDIDA/PESO

Empaque Aretes 1.00 50.00

SUELDO PRODUCCION
Decimo Tercero
30.50

Administrador Operario
Detalle Valor
Sueldo Nominal 366.00
Decimo Tercero 30.50
Decimo Cuarto 30.50
Vacaciones 15.25
Fondos de reserva 30.49
A. Patronal 40.81
Total Mensual 483.06
Total Anual 5,796.71
CANTIDAD DE MATERIAL COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO A USARSE UTILIZADO
0.01 2.00 0.02
0.01 2.00 0.02
0.01 2.00 0.03
0.00 30.00 0.00

COSTO MINUTO TIEMPO UTILIZADO TOTAL MANO DE OBRA


0.01 15.00 0.12
5.00 0.04

CANTIDAD DE MATERIAL COSTO TOTAL


COSTO UNITARIO A USARSE UTILIZADO

0.02 1.00 0.02

0.08 0.11
SUELDO PRODUCCION
Decimo Cuarto Vacaciones Fondos de reserva A. Patro Total
30.50 15.25 30.49 40.81 117.06
MATERIA PRIMA
CANTIDAD DE
CANTIDAD/M COSTO MATERIAL A
DETALLE PRECIO EDIDA/PESO UNITARIO USARSE
Semillas de Tagua 0.30 1.00 0.30 15.00
Broches 1.75 122.00 0.01 2.00
Los alfileres (2) 1.75 122.00 0.01 2.00
El hilo de pescar 1.00 9,144.00 0.00 60.00

MANO DE OBRA SUELDO COSTO HORA COSTO MINUTO TIEMPO UTILIZADO


Elaboracion 483.06 2.01 0.03 15.00
Empaque 5.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


CANTIDAD DE
CANTIDAD/M COSTO MATERIAL A
DETALLE PRECIO EDIDA/PESO UNITARIO USARSE

Empaque Pulseras 1.00 50.00 0.02 1.00

SUELDO PRODUCCION 8%
DETALLE 13.00 14.00 VACACIONES F. RESERVA
366.00 30.50 30.50 15.25 30.49
COSTO TOTAL
UTILIZADO
4.50
0.03
0.03
0.01

TOTAL MANO DE OBRA


0.50
0.17

COSTO TOTAL
UTILIZADO

0.02

11%
A. PATRONAL TOTAL
40.81 483.06
CUADRO DE INVERSIONES
INVERSION FIJA

Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Equipo y Maquinaria -1,159.00 579.50
Muebles y Enseres -567.00 283.50
Herramientas -116.00 58.00
Equipos de Computacin -620.00 -620.00 206.67
TOTAL -2,462.00 -620.00 1,127.67

CAPITAL DE TRABAJO

Descripcion 1 Mes 2 Mes TOTAL


Sueldo Personal Administracin 483.06 483.06 966.12
Servicios Basicos 205.00 205.00 410.00
Utiles de Oficina 123.25 123.25 246.50
Gastos de Ventas 180.00 0.00 180.00
Costos de Produccion 1,770.88 1,770.88 3,541.77
TOTAL 2,762.19 2,582.19 5,344.38

TOTAL INVERSION 7,806.38

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

Crdito 40% 3,122.55


Capital Propio 60% 4,683.83
TOTAL 100% 7,806.38
FUENTE DE USOS Y FONDOS

Descripcin Inversion Recursos Financiamiento TOTAL


Propios
Equipo y Maquinaria 1,159.00 695.40 463.60 1,159.00
Muebles y Enseres 567.00 340.20 226.80 567.00
Herramientas 116.00 69.60 46.40 116.00
Equipos de Computacin 620.00 372.00 248.00 620.00
Sueldo Personal Administracin 966.12 579.67 386.45 966.12
Servicios Basicos 410.00 246.00 164.00 410.00
Utiles de Oficina 246.50 147.90 98.60 246.50
Gastos de Ventas 180.00 108.00 72.00 180.00
Costos de Produccion 3,541.77 2,125.06 1,416.71 3,541.77

TOTAL 7,806.38 4,683.83 3,122.55 7,806.38


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERO INICIAL

ACTIVOS
Activo Corriente $ 3,206.63
Caja $ 3,206.63
ACTIVO FIJO $ 2,462.00
Equipo y Maquinaria $ 1,159.00
Muebles y Enseres $ 567.00
Herramientas $ 116.00
Equipos de Computacin $ 620.00

TOTAL ACTIVOS $ 5,668.63

PASIVOS
Pasivos no Corrientes $ 3,122.55
Prstamo Bancario por pagar $ 3,122.55

PATRIMONIO $ 2,546.08
Capital $ 2,546.08
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 5,668.63
ACTIVOS FIJOS

Descripcin TOTAL
Equipo y Maquinaria 1,159.00
Muebles y Enseres 567.00
Herramientas 116.00
Equipos de Computacin 620.00
TOTAL 2,462.00
COSTOS FINANCIEROS

Inversin: 100% $ 7,806.38


Cap. Propio: 60% $ 4,683.83
Financiamiento: 40% $ 3,122.55
Plazo: 24 Meses
Inters: 12% 0.49%
Pagos: $ 138.25 Mensual

Ao1 Ao2 Ao3 Ao4


143.69 51.83 0.00 0.00

TOTAL COSTOS FINANCIEROS 195.51


MAQUINARIA Y EQUIPO

Valor
Descripcin Cantidad Valor Total
Unitario
Cocina Industrial 4 quemadores 1 750.00 750.00
Juego de ollas 2 37.00 74.00
Cortadora 1 175.00 175.00
Pulidora 1 160.00 160.00

TOTAL 1 750.00 1,159.00


EQUIPO DE OFICINA

Valor
Descripcin Cantidad Valor Total
Unitario
Telefono 1 64 64
Calculadora 2 39 78
TOTAL 3 103 142
EQUIPOS DE COMPUTACION

Descripcin Cantidad Valor Valor


Unitario Total
Computadora de Escritorio 1 500.00 500.00
Impresoras Multifuncionales 1 120.00 120.00

TOTAL 2 620.00 620.00


HERRAMIENTAS

Descripcin Cantidad Valor Valor


Unitario Total
Juegos Pinzas , Alicates y re 3 28.00 84.00
Cuchas y Navajas 2 16.00 32.00
TOTAL 5 44.00 116.00
MUEBLES Y ENSERES

Descripcin Cantidad Valor Valor


Unitario Total
Escritorio 1 125.00 125.00
Sillas Escritorio 2 50.00 100.00
Sillas de Espera 3 24.00 72.00
Archivadores 1 110.00 110.00
Perchas Metalicas 2 80.00 160.00
TOTAL 9 389.00 567.00
CUADRO DE DEPRECIACIONES

Descripcin Ao 0 Vida Util Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4


Equipo y Maquinaria 1,159.00 10 115.90 115.90 115.90 115.90
Muebles y Enseres 567.00 10 56.70 56.70 56.70 56.70
Herramientas 116.00 10 11.60 11.60 11.60 11.60
Equipos de Computacin 620.00 3 206.67 206.67 206.67 206.67
TOTAL 2,462.00 390.87 390.87 390.87 390.87
Ao 5
115.90
56.70
11.60
206.67
390.87
TABLA DE AMORTIZACIN

Inversion 100% 7,806.38


Cap. Propio 60% 4,683.83
Financiamiento 40% 3,122.55
Plazo 24 MESES
Interes 12% 0.49%
Pagos 138.25 MENSUAL
Periodo Saldo Interes Cuota Capital Saldo
Fija Insoluto
0 3,122.55 0.00 0.00 0.00 3,122.55
1 3,122.55 15.35 138.25 122.90 2,999.65
2 2,999.65 14.75 138.25 123.50 2,876.15
3 2,876.15 14.14 138.25 124.11 2,752.04
4 2,752.04 13.53 138.25 124.72 2,627.31
5 2,627.31 12.92 138.25 125.34 2,501.98
6 2,501.98 12.30 138.25 125.95 2,376.03
7 2,376.03 11.68 138.25 126.57 2,249.46
8 2,249.46 11.06 138.25 127.19 2,122.26
9 2,122.26 10.43 138.25 127.82 1,994.45
10 1,994.45 9.81 138.25 128.45 1,866.00
11 1,866.00 9.17 138.25 129.08 1,736.92
12 1,736.92 8.54 138.25 129.71 1,607.21
13 1,607.21 7.90 138.25 130.35 1,476.86
14 1,476.86 7.26 138.25 130.99 1,345.87
15 1,345.87 6.62 138.25 131.64 1,214.23
16 1,214.23 5.97 138.25 132.28 1,081.95
17 1,081.95 5.32 138.25 132.93 949.01
18 949.01 4.67 138.25 133.59 815.43
19 815.43 4.01 138.25 134.24 681.18
20 681.18 3.35 138.25 134.90 546.28
21 546.28 2.69 138.25 135.57 410.71
22 410.71 2.02 138.25 136.23 274.48
23 274.48 1.35 138.25 136.90 137.58
24 137.58 0.68 138.25 137.58 0.00
25 0.00 0.00 138.25 138.25 -138.25
26 -138.25 -0.68 138.25 138.93 -277.19
27 -277.19 -1.36 138.25 139.62 -416.80
28 -416.80 -2.05 138.25 140.30 -557.10
29 -557.10 -2.74 138.25 140.99 -698.09
30 -698.09 -3.43 138.25 141.69 -839.78
31 -839.78 -4.13 138.25 142.38 -982.16
32 -982.16 -4.83 138.25 143.08 -1,125.24
33 -1,125.24 -5.53 138.25 143.79 -1,269.03
34 -1,269.03 -6.24 138.25 144.49 -1,413.52
35 -1,413.52 -6.95 138.25 145.20 -1,558.72
36 -1,558.72 -7.66 138.25 145.92 -1,704.64
37 -1,704.64 -8.38 138.25 146.63 -1,851.27
38 -1,851.27 -9.10 138.25 147.35 -1,998.63
39 -1,998.63 -9.83 138.25 148.08 -2,146.71
40 -2,146.71 -10.55 138.25 148.81 -2,295.52
41 -2,295.52 -11.29 138.25 149.54 -2,445.06
42 -2,445.06 -12.02 138.25 150.27 -2,595.33
43 -2,595.33 -12.76 138.25 151.01 -2,746.34
44 -2,746.34 -13.50 138.25 151.76 -2,898.10
45 -2,898.10 -14.25 138.25 152.50 -3,050.60
46 -3,050.60 -15.00 138.25 153.25 -3,203.85
47 -3,203.85 -15.75 138.25 154.01 -3,357.86
48 -3,357.86 -16.51 138.25 154.76 -3,512.62
49 -3,512.62 -17.27 138.25 155.52 -3,668.14
50 -3,668.14 -18.04 138.25 156.29 -3,824.43
51 -3,824.43 -18.80 138.25 157.06 -3,981.49
52 -3,981.49 -19.58 138.25 157.83 -4,139.31
53 -4,139.31 -20.35 138.25 158.60 -4,297.92
54 -4,297.92 -21.13 138.25 159.38 -4,457.30
55 -4,457.30 -21.92 138.25 160.17 -4,617.47
56 -4,617.47 -22.70 138.25 160.96 -4,778.43
57 -4,778.43 -23.49 138.25 161.75 -4,940.17
58 -4,940.17 -24.29 138.25 162.54 -5,102.72
59 -5,102.72 -25.09 138.25 163.34 -5,266.06
60 -5,266.06 -25.89 138.25 164.14 -5,430.20
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Descripcin Ao Ao Ao
2017 2018 2019
VENTAS 32,744.45 35,280.31 38,012.56
(-) Costo de Produccion 21,250.59 22,803.68 24,470.27
(=) Utilidad Bruta en Ventas 11,493.86 12,476.63 13,542.28
(-) Gastos Operacionales
Gastos Administrativos 10,098.41 10,563.62 10,914.44
Gastos de Ventas 330.00 341.15 352.69
Gastos Financieros 143.69 51.83 0.00
(=) Utilidad Operacional 921.76 1,520.03 2,275.16
(+) Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00
(-) Otros Egresos 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad A.P.E.I. 921.76 1,520.03 2,275.16
(-) 15 % Participacion Laboral 138.26 228.01 341.27
(=) Utilidad Antes de I.R. 783.50 1,292.03 1,933.89
(-) 25% Impuesto a la Renta 195.87 323.01 483.47
(=) Utilidad Neta 587.62 969.02 1,450.41
(+) Depreciaciones 390.87 390.87 390.87
(+) Amortizaciones 0.00 0.00 0.00
(=) EXCEDENTE OPERACIONAL 978.49 1,359.89 1,841.28

INDICADORES DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO 35.10% 35.36% 35.63%

MARGEN OPERACIONAL 2.82% 4.31% 5.99%

MARGEN NETO 1.79% 2.75% 3.82%


ECTADO

Ao Ao
2020 2021
40,956.40 44,128.23
26,258.67 26,258.67
14,697.73 17,869.56

11,277.12 11,652.06
364.61 376.93
0.00 0.00
3,056.01 5,840.57
0.00 0.00
0.00 0.00
3,056.01 5,840.57
458.40 876.09
2,597.61 4,964.48
649.40 1,241.12
1,948.20 3,723.36
390.87 390.87
0.00 0.00
2,339.07 4,114.23

35.89% 40.49%

7.46% 13.24%

4.76% 8.44%
FLUJO DE CAJA

DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

SALDO INICIAL 7,806.38 4,750.80 4,663.62 6,938.78 9,374.79


VENTAS
Articulo 1 32,744.45 35,280.31 38,012.56 40,956.40 44,128.23
Articulo 2
TOTAL INGRESOS 40,550.83 40,031.11 42,676.18 47,895.18 53,503.02

EGRESOS

Costo de Produccion 21,250.59 22,803.68 24,470.27 26,258.67 26,258.67


Gastos Administrativos 10,098.41 10,563.62 10,914.44 11,277.12 11,652.06
Gastos de Ventas 330.00 341.15 352.69 364.61 376.93
Cuota Prestamo 1,659.03 1,659.03 0.00 0.00 0.00
Equipo y Maquinaria 1,159.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Muebles y Enseres 567.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Herramientas 116.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos de Computacin 620.00 0.00 0.00 620.00 0.00

TOTAL EGRESOS 35,800.03 35,367.48 35,737.40 38,520.40 38,287.66

SALDO FINAL 4,750.80 4,663.62 6,938.78 9,374.79 15,215.36


FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

Descripcin Inversion Inicial Ao 2 Ao 3


Inversion Total -7,806.38
Excedente Operacional 4,750.80 4,663.62
FLUJOS DE EFECTIVO -7,806.38 4,750.80 4,663.62

VAN
VAN = -P + FNE 1 + FNE 2 +
(1 + i )^1 (1 + i )^2

VAN = -7,806.38 + 4,750.80 + 4,663.62 +


1.15609854 1.3365638342
TIR
TIR -7,806.38 + 4,109.34 + 3,489.26 +

TIR -7,806.38 + 24,849.07

TIR = 48%
E EFECTIVO

Ao 4 Ao 5 Ao 6
-620.00 1,127.67
6,938.78 9,374.79 15,215.36
6,318.78 9,374.79 16,343.03

FNE 3 + FNE 4 + FNE 5


(1 + i )^3 (1 + i )^4 (1 + i )^5

6,318.78 + 9,374.79 + 16,343.03


1.5451994973 1.7864028829 2.0652577647

4,089.30 + 5,247.86 + 7,913.31


FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

Descripcin 2017 2018 2019


Inversion Total 7,806.38
Excedente Operacional 978.49 1,359.89
FLUJOS DE EFECTIVO -7,806.38 978.49 1,359.89

VAN = -P + FNE 1 + FNE 2 +


(1 + i )^1 (1 + i )^2

VAN = -7,806.38 + 978.49 + 1,359.89 +


1.15609854 1.3365638342

TIR -7,806.38 + 846.37 + 1,017.45 +

TIR -7,806.38 + 6,356.92

TIR = -6%

-6%
E EFECTIVO

2020 2021 2022


0.00 0.00
1,841.28 2,339.07 4,114.23
1,841.28 2,339.07 4,114.23

FNE 3 + FNE 4 + FNE 5


(1 + i )^3 (1 + i )^4 (1 + i )^5

1,841.28 + 2,339.07 + 4,114.23


1.5451994973 1.7864028829 2.0652577647

1,191.61 + 1,309.37 + 1,992.11


TASA DE DESCUENTO

TMAR = i+f+(ixf)

i = inflacin
f = costo de oportunidad

Inflacin = 3.38%
Costo de Oportunidad = 11.83%

TMAR = 0.0338 + 0.1183 + ( 0.0338 x 0.12 )

TMAR = 0.1521 + 0.003999

TMAR = 0.1560985

TMAR = 15.61%
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS

Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones


Administrador - Operario 1 366.00 30.50 15.25
TOTAL 2 366.00 30.50 15.25

Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones


Servicios Basicos 1 378.37 31.53 15.77
Agua Potable 1 - - -
TOTAL 2 378.37 31.53 15.77

Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones


#REF! 1 391.16 32.60 16.30
#REF! 1 - - -
TOTAL 2 391.16 32.60 16.30

Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones


0 1 404.38 33.70 16.85
0 1 - - -
TOTAL 2 404.38 33.70 16.85

Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones


0 1 418.05 34.84 17.42
0 1 - - -
TOTAL 2 418.05 34.84 17.42

GASTOS SUELDOS PRODUCCION


Descripcin Cantidad Sueldo Nominal Decimo Tercero Vacaciones
Operario 1 1 364.00 30.33 15.17
Operario 2 1 364.00 30.33 15.17
TOTAL 2 728.00 60.67 30.33
Inflacion 3.38%
RIOS ADMINISTRATIVOS A. Patronal 11.15%
F. Reserva 8.33%
Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Ao 1 Ao 2 Ao 3
30.50 30.49 40.81 483.06 530.90 548.85
30.50 30.49 40.81 483.06 530.90 548.85

Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Ao 2


31.53 31.52 42.19 530.90
- - - -
31.53 31.52 42.19 530.90

Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Ao 3


32.60 32.58 43.61 548.85
- - - -
32.60 32.58 43.61 548.85

Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Ao 4


33.70 33.68 45.09 567.40
- - - -
33.70 33.68 45.09 567.40

Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Ao 5


34.84 34.82 46.61 586.58
- - - -
34.84 34.82 46.61 586.58

S PRODUCCION
Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Total Rol
30.33 30.32 44.84 515.00
30.33 30.32 44.84 515.00
60.67 60.64 89.69 1,030.00
Ao 4 Ao 5
567.40 586.58
567.40 586.58
Servicios Bsicos

Descripcion Cantidad Valor Valor Total Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4


unitario
Internet 1 35.00 35.00 420.00 434.20 448.87 464.04
Luz 1 50.00 50.00 600.00 620.28 641.25 662.92
Agua 1 40.00 40.00 480.00 496.22 513.00 530.34
Telfono 1 50.00 50.00 600.00 620.28 641.25 662.92
Celular 1 30.00 30.00 360.00 372.17 384.75 397.75
Total 205.00 2,460.00 2,543.15 2,629.11 2,717.97
Ao 5
479.73
685.33
548.26
685.33
411.20
2,809.84
GASTOS ADMINISTRATIVOS

Valor Total
Descripcion Cantidad Unitario TOTAL AO 1 TOTAL AO 2
Mensual
Sueldo Personal Administracin 2 483.06 483.06 5,796.71 6,370.86
Administrador - Operario 1 483.06 483.06 5,796.71 6,370.86
Equipos de Oficina 46 36 123 708.75 732.71
Depreciacion de Activos Fijos 1 1.28 15.35 184.20 184.20
Equipo y Maquinaria 1 9.66 9.66 115.90 115.90
Muebles y Enseres 1 4.73 4.73 56.70 56.70
Herramientas 1 0.97 0.97 11.60 11.60
Servicios Basicos 1 225.00 225.00 2,700.00 2,543.15
Agua Potable 1 40.00 40.00 480.00 496.22
Luz Electrica 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Telfono 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Internet 1 35.00 35.00 420.00 434.20
Varios - Imprevistos 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Utiles de Oficina 36.35 123.25 708.75 732.71
Borradores 3 0.50 1.50 9.00 9.30
Carpetas archivador 8 1.90 15.20 91.20 94.28
Clips Cajas 5 0.25 1.25 15.00 15.51
Esferos 10 0.50 5.00 30.00 31.01
Grapadora 3 6.60 19.80 118.80 122.82
Lapices 5 0.35 1.75 10.50 10.85
Organizador de oficina 3 4.00 12.00 72.00 74.43
Perforadora 3 6.75 20.25 20.25 20.93
Resma 3 3.50 10.50 126.00 130.26
Tinta para impresoras por cartuchos 3 12.00 36.00 216.00 223.30
TOTAL 846.66 10,098.41 10,563.62
3.38%

TOTAL AO 3 TOTAL AO 4 TOTAL AO 5

6,586.19 6,808.80 7,038.94


6,586.19 6,808.80 7,038.94
757.47 783.07 809.54
184.20 184.20 184.20
115.90 115.90 115.90
56.70 56.70 56.70
11.60 11.60 11.60
2,629.11 2,717.97 2,809.84
513.00 530.34 548.26
641.25 662.92 685.33
641.25 662.92 685.33
448.87 464.04 479.73
641.25 662.92 685.33
757.47 783.07 809.54
9.62 9.94 10.28
97.47 100.76 104.17
16.03 16.57 17.13
32.06 33.15 34.27
126.97 131.26 135.69
11.22 11.60 11.99
76.95 79.55 82.24
21.64 22.37 23.13
134.66 139.21 143.92
230.85 238.65 246.72
10,914.44 11,277.12 11,652.06
Inflacion 3.38%
Gastos de Ventas

Valor Total
Descripcion Cantidad Unitario Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mensual
Publicidad prensa 1 150.00 150.00 300.00 310.14 320.62 331.46 342.66
Tarjeteria 1000 0.03 30.00 30.00 31.01 32.06 33.15 34.27
TOTAL 180.00 330.00 341.15 352.69 364.61 376.93

Valor TOTAL
Ao 2
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 155.07 155.07 310.14
Tarjeteria 1000 0.03 31.01 31.01
TOTAL 186.08 341.15

Valor TOTAL
Ao 3
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 160.31 160.31 320.62
Tarjeteria 1000 0.03 32.06 32.06
TOTAL 192.37 352.69

Valor TOTAL
Ao 4
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 165.73 165.73 331.46
Tarjeteria 1000 0.03 33.15 33.15
TOTAL 198.88 364.61

Valor TOTAL
Ao 5
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 171.33 171.33 342.66
Tarjeteria 1000 0.03 34.27 34.27
TOTAL 205.60 376.93
Utiles de Oficina

Valor Valor Frecuencia


Descripcin Cantidad
unitario Total Compra Anual
Borradores 3 0.50 1.50 6.00
Carpetas archivador 8 1.90 15.20 6.00
Clips Cajas 5 0.25 1.25 12.00
Esferos 10 0.50 5.00 6.00
Grapadora 3 6.60 19.80 6.00
Lapices 5 0.35 1.75 6.00
Organizador de oficina 3 4.00 12.00 6.00
Perforadora 3 6.75 20.25 1.00
Resma 3 3.50 10.50 12.00
Tinta para impresoras por cartuchos
3 12.00
recargables 36.00 6.00
TOTAL 46 36.35 123.25
Valor Total
Anual
9.00
91.20
15.00
30.00
118.80
10.50
72.00
20.25
126.00

216.00
708.75
PUNTO DE EQUILIBRIO

P.E. = CF
p - Cvu

Costos Fijos: Valor


Gastos Administrativos 380.00
Gastos de Ventas 0.00
Gastos Financieros 0.00
TOTAL COSTOS FIJOS 380.00

Costo Variable unitario 60.75

Precio 80.00

PE = CF
p - Cvu

PE = 380.00
80.00 - 60.75

PE = 380.00 = 10.00 u
19.25
DEMOSTRACION

VENTAS 800.00
( - ) Costo Variable 607.50
( = ) Margen Contribucion 192.50
( - ) Costo Fijos 380.00
( = ) Utilidad Operacional -187.50
Gastos Administrativos

Cantidad Detalle Valor unitaValor Total


8 Alquiler Sala 10 80
0 Coffe Beak 2 0
0 Almuerzo 4 0
1 Capacitador 300 300

Total 380

Costo Variable
1 Almuerzo 5 5
2 Coffe 3.5 7
1 Sala 8.75 8.75
1 Capacitador 10 10
1 Material 10 10
1 Vendedor 10 10
1 Organizador 10 10
COSTO VARIABLE 60.75
Precio Venta
100
Egresos
10.00 Vendedor 10 -
10.00 Organizador 10 100
20.00 Coffe 2 40
10.00 Almuerzos 4 40
1.00 Sala 80 80
10.00 Capacitador 10 -
10.00 Material Impreso 6 60.00

320.00

Ingresos
10.00 Participante 80 800.00

Utilidad 480.00

2 Por Persona 240.00


GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

IT
Y

Costo
Precio Utilidad CT

800.00 PE CV

Perdida
380.00 CF

CF

10.00 X
Cantidad
PERIODO DE RECUPERACION

Periodo FNE Acumulado Factor FNE Actualizado

0 -7,806.38 -7,806.38 1.00 -7,806.38


1 4,750.80 -3,055.59 0.86 4,109.34
2 4,663.62 1,608.04 0.75 3,489.26
3 6,318.78 7,926.82 0.65 4,089.30
4 9,374.79 17,301.61 0.56 5,247.86
5 16,343.03 33,644.63 0.48 7,913.31

PERIODO DE RECUPERACION A PERIODO DE RECUPERA


VALORES CONSTANTES VALORES ACTUALIZAD

Inversin a
Ingresos Recuperar
AO 2 6,318.78 1,608.04 AO 3
1 mes 526.57 2,134.60 1 mes
2 mes 526.57 2,661.17 2 mes
3 mes 526.57 3,187.73 3 mes
4 mes 526.57 3,714.30 4 mes
5 mes 526.57 4,240.86 5 mes
6 mes 526.57 4,767.43 6 mes
7 mes 526.57 5,293.99 7 mes
8 mes 526.57 5,820.56 8 mes
9 mes 526.57 6,347.12 9 mes
10 mes 526.57 6,873.69 10 mes
11 mes 526.57 7,400.25 11 mes
12 mes 526.57 7,926.82 12 mes

PERIODO DE RECUPERACIN: 2 AO Y 10 MESES

PERIODO DE RECUPERACIN: 3 AOS Y 6 MESES


Acumulado

-7,806.38
-3,697.05
-207.78
3,881.52
9,129.37
17,042.68

ERIODO DE RECUPERACION A
VALORES ACTUALIZADOS

Inversin a
Ingresos Recuperar
5,247.86 3,881.52
437.32 4,318.84
437.32 4,756.16
437.32 5,193.48
437.32 5,630.80
437.32 6,068.12
437.32 6,505.44
437.32 6,942.77
437.32 7,380.09
437.32 7,817.41
437.32 8,254.73
437.32 8,692.05
437.32 9,129.37

PRVC

PRVA
ANLISIS DE INDICADORES

R.O.E = Utilidad Neta


Patrimonio

R.O.E = 587.62
4,683.83

R.O.E = 13%

R.A. = Utilidad Neta


Activo Total

R.A. = 587.62
5,668.63

R.A. = 10%

INDICE DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

$ 3,206.63
$ 3,122.55

103%

INDICE DE ENDEUDAMIENTO

TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO

$ 3,122.55
$ 5,668.63

55%