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ATIVO 31/12/1997 31/12/1998 PASSIVO 31/12/1997 31/12/1998

CIRCULANTE 35.000 60.000 CIRCULANTE 37.000 89.000


Disponvel 1.200 2.200 Fornecedores 13.000 31.000
Salrios/Encargos
Duplicatas a Receber 13.000 26.800 Sociais 15.000 31.000
Estoques 20.000 30.000 Impostos a Pagar 5.000 15.000
Proviso p/Imposto
Despesas Diferidas 800 1.000 Renda 4.000 12.000

REAL. LONGO PRAZO 1.200 3.300 EXIG. LONGO PRAZO 5.000 12.000
Contas a Receber 1.200 3.300 Financiamentos 5.000 12.000

PATRIMNIO
PERMANENTE 36.800 109.700 LQUIDO 31.000 72.000
Investimentos 1.800 2.700 Capital Social 9.000 28.500
Imobilizado 35.000 107.000 Reservas de Capital 12.000 26.500
Lucros Acumulados 10.000 17.000

TOTAL DO ATIVO 73.000 173.000 TOTAL DO PASSIVO 73.000 173.000

Compras = R$ 40.000.
CONTAS 31/12/1997 AV% 31/12/1998 AV% AH%
Receita Bruta Operacional 100.000 111,11% 170.000 109,68% 170,00%
(-) Dedues de Vendas -10.000 -11,11% -15.000 -9,68% 150,00%
(=) Receita Lquida
Operacional 90.000 100,00% 155.000 100,00% 172,22%
(-) Custo dos Produtos
Vendidos -65.000 -72,22% -100.000 -64,52% 153,85%
(=) Resultado Bruto
Operacional 25.000 27,78% 55.000 35,48% 220,00%
(-) Despesas Operacionais -20.000 -22,22% -38.000 -24,52% 190,00%
Administrativas -17.000 -18,89% -29.000 -18,71% 170,59%
Financeiras -3.000 -3,33% -9.000 -5,81% 300,00%
(=) LAIR 5.000 5,56% 17.000 10,97% 340,00%
(-) Imposto de Renda e CSL -3.000 -3,33% -5.000 -3,23% 166,67%
(=) Lucro Lquido do
Exerccio 2.000 2,22% 12.000 7,74% 600,00%
NDICES 1997 Conceito 1998 Conceito Tendncia
Estrutura
01 CT/PL 135,48% Razovel 140,28% Razovel Estvel
02 PC/CT 88,10% Satisfatrio 88,12% Satisfatrio Estvel
03 AP/PL 118,71% Deficiente 152,36% Deficiente Piorar
04 AP/PL+ELP 102,22% Fraco 130,60% Deficiente Piorar
Liquidez
05 LG 0,86 Pssimo 0,63 Pssimo Piorar
06 LC 0,95 Deficiente 0,67 Deficiente Piorar
07 LS 0,41 Deficiente 0,34 Pssimo Piorar
Rentabilidade
08 V/AT 1,23 Deficiente 0,90 Deficiente Piorar
09 LL/V 2,22% Razovel 7,74% Bom Melhorar
10 LL/AT 2,74% Fraco 6,94% Satisfatrio Melhorar
11 LL/PL 6,45% Deficiente 16,67% Fraco Melhorar
Atividade
12 PMRV (dias) 43 timo
13 PMRE (dias) 90 Deficiente
14 PMPC 72 Razovel

3 6 7 8 9
NDICES 1 Decil 2 Decil Decil 4 Decil Med Decil Decil Decil Decil
Estrutura 9 8 7 6 5 4 3 2 1
01 CT/PL 50% 70% 87% 147% 170% 200% 263% 300% 310%
02 PC/CT 48% 65% 73% 81% 90% 93% 100% 100% 100%
03 AP/PL 22% 33% 43% 52% 59% 67% 92% 130% 180%
04 AP/PL+ELP 20% 28% 35% 48% 50% 60% 89% 120% 171%
Liquidez 1 2 3 4 5 6 7 8 9
05 LG 0,84 0,97 1,06 1,13 1,23 1,37 1,55 1,74 2,22
06 LC 0,4 0,9 1,3 1,43 1,54 1,7 1,93 2,3 2,8
07 LS 0,3 0,43 0,57 0,83 0,97 1,1 1,3 1,47 1,52
Rentabilidade 1 2 3 4 5 6 7 8 9
08 V/AT 0,01 1 1,87 2,01 3,4 4,7 5,4 6,11 7,02
12,10
09 LL/V -3,10% 0,70% 1,80% 2,40% 3,50% 4,60% 6,70% 8,80% %
12,50
10 LL/AT -5,10% 0,10% 2,00% 3,70% 4,10% 5,20% 7,10% 8,90% %
12,20 32,00 41,00 60,50 66,10 67,30
11 LL/PL 1,50% 7,10% % 25,10% % % % % %
Atividade
12 PMRV (dias) 46 58 69 76 86 100 105 115 123
13 PMRE (dias) 7 9 17 30 37 47 60 85 130

14 PMPC 10 19 28 40 58 73 94 120 170


PESOS
Estrutura PESO Liquidez PESO Rentabilidade PESO
CT/PL 0,6 - V/AT = 0,2 0,2
PC/CT = 0,1 0,1 LG = 0,3 0,3 LL/V = 0,1 0,1
AP/PL = 0,2 0,2 LC = 0,5 0,5 LL/AT = 0,1 0,1
AP/PL+ELP = 0,1 0,1 LS = 0,2 0,2 LL/PL = 0,6 0,6

Quadro de Avaliao 1997 1998


Estrutura Indice decil Nota Peso * Nota Indice decil Nota Peso * Nota
01 CT/PL 140,28%
02 PC/CT 88,12%
03 AP/PL 152,36%
04 P/PL+ELP 130,60%
Nota da Estrutura
Peso estrutura 0,4 0,4
Liquidez Indice decil Nota Peso * Nota Indice decil Nota Peso * Nota
05 LG
06 LC
07 LS
Nota da Liquidez
Peso Liquidez 0,2 0,2
Rentabilidade Indice decil Nota Peso * Nota Indice decil Nota Peso * Nota
08 V/AT
09 LL/V
10 LL/AT
11 LL/PL
Nota da rentabilidade
Peso rentabilidade 0,4 0,4
Nota Global da
Empresa