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INTEGRANTES:
CURSO: AUDITORIA I
CICLO: XIII
BARRANCA--2017
DEDICATORIA
A Dios por reglarnos la dicha de vivir, a nuestros padres quienes a lo largo de toda
nuestras vida nos han apoyado y motivado en nuestra forma con acadmica, creyendo
en nosotros en todo momento y no dudaron de nuestras habilidades
Agradecemos en este trabajo principalmente a Dios, por iluminar y estar a nuestro lado
en todo momento
ANTECEDENTES
OBJETIVO GENERAL
ALCANCE DE LA AUDITORIA
MISIN:
VISIN:
NUESTROS TRABAJADORES:
ECOLOGA:
Velar por el medio ambiente es una constante en nuestro trabajo, los insumos
frescos, naturales y no contaminantes son esenciales en nuestros procesos, que en
muchos casos son artesanales, ayudando a cumplir mejor con el cuidado de nuestro
medio ambiente.
HISTORIA DE LA EMPRESA
LAIVE S.A., es una empresa, que est prxima a cumplir los 100 aos en el 2010,
y que ha ido modernizndose en maquinarias y equipos, de la mano con el
desarrollo de la tecnologa de la industria de alimentos. Contamos con instalaciones
productivas, ubicadas en el departamento de Arequipa y en Lima, estando las
oficinas administrativas en el distrito de Ate. Elaboramos productos alimenticios para
las familias peruanas, de la ms alta calidad, con estndares internacionales, y
gracias a ello, contamos con la preferencia de nuestros consumidores, habiendo
iniciado el presente ao, nuestras primeras ventas de exportacin a pases de la
regin. La venta y distribucin de los productos, se realiza a travs de nuestra red
de distribuidores a nivel nacional, y atencin directa a las principales cadenas de
supermercados y clientes claves.
La empresa, cuenta con personal, tcnico y administrativo, calificado con amplia
experiencia en la elaboracin de productos, en el sector alimentos y jugos. Nuestra
principal marca es LAIVE, ofrece a nuestros clientes y consumidores calidad,
frescura y una alimentacin saludable.
Directorio
Gerente General
Gerente de Gestin Humana
Gerente de Administracin financiera
Gerente Marketing
Gerente de Produccin
Gerente Aseguramiento de la Calidad
Gerente de Logstica
Gerente de Aseguramiento de la Calidad
Contador General
DIRECTORIO
OPERACIONES Y DESARROLLO
Riesgos Operativos
Abastecimiento de leche (principal insumo del sector)
El abastecimiento de materia prima es uno de los puntos crticos del sector. Se
estima que son ms de 10,000 ganaderos a nivel nacional los que abastecen al
sector, siendo principalmente pequeos productores. En tal sentido, la dificultad en
acceder al abastecimiento de estos productores, principalmente por limitaciones
logsticas, puede afectar la oferta de leche de la industria local.
Riesgos Ambientales
Los procesos productivos de lcteos, crnicos y de UHT no presentan impactos
ambientales significativos, sino ms bien de baja significancia; es as que respecto
a la calidad del aire, los procesos productivos de lcteos, crnicos y de UHT no
generan contaminantes fuera de los lmites permisibles o estndares nacionales,
siendo inferiores o estando dentro de los rangos permisibles.
Con relacin a los niveles de ruido ambiental emitidos por sus plantas, no
representan riesgo sonoro, porque los valores encontrados en promedio estn por
debajo de los estndares nacionales.
En relacin a los residuos slidos industriales, tales como orgnicos, metales en
desuso, cartones, plsticos, sacos, etc., estos son comercializados.
Riesgos Financieros
ndices de Liquidez
Los ndices de liquidez se mantienen ligeramente por debajo del promedio de la
industria (considerando a los 3 principales actores del sector: Laive, Gloria y Nestl,
que en conjunto representan el 90% del sector de lcteos del Per) Es preciso
mencionar que los ndices de liquidez de Nestl se distorsionan a causa de la
poltica de endeudamiento de la subsidiaria de no tomar deuda financiera de Largo
Plazo, financiando parte del Capex con endeudamiento de corto plazo (amortizando
parte del capital y renovando la deuda de acuerdo a su flujo de efectivo)
NEGOCIO DE LA ENTIDAD
(falta)
PERSONAL DE LA EMPRESA
PRODUCTOS
Los productos con los que cuenta la empresa LAIVE S.A. son:
Jugos de frutas
Leche fresca entera
Leche sin lactosa
Mantequilla sin sal
Nctar de frutas
Quesos
PROVEEDORES
En la industria lctea, los principales proveedores son los ganaderos. El principal
insumo es la leche fresca, la cual representa en promedio entre 35% y 85% del
costo de produccin, dependiendo del tipo de producto. El abastecimiento de leche
se realiza travs de diversos proveedores de distintos tamaos como Fongales
(fondos ganaderos lecheros), ganaderos o a travs de ganadera propia. Sin
embargo, se estima que del total de proveedores, 3% de estos representan el 50%
del abastecimiento local de leche fresca.
Actualmente el acopio de la leche se ha extendido a casi toda la costa y una parte
importante de la sierra. A pesar del esfuerzo de la industria lctea por expandir su
red de acopio, existe cierta rivalidad entre las empresas por incrementar su
participacin en el aprovisionamiento local de leche, debido al dficit de produccin.
Esto podra suponer cierto poder de negociacin por parte de los proveedores para
fijar sus precios, los que, sin embargo, se han mantenido relativamente estables, de
forma similar al de los productos terminados.
Segn la Asociacin de Ganaderos Lecheros en el Per existen ms de 40
empresas productoras de derivados lcteos y se dedican a una sola actividad, o tan
solo a importar y comercializar productos lcteos.
La industria se abastece sobre todo de leche fresca provista por ms de 15 mil
ganaderos nacionales, siendo Gloria (69%), Nestl (12%) y Laive (9%) los
principales consumidores de leche destinada al sector industrial
CLIENTES
Los productos del sector lcteo, al ser bienes de consumo masivo, tienen una amplia
gama de clientes, tanto minoristas como mayoristas, lo que hace poco probable que
estos puedan ejercer un gran poder de negociacin sobre la industria. La
distribucin de sus productos en el mercado es variada, pero, en general, sta la
realizan las mismas empresas productoras, lo que reduce an ms la importancia
que podra tener esta fuerza. Adicionalmente, existen empresas importadoras de
lcteos y derivados de menor tamao que son bsicamente comercializadores.
Respecto a las ventas de los productos lcteos, sta es destinada a los
consumidores finales tales como las bocas de salida o puntos de venta. Dichos
consumidores no repercuten en las condiciones de compra-venta ya que su nmero
es demasiado elevado y su nivel de organizacin es casi nulo.
LNEAS DE FINANCIAMIENTO
Mantiene lnea de crdito revolvente por aprox. USD 20 MM (slo considerando los
3 principales bancos del sistema (BCP, BBVA y SBP), monto superior a las
necesidades de capital para sus operaciones.
Informacin financiera
Ao 2015
(FALTA CONCEPTO)
LEGISLACION: Las normas legales aplicables en la empresa LAIVE S.A. son los
siguientes.
GERENCIA
Ferrand Aspillaga, Luis Javier Gerente General
De Albertis Moreyra, Juan Enrique Gerente Administrativo Financiero
Leon Ojeda, Carmen Maria Elena Gerente Aseguramiento de Calidad
Montoya Manrique, Alfredo Gerente de Produccin
Perez Wicht San Roman, Mauricio Gerente Regional Sur
Tapia Ruiz Eldredge, Henry Felipe Gerente Comercial
Kiwaki Calderon, Hugo Contador General
Solimano Salerno, Sandro Gerente de Recursos Humanos
DIRECTORIO
Barrios Orbegoso, Ral Director
Larrain Cruzat, Anbal Vicepresidente
Moreyra Mujica, Francisco Director
Prado Sosa Vda. Moreyra, Maria Director
Palacios Moreyra, Aurelio Presidente
Palacios Rey, Enrique Director
Tagle Quiroz, Pablo Director
Veliz Moller, Rodolfo Director
(falta)
ESTADO ACTUAL DE INFORMES DE AUDITORIA INTERNA
(falta)
(OJO)