Minería Caso para Expo Final

CENTRO DE COSTOS
90 COSTOS DIRECTOS
900 ?
9001 PETITORIO MINERO
9002 DERECHOS DE VIGENCIA
90.1 PROSPECCIN
90.1.1 Cateo y prospeccin superficial
90.1.2 Estudios Geolgicos
90.1.3 Estudios Geofsicos
90.1.4 Levantamiento Topogrfico
90.1.5 Ingenieros
90.1.6 Encargado reporte satelital
90.1.7 Estudio impacto ambiental
90.2 EXPLORACIN
90.2.1 Ingeniero de minas
90.2.2 Cortadas y galeras
90.2.3 Perforacin inicial
90.2.4 Limpieza con palas neumticas Eimco 12B.
90.2.5 Chimenea
90.2.6 Subniveles
90.3 DESARROLLO
90.3.1 Galeras
90.3.2 Chimeneas
90.4 PREPARACIN
90.4.1 Chimeneas
90.4.2 Perforadoras tipo Stoper.
90.4.3 Subniveles
90.4.4 Carretilla tipo Buggy.
90.5 EXPLOTACIN
90.5.1 Regado
90.5.2 Retiro capa organica - desatado de rocas
90.5.3 Perforacin
90.5.4 Voladura
90.5.5 Sostenimiento
90.5.6 Limpieza del mineral
90.5.7 Carguio y acarreo
90.5.8 Relleno convencional
90.6 PLANTA CONCENTRADORA
90.6.1 Preparacin mecnica
90.6.2 Preparacin metalrgica
90.6.3 Refinacin
90.7 INSUMOS Y EXPLOSIVOS
90.7.1 Polvo de zinc
90.7.2 Cianuro de Sodio
90.7.3 Dinamita
90.7.4 Cal
90.7.5 Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45%
90.7.6 Semexa 65%
90.7.7 Semexa 80%
90.7.8 Mecha Lenta
90.7.9 Fulminante de Gua Blanca
90.7.10 Combustible
90.7.11 Exadit de 45%,
90.7.12 Accesorios de voladura - explosivo tipo carmex
90.8 SERVICIOS AUXILIARES
90.8.1 AGUA
90.8.2 Distribucin de energa
90.8.3 Distribucin de aire comprimido
90.8.4 Seguridad
90.8.5 Transporte minero(volquetes)
90.8.6 Mantenimiento y reparacin de equipos
90.8.7 Repuestos
90.8.8 Lubricantes
90.8 CIERRE FINAL
90.8.1 Reconformacin
90.8.2 Reforestacin
90.10 COSTO TOTAL - EXPLOTACION DE MINA
91 COSTOS INDIRECTOS
911 MANO DE OBRA INDIRECTA
9111 SALARIOS DOMINICALES
9112 ESSALUD -INDIRECTO
9113 GRATIFICACION
91.2 SERVICIOS AUXILIARES
91.2.1 AGUA
91.2.2 Distribucin de energa
91.2.3 Distribucin de aire comprimido
91.2.4 Seguridad
91.2.5 Transporte minero(volquetes)
91.2.7 Repuestos
91.2.7.1 Rodajes
91.2.7.2 Llantas
91.2.7.3 Utiles de Oficina
91.2.8 Lubricantes
91.2.9 Servicio de agua
91.2.10 Servicio de alumbrado pblico
91.2.11 Hospedaje de trabajadores
913 BENEFICIOS SOCIALES
9131 GRATIFICACIONES
9132 VACACIONES
9133 CTS
91.4 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
91.4.1 Depreciacin de explotacin de minas
91.4.2 Depreciacin de distribucin de energa
91.4.3 Amortizacin de intangibles
91.4.3.1 Amortizacin de concesiones, licencias y otros
91.4.3.2 Amortizacin de costos de exploracin y desarrollo
92 COSTO DE EXPLOTACIN
92.1 Costo de explotacin
92.7 CIERRE PARCIAL SALDOS - CTA. 90
92.8 CIERRE PARCIAL SALDOS - CTA. 91
94 Administracin
94.1 Directorio
94.2 Gerencia General
94.3 Auditoria
94.4 Finanzas
94.5 Administracin
94.6 Comercial
94.7 Logstica
94.8 Gerente de operaciones
SECTOR MINERO
*CRUZ BARRUETO, CAROLINA

*GUTIERREZ CORDOVA, KEVIN
* MORI PORTOCARRERO, KATHERINE
*OSORIO CALDERON, CLAUDIA
* SARMIENTO ANGULO, OLENKA
NE
COMPAIA MINERA
GOLDEN
MINERA CASERA-ARTESANAL
Para llevar a cabo una aproximacin de la vida de la mina,
tomaremos el volumen estimado de las reservas minables y el
mineral potencial.
RECURSOS MEDIBLES TONELADAS

RESERVAS MINABLES 2,500
MINERA POTENCIAL 5,000
TOTAL 7,500
Aos Meses
3 36
PROMEDIO 2,500
EN 1 AO 2,500
Recuperando un volumen a obtener que 85%

2,500
85%
TOTAL TNS 2,125
Teniendo en cuenta la Produccion y el Total de Toneladas, se

hallara el rendimiento por mes que equivale a :
PRODUCCIN 12 meses
RENDIMIENTO MENSUAL 177 tons/mes 5.90
vida de la mina 36 Meses
SABIENDO QUE:
1 tonelada equivale 4.00 gramos
1 onza troy equivale 31.10 gramos
1 kg equivale 1000 gramos
En 2,125 toneladas
Hay 8,500 gramos
En 8,500 gramos
Hay 273 onzas
En 273 onzas
Hay 9 kilos
9
PRECIO DEL ORO ($/Oz):

Total Onzas 273.31
Precio Internacional del oro en dolares 1,281.66
Se realiza esto porque es un proyecto, a
TOTAL PRECIO EN DOLARES 350,292.93 esto se decide si es rentable o no, si es
Tipo de cambio: 3.249 proyecto o no.
TOTAL PRECIO EN SOLES 1,138,101.72
Por cualquier ttulo una capacidad instalada de produccin y/o beneficio de 25 toneladas mtricas p
COSTOS
HECTREAS DE LA MINA
500 minas caseras
HECTREAS A EXPLOTAR DE LA MINA

170
PERIODO
2017
PERIODO DE EXTRACCION 12
VIDA UTIL EN MESES 36
TIPO DE CAMBIO 3.249
TOTAL DE TONELADAS 2,125
VALOR DE UIT 2017 4,050.00
INSUMOS Y
FASES JORNAL PERSONAL
SERVICIOS
1.- PRE - OPERATIVO

Cateo JORNAL 3
Prospeccin JORNAL 3
Concesin minera TRAMITE
Petitorio minero TRAMITE
Derecho de vigencia TRAMITE
TOTAL
2.- EXPLORACIN (SERVICIOS)
Estudios geolgicos y geofsicos SERVICIO
Estudios satelitales SERVICIO
Estudio de factibilidad SERVICIO
Estudio de impacto ambiental SERVICIO
TOTAL
COSTO DE CONCESIN, PROSPECCIN Y EXPLORACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

OPERACIN CUENTA DENOMINACIN
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 Sueldos y Salarios
627 SEG. Y PREV. SOCIAL
6271 Rgimen de Prestac. De Salud
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES CATEO Y
PROSPECCION 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
403 INSTITUCIONES PBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Remuneraciones por Pagar
TOTALES

34 INTANGIBLES
341 Concesin minera
ASIENTO POR EL RECONOCIMIENTO DEL 342 Petitorio minero
DERECHO DE CONCESIN MINERA,
PETITORIO Y DERECHO DE VIGENCIA 343 Derecho de vigencia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS
465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
TOTALES

34 INTANGIBLES
346 Estudios geolgicos y geofsicos
347 Estudios satelitales
ASIENTO POR EL RECONOCIMIENTO DE LOS 348 Estudio de factibilidad
ELEMENTOS DEL COSTO DEL ACTIVO PARA LA 349 Estudio de impacto ambiental
EXPLORACIN Y EVALUACIN (NIIF 6)
40 TRIBUTOS Y APORTES DE PENSIONES POR PAGAR
4011 Impuesto General a las Ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS
465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
TOTALES
COSTO DE CONCESIN, PROSPECCIN Y EXPLORACIN

68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
682 Amortizacin de intangibles
PRE OPERATIVO
Cateo
Prospeccin
Concesin minera
Petitorio minero
Derecho de vigencia
EXPLORACIN
Estudios geolgicos y geofsicos
Estudios satelitales
Estudio de factibilidad
AMORTIZACIN DE LOS INTANGIBLES
Estudio de impacto ambiental
POR EL PRIMER AO 40 %
34 INTANGIBLES
PRE OPERATIVO
Cateo
Prospeccin
Concesin minera
Petitorio minero
Derecho de vigencia
EXPLORACIN
TOTAL
90 COSTOS DIRECTOS
901 PRE-OPERATIVO
Cateo
Prospeccin
Concesin minera
Petitorio minero
APLICACIN DEL 40% INTAGIBLES POR EL
PRIMER AO Derecho de vigencia
902 EXPLORACIN
79 CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
TOTALES
INSUMOS Y
FASES JORNAL PERSONAL
SERVICIOS
EMPLEADOS
Ingeniero Residente JORNAL 1
Ingeniero metalurgico JORNAL 1
TOTALES
3.- EXPLOTACIN - INICIO
3.1.- PRE - MINADO
Desencape (top soil) JORNAL 6
Transporte de top soil SERVICIO
TOTALES
3.2.- MINADO
Perforacin SERVICIO
Muestras y ensayos JORNAL
Voladura JORNAL
Sostenimiento JORNAL 6
Limpieza del mineral JORNAL
6
Carguio y acarreo JORNAL

TOTALES
4.- PROCESO DE LIXIVIACIN
Chancado JORNAL
Proceso de molienda JORNAL
6
Proceso de fundicion JORNAL
Refinacin JORNAL
TOTALES
Vigilancia JORNAL 3
Cargadores Volquetes JORNAL 2
TOTALES

621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES DE LOS
INGENIEROS 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR
TOTALES
90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

Ingeniero Residente
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE Ingeniero metalurgico
PRODUCCION DE REMUNERACIONES 905 ESSALUD
906 SCTR
79 CARG. IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Carg. Imp. A Ctas. De Costos y Ga
TOTALES
3.1.- PRE - MINADO
621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES DEL DESENCAPE 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR
TOTALES

POR EL DESTINO DE LA PLANILLA DE 905 ESSALUD
PRODUCCION DE REMUNERACIONES 906 SCTR
TOTALES
3.2.- MINADO
63 GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS
Perforacin
POR LA ADQUSICION DEL SERVICIO
4011 IGV
4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
4212 Cuentas por Pagar Comerciales
TOTALES
931 EXPLOTACIN
PRE MINADO
Transporte top soil
POR LOS DIFERIDOS MINADO
Perforacin

93 COSTOS DIFERIDOS
931 EXPLOTACIN
POR LA REVERSION
PRE MINADO
Transporte top soil
MINADO
Perforacin
23 PRODUCCIN EN PROCESO
Gastos Aplicables
DIFERIDOS
71 VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
71 VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO

40% DE LOS DIFERIDOS
23 PRODUCCIN EN PROCESO
Gastos Aplicables
90 COSTOS DIRECTOS
APLICACIN DE LOS COSTOS POR EL 9010 Costos diferidos COSTOS PRIMER AO
PRIMER AO 79 CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES DEL MINADO 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR
TOTALES

TOTALES
PROCESO DE LIXIVIACIN

621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES LIXIVIACION 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
REGISTRO DE JORNALES LIXIVIACION
40391 SCTR

TOTALES
VIGILANTES Y VOLQUETEROS
621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES DE LOA
VIGIALNTES Y VOLQUETEROS 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR

TOTALES
PROVISIN DE BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIN
VACACIONES
CTS
TOTALES
Asiento por provisin de la planilla y beneficios sociales de la produc

CUENTA DENOMINACION
621 REMUNERACIONES
Gratificaciones
Vacaciones
629 BENEFICIOS SOCIALES AL TRABAJADOR
CTS
40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD PO
Gratificaciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
CTS
Asiento por la distribucion de la planilla y beneficios sociales de la produccin a

90 COSTOS DIRECTOS
902 Gratificaciones
903 Vacaciones
904 CTS
791 Carg. Imp. A Ctas. De Costos y Gastos
INSUMOS
Polvo de zinc Bolsas 50

Cianuro de Sodio TN 200
Dinamita Caja 90
Cal Kg 90
Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45% Caja 33
Semexa 65% Caja 30
Semexa 80% Caja 35
Mecha Lenta Caja 38
Fulminante de Gua Blanca Caja 30
Combustible Galn 25
TOTALES
GASTOS INDIRECTOS
Repuestos Unidades 30
Lubricantes Unidades 25
Rodajes Unidades 35
Llantas Unidades 40
Utiles de Oficina Unidades 25
TOTALES
SERVICIOS AUXILIARES
Servicio de Agua
Servicio de aire
Servicio de energa elctrica
Mantenimiento y reparacin de equipos
Hospedaje de trabajador Hospedaje
TOTALES
60 COMPRAS
602 MATERIAS PRIMAS
60.22.11 Polvo de zinc
60.22.12 Cianuro de Sodio
60.22.21 Dinamita
60.22.22 Cal
603 Mater. Aux., suministros y repuestos
60.3.2 Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45%
60.3.3 Semexa 65%
60.3.4 Semexa 80%
60.3.5 Mecha Lenta
60.3.6 Fulminante de Gua Blanca
60.3.7 Combustible
ASIENTO POR LA CENTRALIZACIN DEL 60.3.8 Repuestos
REGISTRO DE COMPRAS Por la
adquisicin de materia prima u otros
suministros para el desarrollo minero
ASIENTO POR LA CENTRALIZACIN DEL
REGISTRO DE COMPRAS Por la
adquisicin de materia prima u otros 60.3.9 Lubricantes
suministros para el desarrollo minero 60.3.10 Rodajes
60.3.11 Llantas
60.3.12 Utiles de Oficina
63 GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.3.5 Servicio de aire
63.3.6 Servicio de energa elctrica
63.3.8 Hospedaje de trabajador
64 GASTOS POR TRIBUTOS
6416 Canon de agua
401 Impuesto General a las Ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
4212 Cuentas por Pagar Comerciales
PROVISIN DEPRECIACIN
TOTALES
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROV.

68.1.. DEPRECIACIN
68.1.04. DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
68.1.04.02 LOCOMOTORA
68.1.04.03 CARRITOS MINEROS U-35
68.1.04.04 WINCHES DE IZAJE
68.1.04.05 WINCHES DE ARRASTRE
68.1.04.06 GRUPOS ELECTRGENOS
68.1.04.07 COMPRESORAS DIESEL
68.1.04.08 MQUINAS PERFORADORAS SIMULTNEAS
68.1.04.09 PERFORADORAS JACK LEG
68.1.04.10 VENTILADORES MODASA
PROVISIN DE LA DEPRECIACIN DEL 68.1.04.11 COMPUTADORAS
INMUEBLE, MAQUINARA Y EQUIPO 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
39.1 DEPRECIACIN ACUMULADA
39.1.1 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39.1.1.2 LOCOMOTORA
39.1.1.3 CARRITOS MINEROS U-35
39.1.1.4 WINCHES DE IZAJE
39.1.1.5 WINCHES DE ARRASTRE
39.1.1.6 GRUPOS ELECTRGENOS
39.1.1.7 COMPRESORAS DIESEL
39.1.1.8 MQUINAS PERFORADORAS SIMULTNEAS
39.1.1.9 PERFORADORAS JACK LEG
39.1.1.10 VENTILADORES MODASA
39.1.1.11 COMPUTADORAS
91 COSTOS INDIRECTOS
913 DEPRECIACIN
CENTRO DE COSTOS INDIRECTOS 9131 Depreciacin de Maquinarias
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
HORAS INSUMOS Y
ACTIVIDAD JORNAL
MQUINA SERVICIOS
5.- CIERRE DE MINAS
Reconformacin JORNAL 3
Reforestacin JORNAL 3
TOTALES

621 REMUNERACIONES
6273 SCTR
REGISTRO DE JORNALES DE LOS
VIGILANTES Y VOLQUETEROS 40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
4031 ESSALUD
4032 ONP - SNP
40391 SCTR
TOTALES
COSTOS PRE-OPERATIVOS Y DE EXPLORACIN

DIFERIDOS
COSTOS DE EXPLOTACIN
COSTO TOTAL
TOTAL DE ONZAS
COSTO POR ONZA
TIPO DE CAMBIO
COSTO $ ONZA DE ORO
MARGEN PORCENTUAL
PRECIO DE VENTA $
PRECIO DE VENTA S/
PRECIO INTERNACIONAL
COSTO IMPORTE
EQUIPOS CANTIDAD
UNITARIO $ TOTAL EN s/
Locomotoras 1.5 TM 1 20,000.00 64,980.00

carritos mineros U-35 1 5,000.00 16,245.00
Winches de izaje. 1 5,000.00 16,245.00
Winches de arrastre. 1 5,000.00 16,245.00
Grupos electrgenos. 1 7,000.00 22,743.00
Compresoras DIESEL 1 25,000.00 81,225.00
Mquinas perforadoras simultneas 1 25,000.00 81,225.00
perforadoras Jack leg 1 15,000.00 48,735.00
Ventiladores. 1 300.00 974.70
Computadoras 1 450.00 1,462.05
TOTALES 10 107,750.00 350,079.75
tons/dias
aliza esto porque es un proyecto, a traves de
e decide si es rentable o no, si es viable el
cto o no.
o de 25 toneladas mtricas por da
COSTOS MINEROS
SUELDO A.FAMILIAR
Ingeniero
Residente 3,500 85
Ingeniero
metalurgico 2,500 85
Actividades
propias de la
fase 1,063 85
Vigilantes 1,560 85
Volqueteros 1,100 85
9% 1.25%
VALOR COSTO COSTOS

ASF ES SALUD SCTR
UNITARIO HECTAREAS APLICABLES
1,063 6,375 510 620 86 7,591

1,063 6,375 510 620 86 7,591
400 400 400
405 405 405
S/. 0.50 85 85
13,640 1,020 1,239 172 16,071
1,000 1,000.00 3,000.00

2,500 2,500.00 7,500.00
3,000 3,000.00 9,000.00
1,000 1,000.00 3,000.00
7,500 22,500.00
ORACIN 38,571 INTANGIBLES
ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

OMINACIN DEBE HABER
AL, DIRECTORES Y GERENTES
13,770
1,239
172
. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1,239
1,790
172 11,980
Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
11,980
15,181 15,181

OMINACIN DEBE HABER
NTANGIBLES
400
405
85
R DIVERSAS TERCERAS
de Activo Inmovilizado 890
890 890

OMINACIN DEBE HABER
3,000
7,500
9,000
3,000
S DE PENSIONES POR PAGAR
4,050
R DIVERSAS TERCERAS
de Activo Inmovilizado 26,550
26,550 26,550
LORACIN 42,621 38,571

OMINACIN DEBE HABER
IORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
3,036
3,036
160
162
34
1,200
3,000
3,600
1,200
3,036
3,036
160
162
34
1,200 Distribucin de 3 aos
3,000 40% 15,429
3,600 30% 11,571
1,200 30% 11,571
15,429 15,429 38,571
3,036
3,036
160
162
34
1,200
3,000
3,600
1,200
TAS DE COSTOS Y GASTOS 15,429
15,429 15,429
9% 1.25%
VALOR COSTOS COSTOS

ASF ES SALUD SCTR
UNITARIO HECTAREAS APLICABLES
3,500 42,000 1,020 3,872 538 47,430

2,500 30,000 1,020 2,792 388 34,200
72,000 2,040 6,664 926 81,629
1,062.50 19,125.00 1,530.00 1,858.95 258.19 22,772

0.00 0.00 0.00
19,125 1,530 1,859 258 22,772
6,000.00 18,000.00 18,000.00
1,062.50 19,125.00 1,530.00 1,858.95 258.19 22,772

1,062.50 19,125.00 1,530.00 1,858.95 258.19 22,772
37,125 1,530 1,859 258 40,772
1,062.50 19,125 1,530 1,859 258 22,772
19,125 1,530 22,772
1,560.00 56,160 3,060 5,330 740 65,290

1,100.00 26,400 2,040 2,560 356 31,355
82,560 5,100 7,889 1,096 96,645

OMINACIN DEBE HABER
74,040
6,664
926
6,664
9,625
926
64,415
81,629 81,629
74,040
6,664
926
AS DE COSTOS Y GASTOS
74,040 81,629
81,629 81,629
OMINACIN DEBE HABER
20,655
1,859
258
1,859
2,685
258
17,970
22,772 22,772
20,655
1,859
258
20,655 22,772
22,772 22,772

OMINACIN DEBE HABER
POR TERCEROS
18,000
S DE PENSIONES POR PAGAR
3,240
R COMERCIALES
21,240
21,240 21,240
0
18,000
TAS DE COSTOS Y GASTOS
18,000 18,000

18,000
18,000 18,000
18,000
DUCTOS EN PROCESO
UCTOS EN PROCESO 18,000
18,000 18,000
DUCTOS EN PROCESO
UCTOS EN PROCESO 7,200
7,200
7,200 7,200
TOS PRIMER AO 7,200.00

TAS DE COSTOS Y GASTOS 7,200.00
7,200 7,200
OMINACIN DEBE HABER
20,655
1,859
258
1,859
2,685
258
17,970
22,772 22,772
20,655
1,859
258
20,655 22,772
22,772 22,772

OMINACIN DEBE HABER
20,655
1,859
258
1,859
2,685
258
17,970
22,772 22,772
20,655
1,859
258
20,655 22,772
22,772 22,772

OMINACIN DEBE HABER
87,660
7,889
1,096
7,889
11,396
1,096
76,264
96,645 96,645
87,660
7,889
1,096
87,660 96,645
96,645 96,645
44,384.80
20,360.00
22,628.47
87,373
ficios sociales de la produccin

DENOMINACION DEBE HABER
44,385
20,360
S AL TRABAJADOR
22,628
ST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
agar 44,385
20,360
22,628
87,373 87,373
cios sociales de la produccin a los centros de costos
44,384.80
20,360.00
22,628.47
Costos y Gastos 87,373.27
87,373 87,373
segn krdex
75.00 3,750.00 3,791.67

65.00 13,000.00 14,443.48
90.00 8,100.00 17,147.37
40.00 3,600.00 4,585.71
50.00 1,650.00 5,293.75
45.00 1,350.00 2,127.27
50.00 1,750.00 2,072.73
55.00 2,090.00 2,572.08
50.00 1,500.00 1,950.00
13.00 325.00 890.77
37,115 54,875
segn krdex
40.00 1,200.00 1,760.00

55.00 1,375.00 4,083.33
60.00 2,100.00 1,743.75
500.00 20,000.00 18,666.67
15.00 375.00 546.67
25,050 26,800
12 MESES
SERVICIO 9,000.00 3,000
SERVICIO 6,500.00 2,167
SERVICIO 30,000.00 10,000
SERVICIO 7,500.00 2,500
13 500.00 78,000
53,500 95,667
3,750
13,000
8,100
3,600
istros y repuestos
ulenta Semexa 45% 1,650
1,350
1,750
2,090
1,500
325
1,200
1,375
2,100
20,000
375
POR TERCEROS 90 COSTOS DIRECTOS
6,500 905 GENERACIN ELCTRICA
30,000 9051 Servicio de energa elctrica
aracin de equipos 7,500 906 SERVICIOS AUXILIARES
78,000 9061 Servicio de agua
122,000 9062 Servicio de aire
9,000 9064 Serv. de Mantenim. de equipos
S DE PENSIONES POR PAGAR 79 CARG. IMP. A CUENTAS DE COS
33,150 791 Carg. Imp. A Ctas. De Costos y G
R COMERCIALES
348,315 91 COSTOS INDIRECTOS
348,315 348,315 MAT. AUXILIARES
91.2.11 Hospedaje delos trabajadores
913 DEPRECIACIN
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
70,016 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENT
70,016
IORO DE ACTIVOS Y PROV.
MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

12,996
3,249
3,249
3,249
4,549
16,245
ADORAS SIMULTNEAS 16,245
9,747
195
292
ORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

12,996
3,249
3,249
3,249
4,549
16,245
ADORAS SIMULTNEAS 16,245
9,747
195
292
70,016
A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
S A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 70,016
9% 1.25%
VALOR COSTOS SCTR COSTOS
A.F ES SALUD
UNITARIO APLICABLES APLICABLES
1,062.50 3187.5 255 309.825 43 3795.36

1,062.50 3187.5 255 309.825 43 3795.36
6,375 510 620 86 7,591

OMINACIN DEBE HABER
6,885
620
86
620
895
86
5,990
7,591 7,591
6,885
620
86
6,885 7,591
7,591 7,591
S Y DE EXPLORACIN 38,571
18,000 40%
LOTACIN 588,913 30%
COSTO TOTAL 645,484 30%
COSTO TOTAL 645,484

(-)INTANGIBLES Y DIFERIDOS 56,571
(+) 40% DIFERIDOS 7,200
(+) 40% INTANGIBLES 15,429
COSTO 1 AO 611,541
TOTAL DE ONZAS 273.31
COSTO POR ONZA 2,237.52
TIPO DE CAMBIO 3.249
COSTO $ ONZA DE ORO 688.68
MARGEN PORCENTUAL 260% 1,790.57
PRECIO DE VENTA $ 2,479.25
PRECIO DE VENTA S/ 8,055.08
ECIO INTERNACIONAL 1,282

T/C
3.249
PERIODO DE
EJECUCIN
2
2
Distribucin de 3 aos
40% 15,429
30% 11,571
30% 11,571
38,571
PERIODO DE Diferidos
EJECUCIN Aplicables
12
3
0.00
18,000.00
3
3
18,000.00
12
SALDOS INICIALES PARA EL KRDEX SALIDAS DEL
ALMACEN
CONCEPTOS CANTIDAD COSTO CANTIDAD
Polvo de zinc 10 80.00 50
Cianuro de Sodio 30 70.00 220
Dinamita 100 100.00 180
Cal 50 35.00 120
Semexa 45% 75 55.00 99
Semexa 65% 25 50.00 45
Semexa 80% 20 55.00 40
Mecha Lenta 15 50.00 48
Fulminante Gua Blanca 10 45.00 40
Combustible 40 16.00 60
Repuestos 20 50.00 40
Lubricantes 50 60.00 70
Rodajes 5 45.00 30
Llantas 20 400.00 40
Utiles de Oficina 20 12.00 40
ACIN ELCTRICA
o de energa elctrica 30,000
IOS AUXILIARES
9,000
6,500
e Mantenim. de equipos 7,500
IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
mp. A Ctas. De Costos y Gastos 53,000
S INDIRECTOS
daje delos trabajadores 78,000
S IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO

S IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 78,000
PERIODO
1
INTANGIBLES DIFERIDOS
38,571 18,000
15,429 7,200
11,571 5,400
11,571 5,400
38,571 18,000
KRDEX
TARJETA DE ALMACENAMIENTO
A BASE DE UNIDADES Y VALORES: MTODO P
Contabilidad De Planta
Producto: Polvo de zinc
Especficaciones:
Mxima:
POLVO ZINC
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
CANTIDAD TOTAL CUENTA CENTRO COSTO CANTIDAD
UNITARIO
50 75.00 3,750.00 90
50
TOTALES 50 3,750.00 50
X/X POR LA ENTRADA DE MATERIA PRIMA AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE
24 MATERIA PRIMA 3,750
MATERIA PRIMA-INSUMOS MINEROS
Polvo de zinc
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
Polvo de zinc
X/X POR LA SALIDA DE MATERIA PRIMA AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 3,792
Polvo de zinc
24 MATERIA PRIMA
Polvo de zinc
X/X POR EL CENTRO DE COSTO DE LA MATERIA PRIMA

DENOMINACIN DEBE
90 COSTOS DIRECTOS 3,792
INSUMOS Y EXPLOSIVOS
Polvo de zinc
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C.
A BASE DE UNIDADES Y VALORES: MTODO PROMEDIO
Producto: Cianuro de Sodio
Especficaciones:
Mxima:
Cianuro de Sodio
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
200 65 13,000.00 90
220
TOTALES 200 13,000.00 220
POR LA ENTRADA DE MATERIA PRIMA AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE
Cianuro de Sodio
Cianuro de Sodio
POR LA SALIDA DE MATERIA PRIMA AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE
Cianuro de Sodio
24 MATERIA PRIMA
Cianuro de Sodio
POR EL CENTRO DE COSTO DE LA MATERIA PRIMA

DENOMINACIN DEBE
Cianuro de Sodio
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTOS
A BASE DE UNIDADES Y VALORES: MTODO PROM
Producto: Dinamita
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Dinamita
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
90 90 8,100.00 90
180
TOTALES 90 8,100.00 180

DENOMINACIN DEBE
Dinamita
Dinamita

DENOMINACIN DEBE
Dinamita
24 MATERIA PRIMA
Dinamita
DENOMINACIN DEBE
Dinamita
COSTOS
Producto: Cal
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Cal
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
90 40 3,600.00 90
120
TOTALES 90 3,600.00 120

DENOMINACIN DEBE
Dinamita
Dinamita

DENOMINACIN DEBE
Dinamita
24 MATERIA PRIMA
Dinamita

DENOMINACIN DEBE
Dinamita
COSTOS
Producto: Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45%
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Explosivo tipo pulverulenta Sem
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
33 50 1,650.00 90
99
TOTALES 33 1,650.00 99

DENOMINACIN DEBE
Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45%

DENOMINACIN DEBE
24 MATERIA PRIMA

DENOMINACIN DEBE
COSTOS
Producto: Semexa 65%
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Semexa 65%
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
30 45 1,350.00 90
45
TOTALES 30 1,350.00 45

DENOMINACIN DEBE
Semexa 65%
Semexa 65%

DENOMINACIN DEBE
Semexa 65%
24 MATERIA PRIMA
Semexa 65%

DENOMINACIN DEBE
Semexa 65%
COSTOS
Producto: Semexa 80%
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Semexa 80%
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
35 50 1,750.00 90
40
TOTALES 35 1,750.00 40

DENOMINACIN DEBE
Semexa 80%
Semexa 80%
DENOMINACIN DEBE
Semexa 80%
24 MATERIA PRIMA
Semexa 80%

DENOMINACIN DEBE
Semexa 80%
COSTOS
Producto: Mecha Lenta
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Mecha Lenta
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
38 55 2,090.00 90
48
TOTALES 38 2,090.00 48

DENOMINACIN DEBE
Mecha lenta
Mecha lenta

DENOMINACIN DEBE
Mecha lenta
24 MATERIA PRIMA
Mecha lenta

DENOMINACIN DEBE
Mecha lenta
COSTOS
Producto: Fulminante de Gua Blanca
Especficaciones:
Mxima: 2,500
Fulminante de Gua Blanc
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
30 50 1,500.00 90
40
TOTALES 30 1,500.00 40

DENOMINACIN DEBE
Fulminante gua blanca

DENOMINACIN DEBE
24 MATERIA PRIMA

DENOMINACIN DEBE
COSTOS
Producto: Combustible
Especficaciones:
Mxima:
Combustible
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
25 13 325.00 90
60
TOTALES 25 325.00 60

DENOMINACIN DEBE
24 MATERIA PRIMA 325
Combustibe
Combustibe

DENOMINACIN DEBE
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 891
Combustibe
24 MATERIA PRIMA
Combustibe

DENOMINACIN DEBE
90 COSTOS DIRECTOS 891
Combustibe
COSTOS
COSTOS INDIRECTOS
Producto: Repuestos
Especficaciones:
Mxima: 10,000
Repuestos
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
30 40 1,200.00 91
40
TOTALES 30 1,200.00 40
POR LA ENTRADA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,200
MATERIALES AUXILIARES
Repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Repuestos
POR LA SALIDA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DEL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Repuestos
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Repuestos
POR EL CENTRO DE COSTO DE MATERIALES AUXILIALES, SUMINISTROS Y REPUE

DENOMINACIN DEBE
Combustibe
COSTOS
Producto: Lubricantes
Especficaciones:
Mxima: 5,000
Lubricantes
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
25 55 1,375.00 91
70
TOTALES 25 1,375.00 70
REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Lubricantes
Lubricantes

AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Lubricantes
Lubricantes
POR EL CENTRO DE COSTO DE MATERIALES AUXILIALES, SUMINISTROS Y

REPUESTOS
DENOMINACIN DEBE
Lubricantes
COSTOS
Producto: Rodajes
Especficaciones:
Mxima: 5,000
Rodajes
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
35 60 2,100.00 91
30
TOTALES 35 2,100.00 30
REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Rodajes
Rodajes
AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Rodajes
Rodajes
REPUESTOS
DENOMINACIN DEBE
Rodajes
COSTOS
Producto: Llantas
Especficaciones:
Mxima: 5,000
Llantas
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
40 500 20,000.00 91
40
TOTALES 40 20,000.00 40
REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Llantas
Llantas
AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
Llantas
Llantas
REPUESTOS
DENOMINACIN DEBE
Llantas
COSTOS
Producto: Utiles de Oficina
Especficaciones:
Mxima: 5,000
ENTRADAS SALIDAS
COSTO
UNITARIO
SALDO INICIAL
25 15 375.00 91
40
TOTALES 25 375.00 40

REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 375
tiles de Oficina
tiles de Oficina
AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 547
tiles de Oficina
tiles de Oficina

REPUESTOS
DENOMINACIN DEBE
91 COSTOS DIRECTOS 547
tiles de Oficina
COSTOS
KRDEX
DE ALMACENAMIENTO
ES Y VALORES: MTODO PROMEDIO
Mnimo:
Referencias:
Clase: Costos Directos a la Produc.
Medida: Unidades
POLVO ZINC
SALIDAS SALDOS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
PROMEDIO
SALDO INICIAL 10 80.00 800.00

60 75.83 4,550.00
75.83 3,791.67 10 75.83 758.33
3,791.67 10 75.83 758.33
HABER
3,750
HABER
3,792
HABER
3,792
A DE ALMACENAMIENTO
MTODO PROMEDIO
Mnimo:
Referencias:
Medida: Unidades
anuro de Sodio
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 30 70.00 2,100.00
230 65.65 15,100.00
65.65 14,443.48 10 65.65 656.52
14,443.48 10 65.65 656.52
MACN
HABER
13,000
MACN
HABER
14,443
PRIMA
HABER
14,443
ALMACENAMIENTO
VALORES: MTODO PROMEDIO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Dinamita
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 100 100.00 10,000.00
190 95.26 18,100.00
95.26 17,147.37 10 95.26 952.63
17,147.37 10 95.26 952.63
MACN
HABER
8,100
MACN
HABER
17,147
PRIMA
HABER
17,147
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Cal
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 50 35.00 1,750.00
140 38.21 5,350.00
38.21 4,585.71 20 38.21 764.29
4,585.71 20 38.21 764.29
MACN
HABER
3,600
MACN
HABER
4,586
PRIMA
HABER
4,586
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Semexa 45% Referencias:
Medida: Unidades
pulverulenta Semexa 45%
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 75 55.00 4,125.00
108 53.47 5,775.00
53.47 5,293.75 9 53.47 481.25
5,293.75 9 53.47 481.25
MACN
HABER
1,650
MACN
HABER
5,294
PRIMA
HABER
5,294
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Semexa 65%
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
25 50.00 1,250.00
55 47.27 2,600.00
47.27 2,127.27 10 47.27 472.73
2,127.27 10 47.27 472.73
MACN
HABER
1,350
MACN
HABER
2,127
PRIMA
HABER
2,127
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Semexa 80%
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 20 55.00 1,100.00
55 51.82 2,850.00
51.82 2,072.73 15 51.82 777.27
2,072.73 15 51.82 777.27
MACN
HABER
1,750
MACN
HABER
2,073
PRIMA
HABER
2,073
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Mecha Lenta
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
15 50.00 750.00
53 53.58 2,840.00
53.58 2,572.08 5 53.58 267.92
2,572.08 5 53.58 267.92
MACN
HABER
2,090
MACN
HABER
2,572
PRIMA
HABER
2,572
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
ante de Gua Blanca
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
10 45.00 450.00
40 48.75 1,950.00
48.75 1,950.00 0 #DIV/0! 0.00
1,950.00 0 #DIV/0! 0.00
MACN
HABER
1,500
MACN
HABER
1,950
PRIMA
HABER
1,950
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo:
Referencias:
Medida: Unidades
Combustible
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
40 16.00 640.00
65 14.85 965.00
14.85 890.77 5 14.85 74.23
890.77 5 14.85 74.23
MACN
HABER
325
MACN
HABER
891
PRIMA
HABER
891
OS INDIRECTOS
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 1,000
Referencias:
Medida: Unidades
Repuestos
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 20 50.00 1,000.00
50 44.00 2,200.00
44.00 1,760.00 10 44.00 440.00
1,760.00 10 44.00 440.00

UMINISTROS Y
HABER
1,200
ROS Y REPUESTOS
HABER
1,760
MINISTROS Y REPUESTOS
HABER
1,760
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 50
Referencias:
Medida: Unidades
Lubricantes
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 50 60.00 3,000.00
75 58.33 4,375.00
58.33 4,083.33 5 58.33 291.67
4,083.33 5 58.33 291.67
UMINISTROS Y
HABER
1,375
ROS Y REPUESTOS
HABER
4,083
ES, SUMINISTROS Y
HABER
4,083
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 100
Referencias:
Medida: Unidades
Rodajes
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
SALDO INICIAL 5 45.00 225.00
40 58.13 2,325.00
58.13 1,743.75 30 19.38 581.25
1,743.75 30 19.38 581.25

UMINISTROS Y
HABER
2,100
ROS Y REPUESTOS
HABER
1,744
ES, SUMINISTROS Y
HABER
1,744
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 100
Referencias:
Medida: Unidades
Llantas
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
20 400.00 8,000.00
60 466.67 28,000.00
466.67 18,666.67 20 466.67 9,333.33
18,666.67 20 466.67 9,333.33

UMINISTROS Y
HABER
20,000
ROS Y REPUESTOS
HABER
18,667
ES, SUMINISTROS Y
HABER
18,667
A DE ALMACENAMIENTO
Mnimo: 100
Referencias:
Medida: Unidades
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
20 12.00 240.00
45 13.67 615.00
13.67 546.67 5 13.67 68.33
546.67 5 13.67 68.33
UMINISTROS Y
HABER
375
ROS Y REPUESTOS
HABER
547
ES, SUMINISTROS Y
HABER
547
PLAN
REM. BAS 850.00
25% 1062.50
ASF 10%
SCTR 1.25%
TIEMPO-
EMPLEADOS Y OBREROS SUELDO JORNAL
MESES
1.- Ingeniero Residente 12 3,500

2.- Ingeniero metalurgico 12 2,500
OBRERITOS SUB-TOTALES
PRE-OPERATIVO 1.- Actividades propias de la fase 12 1,063
PRE-MINADO 2.- Actividades propias de la fase 12 1,063
MINADO 3.- Actividades propias de la fase 12 1,063
PROCESO DE 4.- Actividades propias de la fase 12 1,063
LIXIVIACION 5.- Actividades propias de la fase 12 1,063
6.- Actividades propias de la fase 12 1,063
MANO DE OBRA INDIRECTO SUB-TOTALES
3 VIGILANTES 7.- Vigilantes 12 1,560
2 VOLQUETEROS 8.- Volqueteros 12 1,100
SUB-TOTALES
TOTAL
6 6,885 2 13770
6 6,885 0 0
6 6,885 3 20655
6 6,885 3 20655
6 6,885 3 20655
6 6,885 1 6885 82620
12
SUELDO BSICO AO 244,320.00

SUELDO MENSUAL 20,360.00
GRATIFICACION 9%
REM. MESES
PERIODO COMPUTABLE GRATIFICACION BONIFIC.
LABORADOS
MENSUAL
ENERO-JUNIO 20,360 6 20,360 1,832

JULIO-DICIEMBRE 20,360 6 20,360 1,832
TOTAL GRATIFICACION
VACACIONES
PERIODO MESES
ENERO-DICIEMBRE 12 20,360 20,360
TOTAL VACACIONES 20,360
CTS
TOTAL
BASICO
PERIODO 1/6 GRATIFICACION REMUNERACION 1/2 REM. COMPUTABLE
MENSUAL COMPUTABLE
ENERO-ABRIL 20,360.00 0 20,360 10,180

MAYO-OCTUBRE 20,360.00 3,393 23,753 11,877
NOVIEMBRE-DICIEMBRE 20,360.00 3,393 23,753 11,877
TOTAL CTS
ENERO - ABRIL MAYO-OCT NOVIEMBRE - DICIEMBRE

PERIODO
PERIODO
4 MESES DIAS 6 MESES DIAS COMPUTA 2 MESES
COMPUTABLE BLE
NOV 30 MAYO 31 31 NOVIEMBRE

DIC 31 JUNIO 30 30 DICIEMBRE
ENERO 31 31 JULIO 31 31 ENERO
FEB 28 28 AGOSTO 31 31 FEB
MARZO 31 31 SETIEMBRE 30 30 MARZO
ABRIL 30 30 OCTUBRE 31 31 ABRIL
TOTAL 120 181 TOTAL 184 184 TOTAL
CUADRO RESUMEN DE SUELDOS Y SALARIOS

DATOS EN 1 AO
SUELDOS Y SALARIOS NETO 212,558.40
ESSALUD 21,988.80
SNP 31,761.60
SCTR 3,054.00
PROVISIONES DE BENEF SOCIALES (SOBRECOSTOS LAB)
GRATIFICACION 44,384.80
VACACIONES 20,360.00
CTS 22,628.47
TOTAL 356,736.07
CUENTA DENOMINACION DEBE

621 REMUNERACIONES
Sueldos y Salarios 244,320
Gratificaciones 44,385
Vacaciones 20,360
Rgimen de Prestac. De Salud 21,989
SCTR 3,054
629 BENEFICIOS SOCIALES AL TRABAJADOR
CTS 22,628
40 TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA
ESSALUD
ONP
SCTR
Remuneraciones por Pagar
Gratificaciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
CTS
Asiento por provisin de la planilla y beneficios sociales de la produccin
90 COSTOS DIRECTOS
901 Sueldos y Salarios 244,320.00
902 Gratificaciones 44,384.80
903 Vacaciones 20,360.00
904 CTS 22,628.47
905 ESSALUD 21,988.80
906 SCTR 3,054.00
791 Carg. Imp. A Ctas. De Costos y Gastos
Asiento por la distribucion de la planilla y beneficios sociales de la produccin a los centros de

costos
PLANILLA
85 13%
RETENCIONES
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ASIG. REM. REMUNERACIN NETO A
FAMILIAR MENSUAL BRUTA SNP PAGAR
SUELDO ASIGNACIN
BSICO FAMILIAR
85 3,585 42,000 1,020 43,020 5,593 37,427
85 2,585 30,000 1,020 31,020 4,033 26,987
UB-TOTALES 72,000 2,040 74,040
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
85 1,148 12,750 1,020 13,770 1,790 11,980
UB-TOTALES 76,500 6,120 82,620
85 1,645 56,160 3,060 59,220 7,699 51,521
85 1,185 26,400 2,040 28,440 3,697 24,743
UB-TOTALES 82,560 5,100 87,660
TOTAL 231,060 13,260 244,320 31,762 212,558
9%
TOTAL
BONIFIC. GRATIFICAC
ION
1,832 22,192
1,832 22,192
44,385
1/2 REM. COMPUTABLE CTS
10,180 6,749
11,877 11,877
11,877 4,003
22,628
NOVIEMBRE - DICIEMBRE
PERIODO
DIAS COMPUTAB
LE
30 30
31 31
31
28
31
30
61 181
HABER
21,989
31,762
3,054
212,558
44,385
20,360
22,628
356,736.07
in a los centros de
9% 1.25%
ESSALUD SCTR
3,872 538
2,792 388 298.35
1790.1
1,239 172
1,239 172
1,239 172
1,239 172
1,239 172
1,239 172
5,330 740
2,560 356
21,989 3,054
CTA. COSTOS AIRE COMPROMIDO 365

CONSUMO (cfm) COSTO TOTAL UNIT. COSTO TOAL
90 1,872 S/.0.00791 S/.15 S/. 5,407
90 972 S/.0.00791 S/.8 S/.2,808
2,844 S/.0.00791 S/.23 S/.8,215
ENERGA ELCTRICA
CONSUMO (kw) % COST. DIARIO
91 60 15% S/.1,481
90 60 15% S/.1,481
90 215 53% S/.5,309
90 50 12% S/.1,235
91 20 5% S/.494
405 100% S/.10,000 S/.10,000
CONSUMO DE AGUA
CONSUMO (m3) % TOTAL
90 5.28 50% S/.1,511
91 4.7 45% S/.1,345
91 0.5 5% S/.143
10.48 100% S/.3,000 S/.3,000
DAS
FORMATO 8.1: REGISTR
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: GOLDEN
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
NMERO ADQUISICIONES GRAVADAS

CORRELATIV FECHA DE DESTINADAS A OPERACIONES
O DEL EMISIN DEL GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
REGISTRO O COMPROBANT
CDIGO E DE PAGO O
NICO DE LA DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN
OPERACIN O RAZN SOCIAL
CTA.
CONTABLE
1 Concesin minera
2 Petitorio minero
3 Derecho de vigencia
4 Estudios geolgicos y geofsicos
5 Estudios satelitales
6 Estudio de factibilidad
7 Estudio de impacto ambiental
8 Perforacin
9 Transporte de top soil 60.22.27
10 Servicio de Agua 60.22.21
11 Servicio de aire 60.22.22
12 Servicio de energa elctrica 60.22.23
13 Mantenimiento y reparacin de equipos 60.22.24
14 Polvo de zinc 60.22.25
15 Cianuro de Sodio 60.22.26
16 Dinamita 60.3.23
17 Cal 63.6.03
18 Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45% 63.6.09
19 Semexa 65% 63.6.1
20 Semexa 80% 63.3.3
21 Mecha Lenta 63.3.4
22 Fulminante de Gua Blanca 63.3.5
23 Combustible 63.3.1
24 Repuestos
25 Lubricantes
26 Rodajes
27 Llantas
28 Utiles de Oficina
29 Hospedaje de trabajador
TOTALES
MATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS
DESTINADAS A OPERACIONES Y/O DE EXPORTACIN Y A A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN GRAVADAS OTROS
OPERACIONES NO
GRAVADAS TRIBUTOS Y
CARGOS
BASE BASE BASE

IGV IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
400
405
85
3,000 540
7,500 1,350
9,000 1,620
3,000 540
18,000 3,240
3,000
2,167 390
10,000 1,800
2,500 450
3,750 675
13,000 2,340
8,100 1,458
3,600 648
1,650 297
1,350 243
1,750 315
2,090 376
1,500 270
325 59
1,200 216
1,375 248
2,100 378
20,000 3,600
375 68
78,000 14,040
195,332 35,160 0.00 0.00 3,890 0.00 0.00
IMPORTE
TOTAL
400
405
85
3,540
8,850
10,620
3,540
21,240
0
3,000
2,557
11,800
2,950
4,425
15,340
9,558
4,248
1,947
1,593
2,065
2,466
1,770
384
1,416
1,623
2,478
23,600
443
92,040
234,381
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
40%
FECHA DE TIPO DE VALOR
INICIO DE LA DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE INTANGIBLE CONTABLE DEL AMORTIZACION
OPERACIN (TABLA 7) INTANGIBLE MENSUAL
Cateo 7,591 3,036

42005 Concesin minera 400 160
42005 Petitorio minero 405 162
42006 Derecho de vigencia 85 34
42007 Prospeccin 7,591 3,036
42008 Estudios satelitales 7,500 3,000
42009 Estudio de factibilidad 9,000 3,600
Estudios geolgicos y geofsicos 3,000 1,200
Estudio de impacto ambiental 3,000 1,200
TOTALES 38,571 15,429
S
SE APLICA LA NIIF 6
NIC 38-NIC 8
AMORTIZACIN VALOR NETO

CONTABLE CONTABLE DEL
ACUMULADA INTANGIBLE
3,036 4,554 Distribucin de 3 aos

3,196 240 40% 15,429
3,358 243 30% 11,571
3,392 51 30% 11,571
6,429 4,554 38,571
9,429 4,500
13,029 5,400 23,143
14,229 1,800
15,429 1,800
23,143
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE
PERODO: 2017
RUC: 20459652314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CDIGO VALOR
CUENTA SALDO HISTRICO
RELACIONADO
CON EL ACTIVO CONTABLE DEL INICIAL DEL ACTIVO
FIJO ACTIVO FIJO DESCRIPCIN
FIJO AL 31.12
002-02 33.3.2.2 LOCOMOTORA 64,980 64,980

003 33 CARRITOS MINEROS U-35 16,245 16,245
004 33.3.4 WINCHES DE IZAJE 16,245 16,245
005 33.3.5 WINCHES DE ARRASTRE 16,245 16,245
006 33.3.6 GRUPOS ELECTRGENOS 22,743 22,743
008 33.3.8 COMPRESORAS ELECTRICA 81,225 81,225
008 33.3.8 MQUINAS PERFORADORAS SIMULTNEAS 81,225 81,225
009 33.3.9 PERFORADORAS JACK LEG 48,735 48,735
011 33.3.11 VENTILADORES 975 975
012 334 COMPUTADORAS 1,462 1,462
TOTALES 350,080 350,080
JOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
DEPRECIACIN
VALOR
AJUSTADO PORCENTAJE DEPRECIACIN DEPRECIACIN
DEL ACTIVO MTODO DE DEL EJERCICIO ACUMULADA
APLICADO DEPRECIACIN HISTRICA
FIJO AL 31.12
64,980 LINEAL 25% 12,996 12,996

16,245 LINEAL 25% 3,249 3,249
16,245 LINEAL 25% 3,249 3,249
16,245 LINEAL 25% 3,249 3,249
22,743 LINEAL 25% 4,549 4,549
81,225 LINEAL 25% 16,245 16,245
81,225 LINEAL 25% 16,245 16,245
48,735 LINEAL 25% 9,747 9,747
975 LINEAL 25% 195 195
1,462 LINEAL 20% 292 292
350,080 70,016 70,016
AO 1
DEPRECIACION EN 12 MESES 70,016
.
DEPRECIACIONES
LOCOMOTORAS
COSTO T/C VENTA C. UNITARIO DEPRECIACIN VIDA TIL

20,000.00 3.249 64,980 20% 5
TOTAL 64,980
AO DEPRECIACIN DEP. ACUMULADA VALOR LIBROS

0 64,980
1 12,996 12,996 51,984
2 12,996 25,992 38,988
3 12,996 38,988 25,992
4 12,996 51,984 12,996
5 12,996 64,980 0
DEPRECIACIN ANUAL
MESES DEPRECIACIN MENSUAL
ENERO 1,083 1,083 1,083 1,083
FEBRERO 1,083 1,083 1,083 1,083
MARZO 1,083 1,083 1,083 1,083
ABRIL 1,083 1,083 1,083 1,083
MAYO 1,083 1,083 1,083 1,083
JUNIO 1,083 1,083 1,083 1,083
JULIO 1,083 1,083 1,083 1,083
AGOSTO 1,083 1,083 1,083 1,083
SEPTIEMBRE 1,083 1,083 1,083 1,083
OCTUBRE 1,083 1,083 1,083 1,083
NOVIEMBRE 1,083 1,083 1,083 1,083
DICIEMBRE 1,083 1,083 1,083 1,083
Depreciacin anual 12,996 12,996 12,996 12,996
Ao 1 2 3 4
TOTAL DE DEPRECIACIN 12 MESES

DEPRECIACIN 1 LOCOMOTORA 12,996
CARRO MINERO

5,000.00 3.249 16,245 20% 5
TOTAL 16,245

0 16,245
1 3,249 3,249 12,996
2 3,249 6,498 9,747
3 3,249 9,747 6,498
4 3,249 12,996 3,249
5 3,249 16,245 0
DEPRECIACIN ANUAL
ENERO 271 271 271 271
FEBRERO 271 271 271 271
MARZO 271 271 271 271
ABRIL 271 271 271 271
MAYO 271 271 271 271
JUNIO 271 271 271 271
JULIO 271 271 271 271
AGOSTO 271 271 271 271
SEPTIEMBRE 271 271 271 271
OCTUBRE 271 271 271 271
NOVIEMBRE 271 271 271 271
DICIEMBRE 271 271 271 271
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 CARRO MINERO 3,249
WINCHES DE IZAJE

5,000.00 3.249 16,245 20% 5
TOTAL 16,245

0 16,245
1 3,249 3,249 12,996
2 3,249 6,498 9,747
3 3,249 9,747 6,498
4 3,249 12,996 3,249
5 3,249 16,245 0
DEPRECIACIN ANUAL
ENERO 271 271 271 271
FEBRERO 271 271 271 271
MARZO 271 271 271 271
ABRIL 271 271 271 271
MAYO 271 271 271 271
JUNIO 271 271 271 271
JULIO 271 271 271 271
AGOSTO 271 271 271 271
SEPTIEMBRE 271 271 271 271
OCTUBRE 271 271 271 271
NOVIEMBRE 271 271 271 271
DICIEMBRE 271 271 271 271
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 WINCHES DE IZAJE 3,249
WINCHES DE ARRASTRE

5,000.00 3.249 16,245 20% 5
TOTAL 16,245

0 16,245
1 3,249 3,249 12,996
2 3,249 6,498 9,747
3 3,249 9,747 6,498
4 3,249 12,996 3,249
4 3,249 16,245 0
DEPRECIACIN ANUAL 3,249

ENERO 271 271 271 271
FEBRERO 271 271 271 271
MARZO 271 271 271 271
ABRIL 271 271 271 271
MAYO 271 271 271 271
JUNIO 271 271 271 271
JULIO 271 271 271 271
AGOSTO 271 271 271 271
SEPTIEMBRE 271 271 271 271
OCTUBRE 271 271 271 271
NOVIEMBRE 271 271 271 271
DICIEMBRE 271 271 271 271
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 WINCHES DE ARRASTRE 3,249
GRUPOS ELECTRGENOS

7,000.00 3.249 22,743 20% 5
TOTAL 22,743

0 22,743
1 4,549 4,549 18,194
2 4,549 9,097 13,646
3 4,549 13,646 9,097
4 4,549 18,194 4,549
5 4,549 22,743 0

MESES
ENERO 379 379 379 379
FEBRERO 379 379 379 379
MARZO 379 379 379 379
ABRIL 379 379 379 379
MAYO 379 379 379 379
JUNIO 379 379 379 379
JULIO 379 379 379 379
AGOSTO 379 379 379 379
SEPTIEMBRE 379 379 379 379
OCTUBRE 379 379 379 379
NOVIEMBRE 379 379 379 379
DICIEMBRE 379 379 379 379
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 GRUPOS ELECTRGENOS 4,549
COMPRESORA ELCTRICA

25,000.00 3.249 81,225 20% 5
TOTAL 81,225

0 81,225
1 16,245 16,245 64,980
2 16,245 32,490 48,735
3 16,245 48,735 32,490
4 16,245 64,980 16,245
5 16,245 81,225 0

ENERO 1,354 1,354 1,354 1,354
FEBRERO 1,354 1,354 1,354 1,354
MARZO 1,354 1,354 1,354 1,354
ABRIL 1,354 1,354 1,354 1,354
MAYO 1,354 1,354 1,354 1,354
JUNIO 1,354 1,354 1,354 1,354
JULIO 1,354 1,354 1,354 1,354
AGOSTO 1,354 1,354 1,354 1,354
SEPTIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
OCTUBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
NOVIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
DICIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 COMPRESORA ELCTRICA 16,245
MAQUINARIA PERFORADORA

25,000.00 3.249 81,225 20% 5
TOTAL 81,225
0 81,225
1 16,245 16,245 64,980
2 16,245 32,490 48,735
3 16,245 48,735 32,490
4 16,245 64,980 16,245
5 16,245 81,225 0

ENERO 1,354 1,354 1,354 1,354
FEBRERO 1,354 1,354 1,354 1,354
MARZO 1,354 1,354 1,354 1,354
ABRIL 1,354 1,354 1,354 1,354
MAYO 1,354 1,354 1,354 1,354
JUNIO 1,354 1,354 1,354 1,354
JULIO 1,354 1,354 1,354 1,354
AGOSTO 1,354 1,354 1,354 1,354
SEPTIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
OCTUBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
NOVIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
DICIEMBRE 1,354 1,354 1,354 1,354
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 PERFORADORAS 16,245
MAQUINARIA JACK LEG

15,000.00 3.249 48,735 20% 5
TOTAL 48,735
0 48,735
1 9,747 9,747 38,988
2 9,747 19,494 29,241
3 9,747 29,241 19,494
4 9,747 38,988 9,747
5 9,747 48,735 0

ENERO 812 812 812 812
FEBRERO 812 812 812 812
MARZO 812 812 812 812
ABRIL 812 812 812 812
MAYO 812 812 812 812
JUNIO 812 812 812 812
JULIO 812 812 812 812
AGOSTO 812 812 812 812
SEPTIEMBRE 812 812 812 812
OCTUBRE 812 812 812 812
NOVIEMBRE 812 812 812 812
DICIEMBRE 812 812 812 812
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 JACK LEG 9,747
VENTILADORES

300 3.249 975 20% 5
TOTAL 975

0 975
1 195 195 780
2 195 390 585
3 195 585 390
4 195 780 195
5 195 975 0
DEPRECIACIN ANUAL 195
ENERO 16 16 16 16
FEBRERO 16 16 16 16
MARZO 16 16 16 16
ABRIL 16 16 16 16
MAYO 16 16 16 16
JUNIO 16 16 16 16
JULIO 16 16 16 16
AGOSTO 16 16 16 16
SEPTIEMBRE 16 16 16 16
OCTUBRE 16 16 16 16
NOVIEMBRE 16 16 16 16
DICIEMBRE 16 16 16 16
Depreciacin anual 195 195 195 195
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 VENTILADORES 195
COMPUTADORA

450.00 3.249 1,462 20% 5
TOTAL 1,462

0 1,462
1 292 292 1,170
2 292 585 877
3 292 877 585
4 292 1,170 292
5 292 1,462 0
DEPRECIACIN ANUAL 292

ENERO 24 24 24 24
FEBRERO 24 24 24 24
MARZO 24 24 24 24
ABRIL 24 24 24 24
MAYO 24 24 24 24
JUNIO 24 24 24 24
JULIO 24 24 24 24
AGOSTO 24 24 24 24
SEPTIEMBRE 24 24 24 24
OCTUBRE 24 24 24 24
NOVIEMBRE 24 24 24 24
DICIEMBRE 24 24 24 24
Depreciacin anual 292 292 292 292
Ao 1 2 3 4

DEPRECIACIN 1 JACK LEG 292
DEPRECIACIN
12,996
12,996
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
1,083
12,996
5
DEPRECIACIN
3,249
3,249
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
3,249
5
DEPRECIACIN
3,249
3,249
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
3,249
5
DEPRECIACIN
3,249
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
3,249
5
DEPRECIACIN
4,549
379
379
379
379
379
379
379
379
379
379
379
379
4,549
5
DEPRECIACIN
16,245
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
16,245
5
DEPRECIACIN
16,245
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
1,354
16,245
5
DEPRECIACIN
9,747
812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
9,747
5
DEPRECIACIN
195
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
195
5
DEPRECIACIN
292
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
292
5
LIBRO DIARIO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 12/2017
RUC: 20485026945
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MINERA YANOACOCHA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE
N DE LA OPERACIN CUENTA
ASIENTO
34
ASIENTO POR EL 341
RECONOCIMIENTO DEL
DERECHO DE CONCESIN 342
MINERA, PETITORIO Y 343
DERECHO DE VIGENCIA 46
465
1 34
346
ASIENTO POR EL 347
RECONOCIMIENTO DE LOS 348
ELEMENTOS DEL COSTO DEL
ACTIVO PARA LA 349
EXPLORACIN Y 40
EVALUACIN (NIIF 6) 4011
46
465
60
602
60.22.11
60.22.12
60.22.21
60.22.22
603
60.3.2
60.3.3
60.3.4
60.3.5
60.3.6
60.3.7
ASIENTO POR LA
CENTRALIZACIN DEL 60.3.8
REGISTRO DE COMPRAS 60.3.9
2 Por la adquisicin de
materia prima u otros
60.3.10
suministros para el
desarrollo minero
ASIENTO POR LA
CENTRALIZACIN DEL
REGISTRO DE COMPRAS
2 Por la adquisicin de
materia prima u otros 60.3.11
suministros para el
desarrollo minero 60.3.12
63
63.3.1
63.3.2
63.3.5
63.3.6
63.3.7
63.3.8
64
6416
40
401
42
4212
24
241
24.1.1
24.1.2
24.1.3
24.1.4
25
25.1
2511
2511
2511
2511
2511
2511
25.2
2521
2521
2521
ASIENTO DE INGRESO DE 2521
MATERIAS PRIMAS, 253
3 INSUMOS, MATERIALES
AUXILIARES Y 2531
61
SUMINISTROS AL
ALMACN 611
6111
6112
6113
6114
612
6121
6122
6123
6124
6125
6126
613
6131
6132
6133
6134
614
6141
61
611
6111
6112
6113
6114
612
6121
6122
6123
6124
6125
6126
613
6131
6132
6133
6134
ASIENTO DE SALIDA DE 614
MATERIAS PRIMAS, 6141
4 INSUMOS, MATERIALES
AUXILIARES Y 24
241
SUMINISTROS DEL
ALMACN 24.1.1
24.1.2
24.1.3
24.1.4
25
25.1
2511
2511
2511
2511
2511
2511
25.2
2521
2521
2521
2521
253
2531
62
621
6211
6214
6215
627
6271
6273
CENTRALIZACIN 629
5 DE LA PLANILLA
DE PRODUCCION DE
6291
40
REMUNERACIONES
403
4031
4032
40391
41
4111
4114
4115
4151
68
68.1..
68.1.04.
68.1.04.02
68.1.04.03
68.1.04.04
68.1.04.05
68.1.04.06
68.1.04.07
68.1.04.08
68.1.04.09
PROVISIN DE LA 68.1.04.10
6 DEPRECIACIN DEL
INMUEBLE, MAQUINARA Y
68.1.04.11
EQUIPO
PROVISIN DE LA
6 DEPRECIACIN DEL
INMUEBLE, MAQUINARA Y 39
EQUIPO 39.1
39.1.1
39.1.1.2
39.1.1.3
39.1.1.4
39.1.1.5
39.1.1.6
39.1.1.7
39.1.1.8
39.1.1.9
39.1.1.10
39.1.1.11
68
682
AMORTIZACIN DE LOS
7 INTANGIBLES POR EL
PRIMER AO 40 % 34
90
901
APLICACIN DEL 40%

INTAGIBLES POR EL
PRIMER AO
APLICACIN DEL 40%
INTAGIBLES POR EL
PRIMER AO 902
79
90
9091
POR EL DESTINO DE LA
PLANILLA DE
PRODUCCION DE
REMUNERACIONES
8 9063
9065
9092
9093
9094
79
791
90
90.7
90.7.1
90.7.2
90.7.3
ASIENTO POR LA 90.7.4
APLICACIN DE LOS 90.7.5
INSUMOS MINEROS,
SUMINISTROS Y 90.7.6
MATERIALES AUXILIARES 90.7.7
ASIENTO POR LA
APLICACIN DE LOS
INSUMOS MINEROS,
SUMINISTROS Y
90.7.8
90.7.9
90.7.10
79
791
90
905
9051
906
PORT EL CENTRO DE
COSTOS LOS SERVICIOS 9061
9062
9064
79
791
91
91.2.7
91.2.7.1
91.2.7.2
9 CENTRO DE COSTOS
INDIRECTOS
91.2.7.3
91.2.8
91.2.11
913
9131
79
791
931
10 POR LOS DIFERIDOS
79
791
79
791
93
11 POR LA REVERSION
931
23
12 DIFERIDOS
71
71
13 40% DE LOS DIFERIDOS

23
90
APLICACIN DE LOS
14 COSTOS POR EL PRIMER
AO
9010
79
791
92
921
90
901
902
ASIENTO POR EL CIERRE 903

15 DE LA CUENTA 90 -
COSTOS DIRECTOS
904
908
907
905
906
9010
92
ASIENTO POR EL CIERRE 922
16 DE LA CUENTA 91 -
COSTOS INDIRECTOS
91
911
913
79
791
17 CIERRE DE LA CUENTA 92 92
921
922
21
18 COSTOS DE PRODUCTOS
TERMINADOS 71
TOTALES
LIBRO DIARIO
ACIN O RAZN SOCIAL: MINERA YANOACOCHA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS
DENOMINACIN DEBE HABER
INTANGIBLES
Concesin minera 400
Petitorio minero 405
Derecho de vigencia 85
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado 890
INTANGIBLES
Estudios geolgicos y geofsicos 3,000
Estudios satelitales 7,500
Estudio de factibilidad 9,000
Estudio de impacto ambiental 3,000
TRIBUTOS Y APORTES DE PENSIONES POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas 4,050
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado 26,550
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
Polvo de zinc 3,750
Cianuro de Sodio 13,000
Dinamita 8,100
Cal 3,600
Mater. Aux., suministros y repuestos
Explosivo tipo pulverulenta Semexa 45% 1,650
Semexa 65% 1,350
Semexa 80% 1,750
Mecha Lenta 2,090
Fulminante de Gua Blanca 1,500
Combustible 325
Repuestos 1,200
Lubricantes 1,375
Rodajes 2,100
Llantas 20,000
Utiles de Oficina 375
GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS
Perforacin 18,000
Transporte de top soil 0
Servicio de aire 2,167
Servicio de energa elctrica 10,000
Mantenimiento y reparacin de equipos 2,500
Hospedaje de trabajador 78,000
GASTOS POR TRIBUTOS
Canon de agua 3,000
TRIBUTOS Y APORTES DE PENSIONES POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas 31,110
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Cuentas por Pagar Comerciales 206,941
MATERIA PRIMA
Polvo de zinc 3,750
Dinamita 8,100
Combustible maquinarias 325
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
Cal 3,600
Semexa 65% 1,350
Semexa 80% 1,750
Mecha Lenta 2,090
SUMINISTROS
Lubricantes 1,375
Rodajes 2,100
Llantas 20,000
REPUESTOS
Repuestos 1,200
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIA PRIMA - INSUMOS MINEROS
Polvo de zinc 3,750
Dinamita 8,100
MATERIALES AUXILIALES
Cal 3,600
Semexa 65% 1,350
Semexa 80% 1,750
Mecha Lenta 2,090
SUMINISTROS 0
Lubricantes 1,375
Rodajes 2,100
Llantas 20,000
REPUESTOS
Repuestos 1,200
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIA PRIMA - INSUMOS MINEROS
Polvo de zinc 3,792
Dinamita 17,147
MATERIALES AUXILIALES
Cal 4,586
Semexa 65% 2,127
Semexa 80% 2,073
Mecha Lenta 2,572
SUMINISTROS
Lubricantes 4,083
Rodajes 1,744
Llantas 18,667
REPUESTOS
Repuestos 1,760
MATERIA PRIMA
Polvo de zinc 3,792
Dinamita 17,147
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
Cal 4,586
Semexa 65% 2,127
Semexa 80% 2,073
Mecha Lenta 2,572
SUMINISTROS
Lubricantes 4,083
Rodajes 1,744
Llantas 18,667
REPUESTOS
Repuestos 1,760
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

REMUNERACIONES
Sueldos y Salarios 244,320
Vacaciones 20,360
SEG. Y PREV. SOCIAL
Rgimen de Prestac. De Salud 21,989
SCTR 3,054
BENEFICIOS SOCIALES AL TRABAJADOR
CTS 22,628
TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD 21,989
ONP - SNP 31,762
SCTR 3,054
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar 212,558
Gratificaciones por Pagar 44,385
Vacaciones por Pagar 20,360
CTS 22,628
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROV.

DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
LOCOMOTORA 12,996
CARRITOS MINEROS U-35 3,249
WINCHES DE IZAJE 3,249
WINCHES DE ARRASTRE 3,249
GRUPOS ELECTRGENOS 4,549
COMPRESORAS DIESEL 16,245
MQUINAS PERFORADORAS SIMULTNEAS 16,245
PERFORADORAS JACK LEG 9,747
VENTILADORES MODASA 195
COMPUTADORAS 292
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
DEPRECIACIN ACUMULADA
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
LOCOMOTORA 12,996
CARRITOS MINEROS U-35 3,249
WINCHES DE IZAJE 3,249
WINCHES DE ARRASTRE 3,249
GRUPOS ELECTRGENOS 4,549
COMPRESORAS DIESEL 16,245
MQUINAS PERFORADORAS SIMULTNEAS 16,245
PERFORADORAS JACK LEG 9,747
VENTILADORES MODASA 195
COMPUTADORAS 292
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Amortizacin de intangibles
PRE OPERATIVO
Cateo 3,036
Prospeccin 3,036
Concesin minera 160
EXPLORACIN
INTANGIBLES
PRE OPERATIVO
Cateo 3,036
Prospeccin 3,036
Concesin minera 160
EXPLORACIN
COSTOS DIRECTOS
PRE-OPERATIVO
Cateo 3,036
Prospeccin 3,036
Concesin minera 160
EXPLORACIN
CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 15,429
COSTOS COSTOS DIRECTOS

Sueldos y Salarios
Ingeniero Residente 47,430
Ingeniero metalurgico 34,200
EXPLOTACION
Desencape (top soil) 22,772
Muestras y ensayos
Voladura
Sostenimiento 22,772
Limpieza del mineral
Carguio y acarreo
LIXIVIACION
Chancado
Proceso de molienda
22,772
Proceso de fundicion
Refinacin
CIERRE DE MINAS
Reconformacin 3,795
Reforestacin 3,795
Cargadores - volquetes 31,355
Vigilancia 65,290
Vacaciones 20,360
CTS 22,628
CARG. IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Carg. Imp. A Ctas. De Costos y Gastos 341,555
COSTOS DIRECTOS
Polvo de zinc 3,792
Dinamita 17,147
Cal 4,586
Semexa 65% 2,127
Semexa 80% 2,073
Mecha Lenta 2,572
Combustible 891
COSTOS DIRECTOS
GENERACIN ELCTRICA
Servicio de energa elctrica 10,000
Servicio de agua 3,000
Servicio de aire 2,167
Serv. de Mantenim. de equipos 2,500
COSTOS INDIRECTOS
MAT. AUXILIARES
Repuestos 1,760
Rodajes 1,744
Llantas 18,667
Lubricantes 4,083
Hospedaje delos trabajadores 78,000
DEPRECIACIN
Depreciacin de Maquinarias 70,016
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 174,816
EXPLOTACIN
PRE MINADO
Transporte top soil 0
MINADO
Perforacin 18,000
CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

COSTOS DIFERIDOS
EXPLOTACIN
PRE MINADO
Transporte top soil 0
MINADO
Perforacin 18,000
PRODUCCIN EN PROCESO
Gastos Aplicables 18,000
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO 18,000

VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO 7,200
PRODUCCIN EN PROCESO
Gastos Aplicables 7,200
COSTOS DIRECTOS
Costos diferidos COSTOS PRIMER AO 7,200.00
CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7,200.00
COSTO DE EXPLOTACIN
CIERRE PARCIAL DE LA CUENTA 90 436,725
COSTOS DIRECTOS
PRE-OPERATIVO 6,429
EXPLORACIN 9,000
Ingeniero Residente 47,430
Ingeniero metalurgico 34,200
Explotacin 45,544
Proceso de lixiviacin 22,772
Cierre de Minas 7,591
Cargadores - volquetes 31,355
Vigilancia 65,290
SOBRECOSTOS LABORALES 87,373
Insumos Mineros 54,875
Generacin Elctrica 10,000
Servicios Auxiliares 7,667
Costos diferidos 7,200
COSTO DE EXPLOTACIN
COSTOS INDIRECTOS
Gastos Indirectos-hospedaje 104,800
Depreciacin 70,016
CARG. IMP.BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARG. IMP.BLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 611,541
COSTO DE EXPLOTACIN
PRODUCTOS TERMINADOS
611,541
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
611,541
TOTALES 3,327,766 3,327,766
INTANGIBLES
DIFERIDOS
INTANGIBLES
DIFERIDOS
0

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CENTRO DE COSTOS

*CRUZ BARRUETO, CAROLINA

RECURSOS MEDIBLES TONELADAS

Recuperando un volumen a obtener que 85%

Teniendo en cuenta la Produccion y el Total de Toneladas, se

vida de la mina 36 Meses

PRECIO DEL ORO ($/Oz):

HECTREAS A EXPLOTAR DE LA MINA

1.- PRE - OPERATIVO

COSTO DE CONCESIN, PROSPECCIN Y EXPLORACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

COSTO DE CONCESIN, PROSPECCIN Y EXPLORACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Carguio y acarreo JORNAL

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

79 CARG. IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

71 VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO

90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

90 COSTOS COSTOS DIRECTOS

Asiento por provisin de la planilla y beneficios sociales de la produc

Asiento por la distribucion de la planilla y beneficios sociales de la produccin a

Polvo de zinc Bolsas 50

68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROV.

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

COSTOS PRE-OPERATIVOS Y DE EXPLORACIN

COSTO POR ONZA

COSTO $ ONZA DE ORO

Locomotoras 1.5 TM 1 20,000.00 64,980.00

o de 25 toneladas mtricas por da

VALOR COSTO COSTOS

1,063 6,375 510 620 86 7,591

1,000 1,000.00 3,000.00

ORACIN 38,571 INTANGIBLES

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

LORACIN 42,621 38,571

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

VALOR COSTOS COSTOS

3,500 42,000 1,020 3,872 538 47,430

1,062.50 19,125.00 1,530.00 1,858.95 258.19 22,772

6,000.00 18,000.00 18,000.00

1,062.50 19,125.00 1,530.00 1,858.95 258.19 22,772

37,125 1,530 1,859 258 40,772

1,062.50 19,125 1,530 1,859 258 22,772

19,125 1,530 22,772

1,560.00 56,160 3,060 5,330 740 65,290

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

TAS DE COSTOS Y GASTOS

TOS PRIMER AO 7,200.00

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

ADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS

ficios sociales de la produccin

cios sociales de la produccin a los centros de costos

75.00 3,750.00 3,791.67

40.00 1,200.00 1,760.00