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SOCIEDAD DE AUDITORIA
VILA & MURAT, ASOCIADOS
Sociedad Civil
INFORME N
3-1701-2017-001
FOLIO
DESCRIPCIN P/T
DEL AL
1. PLAN DE AUDITORIA PL
2. PROGRAMA DE AUDITORIA PA
4. MEMO DE CONCLUSIONES CL
5. PRUEBAS DE AUDITORIA
5.3. INVENTARIOS B
6. INFORME FINANCIERO I
7. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA CF
8. UNIVERSO CONTABLE T
B COSTO DE VENTAS-EXISTENCIAS
G INTANGIBLES
H INVERSIONES
M OTROS ACTIVOS
N OTROS PASIVOS
P PATRIMONIO
I GASTOS FINANCIEROS
J OTROS RESULTADOS
Con la finalidad de documentar y preparar nuestro plan de auditoria, requerimos la informacin siguiente:
1. El organigrama general de la empresa vigente durante el periodo sujeto a evaluacin.
2. Caractersticas sobre los Sistemas Operativos aplicados por la empresa para registrar las
transacciones relacionadas con las actividades administrativas (Contabilidad, control de
personal, Tesorera, etc.) comerciales (facturacin) y Control de Activos. Comentar el grado de
sistematizacin e interconexin entre las reas operativas de la empresa.
3. Rgimen laboral de la empresa, cantidad de trabajadores y comentarios sobre la contratacin de
asesoras.
4. Principales contribuyentes y los 10 principales proveedores de la empresa indicando el monto
estimado de recaudacin y/o facturacin anual a la empresa, el tipo de servicios prestado y la
forma de pago.
5. Impuestos a lo que est obligada la empresa y las exoneraciones tributarias que goza la misma.
Si fuera el caso indicar la fecha a partir de la cual es agente retenedor.
6. Descripcin de los diferentes ingresos generados por la entidad durante el periodo 2016.
7. Principales financiamientos obtenidos por la empresa, comparar variacin registrada en el
periodo sujeto a examen con el ao anterior. Indicar las condiciones del financiamiento (origen,
importe, inters y plazo).
8. Informacin sobre las empresas prestadoras d servicios importantes para la empresa, tales
como: La toma de inventarios, valorizaciones de activo fijo, vigilancia, entre otros. Mencionar si
dichos contratos de servicios incluyen clusulas que facilitan una adecuada revisin de los
servicios prestados por parte de la empresa y/o Auditoria Interna.
9. Describir la poltica adoptada por la empresa respecto a la toma de inventarios en el rubro de
Activo Fijo de la empresa.
10. Describir la poltica adoptada por la empresa acerca del tratamiento contable de las operaciones.
11. Copia de los informes de Auditoria Corto e informe largo del periodo 2015.
12. Relacin dl personal de la empresa. Se debe sealar a todos los que han laborado durante el
periodo sujeto a examen incluyendo retirados y reemplazantes, para lo cual se debe elaborar un
cuadro donde se indique: Apellidos y Nombres, Cargo, Fecha de inicio y fecha de trmino de
contrato, tipo de vnculo contractual, tipo de contrato laboral, DNI, y direccin del domicilio, en
funcin el Organigrama de la empresa.
ARCHIVO PERMANENTE
ARCHIVO CORRIENTE
OBJETIVOS
1.- Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por la Empresa
Flash al 31 DIC-2016, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados
y disposiciones legales vigentes.
Con la finalidad de cumplir con este objetivo requerimos se nos alcance lo siguiente:
3.- Estado situacional de los Procesos legales iniciados por la entidad o en contra de ella, grado
de contingencia que se deriven de ellos vigentes en el periodo 2016.
a) Relacin de Procesos Judiciales de tipo civil, penal y laboral, a favor de la empresa, en contra de
la empresa, vigentes en el periodo 2016, sealando su estado situacional, el grado de
contingencia y de ser el caso impone en cuestin.
b) Falsos expedientes de la muestra seleccionada.