3.1.

1 INTRODUCCIN Y PROPSITO
3.1.2 INTRODUCCIN DEL PLAN DE PRODUCCIN
PRESUPUESTO MAESTRO
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de Cobro de Efectivo.
Presupuesto de Produccin.
Presupuesto de Materiales Directos.
Presupuesto de Desembolsos de Efectivo.
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Presupuesto de CIF.
Presupuesto de Gastos Generales.
Presupuesto de Inventarios Finales.
Presupuesto de Efectivo.
Estado de Costo de Productos Vendidos Presupuestados.
Estado de Resultados Presupuestados.
Estado de Situacin Financiera Presupuestado.

EL TALLER DE COSTURA NUESTRA SEORA DE GUADALUPE CONTRATA SUS SERVICIOS PROFESIONALES CO

v SEGN ESTUDIOS REALIZADOS, LA EMPRESA ESTIMA VENDER PARA EL PRIMER MES 30 UNID
v EL PRECIO DE VENTA ESTIMADO ES DE $43,25CADA UNIDAD.
v SEGN EL DISEO DE LA POLTICA DE CRDITO ES COBRAR EL 60% DE LAS VENTAS EN EL M
v SEGN LOS ESTUDIOS SE ESTIMA EL 5% PARA INVENTARIO FINAL DE LAS VENTAS DEL SIGUI
v PARA EL LTIMO TRIMESTRE SE ESTIMA UN INVENTARIO FINAL DE 200 UNDS.
CDULA
TALLER DE COSTURA 1
NUESTRA SEORA DE
GUADALUPE
PRESUPUESTO DE VENTAS
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Vtas. esperadas en unidades 30.00 33.00 36.00
Precio Unitario de Vtas. 43.25 43.25 43.25
Ventas Totales 1297.50 1427.25 1557.00

ANEXO CDULA 1
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO DE COBROS DE EFECTIVO
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Ctas. X Cobrar 2016 756.25
Recuperacin 60% en el mismo mes 778.50 856.35 934.20
Recuperacin 38% en el siguiente mes 493.05 542.36
Total Cobros en Efectivo 1534.75 1349.40 1476.56
2% Ctas. Incobrables 25.95 28.55 31.14

27809.75

CDULA 2
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUEST
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Vtas. Planeadas unds. 30.0 33.0 36.0
(+) Inv. Final Deseado 2.0 2.0 2.0
Total Necesidades 32.0 35.0 38.0
(-) Inv. Inicial 2.0 2.0 2.0
Unds. Que se deben Producir 30.0 33.0 36.0

Para estimar la MP o Materiales Directos que se van a necesitar para la fabricacin del Producto A son:

Se va a requerir 7 metros de tela para elaborar una unidad del producto A se estima que el inventario final es el 10%
los materiales necesarios del mismo periodo, el precio unitario es $4

Para el ltimo trimestre se estima como inventario final 600 unidades.

3.1.4 PRESUPUESTO DE COMPRAS
CDULA 3
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO DE
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Unidades que se deben producir. 30.00 33.00 36.00
Necesidades de materiales por unidad-por cada M.P 7.00 7.00 7.00
Materiales necesarios para produccin. 210.00 231.00 252.00
(+) Inventario final de material estimado 23 25 28
NECESIDAD TOTAL DE MATERIALES 233.00 256.00 280.00
(-) Inv. Inicial de Materiales. 21.00 23.00 25.00
Materiales que deben comprarse 212.00 233.00 255.00
Precio Unitario. 4.00 4.00 4.00
Costo Materiales Directos 848.00 932.00 1020.00

CDULA 3
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO DE
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Unidades que se deben producir. 30.00 33.00 36.00
Necesidades de materiales por unidad-por cada M.P 1.50 1.50 1.50
Materiales necesarios para produccin. 45.00 49.50 54.00
(+) Inventario final de material estimado 5 5 6
NECESIDAD TOTAL DE MATERIALES 50.00 54.50 60.00
(-) Inv. Inicial de Materiales. 5 5 5
Materiales que deben comprarse 45.00 49.50 55.00
Precio Unitario. 0.50 0.50 0.50
Costo Materiales Directos 22.50 24.75 27.50

ANEXO CDULA
INDUSTRIA QUINTO
PRESUPUESTO DE PA
AL 31 DICIEMBRE

CONCEPTO
EN FEB MAR
TELA 848.00 932.00 1020.00
ELASTICO 22.50 24.75 27.50
Costo Total Materiales Directos 870.50 956.75 1047.50

3.1.5 PRESUPUESTO DE MANO OBRA DIRECTA

Segn el estudio, el costo de cada hora de mano de obra directa es de $1,5 y se requiere 4 horas de MOD para elabora
 CDULA 4
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO
EN FEB MAR
Unidades que se deben producir 30.00 33.00 36.00
Horas MOD x unidad 4.00 4.00 4.00
Total Horas 120.00 132.00 144.00
Costo MOD x horas 1.50 1.50 1.50
COSTO TOTAL 180.00 198.00 216.00

Segn el estudio la tasa estimada para CIF es de $2,50 x cada hora de mano de obra presupuestada, los Costos fijos se
se estima comprar una maquinaria para el segundo trimestre del ao e 35000,00 con un financiamiento del banco CH
el cual se lo estima cancelar en el siguiente semestre de la compra en su totalidad con una tasa de inters nominal el 1
la compra se la hace al inicio del trimestre y el pago del prstamo al final del trimestre

Cdula N5
INDUSTRIA QUINTO S.A
Presupuesto de CIF
Al 31 diciembre 2017

CONCEPTO EN FEB MAR

Unidades a producirse 30.00 33.00 36.00
TASA DE CIF 3.54 3.54 3.54
Total CIF presupuestados 106.20 116.82 127.44
COSTOS GENERALES FIJOS PRESUPUESTADOS 150.00 150.00 150.00
TOTAL C.I.F PRESUPUESTADOS 256.20 266.82 277.44

(-) DEPRECIACIN 22.13 22.13 22.13

TOTAL DESMBOLSO DE CAJA PARA CIF PRESUPUESTADO 234.07 244.69 255.31

Segn las estimaciones para gastos de administracin y ventas los valores en publicidad 1100,00 x trimestre. Seguros
remuneraciones 8800,00 para cada trimestre, arriendos 360,00 x trimestre, impuestos y tasas 1250,00
en el segundo trimestre. Por concepto de gastos variables x unidad se estima 4,50
EFICIOS 67000.00 3350.00
MAQUINARIA 34000.00 3400.00
MAQUINARIA 35000.00 3500.00

Cdula N 6
INDUSTRIA QUINTO S.A
Presupuesto de Gastos Administrativos y Vtas.

CONCEPTO EN FEB MAR

Ventas esperadas en unidades 30.00 33.00 36.00
G. Variables Administrativos y Vtas. X unids. 0.40 0.40 0.40
G. Variables Administrativos Presupuestados 12.00 13.20 14.40
G. ADMINISTRATIVOS Y VTAS. FIJAS
Remuneraciones 187.50 187.50 187.50
Impuestos y Tasas 143.50
Total G. Administrativos y Vtas. Presupuestadas. 343.00 200.70 201.90

3.1.6 PLANIFICACION DE LOS PAGOS EN EFECTIVO

ANEXO CDULA N 7
INDUSTRIA QUINTO S.A
Presupuesto de Costo Produccin x unidad
VALOR UNITARIO
CONCEPTO UNIDADES TOTAL
MATERIALES DIRECTOS 28.75
Tela 7 4 28.00
Elastico 0.5 1.5 0.75
MANO DE OBRA DIRECTA 1.5 4 6
CIF 3.77 1 3.74
COSTO PRODUCCION X CADA UND. PRODUCTO A 38.49

Cdula N7
INDUSTRIA QUINTO S.A
 Presupuesto de Inventarios finales
Al 31 Diciembre 2017

VALOR
CONCEPTO INV. FINAL UNDS. UNITARIO VALOR TOTAL
INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS 267.5
Tela 65 4 260
Elastico 15 0.5 7.5
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 0 0 0
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 7 38.49 269.43

CEDULA N8
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
AL 31 DICIEMBRE 2017

CONCEPTO EN FEB MAR

SALDO INICIAL 13588.14 13495.32 13244.58
COBRO A CLIENTES(RECUPERACIN DE CARTERA) 1534.75 1349.40 1476.56
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE 15122.89 14844.72 14721.14
DESEMBOLSOS
MATERIALES DIRECTOS 870.50 956.75 1047.50
MOD 180.00 198.00 216.00
CIF 234.07 244.69 255.31
GASTOS ADM. Y VTAS. 343.00 200.70 201.90
COMPRA MAQUINARIA
IMPUESTO A LA RENTA
PARTICIPACIN A TRABAJADORES
TOTAL DESEMBOLSOS 1627.57 1600.14 1720.71
EXCEDENTE O DEFICIT 13495.32 13244.58 13000.43
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
ABONO
INTERES
EFECTOS DE FINANCIAMIENTO
SALDO EFECTIVO FINAL 13495.32 13244.58 13000.43

CDULA N 9
INDUSTRIA QUINTO SA.
ESTADO DE PRODUCTOS VENDIDOS PRESUPUESTADOS
AL 31 DIC. 2017
MATERIAL DIRECTO(CDULA 3) 62000.00
INV. INICIAL M.D 1512.80
(+) COMPRAS (CDULA #3) 62347.20
(-) INV FINAL (CDUA #7) 1860.00
MANO OBRA DIRECTA (CDULA 4) 103792.00
CIF (CDULA #5) 82180.00
COSTO DE PRODUCCIN 247972.00
(+) INV. INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00
(=) COSTO TOTAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 247972.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00
(=) COSTO PRODUCTOS TERMINADOS 247972.00
(+) INV. INICIAL DE PROD. TERMINADOS 5400
(=) COSTO PROD. DISPONIBLES PARA VENTA 253372.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 9936.00
(=) COSTO PROD VENDIDOS 243436.00

Cdula N10
INDUSTRIA QUINTO S.A
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
31-Dec-17

VENTAS-CDULA 1- 441000.00
COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS -CDULA 9- 243436.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 197564.00
GASTOS OPERACIONALES (ORDINARIOS) 67140.00
GASTOS ADM. VTAS -CDULA 6- 67140.00
UTILIDAD OPERACIONAL 130424.00
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
(-) GASTOS FINANCIEROS 1750.00
UTILIDAD ANTES PARTICIPACION TRABAJADORES 128674.00
15% PARTICIPACIN TRABAJADORES 19301.10
UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA 109372.90
22% IMPUESTO A LA RENTA 24062.04
UTILIDAD DEL EJERCICIO 85310.86

INDUSTRIA QUINTO S.A

ESTADO SITUACIN FINANCIERA
31-Dec-17

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 121877.22
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CAJA -CDULA 8- 68501.22
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CTAS. X COBRAR-ANEXO CDULA 1- 41580
EXISTENCIAS (INVENTARIOS) -
INVENTARIO DE MATERIALES-CDULA 7- 1860
INV. PRODUCTOS TERMINADOS -CEDULA 7 9936

ACTIVO NO CORRIENTE 60586.62

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 144894.98

TERRENOS
 ELABORACION DE UN JUEGO DE SABANAS DE 2 PLAZAS CON VUELOS

IOS PROFESIONALES CON EL PROPSITO DE QUE ELABORE EL SISTEMA PRESUPUESTARIO O PRESUPUESTO MAESTRO,
EL PRIMER MES 30 UNIDADES DEL PRODUCTO A, PARA EL SEGUNDO MES ESTIMA VENDER EL 10% MAS QUE EL MES A

DE LAS VENTAS EN EL MISMO MES, EL 38% DURANTE EL SIGUIENTE MES, Y EL SALDO SE CONSIDERA CUENTAS INCOBR
E LAS VENTAS DEL SIGUIENTE MES, PARA EL ULTIMO MES SE DESEA OBTENER 7 UNIDADES DE INVENTARIO FINAL MIE

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 48.00 53.00 58.00 64.00
43.25 43.25 43.25 43.25 43.25 43.25
1730.00 1903.00 2076.00 2292.25 2508.50 2768.00

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP

1038.00 1141.80 1245.60 1375.35 1505.10 1660.80

591.66 657.40 723.14 788.88 871.06 953.23
1629.66 1799.20 1968.74 2164.23 2376.16 2614.03
 34.6 38.06 41.52 45.845 50.17 55.36

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN POR UNIDADES DE PRODUCTOS

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.0 44.0 48.0 53.0 58.0 64.0
2.0 2.0 3.0 3.0 3.0 4.0
42.0 46.0 51.0 56.0 61.0 68.0
2.0 2.0 2.0 3.0 3.0 3.0
40.0 44.0 49.0 53.0 58.0 65.0

ducto A son:

nventario final es el 10% de los materiales necesarios del siguiente periodo y para el ultimo mes se estima 65, mientras que para

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS (MPD)-PRESUPUESTO DE COMPRAS

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 49.00 53.00 58.00 65.00
7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
280.00 308.00 343.00 371.00 406.00 455.00
31 34 37 41 46 49
311.00 342.00 380.00 412.00 452.00 504.00
 28.00 31.00 34.00 37.00 41.00 46.00
283.00 311.00 346.00 375.00 411.00 458.00
4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
1132.00 1244.00 1384.00 1500.00 1644.00 1832.00

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS (MPD)-PRESUPUESTO DE COMPRAS

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 49.00 53.00 58.00 65.00
1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
60.00 66.00 73.50 79.50 87.00 97.50
7 7 8 9 10 11
67.00 73.00 81.50 88.50 97.00 108.50
6 7 7 8 9 10
61.00 66.00 74.50 80.50 88.00 98.50
0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
30.50 33.00 37.25 40.25 44.00 49.25

ANEXO CDULA 3
INDUSTRIA QUINTO S.A
PRESUPUESTO DE PAGOS EN EFECTIVO
AL 31 DICIEMBRE 2017

MES
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
1132.00 1244.00 1384.00 1500.00 1644.00 1832.00
30.50 33.00 37.25 40.25 44.00 49.25
1162.50 1277.00 1421.25 1540.25 1688.00 1881.25

oras de MOD para elaborar una unidad del producto.

 TRIMESTRE
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 49.00 53.00 58.00 65.00
4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
160.00 176.00 196.00 212.00 232.00 260.00
1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
240.00 264.00 294.00 318.00 348.00 390.00

uestada, los Costos fijos se estiman en $8070,00;

anciamiento del banco CHULCO BANCO
asa de inters nominal el 10% es necesario precisar que

TRIMESTRE
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 49.00 53.00 58.00 65.00
3.54 3.54 3.54 3.54 3.54 3.54
141.60 155.76 173.46 187.62 205.32 230.10
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
291.60 305.76 323.46 337.62 355.32 380.10

22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13

269.47 283.63 301.33 315.49 333.19 357.97

00,00 x trimestre. Seguros 2800 en el primer trimestre,

s 1250,00
 TRIMESTRE
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
40.00 44.00 48.00 53.00 58.00 64.00
0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40
16.00 17.60 19.20 21.20 23.20 25.60

187.50 187.50 187.50 187.50 187.50 187.50

203.50 205.10 206.70 208.70 210.70 213.10

 TRIMESTRE
ABR MAY JUN JUL AGOS SEP
13000.43 12754.62 12524.09 12269.55 12051.34 11847.60
1629.66 1799.20 1968.74 2164.23 2376.16 2614.03
14630.09 14553.82 14492.83 14433.78 14427.49 14461.63

1162.50 1277.00 1421.25 1540.25 1688.00 1881.25

240.00 264.00 294.00 318.00 348.00 390.00
269.47 283.63 301.33 315.49 333.19 357.97
203.50 205.10 206.70 208.70 210.70 213.10

1875.47 2029.73 2223.28 2382.44 2579.89 2842.32

12754.62 12524.09 12269.55 12051.34 11847.60 11619.31

12754.62 12524.09 12269.55 12051.34 11847.60 11619.31

 ARIO O PRESUPUESTO MAESTRO, PARA ELLO, USTED SOLICITA LA INFORMACIN PERTINENTE PARA LA ESTRUCTURA
ENDER EL 10% MAS QUE EL MES ANTERIOR, Y ASI SUCESIVAMENTE , PARA EL ULTIMO MES QUE ES DICIEMBRE ESTIMA

O SE CONSIDERA CUENTAS INCOBRABLES DURANTE ESE PER,IODO.

DADES DE INVENTARIO FINAL MIENTRAS QUE PARA EL INENTARIO INICIAL SE ESTIMA EL 5% DE LAS VENTAS DEL MISM

OCT NOV DIC TOTAL

70.00 77.00 90.00 643.00
43.25 43.25 43.25 43.25
3027.50 3330.25 3892.50 27809.75

OCT NOV DIC TOTAL

1816.50 1998.15 2335.50 16685.85

1051.84 1150.45 1265.50 9088.56
2868.34 3148.60 3601.00 25774.41
 60.55 66.61 77.85 1479.15

OCT NOV DIC TOTAL

70.0 77.0 90.0 643.0
4.0 5.0 7.0 7.0
74.0 82.0 97.0 650.0
4.0 4.0 5.0 2.0
70.0 78.0 92.0 648.0

mes se estima 65, mientras que para los inventarios iniciales es el 10% de

OCT NOV DIC TOTAL

70.00 78.00 92.00 648.00
7.00 7.00 7.00 7.00
490.00 546.00 644.00 4536.00
55 64 65 65.00
545.00 610.00 709.00 4601.00
 49.00 55.00 64.00 21.00
496.00 555.00 645.00 4580.00
4.00 4.00 4.00 4.00
1984.00 2220.00 2580.00 18320.00

OCT NOV DIC TOTAL

70.00 78.00 92.00 648.00
1.50 1.50 1.50 1.50
105.00 117.00 138.00 972.00
12 14 15 15.00
117.00 131.00 153.00 987.00
11 12 14 5.00
106.00 119.00 139.00 982.00
0.50 0.50 0.50 0.50
53.00 59.50 69.50 491.00

TOTAL
OCT NOV DIC
1984.00 2220.00 2580.00 18320.00
53.00 59.50 69.50 491.00
2037.00 2279.50 2649.50 18811.00
OCT NOV DIC TOTAL
70.00 78.00 92.00 648.00
4.00 4.00 4.00 4.00
280.00 312.00 368.00 2592.00
1.50 1.50 1.50 1.50
420.00 468.00 552.00 3888.00

OCT NOV DIC TOTAL

70.00 78.00 92.00 648.00
3.54 3.54 3.54 3.54
247.80 276.12 325.68 2293.92
150.00 150.00 150.00 150.00
397.80 426.12 475.68 2443.92 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTO VENDIDO

22.13 22.13 22.13 22.13 presupuesto de efectivo

375.67 403.99 453.55 2421.79

 3182.50 795.63 1560.63
3060.00 765.00
3150.00 787.50

OCT NOV DIC TOTAL

70.00 77.00 90.00 643.00
0.40 0.40 0.40 0.40
28.00 30.80 36.00 257.20

187.50 187.50 187.50 187.50

215.50 218.30 223.50 444.70

producto A= MD 12,40(4unds)
MOD 20,80(4 horas)
OCT NOV DIC TOTAL
11619.31 11439.48 11218.29 13588.14
2868.34 3148.60 3601.00 26530.66
14487.65 14588.08 14819.29 40118.80

2037.00 2279.50 2649.50 18811.00

420.00 468.00 552.00 3888.00
375.67 403.99 453.55 3828.36
215.50 218.30 223.50 2650.70

3048.17 3369.79 3878.55 29178.06

11439.48 11218.29 10940.74 10940.74

11439.48 11218.29 10940.74 10940.74

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CTAS X PAGAR 8574.6
IMP X PAGAR 24062.04
15%PARTICIPA. TRAB. 19301.1

PATRIMONIO 214834.46 volumen vtas

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 60000
RESULTADOS
UTILIDADES RETENIDAS
RETENIDAS 69523.6
UTILIDAD DEL EJERCIC 85310.86
TE PARA LA ESTRUCTURACIN DE LAS CLULAS PRESUPUESTARIAS Y LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS.
UE ES DICIEMBRE ESTIMA VENDER 90 UNIDADES

DE LAS VENTAS DEL MISMO MES.

STOS DE PRODUCTO VENDIDOS--
olumen vtas
NCIEROS PRESUPUESTADOS.
 INDUSTRIA QUINTO S.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE 2016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 24733.60
CAJA.BANCOS 10260.50
CTAS X COBRAR 7560.30
INV. MATERIALES 1512.80
INV. PROD. TERMINADOS 5400.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 118500.00
TERRENOS 50000.00
EDIFICIO 67000.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 34000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA -32500.00
TOTAL ACTIVOS 143233.60

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 13710.00
CTAS. X PAGAR 2560.00
PART. TRABAJ. X PAGAR 4650.00
IMP. X PAGAR 6500.00

PATRIMONIO 129523.60
CAPITAL SOCIAL 60000.00
UTILIDADES RETENIDAS 69523.60

TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO 143233.60

CIF
HILO 648 1
TRANSPORTE 900 1.05
LUZ 60 0.93
AGUA 120
ACEITE LUBRICANTE 20
MANTENIMIENTO 200
AGUJAS 20
TIJERA 50
CINTA METRICA 10
REGLA 5
TISA 10
ALFILERES 5
FUNDAS 162
ETIQUETA 65
DEPRECIACION 22.13
2297.13 3.5449537

50*12 600/648 0.92592593

300/ 286 1.04895105

GASTOS VARIABLES
COMPROBANTES 200
SUMINISTROS Y MATERIALES 60

260 /643 0.40435459

MAQUINA SEMI INDUSTRIAL 3 150 450 450
MAQUINA COSTURA RECTA 1 800 800 800
MAQUINA OVERLOCK 1 700 700 700
MAQUINA RECUBRIDORA 1 1000 1000
TOTAL 2950
295
2655
265.5
22.125
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
MPA 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
MPB 3.8 3.99 4.19 4.4 4.62 4.85
MOD 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
MOI 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
CIF 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
GAD 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
GVT 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
GF 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
CYG 10.28 10.47 10.67 10.88 11.1 11.33
U 2.16 2.2 2.24 2.28 2.33 2.38
PVP 12.44 12.67 12.91 13.16 13.43 13.71

40% 83596.8 127713.6 162666 154761.6 180499.2 92131.2

35% REDONDEAR
25%
INGRESO 208992 319284 406665 386904 451248 230328
MPA 26460 38745 46935 44730 47880 25830
MPB 67032 103061.7 131105.1 131208 147470.4 83517
TMP 93492 141806.7 178040.1 175938 195350.4 109347
MOD 21168 30996 37548 35784 38304 20664
MOI 14994 21955.5 26596.5 25347 27132 14637
CIF 19404 28413 34419 32802 35112 18942
CPROD 149058 223171.2 276603.6 269871 295898.4 163590
GAD 8820 12915 15645 14910 15960 8610
GV 20286 29704.5 35983.5 34293 36708 19803
GF 3175.2 4649.4 5632.2 5367.6 5745.6 3099.6
GO 32281.2 47268.9 57260.7 54570.6 58413.6 31512.6
CF 181339.2 270440.1 333864.3 324441.6 354312 195102.6
UTILIDAD 27652.8 48843.9 72800.7 62462.4 96936 35225.4
15% 4147.92 7326.59 10920.11 9369.36 14540.4 5283.81
AIR 23504.88 41517.31 61880.59 53093.04 82395.6 29941.59
22% 5171.07 9133.81 13613.73 11680.47 18127.03 6587.15
UTILIDAD 18333.81 32383.5 48266.86 41412.57 64268.57 23354.44

PRESUPUESTO CAJA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
83596.8 127713.6 162666 154761.6 180499.2 92131.2

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

35 73147.2 111749.4 142332.75 135416.4 157936.8
25 52248 79821 101666.25 96726
73147.2 163997.4 222153.75 237082.65 254662.8

PRESUPUESTO EGRESO DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
25 23373 35451.68 44510.03 43984.5 48837.6 27336.75

PRESUPUESTO PROVEEDORES POR PAGAR

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
35 32722.2 49632.35 62314.04 61578.3 68372.64
40 37396.8 56722.68 71216.04 70375.2
32722.2 87029.15 119036.72 132794.34 138747.84
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTA 16800 25200 31500 29400 33600 16800
PRODUCCION 17640 25830 31290 29820 31920 17220

57004.94
91207.90
79806.91

228019.75

JULIO AGOSTO
80614.8
 112812 57582
193426.8 57582

JULIO AGOSTO
38271.45
78140.16 43738.8
116411.61 43738.8