La carta identifica varias debilidades en los sistemas de control interno de la Comisión Federal de Electricidad durante las auditorías de 2015 y 2016, incluyendo la necesidad de registrar comisiones bancarias, cancelar firmas de empleados que ya no trabajan allí, confirmar depósitos y pagos el mismo día, y llevar a cabo dos auditorías fiscales anuales para evitar fraudes. Se recomienda que los préstamos a empleados se realicen a través del fondo común nacional en lugar del fondo regional y que los clientes ten
La carta identifica varias debilidades en los sistemas de control interno de la Comisión Federal de Electricidad durante las auditorías de 2015 y 2016, incluyendo la necesidad de registrar comisiones bancarias, cancelar firmas de empleados que ya no trabajan allí, confirmar depósitos y pagos el mismo día, y llevar a cabo dos auditorías fiscales anuales para evitar fraudes. Se recomienda que los préstamos a empleados se realicen a través del fondo común nacional en lugar del fondo regional y que los clientes ten
La carta identifica varias debilidades en los sistemas de control interno de la Comisión Federal de Electricidad durante las auditorías de 2015 y 2016, incluyendo la necesidad de registrar comisiones bancarias, cancelar firmas de empleados que ya no trabajan allí, confirmar depósitos y pagos el mismo día, y llevar a cabo dos auditorías fiscales anuales para evitar fraudes. Se recomienda que los préstamos a empleados se realicen a través del fondo común nacional en lugar del fondo regional y que los clientes ten
A la Direccin, Comit de Auditora o a los Administradores de Comisin Federal
de Electricidad. Como parte de nuestra auditora de las cuentas anuales de la Comisin Federal de Electricidad correspondiente al ejercicio 2015 y 2016, hemos realizado un estudio y evaluacin del sistema de control interno con el propsito de determinar la naturaleza, momento de realizacin y amplitud de los procedimientos de auditora. Debido a que el estudio y la evaluacin citados del sistema de control interno fueron realizados nicamente con la finalidad indicada, no han pretendido identificar necesariamente todas las debilidades que puedan existir y por tanto, no expresamos una opinin sobre el sistema de control interno. Sin embargo, durante nuestro trabajo se han identificado condiciones, que consideramos representan debilidades significativas del sistema de control interno, que se incluyen en el Anexo.
Las debilidades descritas anteriormente fueron consideradas al determinar la
naturaleza, momento de realizacin y amplitud de los procedimientos de auditora aplicados en la auditora de las cuentas anuales de la empresa productiva del estado para el ejercicio anual terminado el 1 de 12 de 2017 y, por consiguiente el contenido de esta comunicacin no modifica el informe de auditora de fecha 15 de 12 de 2017. La implantacin y mantenimiento de un sistema adecuado de control interno y el desarrollo de mejoras del sistema son responsabilidad exclusiva de Comisin Federal de Electricidad. Recomendamos que los prstamos a empleados se realicen a travs del fondo comn nacional y no por medio del fondo regional mediante la expedicin de cheques de nmina que a su vez sern descontados quincenalmente a cada trabajador. Sugerimos que se registren todas aquellas comisiones cobradas por los bancos e identificar los cheques que hayan sido rechazados. Cuando algn empleado que ya no labore aqu haya firmado cheques se debe proceder a la cancelacin de esa firma con el banco correspondiente. Es importante que cualquier depsito o pago con cheque se confirmen el mismo da en el que fue efectuado. Por tal motivo, es recomendable que los clientes cuenten con distintas cuentas para que as puedan realizar ms fcilmente cualquier pago. Es necesario que se lleven a cabo dos auditoras fiscales anuales. Por experiencias pasadas creemos que es lo mejor dado a que as evitamos posibles fraudes y problemas fiscales. Sin ms por el momento, esperamos que estas sugerencias sean tiles para el buen desempeo de la empresa. Cualquier duda, comentario o aclaracin no dude en comunicarse con nosotros. Le envo un cordial saludo y le deseo mucho xito.
Esta comunicacin se realiza para el conocimiento y uso de la Entidad y, por
consiguiente, no debe utilizarse para ninguna otra finalidad.