U S 8 5' 8 5 L l S S 2 S 1 5 S u S 2 9,

LA CONTRAttORIA
ftF ERAL DF[A RIPlIBLi :

VICECONTRALOR GENERAL

MEMORANDO C:RCULAR NO 00029 2015 CG VC

Asunto Disposiciones para la operatividad del control y aseguramiento de la

calidad en la auditoria de cumplimiento
Referencia Articulo 12', numeral5, del Reglamento de Organizaci6n y Funciones
aprobado con Resoluci6n de Contraloria n." 022-2015-CG

Fecha Jes[s Maria, 23 de setiembre de 2015

Tengo a bien dirigirme a usted, en el marco de la gesti6n de la calidad de

los productos resultantes de los servicios de control efectuados por la Contraloria General y los
Organos de Control lnstitucional, conforme a lo previsto en la normativa de la referencia.

Sobre el particular, la gerencia de Aseguramiento de la Calidad, 6rgano

dependiente del Despacho Vicecontralor, en coordinaci6n con otras unidades org6nicas
vinculadas al tema, ha elaborado documentos t6cnicos de gesti6n de la calidad concordantes con
las disposiciones contenidas en las Normas Generales de Control Gubernamental, la Directiva
n! 007-2014-CGIGCS|l "Auditoria de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoria de Cumplimiento",
siendo estos los siguientes:

1. Ficha de revisi6n de plan de auditorla definitivo (CGR / OCI), con incorporaci6n de modelos de
docu mentos com plementarios :

o Ap6ndice n." 1: Documento de comunicaci6n del inicio de la auditoria e indicaci6n de

supervisor y jefe de comisi6n auditora OCI / Cambio de supervisor o jefe de comisi6n auditora
(ocl).
o Ap6ndice n.' 2: Documento de comunicaci6n de la conformaci6n de la comisi6n auditora
(CGR / OCI) al titular y funcionarios responsables de la entidad.
o Ap6ndice n.o 3: Documento de solicitud de facilidades de instalaci6n con las medidas de
seguridad al titular y funcionarios responsables de la entidad.
o Ap6ndice n." 4: Tablas de los sistemas administrativos yfuncionales, considerados del "Anexo
n.o 4 - Macro Procesos/Procesos/ Materia a Examinar" de la Directiva n." 009-2014-CG - PAC
201 5.
o Ap6ndice n." 5: Costos y recursos del servicio de control registrados en el sistema de control
gubernamental (SCG).
Reportes: . Formato E-Ll "Ejecuci6n de Servicios de Control" (CGR)
. Formato A-1 "Programacion de Servicios de Control Posterio/' (OCl)

2. Modelo de plan de auditoria definitivo (OCl).

lnstrumentos t6cnicos que han sido aprobados por este Despacho, y que
tienen por prop6sito regular el funcionamiento y operatividad del control y aseguramiento de la
calidad en el Sistema Nacional de Control. En este sentido, recogen los requisitos y
especificaciones sustanciales y no sustanciales del plan de auditor(a definitivo - etapa de
planificaci6n de la auditoria de cumplimiento, y tienen por objetivo constituirse en herramientas
Memo Circular No 00029-201S-CGI/C 2/4
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per["
"Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"
 esenciales para la apropiada revisi6n de los productos de control que se formulen como resultado
de las auditorias de cumplimiento.

Por consiguiente, corresponde su uso obligatorio en la ejecuci6n de dichas

auditorias, en las actividades siguientes:

o Control de la calidad: Por la comisi6n auditora y unidades orgdnicas de la Contraloria u OCl,

como parte inherente a su gesti6n y de acuerdo a sus funciones y atribuciones en la
conducci6n, ejecuci6n y evaluaci6n de auditorla.

o Aseguramiento de la calidad en forma selectiva, integral y posterior por la gerencia de

Aseguramiento de la Calidad.

A fin de facilitar su acceso y aplicacion, se ha dispuesto su difusi6n al

personal que conforma el Sistema Nacional de Control, por lo que se encontrardn disponibles en
la web institucional e intranet de la Contraloria General de la Rep[blica y extranet OCI; en este
sentido, agradecer6 transmitir las precisiones sefraladas en el presente documento a su personal y
de manera particular a los 6rganos de Control lnstitucional bajo su 6mbito de control.

Atentamente,

-*^/*",*,/\
Fl
/
/
Edgar Alarcon Tejada
Vicecontralor General de la Repf blica

Personas Deslino Areas Destino

Hernando Guillermo Serna Parker
Ganimedes Trimegistro Bosales Fleyes
Oscar Gustavo Nunez del Arco Mendoza
Alejandra Elizabeth Huaman Hidalgo
James Will Mendoza Ahumada
Paco Anibal Toledo Yallico
Edwars Herman Cotrina Chavez
Carla Ursula Salazar Lui Lam
Marco Antonio Argandona Duenas
Giovanna Munoz Silva
Ana Milagros Aguilar Varillas
Carlos Alberto Sanchez Albarado
Tito Valdemar Medina Sanchez
Oscar Alfredo Leon Llerena
Dina Luz Aylas Untiveros
Edgar Arnold Alarcon Tejada
Raul Armando Velasquez Temoche
Gloria Marina Cardenas Timoteo
Carlos Manuel Ureta Solis
Oliver Paredes de Los Santos
Ghiorge Salvador Mancisidor Sosa
Zaresi Alvarado Espinoza
Martin Rolando Marquez Benites
Ronny Luis Rubina Meza
Juan Edmundo Restan Pizarro
Guillermo Tomas Uribe Cordova
Harrinson Antonio Godoy Ba(eto
Washinglon Aparicio Ortega
Marisol Bendezu Monge
Gerald Luis Flores Moran
Memo Circular No 00029-201S-CGA/C
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per0"
"Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"
Gerencia de Desarrollo
Departamento de Gesti6n de Procesos y Calidad
Gerencia de Planeamiento Operativo
Departamento de Operaciones
Departamento de Gesti6n de Organos de Control hstitucional
Gerencia Central de Control de lnversiones
Departamento de Mega Proyectos
Secrelaria General
Gerencia de Control Gobierno Nacional
Departamento de Control Econ6mico
Departamento de Control Productivo Energ6tico y Ambiental
Departamento de Control Educaci6n Social y Cultura
Departamento de Control Vivienda Transporte y Flegulaci6n
Departamento de Control Salud
Departamento de Control Justicia Trabajo yAut6nomos
Gerencia de Auditoria Especializada
Departamento de Sector Defensa
Deparlamento de Medio Ambiente
Departamenlo de Auditoria Forense
Oficina de Coordinaci6n Regional Lima Metropolitana
Oficina de Coordinaci6n Regional Lima Provincias
Oficina Regional de Control Huaraz
Oficina Regional de Control lca
Oficina Regional de Control Chimbote
Oficina Regional de Control lquitos
Oficina de Coordinaci6n Regional Centro
Oficina Regional de Control Ayacucho
Oficina Regional de Control Huanuco
Olicina Regional de Control Huancavelica
Oficina Flegional de Control Pucallpa
314
 Nelson Oscar Guevara Altamirano
Manuel Agustin Tantalean Santa Cruz
Jose Vicente Dioses Aponte rOficina Regional de Control Piura
Oscar Bardalez Alva Olicina Regional de Control Trujillo
Raul Dario Gonzalez Sanchez Oficina Regional de Control Cajamarca
William Eduardo Castillo Mostacero
William Alfredo Boulanger Jimenez
Christian Omar Ampuero Gonzalez
David Adolfo Silva Cervantes
Joan Humberto Ramirez Merino
Jose Ore Sutta
Hilario Felipe Bravo Pinto
Jilmer Hugo Salas Neyra
, Emerson Rucoba Tananta

C.C: GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD (Elizabeth Tirado)

Memo Circular No 00029-201S-CGI/C 414

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per0"
"Ano de la Diversificaci6n Productiva y del Fortalecimiento de la Educaci6n"