LAS PASITAS S.A.

Laboratorio Num 1: Tratamiento Contable previo a Preparacion de Estados Financieros

Se le pide Clasificar los sgtes partidas y luego confeccionar ESF y EERR

Sumas Saldos
Cuentas Debito Credito Deudor Acreedor
Banco 1,000,000 340,000 660,000 0
Caja 120,000 30,000 90,000 0
Capital 16,789,056 0 16,789,056
Clientes 88,970,600 23,132,356 65,838,244 0
Costo de Ventas 110,511,246 25,898,241 84,613,005 0
Credito Sence 999,877 299,963 699,914 0
Cuenta Vista 3,450,000 2,340,000 1,110,000 0
Cuentas Por Cobrar EERR 53,382,360 13,879,414 39,502,946 0
Cuentas Por Pagar EERR 11,000,350 22,000,700 0 11,000,350
Dep Acum Edificios 670,363 22,345,444 0 21,675,081
Dep Acum Maq en Leasing 15,379 1,537,860 0 1,522,481
Depreciacion Area Adm 88,018,735 8,801,874 79,216,862 0
Edificios 44,690,888 8,938,178 35,752,710 0
Fondos Mutuos 2,000,000 1,900,000 100,000 0
Ganado Vacuno para engorda 86,100,389 66,297,300 19,803,090 0
Ganado Vacuno para reproduccion 123,000,556 47,970,217 75,030,339 0
Honorarios Adm 9,760,000 1,952,000 7,808,000 0
Impuesto Renta 39,087,622 39,087,622 0
Intereses Cobrados 67,903,278 0 67,903,278
Intereses Pagados 333,921 333,921 0
Iva Credito Fiscal 20,691,978 18,622,780 2,069,198 0
Leyes sociales Por Pagar 2,992,638 9,975,458 0 6,982,821
Maquinaria en Leasing 7,689,300 7,689,300 0
Materias Primas 15,000,000 11,103,531 3,896,469 0
Obligaciones Leasing 187,200,720 234,000,900 0 46,800,180
PPM 18,002,021 3,600,404 14,401,617 0
Prestamos 98,280,378 163,800,630 0 65,520,252
 LAS PASITAS S.A.

Laboratorio Num 1: Tratamiento Contable previo a Preparacion de Estados Financieros

Se le pide Clasificar los sgtes partidas y luego confeccionar ESF y EERR

Sumas Saldos
Cuentas Debito Credito Deudor Acreedor
Productos en Proceso 9,000,000 6,662,119 2,337,881 0
Productos Terminados 10,345,989 4,552,235 5,793,754 0
Proveedores 982,804 49,140,189 0 48,157,385
Provision Impuesto Renta 678,905 4,073,430 0 3,394,525
Remuneraciones Area Venta 37,982,144 37,982,144 0
Remuneraciones Por Pagar 1,425,065 14,250,655 0 12,825,589
Reservas 34,000,890 0 34,000,890
Resultado Acumulado 5,942,691 59,426,911 0 53,484,220
Retenciones Por Pagar 99,755 997,546 0 897,791
Terrenos 34,000,700 680,014 33,320,686 0
Terrenos en Osorno 13,600,280 1,768,036 11,832,244 0
Ventas 18,944,785 157,873,209 0 138,928,424
Subtotales ### ### 529,882,324 529,882,324
Resultado 0 0 0 0
Totales Iguales ### ### 529,882,324 529,882,324

Nota: Los terrenos en Osornos estan destinado a ser vendidos en el plazo de un ao

 Inventario Resultado
Activo Pasivo Perdida Ganancia
660,000
90,000
16,789,056
65,838,244
84,613,005
699,914
1,110,000
39,502,946
11,000,350
21,675,081
1,522,481
79,216,862
35,752,710
100,000
19,803,090
75,030,339
7,808,000

67,903,278
333,921
2,069,198
6,982,821
7,689,300
3,896,469
46,800,180
14,401,617
65,520,252
 Inventario Resultado
Activo Pasivo Perdida Ganancia
2,337,881
5,793,754
48,157,385
3,394,525
37,982,144
12,825,589
34,000,890
53,484,220
897,791
33,320,686
11,832,244
138,928,424
319,928,392 323,050,622 209,953,932 206,831,702
3,122,230 0 0 3,122,230
323,050,622 323,050,622 209,953,932 209,953,932
 eeff
valor del bien 10,000,000.00 propiedad, planta y equipo
vida util 6 aos

depreciacion 1,666,667

cuenta debe haber

(gasto) depreciacion 1,666,666.67
(Compl.activo) Dep Acum bien 1,666,666.67
opiedad, planta y equipo 8,333,333