ESTUDIO ECONMICO

- Inversin inicial

Anlisis de la inversin inicial.

ACTIVOS FIJOS.

Equipos/Materiales/ Cantidad Costo Total de

Maquinarias/Servicios (unidad) (Bsf./unidad) costo (Bs. F)

Despedregadora 1
5.500.00000 5.500.00000

Tostadora de caf 1
3.550.00000 3.550.00000

Molino Elctrico 1
5.800.00000 5.800.00000

Extractor de humedad 1 7.000.00000 7.000.00000

Evaporador de caf 1 8.130.00000 8.130.00000

Atomizador de caf 1 6.000.00000 6.000.00000

Empaquetadora al vaco 1 8.000.00000 8.000.00000

TOTAL 43.980.00000

ACTIVOS FIJOS.
IMPLEMENTOS DE Costo
Cantidad Total de costo (Bs. F)
OFICINA (Bsf./unidad)
Edificacin 1 terreno 600.000.00000 60.000.000.000,00
Escritorio 4 unidad 380.00000 152.000.000,00
Sillas 8 unidades 90.00000 72.000.000,00
Silla ejecutiva 4 unidad 220.00000 88.000.000,00
Estante 1 unidad 100.05000 10.005.000,00
Archivador 2 unidad 110.20000 22.040.000,00
Organizador de escritorio 4 unidad 50.00000 20.000.000,00
Grapadora unidad 359000 359.000,00
 Perforadora 4 unidad 4.00000 1.600.000,00
Impresora multifuncional 2 unidad 105.49900 21.099.800,00
Aire acondicionado 2 unidad 3.000.00000 600.000.000,00
Computadora 5 unidad 12.500.00000 6.250.000.000,00
Kit Limpieza 2 unidad 105.00000 21.000.000,00
TOTAL 67.258.103.800,00

Activos diferidos
Costo Mensual Costo Anual
Servicios pblicos Cantidad
(Bsf) (Bsf)
Servicios de agua 1servicio 70.00000 840.00000
Electricidad 1servicio 120.00000 1440.00000
Aseo urbano 1servicio 900.00000 10.800.00000
Servicios 1servicio 3550.00000 42.600.00000
Telefona e internet
TOTAL 4.620.00000 55.680.00000

Capital de Operacin
IMPLEMENTOS DE Costo Total de costo (Bs. F)
Cantidad
SEGURIDAD (Bsf./unidad)
Casco de seguridad 8 unidades 275000 2.200.000,00
Lentes de seguridad 8 unidades 83000 664.000,00
Tapones de seguridad 8 unidades 255000 2.040.000,00
Kit mascara/
respiradores con 8 unidades 50.00000 40.000.000,00
deposito

Guantes 8 unidades 20.00000 16.000.000,00

Uniformes de seguridad 8 unidades 1900000 15.200.000,00
Botas hermticas 8 unidades 15.00000 12.000.000,00
TOTAL 88.104.000,00

-1-
 Capital de Operacin
INSUMOS DE OFICINA Cantidad Costo Total de costo (Bs. F)
(Mensual) (Bsf./unidad)
Rema de papel para 3.600.000.000,00 3.600.000.000,00
impresora 3.600.000.000,00

Recarga de cartuchos de 6.000.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00

tinta
Kit chinches (5 cajas) 50.000,00 50.000,00 50.000,00
Kit Clips (5 cajas) 50.000,00 50.000,00 50.000,00
Tijeras 360.000,00 360.000,00 360.000,00
Kit lpices (12u/caja) 150.000,00 150.000,00 150.000,00
Borrador nata (20u/caja) 120.040,00 120.040,00 120.040,00
Bolgrafos (24u/caja) 489.999,00 489.999,00 489.999,00
Carpetas (50u/paquete) 250.000,00 250.000,00 250.000,00
Pega (110 gr) 516.000,00 516.000,00 516.000,00
Caja grapas 903.000,00 903.000,00 903.000,00
Marcadores 120.000,00 120.000,00 120.000,00
(12u/caja)
Sujetadores (12u/caja) 195.000,00
Kit de productos de 195.000,00 195.000,00 700.000,00
limpieza
TOTAL 3.609.904.039,00

Capital de Operacin
INSUMOS DE Cantidad Costo Total de costo (Bs. F)
MAQUINARIA. (mensual) (Bsf./unidad)
Materia Prima Caf entero 300 kilos 700.00 210.000,00
Lubricantes (12u/caja) 1 caja 20.60000 2.060.000,00
Kit de etiquetas 870.000,00
1unidad 8.70000
/etiquetadora
Empaques Hermticos 1 caja 240.00000 24.000.000,00

-2-
 (50u/caja)
Cajas de almacn 30 unidades 150.97000 452.910.000,00

Cinta Industrial 2 unidades 60.00000 452.910.000,00

TOTAL 491.840.000,00

Mano de obra directa/indirecta (aportes patronales)

Prestacion
Cantid Sueldo Total de es
Personal Total Total anual
ad mensual sueldo sociales
15,00%
Gerente
1 350.00000 350.00000 52.50000 297.50000
general 357.000.000
Jefe financiero
1 280.00000 280.00000 42.00000 238.00000
y contable 285.600.000
Jefe de
marketing y 1 280.00000 280.00000 42.00000 238.00000 285.600.000
ventas
Especialista de
1 260.00000 260.00000 39.00000 221.00000
calidad 265.200.000

Obrero1 2 150.00000 150.00000 22.50000 127.50000

153.000.000
Obrero 2 1 150.00000 150.00000 22.50000 127.50000
153.000.000
Vendedor 1 1 180.00000 180.00000 27.00000 153.00000
183.600.000
Distribuidor 1 1 170.00000 170.00000 25.50000 144.50000
173.400.000
182.000.000 182.000.000 27.300.000 154.700.000 1.856.400.000
TOTAL 12

Deben incluir vacaciones, utilidades, bonos de alimentacin, otros aportes

patronales como IVSS, LPH.

Gerente general
Sueldo bsico mensual total. 297.50000
Seguro social obligatorio (10%) 22.50000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 5.00000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 5.00000

-3-
 Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 5.00000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 523.50000
Monto anual 6.282.05600

Jefe financiero y contable

Sueldo bsico mensual total. 238.00000
Seguro social obligatorio (10%) 18.00000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 3.20000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 3.20000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 3.20000
Programa Alimentacin (2,5 UT por da 189.00000
hbil trabajo)
Mensual Bsf. 454.60000
Monto anual 5.455.20000

Jefe de marketing y ventas

Sueldo bsico mensual total. 238.00000
Seguro social obligatorio (10%) 18.00000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 3.20000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 3.20000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 3.20000

-4-
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 454.60000
Monto anual 5.455.20000

Especialista de calidad
Sueldo bsico mensual total. 221.00000
Seguro social obligatorio (10%) 15.60000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 3.00000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 3.00000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 3.00000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 434.60000
Monto anual 5.215.20000

Vendedor 1
Sueldo bsico mensual total. 153.00000
Seguro social obligatorio (10%) 12.50000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 2.70000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 2.70000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 2.70000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)

-5-
 Mensual Bsf. 362.60000
Monto anual 4.351.20000

Distribuidor 1
Sueldo bsico mensual total. 144.50000
Seguro social obligatorio (10%) 11.50000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 2.50000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 2.50000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 2.50000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 352.46000
Monto anual 4.229.52000

Obrero 1
Sueldo bsico mensual total. 127.50000
Seguro social obligatorio (10%) 11.20000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 2.00000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 2.00000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 2.00000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 333.70000
Monto anual 4.004.40000

-6-
 Obrero 2
Sueldo bsico mensual total. 127.50000
Seguro social obligatorio (10%) 11.20000
Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 2.00000
mensual)
Rgimen Prestacional de Vivienda y 2.00000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)
INCES (2% Sueldo bsico mensual) 2.00000
Prog. Alimentacin (2,5 UT por da hbil 189.00000
trabajo)
Mensual Bsf. 333.70000
Monto anual 4.004.40000

Ley Mensual Bsf. Monto anual Bsf.

Seguro social obligatorio 120.50000 144.600.000,00

Paro Forzoso (2% Sueldo bsico 28.320.000,00

23.60000
mensual)

Rgimen Prestacional de Vivienda y 28.320.000,00

23.60000
Hbitat (2% sueldo bsico mensual)

INCES (2% Sueldo bsico mensual) 23.60000 28.320.000,00

Prog. Alimentacin (2,5 UT por da 1.814.400.000,00

1.512.00000
hbil trabajo)

Total 1.703.30000 2.043.960.000,00

Tabla 1. Costo total de operaciones

Descripcin. Costo Bsf

Materia Prima

Sueldos y Salarios

-7-
 Aportes Patronales

Insumos de Oficinas

Servicios Pblicos

Implementos de Seguridad

Insumos de maquinaria

Total

Tabla 2. Capital de trabajo. (3 meses)

Concepto Costo Bsf

Materia Prima

Sueldos y Salarios

Aportes Patronales

Insumos de Oficinas

Servicios Pblicos

Implementos de Seguridad

Insumos de maquinaria

Total

Tabla 3. Inversin Inicial Total.

Concepto Costo Bsf

Inversin Inicial Fija

Capital de trabajo

Total

Tabla 4. Ingresos por ventas

-8-
 Producto

Aos Cantidad Precios Total de Total de

producida por Bsf./unidad ventas ventas
da Bsf./mes Bsf./ao
2016 500 unidades 9.50000

2017 750 unidades 9.50000

2018 1000 unidades 9.50000

2019 1250 unidades 9.50000

2020 1500 unidades 9.50000

Total

Tabla 5. Depreciacin

ACTIVOS FIJOS.

Equipos Valor de
Costo Vida til
salvamento Depreciacin
unitario (aos)
(10%)

Despedregadora 5 550.00000
5.500.00000

Tostadora 5 355.00000
3.550.00000

Molino 5 580.00000
5.800.00000

Extractor 7.000.00000 5 700.00000

Evaporador 8.130.00000 5 813.00000

Atomizador 6.000.00000 5 600.00000

Empaquetadora al vaco 8.000.00000 5 800.00000

-9-
 TOTAL

Tabla 6. Datos de crdito bancario

Concepto Banco
Inters anual de crdito 45%
Inversin
Financiamiento del banco
Plazo de pago 3 aos
Tasa mnima aceptable (TMAR) 10%
Porcentaje de riesgo 10%

Nota: el banco da 2 aos muertos para cancelar el crdito.

Calculo de la TMAR sin inflacin

= + + ( )

i =10%
f=0
= 0.10 + 0 + (0.10 0)
= 0.1 100
= 10 %
Tabla. Amortizacin constante
Periodo Deuda Interes Amortizacin Cuota
0
1
2
3
4
5

- 10 -