Proyecto SPA

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PRIVADO
CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
CICLO : VI-B
TURNO : MAANA
UNIDAD DIDCTICA : Evaluacin de Proyectos de

Inversin
TEMA : Servicio de Spa
ASESOR : VALLADOLID GONZALES, Hugo
PRESENTADO POR :
YUCRA PREZ, Rosa
YUCRA PREZ, Reyna Enith
QUISPE TACURI, Csar A.
LUYA TORRES, Kevin Jhamil
AYACUCHO PER
2017
1
DEDICATORIA
A Dios por ser fuente de nuestra fortaleza, a nuestros amados padres y
hermanos por confiar en nosotros y guiarnos durante todos los aos de
nuestras vidas; y a todas las personas que nos han brindado su apoyo
incondicional.
2
AGRADECIMIENTO
A Dios por darnos salud que tenemos. A nuestros maestros ya que ellos nos
ensean valorar los estudios y a superarnos cada da, tambin agradecemos a
nuestros padres porque ellos estn siempre en los das ms difciles de nuestras
vidas como estudiantes. Estamos seguros que nuestras metas planteadas darn
fruto en el futuro y por lo que debemos esforzar cada da para ser mejores
administradores en el futuro.
3
NDICE
PORTADA
DEDICATORIA Pg.
AGRADECIMIENTO
NDICE
INTRODUCCIN
CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

1.1. Nombre del proyecto10
1.2. Localizacin...10
1.3. Nombre de los integrantes..11
1.4. Determinacin de la poblacin objetiva11
1.5. Determinacin del tamao del proyecto...13
1.6. Costos13
1.7. Ingresos.14
1.8. Flujo de caja econmico y financiero15
1.9. Resultado del VAN y TIR.16
CAPITULO II: DEFINICIN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la empresa....17
2.2. Naturaleza econmica.17
2.3. Horizonte de evaluacin..18
2.4. Unidad ejecutora..18
2.5. Definicin de negocio y del producto18
2.6. Oportunidad de negocio..18
2.7. Objetivos generales del estudio del proyecto.19
2.8. Misin y visin del proyecto19
2.9. Matriz FODA del proyecto...19
2.10. Estrategias genricas del proyecto.20
2.11. Anlisis del modelo de negocio CANVAS.20
CAPITULO III: ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR

3.1. Anlisis del entorno Per,,,,...22
3.1.1. Anlisis macroeconmico...22
4
3.1.1.1. PBI global ...22
3.1.1.2. PBI de la regin Ayacucho...23
3.1.1.3. PBI per cpita de la regin Ayacucho24
3.1.1.4. Poblacin econmica activa24
3.1.1.5. Gasto por hogar mensual.26
3.1.1.6. Tasa de inflacin26
3.1.2. Aspectos polticos legales..28
3.1.2.1. Leyes o reglamentos vinculados al
proyecto...28
3.1.3. Demogrfico..29
3.1.3.1. Crecimiento poblacional30
3.2. Anlisis del sector31
3.2.1. Competidores actuales: rivalidad entre
competidores existentes.31
3.2.2. Competidores potenciales: amenaza de nuevos
competidores31
3.2.3. Amenaza de productos sustitutos.31
3.2.4. Poder de negociacin de proveedores31
3.2.5. Poder de negociacin de cliente...32
3.3. Tendencias del mercado...32
CAPTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Descripcin del producto..33
4.1.1. Definicin general del producto.33
4.1.2. Caractersticas tcnicas del producto..34
4.1.3. Beneficios que aporta.34
4.2. Investigacin de mercado.34
4.2.1. Investigacin de mercados: criterios de
segmentacin34
4.2.2. Tipos de investigacin.39
4.2.2.1. Investigacin Exploratoria39
4.2.2.2. Investigacin Cuantitativa.41
4.3. Demanda presente 2017 y (2018 2022).48
4.3.1. Estimacin de mercado potencial.48
5
4.3.2. Estimacin de mercado disponible...51
4.3.3. Estimacin de mercado efectivo...53
4.3.4. Estimacin de mercado objetivo...54
CAPTULO V: PLAN DE MARKETING

5.1. Estrategia de marketing57
5.1.1. Matriz BCG57
5.1.2. Matriz ANSOFF57
5.2. Planes de accin,,,58
5.2.1. Producto58
5.2.2. Precio.58
5.2.3. Distribucin59
5.2.4. Promocin.60
5.2.5. Personal.60
CAPITULO VI: ESTUDIO TCNICO

6.1. Proceso y tecnologa.62
6.1.1. Descripcin del proceso de servicio.62
6.1.2. Tamao del proyecto...63
6.1.3. Relacin de materias primas e insumos a
utilizar.63
6.1.4. Cronograma de Inversin...64
6.1.5. Requerimiento de mano de obra..65
6.2. Equipamiento y tecnologa para el proceso..65
6.3. Localizacin y distribucin fsica del negocio...66
CAPTULO VII: ESTUDIO LEGAL

7.1. Forma societaria.69
7.2. Licencia de funcionamiento..70
7.3. Rgimen tributario.71
7.4. Legislacin laboral.72
CAPTULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL

8.1. Estructura funcional y organigrama de la empresa.73
6
8.2. Perfil de puesto de trabajo y polticas laborales..73
CAPTULO IX: EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

9.1. Inversiones..75
9.1.1. Activos tangibles.75
9.1.2. Activos intangibles..77
9.2. Capital de trabajo77
9.2.1. Presupuesto de ventas..77
9.2.2. Presupuesto de costo de ventas..79
9.2.3. Presupuesto de gastos administrativos..80
9.2.4. Presupuesto de gastos de ventas80
9.2.5. Clculo del capital de trabajo80
9.3. Estructura de capital..81
9.3.1. Financiamiento del proyecto.81
9.3.2. Caractersticas de la deuda..83
9.3.3. Estructura de la deuda..83
9.3.4. Costos ponderados del capital.83
9.3.5. Flujo de caja econmico y financiero..83
9.3.6. Estado de ganancias y prdidas..84
9.4. Evaluacin de la rentabilidad85
9.4.1. Valor actual neto (VAN)..85
9.4.2. Tasa interna de retorno (TIR)85
9.5. Anlisis de sensibilidad.85
9.6. Periodo de recuperacin de la inversin86
CAPTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7
INTRODUCCIN
El presente trabajo cumple con informar los diversos aspectos

relacionados al proceso de elaboracin desde definicin del proyecto
pasando por los filtros hasta la parte de anlisis econmica financiera.
El objetivo de nuestro plan de negocio es aplicar aprendido en la

teora a la prctica con la implementacin de la idea de negocio y as
afrontndonos a la realidad el presente trabajo detalla los procesos a
realizaren un plan de negocio se ha dividido en nueve captulos.
Captulo I, describe como resumen ejecutivo el nombre del proyecto,

localizacin, nombre de los integrantes, determinacin de la poblacin
objetiva, tamao del proyecto, costos, ingresos, flujo de caja
econmico y financiero, resultado del VAN y del TIR.
Captulo II, se describe del negocio como: razn social, visin misin,
objetivos, estrategias, la estructura organizacional, anlisis interno y
externo.
Captulo III, detallamos el anlisis del entorno y el sector donde

describimos todo relacionado con el PBI global y de la regin
Ayacucho ingreso per cpita de Ayacucho, aspectos polticos y
legales, demogrficos, la cinco fuerzas de PORTER.
Captulo IV, en este captulo vemos el estudio de mercado como: la

descripcin del producto, caractersticas, beneficios que aporta,
investigacin de mercado, tipos de investigacin, la demanda 2017 y
2018 2022.
Captulo V, en este captulo describimos el plan de marketing, matriz

BCG, matriz ANSFF, los planes de accin y la evidencia fsica.
Captulo VI, aqu describiremos el estudio tcnico como: descripcin

del proceso, diagrama de produccin, relacin de materias primas,
requerimiento de mano de obra, equipamiento y tecnologa y
localizacin.
Captulo VII, en este captulo vemos el estudio legal, la forma

societaria, licencia de funcionamiento y rgimen tributario.
Captulo VIII, aqu veremos el estudio organizacional como: estructura

funcional y organigrama y perfil del puesto de trabajo.
8
Captulo IX, en este este captulo detallaremos la evaluacin
econmica y financiera como son: Inversiones, Activo fijo, Capital de
trabajo, Presupuesto de ventas, Presupuesto de costo de ventas,
Presupuesto de gastos administrativos, Presupuesto de gastos de
ventas, Calculo del capital de trabajo, Estructura de capital,
Financiamiento del proyecto, Caractersticas de las deudas, Estructura
de la deuda, Costos ponderados del capital, Valor anual neto, Tasa
interna de retorno.
9
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.1. Nombre del proyecto

SPACIO RELAJANTE E.I.R.L. Cuyo objetivo ser brindar servicio con
los mejores productos naturales en lo que concierne a la limpieza y
cuidado de la piel elaborados con sal de maras ingrediente principal por
sus beneficios en la salud esto cuanto concierne a la limpieza facial.
Tambin brindara los servicios de:
a. Corte
b. Tinte
c. Ondulacin
d. Peinados / maquillaje
e. Manicura / pedicura
f. Planchado y
g. Otros servicios.
Nuestro proyecto ha identificado como mercado potencial a la provincia de

Huamanga, Regin Ayacucho
1.2. Localizacin
La localizacin se muestra a continuacin: entre la esquina Jr. San Martin y
Jr. Dos de mayo. Ayacucho, porque hay mucha demanda por esta zona y
es apropiado para el negocio se muestra en el siguiente grfico.
10
1.3. Nombre de los integrantes
YUCRA PREZ, Rosa

QUISPE TACURI, Csar Alexander
Administracin de Empresas
1.4. Determinacin de la poblacin objetiva

Considera la participacin en el mercado con los recursos disponibles de
SPACIO RELAJANTE Para este caso, se considera un conservador de
58%.
Mercado objetivo = 58% x 7,055 = 4,092
Para establecer el consumo per cpita anual de nuestros productos y

servicios que ofreceremos en nuestro negocio se evalu la frecuencia de
visitas, resultando:
a. Diariamente: 0.1%
b. Una vez a la semana: 0.5%
c. Cada 15 das: 0.5%
d. Una vez al mes: 2.0%
e. Una vez al ao: 96.9%
Con los datos obtenidos se determina el ndice de consumo per cpita por
ao mostrados en el cuadro N 1.
Mercado Objetivo = 7,055 x 58% = 4,092
La participacin de mercado ser de acuerdo a los recursos disponibles

con los que cuenta este emprendimiento para la presente se determin
cubrir el mercado con un 58%.
11
CUADRO N 1 CONSUMO PER CPITA
Criterios % Frecuencia Ponderacin
Diario 0.1% 30 0.03
Una vez por semana 0.5% 4 0.02
Cada 15 das 0.5% 2 0.01
Una vez por mes 2.0% 1 0.02
Una vez al ao 96.9% 0.08 0.08
Veces por mes 0.16
Nmero de meses 1.2
Veces al ao 1.92
Consumo per cpita 1.92
FUENTE: Elaboracin propia
El consumo per cpita es de 1.62, lo que indica un consumo de 1.92 x

4,094 = 7,857
CUADRO N 2
ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO (2018-2020)
(EXPRESADO EN NMERO DE PERSONAS)
HORIZONTE DEL PROYECTO TOTAL
DISTRITO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 2,386 2,416 2,446 2,476 2,507 2,538 14,769
CARMEN ALTO 391 396 401 406 411 416 2,421
SAN JUAN BAUTISTA 952 964 976 988 1,000 1,012 5,892
JESUS NAZARENO 363 368 373 378 383 388 2,253
TOTAL 4,092 4,144 4,196 4,248 4,301 4,354 25,335
Fuente: Elaboracin Propia
La estimacin del mercado objetivo expresado en nmero de personas

para los 5 aos (20180 - 2022) el total para cada distrito es de 14,769 para
Ayacucho, 2,421 para Carmen Alto, 5,892 para San Juan Bautista y 2,253
para Jess Nazareno.
CUADRO N 3 ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO PER CPITA

(EXPRESADO EN SERVICIOS)
DISTRITO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 4,581 4,638 4,696 4,754 4,813 4,873 28,355
CARMEN ALTO 751 760 769 779 789 799 4,647
SAN JUAN BAUTISTA 1,828 1,851 1,874 1,897 1,921 1,945 11,316
JESUS NAZARENO 697 706 715 724 733 742 4,317
TOTAL 7,857 7,955 8,054 8,154 8,256 8,359 48,635
12
La estimacin del mercado objetivo expresado en nmero de servicio por
cada ao proyectado para (2018 2022) el tota para cada distrito es de
28,355 para Ayacucho, 4,647 es para Carmen Alto, 11,316 para San Juan
Bautista y 4,317 para Jess Nazareno.
1.5. Determinacin del tamao del proyecto
El tamao del proyecto est expresado en unidades de produccin

por ao de cada servicio (2018 2022). El total de servicio en los 5
aos proyectados es 21,400 para cortes, 9,240 para tintes, 2,917
para ondulaciones, 1,461 para planchados, 2,433 para manicura y
pedicura, 6,810 para peinados y maquillaje, 3,890 para limpieza
facial y 489 para otros servicios. A continuacin, lo observamos en
el cuadro N 4.
CUADRO N 4 ESTIMACIN TAMAO DE MERCADO

SERVICIOS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Servicio de Cortes 3,457 3,500 3,544 3,588 3,633 3,678 21,400
Servicio de Tintes 1,493 1,511 1,530 1,549 1,569 1,588 9,240
Servicio de Ondulacin 471 477 483 489 495 502 2.917
Servicio de Planchado 236 239 242 245 248 251 1.461
Servicio de Mani./ Pedi 393 398 403 408 413 418 2.433
Servicio de Pein./Maqui. 1,100 1,114 1,128 1,142 1,156 1,170 6,810
Servicio de Limpieza Fac. 629 636 644 652 660 669 3,890
Otros Servicios 79 80 81 82 83 84 489
TOTAL 7,858 7,955 8,055 8,155 8,257 8,360 48,640
1.6. Costos
CUADRO N 5 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

HORIZONTE DEL PROYECTO
DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
INSUMOS /MATERIA PRIMA 46,327.20 47,253.74 48,198.81 49,162.79 50,146.06
Tinte inspiration 6,681.60 6,815.23 6,951.53 7,090.56 7,232.37
Tinte saloon in 5,400.00 5,508.00 5,618.16 5,730.52 5,845.13
Tinte silkey tono sobre tono 7,041.60 7,182.43 7,326.08 7,472.60 7,622.05
Polvo decolorante 3,120.00 3,182.40 3,246.05 3,310.97 3,377.19
Lquido permanente 2,880.00 2,937.60 2,996.35 3,056.28 3,117.41
Neutralizante 2,880.00 2,937.60 2,996.35 3,056.28 3,117.41
Esmalte de ua 1,728.00 1,762.56 1,797.81 1,833.77 1,870.45
Pestaas 1 x 1 1,440.00 1,468.80 1,498.18 1,528.14 1,558.70
Champ 360.00 367.20 374.54 382.03 389.67
Laca 600.00 612.00 624,24 636.72 649.45
13
DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
Acondicionador 360.00 367.20 374,54 382.03 389.67
Silicona 4,320.00 4,406.40 4.494,53 4,584.42 4,676.11
Cera de abeja 864.00 881.28 898,91 916.89 935.23
Queratina 2,400.00 2,448.00 2.496,96 2,546.90 2,597.84
Gancho 108.00 110.16 112,36 114.61 116.90
Liga 60.00 61.20 62,42 63.67 64.94
Oxigenta de 10 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 20 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 30 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 40 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Set base de maquillaje 480.00 489.60 499,39 509.38 519.57
Set labial 480.00 489.60 499,39 509.38 519.57
Kit de brochas de maquillaje 1,200.00 1,224.00 1.248,48 1.273,45 1.298,92
Set sombras 660.00 673.20 686,66 700,39 714,40
MANO DE OBRA DIRECTA 43,200.00 43,200.00 43.200,00 43,200.00 43,200.00
Estilistas 43,200.00 43,200.00 43.200,00 43,200.00 43,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 18.000,00 18,000.00 18.000,00 18,000.00 18,000.00
rea de ventas 18,000.00 18,000.00 18.000,00 18,000.00 18,000.00
COSTO DE PRODUCCIN 107,527.20 108,453.74 109,398.81 110,362.79 111,346.06
Fuente: Elaboracin propia
El presupuesto de costo de proyectado ventas para los aos 2018 es

S/. 107,527.20; para el 2019 es S/. 108,453.74; para 2020 es S/.
109,398.81; para 2021 es S/. 110,362.79 y para el 2022 es S/.
111,346.06.
1.7. Ingresos
CUADRO N 6 DEMANDA DE SERVICIOS

SERVICIOS
2018 2019 2020 2021 2022
Servicio de Cortes 3,500 3,544 3,588 3,633 3,678
Servicio de Tintes 1,511 1,530 1,549 1,569 1.588
Servicio de Ondulacin 477 483 489 495 502
Servicio de Planchado 239 242 245 248 251
Servicio de Mani./ Pedi 398 403 408 413 418
Servicio de Pein./Maqui. 1,114 1,128 1,142 1,156 1,170
Servicio de Limpieza Fac. 636 644 652 660 669
DEMANDA TOTAL DE SERVICIOS 7,875 7,974 8,073 8,174 8,276
En presupuesto de ventas vemos el horizonte de la demanda de
los servicios para los 5 aos del proyecto el total es de (7,875)
para 2018, (7,974) para 2019, (8,073) para 2020, (8,174) para
2021 y (8,276) para 2022.
14
CUADRO N 7 PRECIO DE LOS SERVICIOS
PRECIOS DE CADA HORIZONTE DEL PROYECTO
SERVICIO 2018 2019 2020 2021 2022
Precio de Cortes 10 10 10 10 10
Precio de Tintes 35 35 35 35 35
Precio de Ondulacin 30 30 30 30 30
Precio de Planchado 15 15 15 15 15
Precio de Mani./ Pedi 40 40 40 40 40
Precio de Pein./Maqui. 30 30 30 30 30
Precio de Limpieza Fac. 40 40 40 40 40
En presupuesto de ventas tambin veremos el horizonte del precio de los

servicios de cada servicio S/. 10.00 para cortes, S/. 35.00 para tintes, S/.
30.00 para ondulacin, S/.15.00 para planchado, S/. 40.00 para manicura y
pedicura, S/. 30.00 para peinado y maquillaje y S/. 40.00 para limpieza
facial.
CUADRO N 8 TOTAL VENTAS EN SOLES

ITEM
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso de Cortes (S/.) 35,000.0 35,440.0 35,880.0 36,330.0 36,780.0
Ingreso de Tintes (S/.) 52,885.0 53,550.0 54,215.0 54,915.0 55,580.0
Ingreso de Ondulacion (S/.) 14,310.0 14,490.0 14,670.0 14,850.0 15,060.0
Ingreso de Planchado (S/.) 3,585.0 3,630.0 3,675.0 3,720.0 3,765.0
Ingreso de Mani./Pedi. (S/.) 15,920.0 16,120.0 16,320.0 16,520.0 16,720.0
Ingreso de Pein./Maqui. (S/.) 33,420.0 33,840.0 34,260.0 34,680.0 35,100.0
Ingreso de Limpieza Fac. (S/.) 25,440.0 25,760.0 26,080.0 26,400.0 26,760.0
Total Ventas (Ingreso) 180,560.0 182,830.0 185,100.0 187,415.0 189,765.0
Las ventas totales (2018 2022) se proyecta en total S/. 189,765.00
1.8. Flujo de caja econmico y financiero
CUADRO N 9 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

RUBROS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
A. Ingresos por Ventas 0.00 180,560.00 182,830.00 185,100.00 187,415.00 189,765.00
B. Costo de Inversin -39,868.07
Costos de Pre-Operativos -4,949.84
Maquinaria -2,760.00
Equipos -7,865.00
Muebles y Enseres -9,598.00
Capital de Trabajo -14,695.23
15
HORIZONTE DE PROYECTO
RUBROS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
C. Costos y Gastos de Produccin 0.00 -167,691.80 -168,618.34 -169,563.41 -170,527.39 -171,510.66
Costos de Produccin -107,527.20 -108,453.74 -109,398.81 -110,362.79 -111,346.06
Gastos Administrativos -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00
Gastos de Ventas -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00
D. Depreciacin de Activos 0,00 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60
E. Total Bruto ( A + B + C + D) -39,868.07 9,763.60 11,107.06 12,431.99 13,783.01 15,149.74
F. Impuestos (29.5%) 0.00 -2,880.26 -3,276.58 -3,667.44 -4,065.99 -4,469.17
G. FLUJO DE CAJA ECONMICO ( E- F) -39,868.07 12,643.86 14,383.64 16,099.43 17,849,00 19,618.91
Prstamo 30,000.00
Intereses del Prstamo -3,769.52 -1.795.38 -400.70 -4.70
Amortizacin de la Deuda -11,882.72 -13,228.24 -3,830.01 -347.86
Escudo Tributario 1,112.01 529.64 118.21 1.39
H. FC de Financiamiento Neto 30,000.00 -14,540.23 -14,493.99 -4,112.50 -351.17
I. FLUJO DE CAJA FINANCIERO (G - H) -9,868.07 -1,896.37 -110.34 11,986.93 17,497.82 19,618.91
En el cuadro se muestra el flujo de caja econmico expresado en

nuevos soles, el negocio tiene una inversin de S/. 39,868.07 nuevos
soles y generan unos flujos anuales de S/. 1,896.37 en el primer ao,
S/. 110.34 en el segundo ao, S/. 11,986.93 en tercer ao, S/.
17,497.82 en el cuarto ao y S/. 19,618.91 en el quinto ao.
1.9. Resultado del VAN y TIR

Como se puede observar, los indicadores del valor actual neto econmico y
financiero son mayores a cero, por lo tanto, con el proyecto se crea valor,
recomendando aceptar realizar la inversin.
CUADRO N 10 RESULTADO DE EVALUACIN VAN

VANE S/. 12,547.61
VANF S/. 16,039.58
CUADRO N 11 RESULTADO DE EVALUACIN TIR

TIRE 26.61%
TIRF 44.05%
Los inversionistas necesitan que como mnimo el negocio rinda 15% anual
y dada la situacin encuentran que el proyecto integra una rentabilidad de
26.61% en este caso se debe aceptar el negocio.
16
CAPITULO II
DEFINICIN DEL PROYECTO
2.1. Nombre de la empresa.

SPACIO RELAJANTE E.I.R.L. Cuyo objetivo ser brindar servicio con
los mejores productos naturales en lo que concierne a la limpieza y
cuidado de la piel elaborados con sal de maras ingrediente principal por
sus beneficios en la salud esto cuanto concierne a la limpieza facial.
Tambin brindar los servicios de:
a. Corte
b. Tinte
c. Ondulacin
d. Peinados / maquillaje
e. Manicura / pedicura
f. Planchado y
g. Otros servicios.
Nuestro proyecto ha identificado como mercado potencial a la provincia de

Huamanga, Regin Ayacucho.
2.2. Naturaleza econmica.

Como consecuencia de la creciente tendencia de la toma de conciencia en el
cuidado del medio ambiente y la inclinacin de utilizar productos naturales
en reemplazo de los elaborados qumicamente, ponemos a disposicin la
oportunidad de negocio del uso de los exfoliantes de sal de maras y los
cosmticos de productos naturales.
El exfoliante de sal de maras es excelente para exfoliar y humectar la piel.

Puedes encontrar presentaciones como: exfoliante con sal de maras bsico,
exfoliante con sal de maras y ctricos, exfoliante con sal de maras y coco,
exfoliante con sal de maras para la grasa, exfoliante con de sal de maras y
caf, exfoliante de sal de maras y menta.
17
2.3. Horizonte de evaluacin
El horizonte de evaluacin para nuestro proyecto de evaluacin SPACIO
RELAJANTE ser de 5 aos.
2.4. Unidad ejecutora
2.4.1. Del proyecto:
YUCRA PREZ, Rosa

QUISPE TACURI, Csar Alexander
Administracin de Empresas
2.5. Definicin del negocio y el producto

El negocio de SPACIO RELAJANTE consistir en la elaboracin de
exfoliantes y cosmticos a base de sal de maras y productos naturales para
su posterior uso en la atencin de los clientes que optan por utilizar estos
productos de origen natural. Este producto proviene de Cusco donde se
extrae la sal.
La sal de los Andes proporciona no solo cloruro de sodio como la sal comn,
si no que diversos minerales, en mayor cantidad que la sal marina los cuales
son importantes para el organismo, y se encuentran presentes en su
constitucin natural como son el magnesio, hierro, zinc y cobre. Las mismas
tienen las propiedades cicatrizantes para las lesiones de la piel como
ulceras, varices, herpes y psoriasis.
2.6. Oportunidades de negocio

La elaboracin y utilizacin de exfoliantes y cosmticos naturales con sal de
maras es una oportunidad de negocio debido a las siguientes caractersticas:
Existe una creciente preferencia del uso de productos naturales para el
cuidado de la piel y el cutis y la salud y la inclinacin ms por el uso de
productos de origen natural.
La demanda del cuidado de la belleza y la salud es una oportunidad
18
para ofrecer productos naturales.
Tendencia por la moda en colorimetra o coloracin capilar y cortes y el
avance de la tecnologa en el servicio de los spas.
Existe una creciente demanda de personas que prefieren atencin a
domicilio por el mismo factor de tiempo por sus trabajos.
2.7. Objetivos generales del estudio del proyecto

Demostrar la viabilidad del proyecto SPACIO RELAJANTE.
Definir el porcentaje de la aceptacin en el mercado objetivo.
Definir la inversin requerida para el funcionamiento del SPA.
Definir el margen de rentabilidad del proyecto.
Definir los niveles de produccin anual.
2.8. Misin y visin del proyecto
2.8.1. Misin
Somos una empresa que brindamos un servicio integral en cuanto
concierne al cuidado de la piel y arreglo personal con productos
naturales, creatividad a travs de la experiencia, profesionalismo y
eficiencia.
2.8.2. Visin
Ser una empresa referente en el rubro del cuidado de la belleza, a
nivel de la provincia de Huamanga, brindando servicios de calidad
destacndonos por el uso de productos naturales como sal de
maras.
2.9. Matriz FODA del Proyecto
CUADRO N 2.1: MATRIZ FODA AMENAZAS Y OPORTUNIDADES

AMENAZAS
Incremento del flete en el transporte e insumos
Incremento de impuestos
El aumento excesivo de salones de belleza
Excesivo cobro en el alquiler de locales o

inmuebles
19
OPORTUNIDADES
Redes sociales
Introduccin de nuevos estilos y mtodos en
peinados.
Mejorar la calidad en atencin
Competidores con servicio y productos
deficientes.
Aumento de la poblacin
CUADRO N 2.2 MATRIZ FODA DEBILIDADES

Y FORTALEZAS
DEBILIDADES
No se encuentra profesionales con experiencia
No contamos con un local adecuado para
emprender el negocio
Capital ilimitado para poner en marcha la idea de
negocio
Desconocimiento en el trmite de la
formalizacin
FORTALEZAS
Experiencia en el rubro de la idea de negocio.
Conocimiento en la administracin de una
empresa
Tener base de datos de los proveedores
Productos fiables y certificados
Ambiente amplio y acogedor
Tener una base de datos de los clientes

FUENTE. Elaboracin propia
2.10. Estrategias genricas del proyecto

SPACIO relajante ha establecido que utilizar una estrategia de
diferenciacin, la cual nos permitir alcanzar la fidelizacin de
nuestros clientes potenciales y favorecer as nuestros flujos econmicos y
financieros. La compra a proveedores directos de nuestros insumos y
equipos.
2.11. Anlisis del modelo de negocio CANVAS
20
CUADRO N 2.3 MODELO CANVAS SPA CIO RELAJANTE
8) ALIANZAS ESTRATGICAS 7)ACTIVIDADES CLAVES 2)PROPUESTA DE VALOR 4)RELACIN CON EL CLIENTE 1)SEGMENTO DE MERCADO
Proveedores de productos de Atencin de primera calidad y Ofrecemos moda, belleza, Atencin personalizada Para los clientes potenciales
belleza y accesorios personalizada a nuestros clientes salud, bienestar y Ofertas y promociones del cercado del Huamanga, del
(corporacin placenta LIFE, en: cortes, tintes, masajes, exclusividad a travs de Cortes modernos nivel socioeconmico A/B, C y
empresa SALOIN, empresa ondulaciones y otros. nuestros servicios de saln / Atencin especial por D que buscan tendencia en la
SILKEY, etc.) spa utilizando productos cumpleaos moda, estilo cuidado de la
naturales en el cuidado de la salud con los productos
piel elaborados con sal de naturales y servicio
maras. personalizado.
6)RECURSOS CLAVES 3)CANAL

Redes sociales
Estilistas profesionales. Venta y servicio directo
Equipos y accesorios. Local moderno, amplio y
Infraestructura. acogedor
9)ESTRUCTURA DE COSTOS 5)FUENTE DE INGRESO

CF: Remuneraciones, alquiler del local. Cortes, tintes, ondulaciones, paquete de novias y 15 aos.
CV: Servicios bsicos, insumos. Masajes, venta de accesorios de belleza.
Aplicacin y/o venta de cosmticos y exfoliantes de productos naturales con sal de
maras.
21
CAPITULO III
ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR
3.1. Anlisis del entorno Per periodo 2012 2017
3.1.1. Anlisis Macroeconmico
3.1.1.1. PBI global:

El Banco Central de Reserva (BCR) ajust su
proyeccin del crecimiento del PBI a 2,8% para el
2017, por el retraso de proyectos, complicaciones
derivadas del caso Lava Jato, y efectos de El Nio
Costero. La autoridad monetaria espera
recuperaciones en el segundo semestre.
Su previsin previa respecto a la expansin

econmica del pas apuntaba a 3,5% en marzo
pasado.
La economa en abril registr un crecimiento de

0,17%, la cifra de expansin ms baja desde
setiembre del 2009 (0,15%). El BCR ya se haba
adelantado con una proyeccin de 0,7% y, el ltimo
mircoles, un sondeo de la agencia Reuters era an
optimista: 0,9%.
EL 2018
La proyeccin de crecimiento para el prximo ao
aument de 4,1% a 4,2%. La expansin econmica
del 2018 estara impulsada por la reconstruccin,
indic Julio Velarde, presidente del ente emisor.
Aunque la demanda interna tambin fue ajustada al
alza de 3,7% a 4% en el 2018, la previsin del gasto
22
privado se redujo de 3,8% a 3,5%.
El BCR tambin ampli su estimacin del dficit fiscal

de 2,8% a 3% en el 2017 y de 2,6% a 3,5% del PBI en
el 2018. Esto considerando los mayores recursos que
van a requerirse para el proceso de reconstruccin.
3.1.1.2. PBI Regin Ayacucho:

El PBI de la regin Ayacucho present una tendencia
de crecimiento positiva, hasta el ao 2013, como se
puede observar considerando una tasa promedio de
crecimiento del PBI nacional se ha proyectado un
crecimiento.
GRFICO N 3.1 PBI REGIN AYACUCHO
Fuente: INEI Instituto Nacional Estadstica e Informtica.
GRFICO N 3.2 PBI DE LAS REGIONES DEL PER
Fuente: INCORE 2015.
23
Para el 2015, la regin Ayacucho se ubica en el
puesto 15 a nivel nacional de 24 departamentos; con
una produccin de 4,999 millones de nuevos soles.
(En parntesis el puesto entre 24 regiones y valor en
millones de soles del 2007).
3.1.1.3. Ingreso per cpita de la Regin Ayacucho:

Segn el INEI, Moquegua es la regin con el mayor PBI
per cpita con S/. 50.213.
Debido al desarrollo de proyectos de inversin pblica y

privada, entre otros factores. Como se aprecia, el
avance se da principalmente en las regiones del sur del
pas. Asimismo, la regin Ayacucho se ubica en el
puesto 18 de 24 departamentos con un PBI per cpita
de 7,422 nuevos soles.
GRFICO N 3.3 INGRESO PER CPITA
Fuente: INEI instituto nacional de estadstica e informtica.
3.1.1.4. Poblacin Econmicamente Activa (PEA):

Segn la ENAHO 2014 (INEI), la poblacin total en
edad de trabajar es de 14 aos y ms (PET) en
Ayacucho es de 464,000.00 personas (2,1 % del total
nacional).
24
De este total, 78,6 por ciento (364,000.00 personas)
son poblacin econmicamente activa (PEA). La
poblacin ocupada fue de 353, 457,000.00 personas y
la desocupada 10,940.00 personas. Respecto al ao
anterior, la poblacin ocupada creci en 3,6 por %.
CUADRO N 3.4 PEA AYACUCHO
Fuente: INEI, Elaboracin: BCRP.
La PEA ocupada de la Regin Ayacucho tiene

educacin superior en una baja proporcin (19,1 %),
tanto respecto al promedio nacional (30,6 %) cuanto a
muchas regiones del pas.
GRAFICO N 3.4 PEA AYACUCHO
Fuente: INEI, ENAHO 2013, Elaboracin: BCRP.

De esta PEA con educacin superior, 11 % tiene
25
educacin superior universitaria y 8,1%, no
universitaria. Esta situacin amerita un mayor impulso
para el acceso de los jvenes a este nivel educativo, de
tal manera de elevar la productividad y competitividad
de la regin.
Esto representa una oportunidad para la Universidad

de Ayacucho FEDERICO FROEBEL ya que la
poblacin demanda y necesita una educacin de
superior de calidad para que los jvenes egresados
se vinculen exitosamente con el mercado laboral.
3.1.1.5. Gasto por hogar mensual:

Para el 2015, la regin Ayacucho se ubica en el
puesto 22 a nivel nacional de 24 departamentos; con
un gasto mensual por hogar de S/. 1,128.00 nuevos
soles.
GRFICO N 05 GASTO POR HOGAR
Fuente: INEI - ENAHO.
3.1.1.6. Tasa de inflacin:

Las proyecciones para 2017 y 2018 asumen una
recuperacin de la inversin pblica y privada desde el
26
segundo semestre de este ao, en lnea con el
destrabe y reanudacin de proyectos de inversin y el
aumento progresivo de los gastos vinculados al
proceso de rehabilitacin y reconstruccin asociados al
Fenmeno El Nio Costero, los cuales se
intensificaran durante 2018. En consecuencia, y
teniendo en cuenta el crecimiento de los primeros
meses del ao, se ha revisado a la baja la proyeccin
de crecimiento de 2017, de 3,5 a 2,8 por ciento, y al
alza la proyeccin para 2018, de 4,1 a 4,2 por ciento.
iv. Al mes de mayo, el dficit fiscal acumulado de los
ltimos 12 meses se ubic en 2,7 por ciento del PBI,
ligeramente mayor al resultado de fines de diciembre
(2,6 por ciento del PBI). No obstante, el gasto ha
venido mostrando cadas durante los primeros meses
del ao, particularmente el correspondiente al gobierno
nacional. Esta reduccin en el gasto, sin embargo, no
signific una reduccin del dficit debido a la cada
observada en la recaudacin, principalmente por los
menores ingresos provenientes del impuesto a la renta
y las mayores devoluciones de impuestos. Para los
siguientes trimestres del ao, se espera una gradual
recuperacin del gasto pblico, aunque a un ritmo
menor que lo esperado en el Reporte de marzo.
Asimismo, la recaudacin reflejara el efecto del menor
crecimiento y de las mayores devoluciones de
impuestos. De esta manera, las proyecciones de dficit
fiscal para 2017 y 2018 se elevan a 3,0 y 3,5 por ciento
del PBI (frente a 2,8 y 2,6 por ciento del PBI en el
Reporte previo, respectivamente), consistente adems
con la propuesta del Ejecutivo en el Proyecto de Ley
N1318, que eleva la trayectoria del dficit fiscal en el
perodo 2017-2020 en 3,2 puntos porcentuales del PBI.
27
3.1.2. Aspectos polticos y legales:
3.1.2.1. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

Segn la ley que protege la salud de las personas que
acuden a los establecimientos que prestan servicios de
cosmetologa, en el artculo 70 del reglamento del
congreso de la republica detalla los siguientes:
La prestacin de servicios cosmetolgicos y

tratamientos estticos nicamente puede brindarse en
establecimientos de cosmetologa, brindada por las
entidades correspondientes conforme a Ley.
Excepcionalmente, los servicios podrn prestarse

fuera del establecimiento de cosmetologa y esttica
cuidando de observar las normas bsicas de higiene y
seguridad.
Los establecimientos de cosmetologa o esttica

deben estar dirigidos por un cosmetlogo (a) y en
caso que brinden tratamientos estticos debern ser
regentados por un cosmiatra.
Los gobiernos locales fiscalizarn el funcionamiento

de los establecimientos que brinden los servicios
sealados en el presente artculo y dictarn las
disposiciones reglamentarias aplicables para las
autorizaciones correspondientes.
Obligaciones de los prestadores de servicios de

cosmetologa Todo prestador de servicios de
cosmetologa, debe:
Implementar tcnicas de limpieza y
28
esterilizacin necesarias, que garanticen el
control de los factores de riesgos fsicos,
qumicos y biolgicos, en la prestacin de sus
servicios.
Contar con equipos autoclaves y productos

galnicos que faciliten la esterilizacin, as
como el uso de artculos consumibles de
carcter fungible y descartable (guantes,
gorros, batas, soleras, cuchillas, paos, gasas,
algodones, hisopos, limas, etc.).
Brindar informacin veraz, oportuna y

completa sobre las caractersticas del servicio,
las condiciones econmicas de la prestacin y
dems trminos y condiciones, as como los
aspectos esenciales vinculados al servicio.
El prestador de servicios de cosmetologa

debe dedicarse a esta ocupacin con plena
conciencia de la responsabilidad personal que
entraa su ejercicio, as como de la calidad,
eficacia y seguridad de los productos que
emplea, recomienda o utiliza en su actividad.
3.1.3. Demogrfico:
Segn el INEI, la poblacin proyectada al 30 de junio de 2014
de la regin es de 681 149 habitantes (2,2 % del total nacional),
siendo Huamanga la provincia de mayor poblacin (39,8 % del
total departamental).
La poblacin creci a un ritmo anual promedio de 1,24% entre

los aos 2007 y 2014, segn las cifras estimadas del INEI,
observndose que la tendencia de esta variable es positiva y
29
sostenida en el tiempo. La poblacin en edad de trabajar en la
regin continuar creciendo y segn las proyecciones del INEI
en el 2025 ser de 62.1 % de la poblacin total, lo que implica
un impulso al crecimiento potencial.
3.1.3.1. Crecimiento poblacional:

Segn el INEI, la poblacin proyectada al 30 de junio
de 2014 del departamento es de 681 149 habitantes
(2,2 por ciento del total nacional), siendo Huamanga
la provincia de mayor poblacin (39,8 por ciento del
total departamental).
La poblacin creci a un ritmo anual promedio de 1,24

por ciento entre los aos 2007 y 2014, segn las
cifras estimadas del INEI, observndose que la
tendencia de esta variable es positiva y sostenida en
el tiempo.
GRFICO N 3.6 CRECIMIENTO POBLACIONAL
FUENTE: INEI (Instituto Nacional De Estadstica e Informtica).
La poblacin en edad de trabajar en la regin

continuar creciendo y segn las proyecciones del
INEI en el 2025 ser de 62.1 por ciento de la
poblacin total, lo que implica un impulso al
crecimiento potencial.
30
3.2. Anlisis del sector:
3.2.1. Competidores actuales: Rivalidad entre competidores

existentes
En el sector de salones spas que prestan servicios con
productos naturales para el cuidado de la piel este es un
segmento que recin se est introduciendo en el mercado, la
competencia no es tanta. Se compite con ms de tres empres
as dedicad as a esto.
Del anlisis de rivalidad entre competidores existentes

representa una oportunidad.
3.2.2. Competidores potenciales: Amenaza de nuevos

competidores
Se ha identificado como nuevos competidores a otras
empresas dedicadas al rubro del cuidado de la belleza y salud
que dentro de la prestacin de sus servicios y comercializacin
de productos podran considerar vender tambin cosmticos de
productos naturales; tambin consideramos aquellos
especialistas en la elaboracin de productos naturales para el
cuidado de la belleza avocados principalmente al dictado de
cursos ya que podran crear su propia empresa.
Se considera esta fuerza de intensidad, lo que constituye una

oportunidad.
3.2.3. Amenaza de productos sustitutos

Se considera tambin a los productos del tratamiento, cuidado
facial y corporal elaborado qumicamente.
Consideramos una ligera amenaza.
3.2.4. Poder de negociacin de los proveedores

Los principales proveedores son Multiservicios Mary Son
proveedores de Sal rosada en JIRN GRAU # 200 Col.
Centro, Ayacucho, Huamanga Per, esto es en caso de
31
limpieza facial. Pero el proveedor de los insumos de los otros
servicios es: corporacin placenta LIFE, SILKEY, etc. Esto
mediante sus agentes vendedores.
De acuerdo a nuestro anlisis consideramos esta fuerza de

intensidad media por lo que se establece una ligera amenaza.
3.2.5. Poder de negociacin de los clientes

La demanda del servicio en el cuidado de la belleza hace que
tengamos un producto como un valor agregado ya que no se
ofrece de manera masiva en los servicios de salones/spa, es
decir que el cliente pagar sin reclamos el precio fijado ya que
indirectamente paga tambin por exclusividad
Del anlisis de este poder de negociacin consideramos est

fuerza de intensidad mayor por lo que se establece una
oportunidad.
Podemos concluir al evaluar globalmente las cinco fuerzas

competitivas, que es un sector que permite obtener buen
margen, los exfoliantes y productos cosmticos naturales a
base de sal de maras es atractiva para la entrada de nuevas
empresas y para los que ya nos encontramos en ella hay una
oportunidad.
3.3. Tendencias del mercado:

El saln/spa SPACIO RELAJANTE con su gama de servicios y
productos naturales a base de sal de maras y otros cosmticos para
el cuidado de la piel estar bien posicionado en la mente de los
clientes y en el mercado regional en 2022.
32
CAPTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Descripcin del producto
4.1.1. Definicin general del producto

Esta idea de negocio nace gracias a la experiencia de uno de
los integrantes del grupo, ya que tiene experiencia y
conocimiento en el mbito del negocio de saln / spa, de tal
manera se puede poner en marcha esta idea de negocio la cual
consiste en que:
Desarrollaremos una imagen muy juvenil y moderna para
el negocio a fin de hacerlo atractivo para nuestros clientes
potenciales. Servicios integrados tener en cuenta la
decoracin tanto interior como exterior y la correcta
ubicacin del espacio dedicado a las diferentes reas.
Para la fidelizacin de nuestros clientes realizaremos un

servicio personalizado e individual y seguimiento despus
de brindarle los servicios mediante el registro de sus
datos personales.
Servicio: siempre se enfocar al cliente, elaborando

paquetes que se adecuen a las necesidades de su
economa de los clientes.
En el servicio de limpieza facial y cuidado de la piel

utilizaremos productos naturales como la sal de los Andes
(maras) proporciona no solo cloruro de sodio como la sal
comn, si no que diversos minerales, en mayor cantidad
que la sal marina los cuales son importantes para el
organismo, y se encuentran presentes en su constitucin
natural como son el magnesio, hierro, zinc y cobre. Las
33
mismas tienen las propiedades cicatrizantes para las
lesiones de la piel como ulceras, varices, herpes y
psoriasis.
4.1.2. Caractersticas tcnicas del producto

El negocio de SPACIO RELAJANTE consistir en la
elaboracin de exfoliantes y cosmticos a base de sal de
maras y productos naturales para su posterior uso en la
atencin de los clientes que optan por utilizar estos productos
de origen natural. Este producto proviene de Cusco donde se
extrae la sal.
4.1.3. Beneficios que aporta

La sal de los Andes proporciona no solo cloruro de sodio como
la sal comn, si no que diversos minerales, en mayor cantidad
que la sal marina los cuales son importantes para el organismo,
y se encuentran presentes en su constitucin natural como son
el magnesio, hierro, zinc y cobre. Las mismas tienen las
propiedades cicatrizantes para las lesiones de la piel como
ulceras, varices, herpes y psoriasis.
4.2. Investigacin de mercado 2017
4.2.1. Investigacin de mercados: Criterios de segmentacin
Segmentacin demogrfica:
Se ha seleccionado a personas de 20 a 64 aos, ya que son las
que se encuentran dentro de la PEA (Poblacin
Econmicamente Activa).
CUADRO N 4.1 VARIABLES DEMOGRFICAS
VARIABLE Niveles, intervalos o clases

Edad Entre 20 y 64 aos
Sexo Masculino y Femenino
34
Segmentacin geogrfica:
Se ha seleccionado los distritos de Ayacucho, San Juan
Bautista, Carmen Alto, y Jess de Nazareno. ya que el 80% de
las mismas pertenecen a los NSE A, B, C y D. Asimismo por ser
la zona que alberga mayor cantidad de agencias de bancos,
cajeros automticos, tiendas comerciales.
CUADRO N 4.2 VARIABLES GEOGRFICAS

VARIABLE Niveles, Intervalos o clases
Urbano
Ayacucho, Carmen alto, San
Distrito Juan Bautista, Jess de
Nazareno.
Segmentacin socioeconmica:
Se ha segmentado el mercado segn las variables que miden la
posicin social y cultural de los consumidores. Algunas de las
caractersticas de cada segmento son:
Caractersticas del nivel Socioeconmico A/B
Perfil Educativo y Ocupacional del Jefe de Familia

En este segmento el Jefe de Familia tiene en promedio un nivel
educativo de Licenciatura o mayor. Los jefes de familia de nivel
AB se desempean como grandes o medianos empresarios (en
el ramo industrial, comercial y de servicios); como gerentes,
directores o destacados profesionistas. Normalmente laboran en
importantes empresas del pas o bien ejercen
independientemente su profesin.
Perfil del Hogar

Los hogares de las personas que pertenecen al nivel AB son
casas o departamentos propios de lujo que en su mayora
cuentan con 6 habitaciones o ms, dos 2 o 3 baos completos,
el piso de los cuartos es de materiales especializados distintos al
35
cemento y todos los hogares de este nivel, tienen boiler.
En este nivel las amas de casa cuentan con una o ms personas

a su servicio, ya sean de planta o de entrada por salida. Los
hijos de estas familias asisten a los colegios privados ms caros
o renombrados del pas, o bien a colegios del extranjero.
Artculos que posee

Todos los hogares de nivel AB cuentan con al menos un auto
propio, regularmente es del ao y algunas veces de lujo o
importados, y tienden a cambiar sus autos con periodicidad de
aproximadamente dos aos. Los autos usualmente estn
asegurados contra siniestros.
Servicios
En lo que se refiere a servicios bancarios, estas personas
poseen al menos una cuenta de cheques (usualmente el jefe de
familia), y tiene ms de 2 tarjetas de crdito, as como seguros
de vida y/o de gastos mdicos particulares.
Diversin/Pasatiempos
Las personas de este nivel asisten normalmente a clubes
privados. Suelen tener casa de campo o de tiempo compartido.
Adems, ms de la mitad de la gente de nivel alto ha viajado en
avin en los ltimos 6 meses, y van de vacaciones a lugares
tursticos de lujo, visitando al menos una vez al ao el extranjero
y varias veces el interior de la repblica. La televisin ocupa
parte del tiempo dedicado a los pasatiempos, dedicndole
menos de dos horas diarias.
Caractersticas del nivel socioeconmico C
Perfil Educativo del Jefe de Familia

El jefe de familia de estos hogares normalmente tiene un nivel
36
educativo de preparatoria y algunas veces secundaria. Dentro de
las ocupaciones del jefe de familia destacan pequeos
comerciantes, empleados de gobierno, vendedores, maestros de
escuela, tcnico y obreros calificados.
Perfil de Hogares
Los hogares de las personas que pertenecen al nivel C son casa
o departamentos propios o rentados que cuentan en promedio
con 4 habitaciones y 1 bao completo.
Los hijos algunas veces llegan a realizar su educacin bsica

(primaria/secundaria) en escuelas privadas, terminando la
educacin superior en escuelas pblicas.
Artculos que posee

Dos de cada tres hogares de clase C slo posee al menos un
automvil, regularmente es para uso de toda la familia,
compacto o austero, y no de modelo reciente; casi nunca est
asegurado contra siniestros.
Cuentan con algunas comodidades: 1 aparato telefnico, equipo

modular, 2 televisores, y videocasetera. La mitad de los hogares
tiene horno de microondas y uno de cada tres tiene televisin
pagada y PC. Muy pocos cuentan con servidumbre de entrada
por salida.
Servicios
En cuanto a instrumentos bancarios, algunos poseen tarjetas de
crdito nacionales y es poco comn que usen tarjeta
internacional.
Dentro de los principales pasatiempos destacan el cine, parques
pblicos y eventos musicales. Este segmento usa la televisin
37
como pasatiempo y en promedio la ve diariamente por espacio
de dos horas. Gustan de los gneros de telenovela, drama y
programacin cmica. Estas familias vacacionan en el interior
del pas, aproximadamente una vez por ao van a lugares
tursticos accesibles (poco lujosos).
Caractersticas del nivel socioeconmico D
Perfil Educativo del Jefe de Familia

El jefe de familia de estos hogares cuenta en promedio con un
nivel educativo de primaria (completa en la mayora de los
casos). Los jefes de familia tienen actividades tales como
obreros, empleados de mantenimiento, empleados de
mostrador, choferes pblicos, maquiladores, comerciantes, etc.
Perfil del Hogar

Los hogares de nivel D son inmuebles propios o rentados. Las
casas o departamentos cuentan con al menos dos habitaciones
y 1 bao que puede ser completo o medio bao. La mitad de los
hogares cuenta con boiler (calentador de agua) y lavadora. En
estas casas o departamentos son en su mayora de inters
social o de rentas congeladas (tipo vecindades). Los hijos
realizan sus estudios en escuelas del gobierno.
Artculos que posee

Las personas de este nivel suelen desplazarse por medio del
transporte pblico, y si llegan a tener algn auto es de varios
aos de uso. La mayora de los hogares cuenta con un televisor
y/o equipo modular barato. Unos de cada cuatro hogares tienen
DVD y lnea telefnica.
Servicios
Se puede decir que las personas de nivel D prcticamente no
poseen ningn tipo de instrumento bancario.
38
Asisten a parques pblicos y espordicamente a parques de
diversiones. Suelen organizar fiestas en sus vecindades. Toman
vacaciones una vez al ao en excursiones a su lugar de origen o
al de sus familiares. Cuando ven televisin su tipo de
programacin ms favorecida son las telenovelas y los
programas dramticos. En promedio ven televisin diariamente
por espacio de dos y media horas.
Marco muestral
Universo: Hombres y Mujeres de NSE A, B, C y D,

pertenecientes a distritos de Ayacucho, Carmen Alto, San
Juan Bautista y Jess de Nazareno. que se atienden en los
servicios de saln/spas peruanos.
Elemento: Hombres y Mujeres que tengan entre 20 y 64

aos pertenecientes a los distritos de Ayacucho, Carmen
Alto, San Juan Bautista y Jess de Nazareno. Que acuden
a un saln / spa en el Per.
Unidad de muestra: En centros comerciales, encuestas va

correo electrnico a personas de los distritos mencionados
Tcnica de Investigacin: Encuestas personales
4.2.2. Tipos de investigacin
4.2.2.1. Investigacin Exploratoria:
CUADRO N 4.3 DISTRIBUCIN DE LOS FOCUS GROUP

EDADES / HOMBRES /
N DE FOCUS GROUP
NSE MUJERES
NSE A,B, C Y D
20 -35 6 1
36-64 6 1
TOTAL 12 2
39
a. FOCUS GRUP
Para este proyecto se realizaron dos FOCUS GROUP
cuales ayudaron a conocer las preferencias, hbitos de
consumo y compra y grado de aceptacin hacia el
concepto del negocio lo que permiti un mejor diseo de
la parte cuantitativa para obtener resultados ms
precisos.
Los FOCUS GROUP fueron realizados a personas de

ambos sexos, equitativamente, en dos dinmicas
grupales que abarcaron edades entre 20 a 35 y 36 a 64
aos de edad, pertenecientes al NSE A, B, C y D y
procedentes de los distritos ya mencionados. El fin de
esta investigacin fue conocer las expectativas y
exigencias de nuestros posibles consumidores al
momento de acudir a un saln / spa, as como la
frecuencia y hbitos de consumo, gasto promedio, entre
otros.
b. Objetivos del FOCUS GRUP

A continuacin, se mostrar los objetivos y gua de pauta
elaborados para esta investigacin.
Identificar si nuestros panelistas han visitado, conocen
o han escuchado a un saln / spa que utilice
productos naturales elaborados con sal de maras.
Conocer la percepcin de nuestro pblico objetivo con
respecto al producto a ofrecer
Conocer la aceptacin de la idea de posicionamiento
y concepto de nuestra marca
Conocer el grado de inters que tendran en el
producto
Identificar en dnde les gustara encontrar el producto
Conocer la aceptacin de compra de este producto en
40
un mdulo dentro de un centro comercial
Identificar los servicios de preferencia que tienen los
clientes al asistir a mi spa.
Identificar las atenciones ms aceptadas con el tipo
de servicio
Evaluar el precio que estaran dispuestos a pagar por
ese tipo de servicio
Conocer opiniones sobre la competencia.
C. CONCLUSIN
Las personas mayormente acuden con las amigas
y / o enamoradas.
Acuden a las peluqueras cerca a sus domicilios.
Asisten cada 15 das o cada mes.
Suelen asistir en las tardes y los fines de semana y
se informan mediante sus amistades.
Pagan el servicio de acuerdo a la atencin que les
brinde.
Prefieren un ambiente amplio, acogedor y ms
privado.
Prefieren la atencin de seoritas con buena
presencia y alegre.
Exigen ms higiene con los equipos.
Si hubiera otro spa con atencin personalizada y
trato amable estaran dispuestos a cambiar de
saln / spa.
4.2.2.2. Investigacin cuantitativa descriptiva: mtodo de

encuesta
Enfoque: Concluyente Descriptivo, recopilacin de la

muestra; se realiz una sola vez.
Tipo de Investigacin: Cuantitativa mediante aplicacin
41
de encuestas, mtodo que consiste en la aplicacin de
un cuestionario que se realiz a una parte de nuestro
mercado potencial para obtener informacin acerca de
sus gustos y preferencias.
Tcnica de Muestreo: No probabilstica por cuotas y

por conveniencia, ya que se eligi a los encuestados de
acuerdo a la facilidad de acceso a los mismos.
Para realizar la investigacin cuantitativa se tom en

cuenta el NSE A, B, C y D, correspondiente a los 4
distritos de Ayacucho: Para estimar el nmero de
habitantes del ao 2017 nos basamos en el boletn
especial N 16 Per: Proyecciones de Poblacin por
Aos Calendario segn Departamentos publicado por el
instituto de Estadstica e Informtica, as como los datos
censales de los aos 2003 publicados en la pgina web
de la institucin.
Para poder obtener nuestro mercado potencial (que ser

detallado ms adelante), tomamos como criterios el NSE
y las edades. El primero fue obtenido del documento de
Perfiles Zonales de la Regin Ayacucho elaborado por
APEIM y el segundo fue obtenido de la pgina web de
INEI.
A continuacin, presentamos los cuadros referentes a la

encuesta piloto y el tamao de cuotas a realizar. Ambos
se realizaron respetando las proporciones del nivel socio
econmico de los distritos elegidos.
Muestra:

Frmula: = ()
+
42
Siendo:
Z: 1.96 (criterio del nivel de confianza a 95%)
E: 5% (Nivel de error permitido)
P: 50% (Probabilidad de xito o aceptacin del
proyecto)
Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del
proyecto)
El valor de P y Q
a. Objetivo de la encuesta
1. Determinar la frecuencia de consumo y/o compra.
2. Identificar los canales de distribucin.
3. Identificar cules son los hbitos de consumo y/o
compra.
4. Establecer cules son las principales ventajas que
le encentran al negocio.
5. Determinar la frecuencia de compra del producto
y/o servicio.
6. Conocer la cantidad de dinero que estaran
dispuestos a gastar en el producto.
Encuesta del negocio a evaluar
b. Conclusin de la encuesta
GRFICO N 4.1
1 Ust ed acu d e a u n sal n - spa?
14%
86%
SI NO
43
En el grfico N 4.1 el 86% de las personas encuestadas de los
cuatro distritos urbanos de Huamanga si acuden a un saln spa, y el
14% afirman que no asisten a un saln spa.
GRFICO N 4.2
2 Con qu frecuencia acude usted a un saln -
spa?
40%
30%
20% 37%
26%
10% 12% 14% 11%
0%
Diario Una vez Cada 15 una vez Una vez
por dias por mes por ao
semana
En el grfico N 4.2 el 37% de las personas encuestadas de los cuatro

distritos urbanos de Huamanga si acuden a un saln spa una vez por
mes, el 26% afirman que asisten cada 15 das, el 14% una vez por
semana, el 12% diario y el 11% una vez al ao.
GRFICO N 4.3
3 En qu tipo de servicio se atiende ms
usted cuando va a un saln - spa? Puede
marcar varias opciones
44%
19% 14%
6% 3% 5% 8%
1%

cuatro distritos urbanos de Huamanga si acuden a un saln spa se
realizan el servicio de corte, el 19% se realizan tintes, el 14%
peinado y maquillaje, el 8% planchado, el 6% ondulaciones, el 5%
manicura y pedicura, el 3% planchado y el 1% otros servicios.
44
GRAFICO N 4.4
4. A qu establecimiento de belleza acude
usdet para su atencin?
26% 25%
19% 16%
12%
2%

cuatro distritos urbanos de Huamanga si acuden a FGARO, el 25%
acuden a otros centros de belleza, el 19% a spa SHANNY, el 16%
la TU STYLO, 12% a GLAM UP y el 2% al spa de soledad Guerra.
GRFICO N 4.5
5. En caso de elegir cualquier a de los
mencionados anteriorme nte por qu la
prefiere?
60%
40%
56%
20%
14% 14% 16%
0%
Prestigio Atencin al Novedad en Varedad en
cliente productos servicios

cuatro distritos urbanos de Huamanga si acuden a un saln spa
por la buena atencin al cliente, el 16% por la variedad de
productos, el 14% por novedad en los productos, y el otro 14%
por el prestigio de la empresa.
45
GRFICO N 4.6
6. Cunto suele gastar por un
servicio al ingresar por un saln -
spa?
40%
30%
20% 37% 37%
26%
10%
0%
S/. 10.00 a S/. 20.00 a S/:40 a mas
20.00 40.00

cuatro distritos urbanos de Huamanga si acuden a un saln spa
suelen gastar de S/. 10.00 a 20.00, el otro 37% gastan de S/. 20.00
a 40.00, y el 26% S/. 40.00 a ms.
GRFICO N 4.7
7. Qu le gustaria encontrar en un saln - spa?
44%
37%
23% 25%
16%

cuatro distritos urbanos de Huamanga los que acuden a un saln
spa les gustara encontrar una garanta y confianza, el 37% una
atencin personalizada, el 25% rapidez en el servicio, el 23%
promociones y el 16% precios cmodos.
46
GRFICO N 4.8
8. Mediante qu medios de comunicacin le
gustaria informarse sobre los servicios que
ofrecemos?
40%
30%
20% 30% 35%
10% 14% 16%
0% 0%
Amigos TV/Radio Redes Familiares Otros
sociales

cuatro distritos urbanos de Huamanga se informan para asistir a un
saln spa mediante redes sociales, el 30% mediante amigos, el
16% mediante familiares, y el 14% mediante radio y televisin.
GRFICO N 4.9
9. Qu promociones y ofertas le gustara recibir de
nuestro saln - spa?
50%
40%
30% 49%
20%
10% 19% 21% 16%
0% 0%

cuatro distritos urbanos de Huamanga que acuden a un saln spa
les gustara recibir descuentos, el 21% ofertas de 2 x 1 en manicura,
y el 19% tinte ms tratamiento capilar y el 16% maquillaje y limpieza
facial.
47
GRFICO N 4.10
10. S se aperturara un saln - spa con las
condicionas que usted busca estara dispuesto a
visitar nuestro negocio?
40%
30%
20% 37% 35%
10% 19% 17%
0%
Muy Interesado Poco Nada
interesado interesado interesado

cuatro distritos urbanos de Huamanga estn muy interesados en
asistir a nuestro negocio, el 35% estn interesados, el 19% poco
interesados, y solo el 17% nada interesados.
4.3. Demanda presente 2017 y futura (2018 2022)
4.3.1. Estimacin del mercado Potencial

Huamanga la Provincia de mayor poblacin (39.8% por ciento del
total departamental), La poblacin creci a un ritmo anual promedio
de 1.24 % entre los aos 2007 y 2015, Segn cifras estimadas del
INEI, observndose que la tendencia de esta variable es positiva y
sostenida en el tiempo.
Dichos datos sern tiles para para la proyeccin de la poblacin

desde 2018 al 2020. Estos datos se explicaron en la variable
demogrfica llevados a cabo por el INEI.
Nuestra poblacin de la provincia de Huamanga con sus cuatro

distritos de seguirn proyectando con los datos obtenidos en la
variable demogrfica de 1.24%, El mercado potencial de SPA
CIO RELAJANTE se obtuvo luego de la segmentacin realizada
por el rango de edad (entre 20 y 64 aos). Por nivel
socioeconmico por distritos conformados (Ayacucho, Carmen Alto,
48
San Juan Bautista, Jess de Nazareno).
Para estimar el mercado potencial se multiplic el porcentaje de

personas de nivel socioeconmico A, B C y D por cada distrito y
luego se multiplic por el porcentaje de personas entre las edades
20 y 64 aos (dato calculado del sumatorio total de las edades),
datos son del instituto Nacional de Estadstica e Informtica INEI.
El mtodo utilizado para la proyeccin de la poblacin para los

aos 2018 al 2022 ser del mtodo de regresin lineal por distritos.
La poblacin de distritos como Ayacucho, Carmen Alto, San Juan

Bautista y Jess de Nazareno presenta un crecimiento progresivo a
lo largo de la evaluacin del proyecto. La proyeccin de los distritos
por cada ao se presenta a continuacin.
CUADRO N 4.1 ESTIMACIN DEL MERCADO POTENCIAL

ESTILO DE VIDA -
NIVEL DEMOGRFICO N.S.E. A+B+C+D
POBLACIN MODERNA +
DISTRITO PERSONAS DE 20 - 64 (6.0% + 14.4% +
TOTAL CONSERVADORA - 19%
AOS 27.70% = 48.1%
+25% = 44%
AYACUCHO 116,209 61,073 29,376 12,925
CARMEN ALTO 21,882 10,017 4,818 2,120
SAN JUAN BAUTISTA 51,687 24,371 11,722 5,158
JESS NAZARENO 18,054 9,304 4,475 1,969
TOTAL 207,832 104,765 50,391 22,172
CUADRO N 4.2 PROYECCIONES DEL HORIZONTE DEL PROYECTO MP

DISTRITO TOTAL
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 12,925 13,085 13,247 13,411 13,577 13,745 79,990
CARMEN ALTO 2,120 2,146 2,173 2,200 2,227 2,255 13,121
JESS NAZARENO 1,969 1,993 2,018 2,043 2,068 2,094 12,185
TOTAL 22,172 22,446 22,725 23,007 23,291 23,580 137,221
La proyeccin del negocio es de 5 aos de 2018 a 2022 para los cuatro
distritos urbanos de la provincia de Huamanga haciendo un total 79,990
para el distrito de Ayacucho, 13,121 para Carmen Alto, 31,925 para San
49
Juan Bautista y 12,185 para el distrito de Jess Nazareno.
4.4. Estimacin de mercado:

Para realizar la determinacin de mercados disponible, efectivo y objetivo,
se elabor un cuestionario a aplicar a los posibles clientes.

= () +
DONDE:
N: Tamao de la muestra.
N: Tamao de la poblacin potencial.
Z: Desviacin estndar (95 %, Z = 1.96)
p: Proporcin de la poblacin que se quiere estudiar (0.50).
q: (1 p) = 0.50.
E: Margen de error (0.05)
Tenemos los siguientes datos:

N = 22,172
Z = 1.96
E = 5% = 0.05
P = 0.5
Q = 0.5
22,1721.962 0.50.5
= (22,1721)+0.052
1.962 0.50.5
22,1723.84160.25
=
22,1710.00253.84160.25
85,175.950.25
=
55.42750.9604
21,293.9875
n= = 400.01
53.232571
50
Dnde: n = 400 encuestas
Despus de procesar las encuestas realizadas, se estimaron las siguientes

segmentaciones.
4.5. Estimacin del mercado disponible

El mercado disponible se obtiene mediante el primer filtro en la encuesta,
es decir el total de personas que actualmente consumen y/o compran tus
productos.
Para hallar el mercado disponible se us la siguiente frmula:
Mercado Disponible = 22,172X 0.86 =19,068
As pues, la pregunta filtro del cuestionario es la siguiente:
CUADRO N 4.3
RESULTADOS DE LA PREGUNTA FILTRO
Pregunta N 1
usted acude a un saln / spa?
VLIDOS N DE ENCUESTADOS PORCENTAJE
SI 43 86%
NO 7 14%
TOTAL 50 100%
Para estimar el mercado disponible del 2017 se tom en cuenta el

porcentaje de personas que respondieron afirmativamente, como se
muestra en el siguiente cuadro, esto se hizo por cada distrito para
ofrecer un dato ms exacto.
Asimismo, el mercado disponible est constituido por las personas del

mercado potencial que acostumbran asistir y/o comprar nuestros
servicios.
A continuacin, se presenta la estimacin del mercado disponible

durante el periodo de evaluacin (2018-2022).
51
GRAFICO N 4.11 PREGUNTA FILTRO
1 Usted acude a un saln - spa?
14%
86%
SI NO
Se tom en cuenta slo el 86% de las personas encuestadas de los

cuatro distritos urbanos de Huamanga que respondieron s acuden a
un saln para atenderse en algn servicio.
CUADRO N 4.4
ESTIMACIN DEL MERCADO DISPONIBLE (2018-2022)
DISTRITO TOTAL
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 99,939 101,178 102,433 103,703 104,989 106,291 618,533
CARMEN ALTO 18,818 19,051 19,287 19,526 19,768 20,013 116,463
JESS NAZARENO 15,913 16,110 16,310 16,512 16,717 16,924 98,486
TOTAL 179,120 181,340 183,589 185,865 188,170 190,503 1,108,587
La proyeccin del mercado disponible para los 5 aos en nmero de

personas el total (2018 2022) para distrito de Ayacucho es de 618,533,
para Carmen Alto es de 116,463, para San Juan Bautista es de 275,105 y
para Jess Nazareno es de 98,486, esto con la tasa de crecimiento de
1.24%.
La estimacin del mercado disponible para los 5 aos proyectados en

nmero de personas que si asisten a un saln - spa segn la encuesta es
del 86% el total para el distrito de Ayacucho es 68,800, para Carmen Alto
es 11,284, para San Juan Bautista es 27,455 y para Jess Nazareno es
10,479.
52
CUADRO N 4.5 ESTIMACIN DE MERCADO DISPONIBLE (2018 2022)
EXPRESADO EN N DE PERSONAS QUE S ASISTEN A UN SALN SPA
DISTRITO TOTAL
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 11,116 11,254 11,394 11,535 11,678 11,823 68,800
CARMEN ALTO 1,823 1,846 1,869 1,892 1,915 1,939 11,284
JESS NAZARENO 1,693 1,714 1,735 1,757 1,779 1,801 10,479
TOTAL 19,068 19,305 19,545 19,787 20,032 20,281 118,018
4.6. Estimacin del Mercado Efectivo

El mercado efectivo es la parte del mercado disponible que tiene gran
disposicin de acudir al saln / spa SPA CIO RELAJANTE, es decir
quienes contestaron que ESTN MUY INTERESADOS EN ACUDIR al
saln / spa. Para hallar el mercado efectivo se hizo uso de la siguiente
frmula:
Mercado Efectivo = 19,068 x 0.37 = 7,055
CUADRO N 4.6
RESULTADOS DE LA PREGUNTA ESTRUCTURADA MLTIPLE
pregunta N 10
s se aperturara un spa con servicio personalizado y uso de
productos naturales estara interesado usted en asistir a
nuestro establecimiento?
Muy interesado a. (37%)
Interesado b. ( 35%)
Poco interesado c. (17%)
Nada interesado d.( 9%)
CUADRO N 4.7
ESTIMACIN DEL MERCADO EFECTIVO (2018-2020)
HORIZONTE DEL PROYECTO PARTICIPACIN
DISTRITO TOTAL DE CADA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 DISTRITO
AYACUCHO 4,113 4,164 4,216 4,268 4,321 4,375 25,457 58.30%
CARMEN ALTO 675 683 691 700 709 718 4,176 9.56%
SAN JUAN BAUTISTA 1,641 1,661 1,682 1,703 1,724 1,745 10,156 23.26%
JESS NAZARENO 626 634 642 650 658 666 3,876 8.88%
TOTAL 7,055 7,142 7,231 7,321 7,412 7,504 43,665 100.00%

53
El mercado efectivo se calcul mediante la frmula antes presentada,
solamente con el porcentaje que definitivamente asistiran a consumir el
servicio. En resultado en general fue de 37% efectivo de personas que
acudiran al spa. Como resultado para los 5 aos el total es de 25,457
para el distrito de Ayacucho, 4,179 para Carmen Alto, 10,156 para San
Juan Bautista y 3,8876 para Jess Nazareno.
4.7. Estimacin del Mercado Objetivo

Considera la participacin en el mercado con los recursos disponibles de
SPACIO RELAJANTE Para este caso, se considera un conservador
de 100%.
Mercado objetivo = 58 % x 7,055 = 4,092
Para establecer el consumo per cpita anual de nuestros productos y

servicios que ofreceremos en nuestro negocio se evalu la frecuencia de
visitas, resultando:
a. Diariamente: 0.1%
b. Una vez a la semana: 0.5%
c. Cada 15 das: 0.5%
d. Una vez al mes: 2.0%
e. Una vez al ao: 96.9%
Con los datos obtenidos se determina el ndice de consumo per cpita por
ao mostrados en el cuadro N 4.8.
Mercado Objetivo = 7.055 x 58% = 4,092
La participacin de mercado ser de acuerdo a los recursos disponibles

con los que cuenta este emprendimiento para la presente se determin
cubrir el mercado con un 58%.
54
CUADRO N 4.8 CONSUMO PER CPITA
Criterios % Frecuencia Ponderacin
Diario 0.1% 30 0.03
Una vez por semana 0.5% 4 0.02
Cada 15 das 0.5% 2 0.01
Una vez por mes 2.0% 1 0,02
Una vez al ao 96.9% 0,08 0.08
Veces por mes 0.16
Nmero de meses 12
Veces al ao 1.92
Consumo per cpita 1.92
El consumo per cpita es de 1.92, lo que indica un consumo de 1.92 x

4,092 = 7,857.
CUADRO N 4.9
ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO (2018-2020)
DISTRITO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 2,386 2,416 2,446 2,476 2,507 2,538 14,769
CARMEN ALTO 391 396 401 406 411 416 2,421
SAN JUAN BAUTISTA 952 964 976 988 1,000 1,012 5,892
JESUS NAZARENO 363 368 373 378 383 388 2,253
TOTAL 4,092 4,144 4,196 4,248 4,301 4,354 25,335
La estimacin del mercado objetivo expresado en nmero de personas

para los 5 aos (2018 - 2022) el total para cada distrito es de 14,769 para
Ayacucho, 2,421 para Carmen Alto, 5,892 para San Juan Bautista y 2,253
para Jess Nazareno.
CUADRO N 4.10 ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO PERCAPITA

(EXPRESADO EN SERVICIOS)
DISTRITO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
AYACUCHO 4,581 4,638 4,696 4,754 4,813 4,873 28,355
CARMEN ALTO 751 760 769 779 789 799 4,647
JESUS NAZARENO 697 706 715 724 733 742 4,317
TOTAL 7,857 7,955 8,054 8,154 8,256 8,359 48,635
La estimacin del mercado objetivo expresado en nmero de servicio por
55
cada ao proyectado para (2018 2022) el tota para cada distrito es de
28,355 para Ayacucho, 4,647 es para Carmen Alto, 11,316 para San Juan
Bautista y 4,317 para Jess Nazareno.
56
CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.1. Estrategias de Marketing
5.1.1. Matriz BCG

El mercado actual del rubro de comida rpida, est en crecimiento
pese a la existencia de competencia (formal e informal). En la
actualidad los productos son INTERROGANTES porque la empresa
tiene 1 ao en el MERCADO.
5.1.2. Matriz ANSOFF

Las estrategias de crecimiento de ANSOFF constituyen los criterios
de mercado y producto, tal como se muestra en el siguiente grfico.
El mercado actual del rubro del cuidado Saludable de la salud y la
belleza, est como tendencia muy interesante en el mercado
peruano.
PRODUCTOS
ACTUALES NUEVOS
Penetracion de mercado Desarrollo de nuevos

ACTUALES productos
MERCADOS
NUEVOS Desarrollo de mercado Diversificacin
57
5.2. Planes de accin
5.2.1. Producto
Creacin de una nueva imagen para el producto y/o lnea de
servicio.
Innovar con nuevos y exclusivos diseos de la infraestructura.
a. Creacin de una nueva imagen
b. Innovar con nuevos y exclusivos diseos de

infraestructura.
5.2.2. Precio
La estrategia de precio por debajo de la competencia.
Desarrollo poltico de precios.
a. Estrategia de precio por debajo de la competencia

La estrategia permitir obtener una mayor participacin de
58
mercado ya que los lderes del sector de la industria de la
belleza y salud son las empresas que tienen los precios ms
altos.
Colocar productos de impulso en las vitrinas hacia el pblico,

estos productos pueden ser de tipo light, para que el cliente
pueda llevarse luego al trabajo.
Consideramos importante la realizacin de un programa de Base

de datos para que puedan volver el cliente, por lo que es
recomendable otorgar cupones especiales a los clientes para
compras futuras. Estos pueden ser cupones de ofertas
especiales por cumpleaos.
5.2.3. Distribucin
Distribucin directa con cobertura exclusiva.
Ampliar su canal de Distribucin.
Adaptarse a la tecnologa.
Mantener la distribucin directa con cobertura exclusiva:
PRODUCTOR CONSUMIDOR
Ampliar el canal directo de distribucin: El servicio de SPA

EXPRESSE solo ser para PARA LOS 4 DISTRITOS, y el monto
mnimo de consumo ser de 100.00 nuevos soles dependiendo del
paquete que elija. El servicio se realizar en 120 minutos como
mnimo.
Adaptar a la empresa a las nuevas tecnologas: Incluir una cuenta

en las redes sociales, donde el cliente pueda solicitar su pedido y
59
ver los nutrientes de cada ingrediente para su limpieza y
tratamiento facial y / o corporal y los dems servicios.
5.2.4. Promocin
Estrategia de Medios Propios, medios pagados y medios
ganados para Dar a conocer la marca SPACIO
RELAJANTE.
Estrategia digital, tomando en cuenta la opinin y uso
tecnolgico de los clientes Asiduos a nuestro local.
Se utilizar el Mix de Comunicaciones: Publicidad, Promocin,
Marketing Directo, Relaciones Pblicas y Ventas.
5.2.5. Personal
Estrategia de captacin constante del Personal.
Estrategia de Identidad Corporativa SPACIO RELAJANTE

trabajar en desarrollar un plan para fidelizar principalmente al
cliente externo, pero deber tomar en cuenta el cliente interno
puesto que ellos son los que estarn en contacto directo con el
cliente externo.
a. Cliente Interno:
Incentivos para los trabajadores: podrn contar con un da libre
en el da de su cumpleaos, capacitaciones constantes y un
clima laboral agradable.
Descuento de consumo (10%) en SPACIO RALAJANTE para

el colaborador y sus familiares.
Da Verde, donde se pararn operaciones y se ofrecer a los

colaboradores (y principales proveedores) un da para
escucharlos y juntos desarrollar planes y acciones de mejora
una vez trimestralmente.
60
b. Cliente Externo:
Los clientes, el principal eje de la empresa vivir una
experiencia en SPACIO RELAJANTE en recibir un masaje
anti estrs.
En esta parte, es importante destacar la utilizacin de la flor

de servicio, la cual debe de aplicarse luego de capacitar al
personal.
61
CAPTULO VI
ESTUDIO TCNICO
6.1. Proceso y Tecnologa
6.1.1. Descripcin del proceso de servicio
PREPARACIN DEL
INGRESO DEL CLIENTE
CLIENTE
COTIZACIN DE ELABORACIN DE LA PREPARACIN DEL TINTE

PRECIOS DE LOS COTIZACIN DEL
SERVICIOS PRECIO DE LOS
SERVICIOS
EMISIN DE LA APLICACIN DEL TINTE

RECEPCIN DE
LA COTIZACIN COTIZACIN DE
PRECIOS DE LOS
SERVICIOS
TIEMPO DE
EXPOSICIN
DEL TINTE
ORDEN DEL EMISIN DE BOLETA DE

SERVICIO VENTA
QUE ELIGE
EL CLIENTE
COBRO DEL PRECIO LAVADO DEL

DEL SERVICIO CABELLO
CORTE DEL CABELLO
APLICACIN DE CREMAS
SECADO Y CEPILLADO DEL

CABELLO
FIN DEL SERVICIO
62
6.1.2. Tamao del Proyecto
El tamao del proyecto est expresado en unidades de produccin
por ao de cada servicio (2018 2022). El total de servicio en los 5
aos proyectados es 21,400 para cortes, 9,240 para tintes, 2,917
para ondulaciones, 1,461 para planchados, 2,433 para manicura y
pedicura, 6,810 para peinados y maquillaje, 3,890 para limpieza
facial y 489 para otros servicios. A continuacin, lo observamos en
el cuadro N 6.1
CUADRO N 6.1 ESTIMACIN TAMAO DE MERCADO

SERVICIOS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Servicio de Cortes 3,457 3,500 3,544 3,588 3,633 3,678 21,400
Servicio de Tintes 1,493 1,511 1,530 1,549 1,569 1,588 9,240
Servicio de Ondulacin 471 477 483 489 495 502 2.917
Servicio de Planchado 236 239 242 245 248 251 1.461
Servicio de Mani./ Pedi 393 398 403 408 413 418 2.433
Servicio de Pein./Maqui. 1,100 1,114 1,128 1,142 1,156 1,170 6,810
Servicio de Limpieza Fac. 629 636 644 652 660 669 3,890
Otros Servicios 79 80 81 82 83 84 489
TOTAL 7,858 7,955 8,055 8,155 8,257 8,360 48,640
6.1.3. Relacin de materias primas e insumo a utilizar

Despus de haber analizado la Localizacin y el Tamao del
Proyecto, ahora nos toca analizar la disponibilidad y los costos de
los suministros e insumos a ser utilizados para la produccin del
bien y/o servicio.
Al proveedor de las materias primas.

Precios
Mano de Obra
Consumo de energa.
Las materias primas e insumos que se utilizara para este proyecto

tienen un costo total de 46,327.20 nuevos soles lo cual esta
detallado en el siguiente cuadro N 6.2.
63
CUADRO N 6.2 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
MATERIA PRIMA /
U.M CANTIDAD P.U TOTAL
INSUMOS
Tinte inspiracin Unidad 360 18.56 6,681.60
Tinte saln in Unidad 360 15.00 5,400.00
Tinte silkey tono sobre tono Unidad 360 19.56 7,041.60
Polvo decolorante Pomo 48 65.00 3,120.00
Lquido permanente Galn 24 120.00 2,880.00
Neutralizante Galn 24 120.00 2,880.00
Esmalte de ua Docena 12 144.00 1,728.00
Pestaas 1 x 1 Docena 12 120.00 1,440.00
Champ Galn 12 30.00 360.00
Laca Unidad 24 25.00 600.00
Acondicionador Galn 12 30.00 360.00
Silicona Docena 12 360.00 4,320.00
Cera de abeja Docena 12 72.00 864.00
Queratina Unidad 60 40.00 2,400.00
Gancho Caja 12 9.00 108.00
Liga Caja 12 5.00 60.00
Oxigenta de 10 Vol. Galn 24 34.00 816.00
Set base de maquillaje Unidad 12 40.00 480.00
Set labial Unidad 12 40.00 480.00
Kit de brochas de maquillaje Juego 12 100.00 1,200.00
Set sombras Unidad 12 55.00 660.00
TOTAL 46,327.20
6.1.4. Cronograma de Inversiones
CUADRO N 6.3 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

RUBRO OCT NOV DIC ENE TOTAL
Constitucin y organizacin 1,809.84 1,809.84
Instalacin y Transporte 2,760.00 2,760.00
Mobiliario y Equipo Oficina 7,865.00 7,865.00
Implementacin y puesta en marcha 9,598.00 3,140.00 12,738.00
Capital de trabajo 14,695.23 14,695.23
DESEMBOLSO MENSUAL 1,809.84 20,223.00 3,140.00 14,695.23 39,868.07
Aporte de Socios 1,809.84 223.00 3,140.00 4,695.23 9,868.07
Prestamos 20,000.00 10,000.00 30,000.00
TOTAL INVERSION 1,809.84 20,223.00 3,140.00 14,695.23 39,868.07
64
6.1.5. Requerimiento de mano de obra
Para el proyecto necesitaremos en total siete (5) trabajadores tales
como:
Administrador 1
Recepcionista 1
rea de ventas 1 y
Estilista 2
Los cuales detallaremos en el siguiente cuadro N 6.4 el sueldo total que se

pagara es de S/. 99,600.00.
CUADRO N 6.4 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

RR.HH CANTIDAD U.M (Mes) P.U TOTAL
Administrador 1 12 2,000.00 24,000.00
Recepcionista 1 12 1,200.00 14,400.00
rea de Ventas 1 12 1,500.00 18,000.00
Estilistas 2 12 1,800.00 43,200.00
TOTAL 5 99,600.00
6.2. Equipamiento y tecnologa para el proceso (Maquinarias, Equipos,

Herramientas y Mobiliario)
Los equipamientos y tecnologa que utilizaremos para el proceso de
nuestros servicios asciende a un monto total de:
Maquinarias: S/. 2,760.00
Equipos: S/. 7,865.00
Muebles y enseres: S/. 9,598.00
Como detallamos a continuacin en el siguiente cuadro N 6.5
CUADRO N 6.5 MAQUINARIAS, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES

MAQUINARIA /
CANTIDAD U.M P.U TOTAL
EQUIPOS
MAQUINARIA 2,760.00
Secadora 2 Und. 500.00 1,000.00
Plancha 2 Und. 400.00 800.00
Mquina de corte 4 Und. 240.00 960.00
65
MAQUINARIA /
CANTIDAD U.M P.U TOTAL
EQUIPOS
EQUIPOS 7,865.00
Televisor 1 Und. 1,500.00 1,500.00
Terma elctrica 1 Und. 520.00 520.00
Lavadero 2 Und. 1,200.00 2,400.00
Bota pelo 1 Und. 19.00 19.00
Roseador 4 Und. 5.00 20.00
Tenaza 1 Und. 400.00 400.00
Tijera 4 Und. 40.00 160.00
Tijera grafiladora 2 Und. 55.00 110.00
Hoja de afeitar 1 Blister 36.00 36.00
Bigud 12 Docena 5.00 60.00
Esterilizador 1 Und. 500.00 500.00
Vaporizador de ozono 1 Und. 900.00 900.00
Navaja 2 Und. 5.00 10.00
Cepillo 2 Juego 600.00 1,200.00
Peine 3 Docena 10.00 30.00
MUEBLES Y ENSERES 9,598.00
Silla Giratoria 1 Und. 1,500.00 1,500.00
Escritorio 1 Und. 700.00 700.00
Sillas 1 Und. 80.00 80.00
Mostradora 1 Und. 500.00 500.00
tiles de Escritorio 1 Glb. 1,200.00 1,200.00
Silln de corte nio 1 Und. 580.00 580.00
Silln de corte 2 Und. 420.00 840.00
Espejo 4 Und. 350.00 1,400.00
Sof de espera 1 Juego 1,200.00 1,200.00
Mueble de manicura 1 Und. 580.00 580.00
Mueble de pedicura 1 Und. 950.00 950.00
Luz de emergencia 1 Und. 68.00 68.00
TOTAL 20,223.00
6.3. Localizacin y distribucin fsica del negocio

La localizacin se muestra a continuacin: entre la esquina Jr. San Martin y
Jr. Dos de mayo Ayacucho, porque hay mucha demanda por esta zona y es
apropiado para el negocio se muestra en el siguiente grfico.
EL SALN SPACIO RELAJANTE tendr 100 2 dividido en: recepcin,

dos baos de damas, caballeros, rea administrativa, almacn, sala de
manicura, rea de pedicura, sala de masajes, rea de lavado capilar, rea
de trabajo cortes y un vestidor lo cual veremos en el siguiente cuadro N 6.6
66
y grfico.
CUADRO N 6.6 DISTRIBUCIN DE REAS DEL NEGOCIO
REA REQUERIDA(
REA DE TRABAJO
M2)
Recepcin 12
rea de trabajo cortes 12
rea administrativa 10
rea de manicura 10
rea de lavado capilar 10
rea de pedicura 10
Almacn 8
Servicios higinicos 1 5
Servicios higinicos 2 5
Sala de masajes 10
Vestidor 8
TOTAL 100
67
DISTRIBUCIN FSICA DEL NEGOCIO
68
CAPTULO VII
ESTUDIO LEGAL
7.1. Forma societaria

La denominacin o razn social es SPACIO RELAJANTE E.I.R.L.
porque ser comercial y contar con un patrimonio propio, distinto al del
titular y el titular ser persona natural.
El administrador es el titular, quien representa a la E.I.R.L. judicial y

extrajudicialmente, con todas las facultades de administracin y disposicin
para lo cual seguiremos los siguientes pasos:
Paso 1: Estableceremos una reunin con el titular y los interesados

en la que se discutir los aspectos generales y ventajas de
la decisin de constituir una E.I.R.L.
Identificaremos la razn social
Seleccionar nombre
Identificar el nombre propuesto
Paso 2: Tramitaremos la identificacin de la razn social en la oficina

de la SUNARP, previo pago.
Recibir constancia de bsqueda (certificado de bsqueda
mercantil), que seale si hay o no otra empresa con ese
nombre.
Paso 3: Elaboraremos de la minuta en la que estableceremos los

siguientes:
Datos personales del titular, domicilio legal dela empresa,
aportes del capital social.
Discutiremos el contenido del estatuto, para esto
contaremos con un asesor legal.
Un abogado redactara la minuta con el fin entender cada
uno de los trminos del compromiso que realizaremos.
69
Luego aprobaremos la minuta.
El abogado suscribir la minuta con su firma.
Paso 4: Escritura pblica
Realizaremos un deposito en la cuenta corriente a nombre

dela empresa por el 25% del capital declarado en la
minuta.
Pagar el fondo mutual del abogado que es el 1/1000 del
capital social suscrito.
Llevaremos la minuta al notario, los comprobantes de los
pagos anteriores para que el notario elabore el testimonio
de constitucin.
La titular ir a la notaria para firmar y poner su huella
digital.
Paso 5: Procederemos con la inscripcin ante la SUNAT (RUC)

Presentar DNI el titular
Presentar documentos respecto a la sociedad:
a. Recibo de luz, agua, telfono, televisin por cable o
declaracin jurada de los predios.
b. Contrato de alquiler del local con firmas legalizadas
notarialmente.
c. Acta aprobatoria por el fiscalizador de la SUNAT donde
se seale el domicilio.
d. Testimonio de constitucin dela empresa, donde conste
la inscripcin ante la SUNARP.
Paso 6: Autorizacin de la impresin de comprobantes de pago
7.2. Licencia de funcionamiento

La Licencia de Funcionamiento es la autorizacin que me otorgar la
municipalidad provincial de Huamanga para el desarrollo de las actividades
econmicas de mi negocio, para esto tengo que acercarme a la Sub
70
Gerencia de Comercio, Licencias y Fiscalizacin quien es la encargada de
otorgar la Licencia de Funcionamiento, en el mbito del Distrito de
Ayacucho, previa verificacin de los requisitos exigidos, los cuales se
encuentran contemplados en la Ordenanza Municipal N 022-2016-MPH/A,
en el cual se incluye el TUPA, en la Plataforma De Licencias de
Funcionamiento del Centro de Atencin al Vecino, ubicado en el Portal
Municipal N 44, quien me brindara una atencin precisando los costos,
plazos, procedimientos, requisitos y toda informacin necesaria para el
trmite de mi Licencia de Funcionamiento.
Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento son exigibles, los

siguientes requisitos:
Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carcter de declaracin

jurada que incluya:
a. Nmero de RUC y DNI del solicitante, como persona natural.
b. Tratndose de representacin de personas naturales, se
requerir carta poder con firma legalizada.
c. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de
Seguridad o Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil
de Detalle o Multidisciplinaria, segn corresponda.
d. Recibo de pago por derecho de trmite.
Grupo 01: Establecimientos de menor riesgo.

Pertenece a este grupo el local es de 100 2 en el cual la
Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil Bsica lo d
realizar la municipalidad y se efectuar de manera ex post al
otorgamiento de licencia de funcionamiento; sin embargo, como
requisito previo ser necesaria la presentacin de una
declaracin jurada de observancia en seguridad.
7.3. Rgimen tributario

Solamente emitir Boletas de Venta, por esta razn me acoger al Nuevo
Rgimen nico Simplificado NRUS.
71
Por lo tanto:
No llevar registros contables.
Slo efectuar un pago nico mensual.
No estar obligado a presentar declaraciones mensuales ni anuales.
Para determinar mi pago nico mensual deber tomar en cuenta los ingresos
o compras mensuales (el que resulte mayor) y ubicar la categora que me
corresponda, en la siguiente tabla:
CUADRO N 7.1 PAGO DEL NUEVO RGIMEN NICO SIMPLIFICADO
Nuevo Rgimen nico Simplificado - NRUS

Ingreso o Compras en Cuota mensual en
Categora
Soles hasta Soles
Cunto pagar? 1 5,000 20
2 8,000 50
Cundo pagar?
7.4. Legislacin laboral

Como persona natural que contar con ms de 3 trabajadores, llevar mi
registro a travs de medios electrnicos, presentado mensualmente a travs
del medio informtico desarrollado por la SUNAT PLANILLA
ELECTRNICA, en el que se encuentra registrada la informacin de los
trabajadores.
72
CAPTULO VIII
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
8.1. Estructura funcional y organograma de la empresa
8.2. Perfil de puestos y polticas laborales
a. rea de administracin:
La creacin de un grupo de trabajo armnico donde el todo sea ms
que la suma de sus partes. Una entidad productiva que rinda ms
que la suma de los recursos incorporados a la misma.
Ser proactivo, es decir, armonizar en todas las decisiones y todos
los actos los requerimientos del futuro inmediato y a largo plazo.
Ejecutar seis tareas bsicas: fijar objetivos; derivar metas en cada
rea de objetivos; organizar tareas, actividades y personas; motivar
y comunicar, controlar y evaluar; y, desarrollar a la gente y a s
mismo.
73
b. Recepcionista:
Es la primera cara que ve el cliente y la primera voz que escucha
cuando entra a un spa. por lo tanto, debe tener un comportamiento
amistoso y profesional.es responsable que el cliente se sienta cmodo
cuando ingresa al spa y sus funciones es:
Servir a los visitantes, saludndolos, dndoles la bienvenida,

informndoles a los clientes sobre los servicios y precios que ofrece
el spa.
Responder, registrar y devolver las llamadas de telfono, actualizar y
establecer citas con los clientes.
Mantener la seguridad vigilando los productos, equipos y otros
insumos que se encuentra en el saln.
recoger los pagos de los servicios de una forma profesional y cortes.
Velar por la mantencin y actualizacin de la Base de Datos de los
clientes y as atender sus necesidades primordiales.
c. rea de ventas:
Estilista:
Conocer sus herramientas de trabajo y saber cmo utilizarlo.
Cortar el cabello y crear un estilo que encaje con el rostro del
cliente.
Rizar el cabello de acuerdo al gusto del cliente.
Proporcionar tratamientos capilares.
Recomendar a los clientes los colores y estilos que encajen con
su personalidad.
Conocer y recomendar los productos ensendoles sus
bondades y como cuidarse en casa.
74
CAPITULO IX
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
9.1. Inversiones
9.1.1. Activos Tangibles
CUADRO N 9.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE

CONCEPTO Y/O RUBROS P.U PARCIAL TOTAL
ACTIVOS TANGIBLES S/. 20,223.00
1. MAQUINARIA S/. 2,760.00
1.1 Secadora S/. 1,000.00
1.2 Plancha S/. 800.00
1.3 Maquina de corte S/. 960.00
2. EQUIPOS S/. 7,865.00
2.1 Televisor S/. 1,500.00
2.2 Terma elctrica S/. 520.00
2.3 Lavadero S/. 2,400.00
2.4 Bota pelo S/. 19.00
2.5 Roseador S/. 20.00
2.6 Tenaza S/. 400.00
2.7 Tijera S/. 160.00
2.8 Tijera grafiladora S/. 110.00
2.9 Hoja de afeitar S/. 36.00
2.10 Bigud S/. 60.00
2.11 Esterilizador S/. 500.00
2.12 Vaporizador de ozono S/. 900.00
2.13 Navaja S/. 10.00
2.14 Cepillo S/. 1,200.00
2.15 Peine S/. 30.00
3. MUEBLES Y ENSERES S/. 9,598.00
3.1 Silla Giratoria S/. 1,500.00
3.2 Escritorio S/. 700.00
3.3 Sillas S/. 80.00
3.4 Mostradora S/. 500.00
3.5 tiles de Escritorio S/. 1,200.00
3.6 Silln de corte nio S/. 580.00
3.7 Silln de corte S/. 840.00
3.8 Espejo S/. 1,400.00
3.9 Sof de espera S/. 1,200.00
3.10 Mueble de manicura S/. 580.00
3.11 Mueble de pedicura S/. 950.00
3.12 Camilla de masaje S/. 0.00
3.13 Luz de emergencia S/. 68.00
75
Los activos tangibles que necesitaremos para poner en marcha este
proyecto consta en maquinaria, equipos, muebles y enseres que
tienen un costo total de S/. 20,223.00.
CUADRO N 9.2 DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS

DESCRIPCIN 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Costo de Maquinaria S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00
Valor de Rescate S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Valor Depreciable S/. 2,260.00
Depreciacin S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 452.00
Depreciacin Acum. S/. 452.00 S/. 904.00 S/. 1,356.00 S/. 1,808.00 S/. 2,260.00
Valor en Libros S/. 2,308.00 S/. 1,856.00 S/. 1,404.00 S/. 952.00 S/. 500.00
La depreciacin acumulada de las maquinarias en 5 aos es de S/.

2,260.00 y el valor de rescate es de S/. 5,000.00 como se observa
en el cuadro N 9.2.
CUADRO N 9.3 DEPRECIACIN EQUIPOS

DESCRIPCIN 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Costo de Equipos S/. 7,865.00 S/. 7,865.00 S/. 7,865.00 S/. 7,865.00 S/. 7,865.00 S/. 7,865.00
Valor de Rescate S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Depreciacin S/. 1,213.00 S/. 1,213.00 S/. 1,213.00 S/. 1,213.00 S/. 1,213.00
Depreciacin Acum. S/. 1,213.00 S/. 2,426.00 S/. 3,639.00 S/. 4,852.00 S/. 6,065.00
Valor en Libros S/. 6,652.00 S/. 5,439.00 S/. 4,226.00 S/. 3,013.00 S/. 1,800.00
La depreciacin acumulada de los equipos en 5 aos es de S/.

6,065.00 y el valor de rescate es de S/. 1,800.00 como se observa
en el cuadro N 9.3.
CUADRO N 9.4 DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCIN 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Costo de Muebles y Enseres S/. 9,598.00 S/. 9,598.00 S/. 9,598.00 S/. 9,598.00 S/. 9,598.00 S/. 9,598.00
Valor de Rescate S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Depreciacin S/. 1,439.60 S/. 1,439.60 S/. 1,439.60 S/. 1,439.60 S/. 1,439.60
Depreciacin Acum. S/. 1,439.60 S/. 2,879.20 S/. 4,318.80 S/. 5,758.40 S/. 7,198.00
Valor en Libros S/. 8,158.40 S/. 6,718.80 S/. 5,279.20 S/. 3,839.60 S/. 2,400.00
76
La depreciacin acumulada de los muebles y enseres en 5 aos es
de S/. 7,198.00 y el valor de rescate es de S/. 2,400.00 como se
observa en el cuadro N 9.4.
9.1.2. Activos Intangibles
CUADRO N 9.5 ACTIVOS INTANGIBLES

CONCEPTO Y/O RUBROS P.U PARCIAL TOTAL
ACTIVOS INTANGIBLES S/. 4,949.84
1. GASTOS DE ORGANIZACIN S/. 1,599.04
1.1 Elaboracin de la Minuta S/. 200.00
1.2 Certificado de Bsqueda en la SUNARP S/. 6.00
1.3 Elevar la Minuta a Escritura Pblica S/. 150.00
1.4 Elevar la escritura Pblica a la SUNARP S/. 90.00
1.5 Derecho de Calificacin S/. 43.74
1.6 Derecho de Inscripcin S/. 120.00
1.7 Nombramiento de Directores S/. 24.30
1.8 Legalizacin de Libros Contables S/. 165.00
1.9 Asesora Legal S/. 800.00
2. GASTOS EN LICENCIAS Y PATENTES S/. 210.80
2.1 Licencia de Funcionamiento S/. 210.80
3. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA S/. 2,640.00
3.1 Publicidad S/. 600.00
3.2 Seguros S/. 240.00
S/.
3.3 Remodelacin e instalacin
1,800.00
4. GASTOS DE CAPACITACIN S/. 500.00
4.1 Preparacin del Personal S/. 500.00
Los activos intangibles corresponden a los gastos de la constitucin

de la empresa que es S/. 1,559.04; gastos por la licencia de
funcionamiento y patentes S/. 210.80; gastos de puesta en marcha
S/. 2,640.00 y los gastos de capacitacin al personal S/. 500.00.
9.2. CAPITAL DE TRABAJO
9.2.1. Presupuesto de ventas

En presupuesto de ventas vemos el horizonte de la demanda de
los servicios para los 5 aos del proyecto el total es de (7,875)
para 2018, (7,974) para 2019, (8,073) para 2020, (8,174) para
2021 y (8,276) para 2022.
77
CUADRO N 9.6 DEMANDA DE SERVICIOS

SERVICIOS
2018 2019 2020 2021 2022
Servicio de Cortes 3,500 3,544 3,588 3,633 3,678
Servicio de Tintes 1,511 1,530 1,549 1,569 1.588
Servicio de Ondulacin 477 483 489 495 502
Servicio de Planchado 239 242 245 248 251
Servicio de Mani./ Pedi 398 403 408 413 418
Servicio de Pein./Maqui. 1,114 1,128 1,142 1,156 1,170
Servicio de Limpieza Fac. 636 644 652 660 669
DEMANDA TOTAL DE SERVICIOS 7,875 7,974 8,073 8,174 8,276
CUADRO N 9.7 PRECIO DE LOS SERVICIOS

PRECIOS DE CADA SERVICIO
2018 2019 2020 2021 2022
Precio de Cortes 10 10 10 10 10
Precio de Tintes 35 35 35 35 35
Precio de Ondulacin 30 30 30 30 30
Precio de Planchado 15 15 15 15 15
Precio de Mani./ Pedi 40 40 40 40 40
Precio de Pein./Maqui. 30 30 30 30 30
Precio de Limpieza Fac. 40 40 40 40 40
En presupuesto de ventas tambin veremos el horizonte del

precio de los servicios de cada servicio S/. 10.00 para cortes, S/.
35.00 para tintes, S/. 30.00 para ondulacin, S/.15.00 para
planchado, S/. 40.00 para manicura y pedicura, S/. 30.00 para
peinado y maquillaje y S/. 40.00 para limpieza facial.
CUADRO N 9.8 TOTAL VENTAS EN SOLES

ITEM
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso de Cortes (S/.) 35,000.0 35,440.0 35,880.0 36,330.0 36,780.0
Ingreso de Tintes (S/.) 52,885.0 53,550.0 54,215.0 54,915.0 55,580.0
Ingreso de Ondulacion (S/.) 14,310.0 14,490.0 14,670.0 14,850.0 15,060.0
Ingreso de Planchado (S/.) 3,585.0 3,630.0 3,675.0 3,720.0 3,765.0
Ingreso de Mani./Pedi. (S/.) 15,920.0 16,120.0 16,320.0 16,520.0 16,720.0
Ingreso de Pein./Maqui. (S/.) 33,420.0 33,840.0 34,260.0 34,680.0 35,100.0
Ingreso de Limpieza Fac. (S/.) 25,440.0 25,760.0 26,080.0 26,400.0 26,760.0
Total Ventas (Ingreso) 180,560.0 182,830.0 185,100.0 187,415.0 189,765.0
78
Las ventas totales (2018 2022) se proyecta en total S/. 189,765.00.
9.2.2. Presupuesto de costo de ventas
CUADRO N 9.9 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
INSUMOS /MATERIA PRIMA 46,327.20 47,253.74 48,198.81 49,162.79 50,146.06
Tinte inspiration 6,681.60 6,815.23 6,951.53 7,090.56 7,232.37
Tinte saloon in 5,400.00 5,508.00 5,618.16 5,730.52 5,845.13
Tinte silkey tono sobre tono 7,041.60 7,182.43 7,326.08 7,472.60 7,622.05
Polvo decolorante 3,120.00 3,182.40 3,246.05 3,310.97 3,377.19
Lquido permanente 2,880.00 2,937.60 2,996.35 3,056.28 3,117.41
Neutralizante 2,880.00 2,937.60 2,996.35 3,056.28 3,117.41
Esmalte de ua 1,728.00 1,762.56 1,797.81 1,833.77 1,870.45
Pestaas 1 x 1 1,440.00 1,468.80 1,498.18 1,528.14 1,558.70
Champ 360.00 367.20 374.54 382.03 389.67
Laca 600.00 612.00 624,24 636.72 649.45
Acondicionador 360.00 367.20 374,54 382.03 389.67
Silicona 4,320.00 4,406.40 4.494,53 4,584.42 4,676.11
Cera de abeja 864.00 881.28 898,91 916.89 935.23
Queratina 2,400.00 2,448.00 2.496,96 2,546.90 2,597.84
Gancho 108.00 110.16 112,36 114.61 116.90
Liga 60.00 61.20 62,42 63.67 64.94
Oxigenta de 10 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 20 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 30 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Oxigenta de 40 Vol. 816.00 832.32 848,97 865.95 883.27
Set base de maquillaje 480.00 489.60 499,39 509.38 519.57
Set labial 480.00 489.60 499,39 509.38 519.57
Kit de brochas de maquillaje 1,200.00 1,224.00 1.248,48 1.273,45 1.298,92
Set sombras 660.00 673.20 686,66 700,39 714,40
MANO DE OBRA DIRECTA 43,200.00 43,200.00 43.200,00 43,200.00 43,200.00
Estilistas 43,200.00 43,200.00 43.200,00 43,200.00 43,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 18.000,00 18,000.00 18.000,00 18,000.00 18,000.00
rea de ventas 18,000.00 18,000.00 18.000,00 18,000.00 18,000.00
COSTO DE PRODUCCIN 107,527.20 108,453.74 109,398.81 110,362.79 111,346.06
El presupuesto de costo de proyectado ventas para los aos 2018 es

S/. 107,527.20; para el 2019 es S/. 108,453.74; para 2020 es S/.
109,398.81; para 2021 es S/. 110,362.79 y para el 2022 es S/.
111,346.06.
79
9.2.3. Presupuesto de gastos administrativos
CUADRO N 9.10 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
Administrador 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
tiles de Escritorio 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Cuenta de Telfono 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Cuenta de Internet 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Gastos de Servicio de Agua y Desage 660.00 660.00 660.00 660.00 660.00
Gastos de Energa Elctrica 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN 29,460.00 29,460.00 29,460.00 29,460.00 29,460.00
Los presupuestos de los gastos administrativos se mantienen los 5

aos en S/. 29,460.00
9.2.4. Presupuesto de gastos de ventas
CUADRO N 9.11 GASTOS DE VENTA

DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
Alquiler de Local 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
Publicidad 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Recepcionistas 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
GASTOS DE VENTAS 27,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
La proyeccin de los gastos de venta es S/. 27,600.00 para (2018

2022)
9.2.5. Clculo del capital de trabajo

El clculo del capital de trabajo se basa en los precios establecidos
de los servicios para cada mes por todo un ao generando un
egreso mensual de S/. 14,695.23 para el primer mes, como se
observa en el siguiente cuadro N 9.12
80
CUADRO N 9.12 CLCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Insumos y
3,859.06 3,859.06 3,863.69 3,859.06 3,859.06 3,863.69 3.859.06 3,859.06 3,863.69 3,859.06 3,859.06 3,863.69
Materia Prima
Costo de MOD 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600,00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Costo de MOI 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gastos de
2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,30000
Ventas
Gastos de
2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00 2,455.00
Administracin
Gastos
981.17 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73 1,333.73
Financieros
EGRESO
14,695.23 15,047.79 15.047.79 15,047.79 15,052.42 15,047.79 15,047.79 15,047.79
MENSUAL 15,052.42 15,052.42 15,047.79 15,052.42
9.3. Estructura de capital
9.3.1. Financiamiento del proyecto
CUADRO N 9.13 PRIMER PRSTAMO

1.35% TIM Monto S/. 20,000.00
N= 24
Periodos Inicial Inters Amort. Cuota Final
nov-17 S/. 20,000.00
dic-17 S/. 20,000.00 S/. 270.00 S/. 711.17 S/. 981.17 S/. 19,288.83
ene-18 S/. 19,288.83 S/. 260.40 S/. 720.78 S/. 981.17 S/. 18,568.05
feb-18 S/. 18,568.05 S/. 250.67 S/. 730.51 S/. 981.17 S/. 17,837.54
mar-18 S/. 17,837.54 S/. 240.81 S/. 740.37 S/. 981.17 S/. 17,097.18
abr-18 S/. 17,097.18 S/. 230.81 S/. 750.36 S/. 981.17 S/. 16,346.81
may-18 S/. 16,346.81 S/. 220.68 S/. 760.49 S/. 981.17 S/. 15,586.32
jun-18 S/. 15,586.32 S/. 210.42 S/. 770.76 S/. 981.17 S/. 14,815.56
jul-18 S/. 14,815.56 S/. 200.01 S/. 781.16 S/. 981.17 S/. 14,034.40
ago-18 S/. 14,034.40 S/. 189.46 S/. 791.71 S/. 981.17 S/. 13,242.69
sep-18 S/. 13,242.69 S/. 178.78 S/. 802.40 S/. 981.17 S/. 12,440.29
oct-18 S/. 12,440.29 S/. 167.94 S/. 813.23 S/. 981.17 S/. 11,627.06
nov-18 S/. 11,627.06 S/. 156.97 S/. 824.21 S/. 981.17 S/. 10,802.85
dic-18 S/. 10,802.85 S/. 145.84 S/. 835.34 S/. 981.17 S/. 9,967.51
ene-19 S/. 9,967.51 S/. 134.56 S/. 846.61 S/. 981.17 S/. 9,120.90
feb-19 S/. 9,120.90 S/. 123.13 S/. 858.04 S/. 981.17 S/. 8,262.86
mar-19 S/. 8,262.86 S/. 111.55 S/. 869.63 S/. 981.17 S/. 7,393.23
abr-19 S/. 7,393.23 S/. 99.81 S/. 881.37 S/. 981.17 S/. 6,511.87
may-19 S/. 6,511.87 S/. 87.91 S/. 893.26 S/. 981.17 S/. 5,618.60
jun-19 S/. 5,618.60 S/. 75.85 S/. 905.32 S/. 981.17 S/. 4,713.28
jul-19 S/. 4,713.28 S/. 63.63 S/. 917.55 S/. 981.17 S/. 3,795.73
ago-19 S/. 3,795.73 S/. 51.24 S/. 929.93 S/. 981.17 S/. 2,865.80
sep-19 S/. 2,865.80 S/. 38.69 S/. 942.49 S/. 981.17 S/. 1,923.31
oct-19 S/. 1,923.31 S/. 25.96 S/. 955.21 S/. 981.17 S/. 968.11
nov-19 S/. 968.11 S/. 13.07 S/. 968.11 S/. 981.17 S/. 0.00
81
El primer prstamo es de S/. 20,000.00 con un TIM de 1.35% con un
plazo de 24 meses para poder cancelar el prstamo.
CUADRO N 9.14 SEGUNDO PRSTAMO

1,35% TIM Monto S/. 10.000,00
N= 36
Periodos Inicial Inters Amort. Cuota Final

ene-18 S/. 10,000.00
feb-18 S/. 10,000.00 S/. 135.00 S/. 217.56 S/. 352.56 S/. 9,782.45
mar-18 S/. 9,782.45 S/. 132.06 S/. 220.50 S/. 352.56 S/. 9,561.95
abr-18 S/. 9,561.95 S/. 129.09 S/. 223.47 S/. 352.56 S/. 9,338.48
may-18 S/. 9,338.48 S/. 126.07 S/. 226.49 S/. 352,56 S/. 9.111,99
jun-18 S/. 9,111.99 S/. 123.01 S/. 229.55 S/. 352.56 S/. 8.882.44
jul-18 S/. 8,882.44 S/. 119.91 S/. 232.65 S/. 352.56 S/. 8,649.80
ago-18 S/. 8,649.80 S/. 116.77 S/. 235.79 S/. 352.56 S/. 8,414.01
sep-18 S/. 8,414.01 S/. 113.59 S/. 238.97 S/. 352.56 S/. 8,175.04
oct-18 S/. 8,175.04 S/. 110.36 S/. 242.20 S/. 352.56 S/. 7,932.84
nov-18 S/. 7,932.84 S/. 107.09 S/. 245.47 S/. 352.56 S/. 7,687.38
dic-18 S/. 7,687.38 S/. 103.78 S/. 248.78 S/. 352.56 S/. 7,438.60
ene-19 S/. 7,438.60 S/. 100.42 S/. 252.14 S/. 352.56 S/. 7.186.46
feb-19 S/. 7,186.46 S/. 97.02 S/. 255.54 S/. 352.56 S/. 6,930.92
mar-19 S/. 6,930.92 S/. 93.57 S/. 258.99 S/. 352.56 S/. 6,671.93
abr-19 S/. 6,671.93 S/. 90.07 S/. 262.49 S/. 352.56 S/. 6,409.44
may-19 S/. 6,409.44 S/. 86.53 S/. 266.03 S/. 352.56 S/. 6,143.41
jun-19 S/. 6,143.41 S/. 82.94 S/. 269.62 S/. 352.56 S/. 5,873.79
jul-19 S/. 5,873.79 S/. 79.30 S/. 273.26 S/. 352.56 S/. 5,600.53
ago-19 S/. 5,600.53 S/. 75.61 S/. 276.95 S/. 352.56 S/. 5.323.57
sep-19 S/. 5,323.57 S/. 71.87 S/. 280.69 S/. 352.56 S/. 5,042.88
oct-19 S/. 5,042.88 S/. 68.08 S/. 284.48 S/. 352.56 S/. 4,758.40
nov-19 S/. 4,758.40 S/. 64.24 S/. 288.32 S/. 352.56 S/. 4,470.08
dic-19 S/. 4,470.08 S/. 60.35 S/. 292.21 S/. 352.56 S/. 4,177.87
ene-20 S/. 4,177.87 S/. 56.40 S/. 296.16 S/. 352.56 S/. 3,881.71
feb-20 S/. 3,881.71 S/. 52.40 S/. 300.16 S/. 352.56 S/. 3,581.56
mar-20 S/. 3,581.56 S/. 48,35 S/. 304.21 S/. 352.56 S/. 3,277.35
abr-20 S/. 3,277.35 S/. 44.24 S/. 308.31 S/. 352.56 S/. 2,969.04
may-20 S/. 2.969,04 S/. 40,08 S/. 312,48 S/. 352,56 S/. 2,656.56
jun-20 S/. 2,656.56 S/. 35.86 S/. 316.70 S/. 352.56 S/. 2,339.86
jul-20 S/. 2,339.86 S/. 31.59 S/. 320.97 S/. 352.56 S/. 2,018.89
ago-20 S/. 2,018.89 S/. 27.26 S/. 325.30 S/. 352.56 S/. 1,693.59
sep-20 S/. 1,693.59 S/. 22.86 S/. 329.70 S/. 352.56 S/. 1,363.89
oct-20 S/. 1,363.89 S/. 18.41 S/. 334.15 S/. 352.56 S/. 1,029.75
nov-20 S/. 1,029.75 S/. 13.90 S/. 338.66 S/. 352.56 S/. 691.09
dic-20 S/. 691.09 S/. 9.33 S/. 343.23 S/. 352.56 S/. 347.86
ene-21 S/. 347.86 S/. 4.70 S/. 347.86 S/. 352.56 S/. 0.00
FUENTE. Elaboracin propia
82
El segundo prstamo es de S/. 10,000.00 con un TIM de 1.35% con
plazo para pagar de 36 meses.
9.3.2. Caractersticas de la deuda

Entre las caractersticas de la deuda obtenida podramos sealar los
intereses, las amortizaciones y las cuotas.
9.3.3. Estructura de la deuda
CUADRO N 9.15 GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCIN
2018 2019 2020 2021 2022
Amortizacin 11,882.72 13,228.24 3,830.01 347.86 0.00
Inters 3,769.52 1,795.38 400.70 4,70 0.00
GASTOS FINANCIEROS 15,652.24 15,023.62 4,230.70 352.56 0.00
9.3.4. Costos Ponderados del Capital

En este rubro lo consideraremos como los activos en S/. 25,172.84 y
capital de trabajo S/. 114,695.23, Tambin consideraremos los
aportes de los socios S/. 9.868.07 y el prstamo S/. 30,000.00.
haciendo un total de S/. 39,868.07 como el total de la inversin.
CUADRO N 9.16 ESTRUCTURA DEL CAPITAL

TOTAL INVERSION S/. 39.868,07
ACTIVOS S/. 25,172.84 63.14%
CAPITAL DE TRABAJO S/. 14,695.23 36.86%
APORTE DE SOCIOS 9,868.07 24.75%

PRESTAMO 30,000.00 75.25%
9.3.5. Flujo de caja econmico y financiero

En el cuadro se muestra el flujo de caja econmico expresado en
nuevos soles, el negocio tiene una inversin de S/. 39,868.07 nuevos
soles y generan unos flujos anuales de S/. 1,896.37 en el primer ao,
S/. 110.34 en el segundo ao, S/. 11,986.93 en tercer ao, S/.
17,497.82 en el cuarto ao y S/. 19,618.91 en el quinto ao.
83
CUADRO N 9.17 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
RUBROS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
A. Ingresos por Ventas 0.00 180,560.00 182,830.00 185,100.00 187,415.00 189,765.00
B. Costo de Inversin -39,868.07
Costos de Pre-Operativos -4,949.84
Maquinaria -2,760.00
Equipos -7,865.00
Muebles y Enseres -9,598.00
Capital de Trabajo -14,695.23
C. Costos y Gastos de Produccin 0.00 -167,691.80 -168,618.34 -169,563.41 -170,527.39 -171,510.66
Costos de Produccin -107,527.20 -108,453.74 -109,398.81 -110,362.79 -111,346.06
Gastos Administrativos -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00
Gastos de Ventas -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00
D. Depreciacin de Activos 0,00 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60
E. Total Bruto ( A + B + C + D) -39,868.07 9,763.60 11,107.06 12,431.99 13,783.01 15,149.74
F. Impuestos (29.5%) 0.00 -2,880.26 -3,276.58 -3,667.44 -4,065.99 -4,469.17
G. FLUJO DE CAJA ECONMICO ( E- F) -39,868.07 12,643.86 14,383.64 16,099.43 17,849,00 19,618.91
Prstamo 30,000.00
Intereses del Prstamo -3,769.52 -1.795.38 -400.70 -4.70
Amortizacin de la Deuda -11,882.72 -13,228.24 -3,830.01 -347.86
Escudo Tributario 1,112.01 529.64 118.21 1.39
H. FC de Financiamiento Neto 30,000.00 -14,540.23 -14,493.99 -4,112.50 -351.17
9.3.6. Estado de prdidas y ganancias

El estado de resultados o el estado de ganancias y prdidas de la
idea de negocio ha sido elaborado por el principio de devengado,
donde se han considerado sin endeudamiento segn se aprecia en la
siguiente tabla:
CUADRO N 9.18 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

RUBROS
2017 2018 2019 2020 2021 2022
A. Ingresos 0.00 180,560.00 182,830.00 185,100.00 187,415.00 189,765.00
B. Costos y Gastos -270.00 -171,461.32 -170,413.72 -169,964.11 -170,532.09 -171,510.66
Costos de Produccin 0.00 -107,527.20 -108,453.74 -109,398.81 -110,362.79 -111,346.06
Gastos Administrativos 0.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00 -29,460.00
Gastos de Ventas 0.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00 -27,600.00
Depreciacin 0.00 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60 -3,104.60
Intereses -270.00 -3,769.52 -1,795.38 -400.70 -4.70
C. Utilidad Bruta (A + B) -270.00 9,098.68 12,416.28 15,135.89 16,882.91 18,254.34
Impuesto a la Renta 0.00 -2,684.11 -3,662.80 -4,465.09 -4,980.46 -5,385.03
UTILIDAD (PERDIDA)
-270.00 6,414.57 8,753.48 10,670.81 11,902.45 12,869.31
NETA
84
9.4. Evaluacin de la rentabilidad
9.4.1. Valor actual neto (VAN)
Consiste en calcular el valor presente de los flujos de caja netos que

va a generar el proyecto, descontados a una tasa de descuento y
deduciendo el importe inicial de la inversin. La tasa de descuento a
utilizar ser del 15%, sin embargo, se podr utilizar otra tasa de
descuento menor siempre y cuando est debidamente sustentado.
CUADRO N 9.19 RESULTADO DE EVALUACIN (VAN)

VANE S/. 12,547.61
VANF S/. 16,039.58
Como se puede observar, los indicadores del valor actual neto

econmico y financiero son mayores a cero, por lo tanto, con el
proyecto se crea valor, recomendando aceptar realizar la inversin.
9.4.2. Tasa interna de retorno (TIR)

Es la tasa de descuento que hace el VAN igual a cero. El TIR no es
nada menos que la tasa de rentabilidad promedio anual que el
proyecto paga a los inversionistas por invertir sus fondos en la idea
de negocio. Esa tasa de rentabilidad se debe comparar contra lo que
se deseaba ganar como mnimo: se utiliza el COK = 15%.
CUADRO N 9.20 RESULTADO DE EVALUACIN TIR

TIRE 26.61%
TIRF 44.05%
Los inversionistas necesitan que como mnimo el negocio rinda 15%

anual y dada la situacin encuentran que el proyecto integra una
rentabilidad de 292.45%. En este caso se debe aceptar el negocio.
9.5. Anlisis de Sensibilidad

El anlisis de sensibilidad es un trmino financiero, muy utilizado en las
85
empresas para tomar decisiones de inversin, que consiste en calcular los
nuevos flujos de caja y el VAN (en un proyecto, en un negocio, etc.), al
cambiar una variable (la inversin inicial, la duracin, los ingresos, la tasa de
crecimiento de los ingresos, los costes, etc.)
De este modo teniendo los nuevos flujos de caja y el nuevo VAN podremos
calcular y mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a
comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores
de apreciacin por nuestra parte en los datos iniciales.
CUADRO N 9.21 RESULTADO DEL ANLISIS DE SENSIBILIDAD
REDUCCION DE LA DEMANDA
VARIACIONES ACTUAL
EN 10%
VANE -S/. 27,665.55 S/. 12,547.61

VANF -S/. 24,173.58 S/. 16,039.58
TIRE -15.90% 26.61%
TIRF -26.10% 44.05%
Para este caso en particular se ha realizado que si la demanda se reduce en

un 10% el VANE se reduce de S/. 12,547.61 a S/. -27,665.55 y el TIRE de
26.61% a -15.90% an sigue siendo muy rentable el negocio de SPA.
9.6. Periodo de Recuperacin de la Inversin

Si se desea usar el Perodo de Recuperacin o Perodo Payback, como
referente en la toma de decisiones, para evaluar proyectos, se tiene dos
tipos:
1. Proyectos independientes. - Si tienen un plazo de recuperacin

menor a un determinado perodo, entonces los que cumplan se
deberan aceptar.
2. Proyectos mutuamente excluyentes. - Se elegir al que posea el

retorno ms rpido.
86
CUADRO N 9.22 PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
FLUJO ACUMULADO -9,868.07 -11,764.44 -11,874.78 112.15 17,609.97 37,228.88
Periodo Anterior al Cambio de Signo 2

Valor Absoluto de Flujo Acumulado 11,874.78
Flujo de Caja en Siguiente Periodo 11,986.93
Periodo de Payback 3.00

El periodo de recuperacin de la inversin es aproximadamente en 3

aos que es equivalente a un promedio de 36 meses, y esto es
compatible con el clculo del capital de trabajo mensual.
CUADRO N 9.23 SALDO DE INGRESOS MENSUALES

DESCRIPCIN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Ingreso
15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00 15,060.00
Mensual
Egreso
14,695.23 15,047.79 15,052.42 15,047.79 15,047.79 15,052.42 15,047.79 15,047.79 15,052.42 15,047.79 15,047.79 15,052.42
Mensual
SALDO
364.77 12.21 7,58 12.21 12.21 7.58 12.21 12.21 7.58 12.21 12.21 7.58
MENSUAL
SALDO
364.77 376.97 384.55 396.76 408.96 416.54 428.75 440.95 448.53 460.74 472.94 480.52
ACUMULADO
87
CONCLUSIONES
En el anlisis del entorno se encuentran condiciones favorables

que permitiran que nuestro plan de negocio prospere, las
oportunidades superan a las amenazas.
Se selecciona la estrategia de enfoque de diferenciacin

porque se busca brindar un servicio nico de calidad e integral
en la que el cliente se sienta satisfecho utilizando productos
naturales.
Se concluye a travs de la investigacin de mercado que existe

una demanda considerable para desarrollar este proyecto en la
ubicacin planteada entre los jirones San Martin, dos de mayo
y 28 de julio.
En este rubro lo consideraremos como los activos en S/.

25,172.84 y capital de trabajo S/. 14,695.23, Tambin
consideraremos los aportes de los socios S/. 9,868.07 y el
prstamo S/. 30,000.00. haciendo un total de S/. 39,868.07
como el total de la inversin.
El resultado del VANE es de S/. 12,547.61 la cual indica que el

valor neto econmico y financiero es mayor a cero.
El resultado dela TIR es de 26.61% lo cual indica que la idea

de negocio es rentable.
88
RECOMENDACIONES
Teniendo en cuenta que los valores del VAN econmico y financiero

son positivos son mayores al costo de oportunidad en todo el nivel
evaluado se recomienda la implementacin de este proyecto de spa.
Se recomienda de recibir constante capacitacin y el uso de la

tecnologa lo cual permitir elevar su nivel de competitividad en el
sector de la belleza.
89
BIBLIOGRAFA
www. minsa.gob.pe
www. inei.gob.pe
Arellano, R. (2010) al medio no hay sitio. Crecimiento social
segn los estados de vida. Lima planeta.
www.apeim.com .pe
www.google.com.pe>maps
90
ANEXOS
Encuesta
Gua de pautas
91
ENCUESTA
92
GUIA DE PAUTAS
93

Proyecto SPA

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INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PRIVADO

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

UNIDAD DIDCTICA : Evaluacin de Proyectos de

TEMA : Servicio de Spa

ASESOR : VALLADOLID GONZALES, Hugo

CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

CAPITULO II: DEFINICIN DEL PROYECTO

CAPITULO III: ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR

CAPTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

CAPTULO V: PLAN DE MARKETING

CAPITULO VI: ESTUDIO TCNICO

CAPTULO VII: ESTUDIO LEGAL

CAPTULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL

CAPTULO IX: EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

El presente trabajo cumple con informar los diversos aspectos

El objetivo de nuestro plan de negocio es aplicar aprendido en la

Captulo I, describe como resumen ejecutivo el nombre del proyecto,

Captulo III, detallamos el anlisis del entorno y el sector donde

Captulo IV, en este captulo vemos el estudio de mercado como: la

Captulo V, en este captulo describimos el plan de marketing, matriz

Captulo VI, aqu describiremos el estudio tcnico como: descripcin

Captulo VII, en este captulo vemos el estudio legal, la forma

Captulo VIII, aqu veremos el estudio organizacional como: estructura

1.1. Nombre del proyecto

Nuestro proyecto ha identificado como mercado potencial a la provincia de

YUCRA PREZ, Rosa

1.4. Determinacin de la poblacin objetiva

Para establecer el consumo per cpita anual de nuestros productos y

Mercado Objetivo = 7,055 x 58% = 4,092

La participacin de mercado ser de acuerdo a los recursos disponibles

El consumo per cpita es de 1.62, lo que indica un consumo de 1.92 x

La estimacin del mercado objetivo expresado en nmero de personas

CUADRO N 3 ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO PER CPITA

1.5. Determinacin del tamao del proyecto

El tamao del proyecto est expresado en unidades de produccin

CUADRO N 4 ESTIMACIN TAMAO DE MERCADO

CUADRO N 5 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

El presupuesto de costo de proyectado ventas para los aos 2018 es

CUADRO N 6 DEMANDA DE SERVICIOS

En presupuesto de ventas tambin veremos el horizonte del precio de los

CUADRO N 8 TOTAL VENTAS EN SOLES

HORIZONTE DEL PROYECTO

Las ventas totales (2018 2022) se proyecta en total S/. 189,765.00

1.8. Flujo de caja econmico y financiero

CUADRO N 9 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FUENTE: Elaboracin propia

En el cuadro se muestra el flujo de caja econmico expresado en

1.9. Resultado del VAN y TIR

CUADRO N 10 RESULTADO DE EVALUACIN VAN

CUADRO N 11 RESULTADO DE EVALUACIN TIR

2.1. Nombre de la empresa.

Nuestro proyecto ha identificado como mercado potencial a la provincia de

2.2. Naturaleza econmica.

El exfoliante de sal de maras es excelente para exfoliar y humectar la piel.

2.4. Unidad ejecutora

2.4.1. Del proyecto:

YUCRA PREZ, Rosa

2.5. Definicin del negocio y el producto

2.6. Oportunidades de negocio

2.7. Objetivos generales del estudio del proyecto

2.8. Misin y visin del proyecto

2.9. Matriz FODA del Proyecto

CUADRO N 2.1: MATRIZ FODA AMENAZAS Y OPORTUNIDADES

El aumento excesivo de salones de belleza