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Apres la libralisation qui sest manifest a partir des annes 90 suite a la loi relative
la monnaie et au crdit (LMC), la banque commerciale a vu sa fonction prendre une
importance davantage. Et ses activits se sont diversifies dans le financement en gnrale, et
son engagement dans le financement d commerce extrieur en particulier.
Notre travaille met en vidence la problmatique lie pour rle et moyens par lesquels
les banques contribuent au financement les oprations du commerce extrieur.
Pour essayer de rpondre ces questions, nous avons opt pour la mthodologie
suivante :
Nous avons devis notre travail en deux parties, une partie thorique base sur une
recherche bibliographique (ouvrages, revues, mmoires, des documents internes des banques
et cites Internet,etc.).
Une partie pratique, en effectuant un stage au niveau de deux banques, la BEA
(Bejaia) et CPA pour une dure dun mois.
La partie thorique est subdivise en quatre chapitres, dans le premier intitul les
usages du commerce extrieur, nous allons examiner les Incoterms, la domiciliation bancaire
ainsi que las instruments de financement.
Pour mener bien cette mission dans le cadre du commerce extrieur, le cas pratique
servira concrtiser la premire partie. Suite au deux stages quon a effectu, nous avons
dpartag notre cas pratique en deux chapitres, et chaque un, en deux sections. Dans la
premire, on a prsent lorganisme daccueil respectivement la BEA et le CPA. Et dans la
deuxime section on a tudi deux cas dimportation avec lutilisation du crdit documentaire.
Ce chapitre sera compos de trois sections. Dans la premire nous nous intresserons
aux incoterms. La seconde est consacre ltude de la domiciliation bancaire. En fin, La
dernire concerne les diffrents instruments de financements du commerce extrieur.
SECTION I : les incoterms
Les incoterms est une srie de rgles internationales qui sert interprter les termes
commerciaux les plus utiliss dans le commerce extrieur, dsigns sous forme dabrviation
incoterms (INTERNATIONAL COMMERCIAL TERMS)(1).
Ils ont t labors par la Chambre du Commerce International (CCI) afin dviter
toute ambigut concernant la rpartition entre les acheteurs et les vendeurs. Les frais et les
risques lis lacheminement des marchandises, et pour adapter cette srie aux changements
dans les pratiques commerciales internationales plusieurs modifications ont t apportes. Il
sagit des modifications faites dans annes suivantes : 1953, 1967, 1980, 1990 et 2000(2).
incoterms
groupe sigle Anglais Franais
Modes de
transport
(E) EXW EX Works ( A lusine (lieu Tous modes de
named place). convenu). transport
dpart
FCA Free Carrier ( Franco Tous modes de
named place). transporteur(lieu transport
convenu).
FAS Free Alongside Franco long de Transport
Ship (named navire (port maritime
(F) port of shipment). dembarquement
convenu).
dpart
FOB Free On Franco bord ( Transport
Board(named port maritime
port of dembarquement
shipment) ; convenu).
CFR Cost and Cot et fret(port Transport
FReight(named de destination
maritime
port of convenu).
destination).
CIF Cost, insurance Cot, assurance et Transport
(C) and freight ( fret (port de maritime
(1)
Olivier GARNIER, Yves CAPUL, dictionnaire des sciences conomiques et des sciences sociales.
(2)
Il y a la brochure 2007 mais qui nest pas applicable par toutes les banques algriennes et qui contient
quelques modifications telles que les modes dutilisation des incoterms.
dpart named port of destination
destination). convenu).
CPT Carriage Paid To Port pay jusqu Tous les modes
(named place (lieu de
de transport
of destination). destination
convenu).
CIP Carriage, Port pay, Tous les modes
Insurance Paid assurance jusqu de transport
(named place (lieu de
of destination). destination
convenu).
DAF Delivered At Rendu frontire Tous les modes
Frontier ( (lieu convenu). de transport.
named place).
DES Delivered Ex Rendu ex ship ( Transport
Ship (named port de destination maritime
(D) port of convenu).
destination).
arrive
DEQ Delivered Ex Rendu quai ( Transport
Quay (named port de destination maritime
port of convenu).
destination).
DDU Delivered Duty Rendu droits non Tous les modes
Unpaid (named acquit (lieu de de transport
place of destination
destination). convenu).
DDP Delivered Duty Rendu droit Tous les modes
Paid (named acquits (lieu de de transport
place of destination
destination). convenu).
FCA : le vendeur supportera les risques et les frais lis la marchandise jusqu la
remise de celle-ci au transporteur dsign par limportateur, au-del tous frais et risques de
perte ou de dommage seront pris en charge par lacheteur.
FAS : le vendeur remplit son obligation de livraison quand la marchandise sera le quai
ou les allges du navire choisis par lacheteur qui se chargera de paiement de fret et les
formalits de ddouanement export.
CFR : les obligations de lexportateur et limportateur reste les mmes que celle de
FOB, sauf que le paiement de fret et les frais seront la charge de lexportateur jusquau port
de destination.
CIF : la seule diffrence qua cet incoterms avec le CFR est lexistence dune
obligation supplmentaire pour lexportateur et qui est lassurance maritime contre le risque
de perte ou de dommage au cours du transport.
CIP : de mme que le CPT pour les deux contractants avec lintgration dune
obligation de plus pour lexportateur qui est lassurance contre le risque de perte ou de
dommage de la marchandise.
(3)
bord du navire qui dpasse le pont.
DAF : lexportateur prendra en charge les frais et les risques jusqu la frontire
convenue avec paiement des formalits dimportation. partir de cette frontire, les frais, les
risques et les formalits dimportation seront assumer par limportateur.
DDP : tous les frais et les risques y compris le ddouanement import et dchargement
jusqu la livraison chez lacheteur sont la charge du vendeur. On parle dobligation
maximum pour le vendeur.
La domiciliation est une procdure qui est pralable toute excution physique ou
financire dune importation de ltranger ou dune exportation vers ltranger conformment
aux rgles prvues par le commerce extrieur et des changes.
A B C D E F
06/101 98/03 10 00009 09101 90
A B C D
06101 98/3 CT ou MT 00001
(6)
Kamel chehrit, techniques et pratiques bancaires et financiaires, op-cit, p 104.
La case B : lanne et le trimestre.
La case C : cest pour designer si le dlai est du court ou de moyen terme. Car on
distingue deux cas dexportation :
Exportation court terme dont le dlai de rapatriement est de 120 jours.
Exportation long terme dont le dlai est suprieur 120 jours.
La case D : reprsente le numro chronologique du dossier.
Apurement de la domiciliation :
Lexamen dapurement se fera sur la base des documents suivants :
- factures dfinitives.
- Documents douaniers D10.
- Formule statistique annote par la DOE (Direction des Oprations avec lEtranger).
Lapurement des dossiers de domiciliation doit rglementairement en principe
intervenir :
- pour les contrat DI :(les importations dlai normal) dans les trois mois qui suivent la
ralisation physique de lopration ;
- pour les contrats DIP :(importations dlai spcial) qui sont raliss dans un dlai
suprieur six mois.
Un dossier apur est un dossier en principe complet. Il prsente tous les documents
exigs par la rglementation. Il est conserv au niveau de la banque. (9)
Aprs lapurement de dossier de domiciliation il peut avrer quil est un dossier en
insuffisance ou en excdent de rglements, ces cas reprsentent des irrgularits :
- conservation au niveau de la banque le dossier en insuffisance de rglement.
- Transmission la Banque dAlgrie le dossier en excdent de rglement.
(9)
Document interne de la banque centrale dAlgrie : la domiciliation des importations.
-existence facture dfinitive dont la diffrence ne dpasse pas 30.000 DA.
2- excdent -Existence de facture dfinitive ;
III-1) le chque :
Cest un titre de paiement par lequel le titulaire dun compte donne ordre son
banquier de payer un bnficiaire un montant dtermin prlever sur les fonds ou sur un
crdit du titulaire.(10)
Le cheque est ngociable, se transmet par le bais de lendossement. Ce dernier se
fait par une signature au verso du cheque (lendossement en blanc), ou par ordre dun
nouveau bnficiaire (lendossement nominatif).
(10)
Lasary, le commerce international, edition Dalloz, Belgique, 2005, p192.
Lmission dun cheque fait donc intervenir (04) quatre parties :
Un tireur ; est celui qui donne ordre au tir de rgler la somme indique sur le chque.
Le tireur dans ce cas reprsente la banque de lacheteur ;
Un tir ; cest celui qui excute lordre du tireur, qui reprsente quand elle la banque
du vendeur ;
Un bnficiaire ; cest la partie qui prend possession des fonds (vendeur) ;
III-2) Le virement :
Cest linstrument de rglementation le plus utilis. Le dbiteur (lacheteur
importateur) donne ordre son banquier de payer son crancier (lexportateur) par
virement. (11)
Le virement seffectue par (02) deux manires :
Le tlex : cest une forme de paiement rapide, le virement tlex nen nest pas moins
inadapt lvolution du commerce extrieur, les banques travaillent base des donnes
informatises et non plus de documents papiers.
Le SWIFT : Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT est
un rseau international hyper protg de transaction bancaire dont lobjectif est de tirer parti
des technologies informatiques mergentes et de rduire simultanment la dpense vis--vis
des monopoles de tlcommunications afin dautomatiser le tlex et denvoyer de manire
scurise et fiable des messages standardiss caractre financier dune banque membre
une autre.(12)
(11)
G. LAGRAND, H. MARTINI, Le management des oprations du commerce international, ed Dunod,
Belgique, 2003.
(12)
Belkhiri mohand, moussouni kahina, mmoire de fin dtude, le Swift dans le commerce extrieur, 2004,
p56.
Banque de Importateur
Demande
limportateur
de
virement
Exportateur
Ordinateur
(13)
Document interne de la banque dAlgrie relatif au commerce extrieur.
(14)
G. LAGRAND, H. MARTINI, Le management des oprations du commerce international, ed dunod,
Belgique, 2003.
Par ce moyen de paiement, le vendeur accorde son client un dlai de paiement plus
ou moins long.
(15)
LEGRAND, GHILAINE, HUBERT MARTINI, Management du commerce international, ed Aubin, 1993, p
393
(16)
Idem, p 394.
Les diffrents types dincoterms et instruments de paiement, dj examins, peuvent
apporter loprateur dune opration commerciale, un norme soutien financier, permettant
ainsi dassurer son exploitation et sa russite au mme temps.
Dans ce prsent chapitre, nous allons essays de traiter les points essentiels de
libralisation en concrtisant sa russite avec des statistiques rcentes, ainsi que le rglement
et les conditions daccs relatif au financement du commerce extrieur.
SECTION I : Le dveloppement du commerce extrieur depuis lre de la
libralisation:
EN 1994, lAlgrie signe un accord de crdit stand-by(3) avec FMI, et accepte les
conditions poses par ce dernier, tout en respectant le plan dajustement structurel, et le dinar
et valu de 40%.
Durant la mme anne, lAlgrie obtient du club de paris, un accord de
rchelonnement dune partie de sa dette publique qui atteint 16 milliards de dollars.
EN 1995 : lAlgrie obtient le rchelonnement de sa dette de 3,2 milliard de dollars
auprs es banques , un deuxime accord est sign avec le FMI , dit le <<facilit largie>>,
pour une dure de trois ans , qui tient compte des efforts engags :
Libralisation des prix et du commerce extrieur, disparition en cours du dficit
budgtaire, privatisation des entreprises publiques, et son ouverture aux compagnies
trangres sont autant de promesses de recettes pour les prochains annes.
(1)
Une gestion rgoureuse.
(2)
Augmentation de la priode de remboursement de la dette extrieur.
(3)
Ce type de crdit sera trait dans le chapitre 03
EN 1996 : cette priode est caractrise par laugmentation des cours du ptrole, et la
mise en service le gazoduc transmed(4), qui relie lAlgrie lEspagne travers le Maroc.
EN 1998, le secteur des hydrocarbures est durement affecte par la chute, des cours du
ptrole, surtout la fin de lanne, ce qui a augmenter les prvisions de dficit public,
remettant en cause le fragile quilibre financier du pays, les privations se poursuivent une
augmentation du chmage. ( cause de rythme lent de la privatisation).
EN 1999, la forte remonte des cours du ptrole agit notamment sur la balance des
paiements, les rserves en devises, ou le poids du service de la dette, mais cette
augmentation ne rgle pas les problmes structurels du pays, que sont le chmage ou la
faiblesse de la production industrielle.
Les rsultats des statistiques du commerce extrieur de lAlgrie pour la priode 2007
2008, font ressortir lvolution de la balance commerciale, les principaux produits imports
et exports et leurs rpartir par monde de financement
(4)
Cest un lien qui relit lAlgrie et lItalie, depuis son dmarrage lexportation gazire envers lItalie est pass
de 14% en 1983 36% en 2007.
(5)
Bendahmane nassima, mmoire de fin dtude, les oprations du crdit, Ecole Suprieure des Banques, 1999,
p19.
I-3-1) Tendance gnrale : volution de la balance commerciale
Tableau N 01 : volution de la balance commerciale de lAlgrie, priode : neuf mois
(2006/2007/2008)
(Valeurs en millions)
9 mois 2006 9 mois 2007 9mois 2008*
*(Rsultat provisoires)
Source : www. Douane. gov. Dz.
Le commerce extrieur Algrien a enregistr au cours des neuf premiers mois 2008 :
A / limportation :
Lensemble des groupes de produits constituant nos importations, ont tous tendance
la hausse, en effet, comme le montre le tableau ci aprs :
Les importations destines aux biens alimentaires sont passes de 1,2 milliards de
dollars US en 2006 3,43 milliards de dollars US en 2007,et 5,75 milliards de dollars en
2008 , soit une volution de 67,51 %qui reprsentent 20 ,58%du total des importations .
Les biens destins loutilles de production qui reprsentent 30,24% de total des
importations, qui sest volu de 6,47 milliards de dollars US 8,46 milliards de dollars.
Les biens dquipement reprsentent 32%des importations, qui sont passs de 6,06
8 ,89 milliards de dollars US, soit un accroissement de prs de 47%.
Les biens de consommation, quand eux, reprsentent 17,41%du total des
importations, qui se sont augments de 4,034, 9 milliards de dollars US durant les priodes
considres.
TABLEAU N 02 : LES IMPORTATIONS PAR GROUPE DE PRODUITS
(2006/2007/2008).
9 mois 2006 9 mois 2007 9 mois 2008
valeur % valeur % VALEUR % Evolution (%)
Biens 1868 18,38 3438 17,18 5759 20,58 67,51
alimentaires
Biens destins 2924 26,99 6470 32,34 4860 30,24 30,76
loutil de
production
Biens 4298 39,92 6064 30,31 8888 31,77 46,57
dquipement
Biens de 1518 14,70 4037 20,18 4870 17,41 20,63
consommation
Total gnral 10608 100,00 20009 100 27977 100 39,82
(Valeurs en millions US dollars)
Source : graphique ralis par nos soins partir des donnes de tableau n02
B / Les exportations :
Dans la structure des exportations Algrienne, les hydrocarbures reprsentent
lessentiel des vente ltranger durant les neuf premiers mois lannes 2008 avec une part
de 97.55%du volume global des exportations, et une hausse de 48,31%par rapport la mme
priode 2007 alors quelle tait de 32,52 en 2006.
Quand aux exportations hors hydrocarbure, elle sertes toujours marginales, avec
2045% du volume global des exportations, et ses principaux produits sont illustrs dans le
tableau.
Instruction banque porte le montant prlev sur les 50% en devises, 20%
dAlgrie N07-2002
du 19 dcembre 2002 pouvant tre utilis la discrtion et sous lentire
responsabilit de lexportation.
(7)
La russite dune opration dexportation dpend de la connaissance des lgislations montaire, financire et
rglementaire, et souvent des conditions de paiement.
(8)
Fascicule n1, le guide de limportateur (les conditions daccs au financement des exportations), BNA
dAlger, 2004.
Avant dinvestir sur un march, il est essentiel de connatre et de comprendre la
rglementation en vigueur (contrle des changes ou mouvement des capitaux, convertibilit et
taux des changes des monnaies, fiscalit, rgimes douaniersetc.), tant quen Algrie qu
ltranger.
A lheure actuelle, tous les produits et services Algriens sont libres lexportation,
lexception des quatre produits suivants(9) :
Les plans de palmiers ;
Les ovins reproducteurs ;
Les bovins reproducteurs ;
Les objets prsentant un intrt national, au plan de lhistoire, de larchologie y
compris les vhicules anciens.
(9)
www. Finance etudiant.fr
La loi de la monnaie et de crdit de 1990, donne de nouvelle orientations aux
transactions commerciales, qui vont toutes dans le sens de la libralisation de lconomie
nationale, pour quelles puissent sintgrer dans tous les rouages de lconomie trangre.
Il est not que les reformes engages depuis longtemps, nont pas pris leurs fin encore,
cause des changements et modifications du cadre lgislatif et rglementaire, qui se font
presque chaque anne.
A cette effet, on va traiter tout dabord, les crdits imports, en axant notre travail sur le
crdit documentaire et la remise documentaire, ensuite, en va tudier les crdits exports, tout
en abordant le crdit fournisseur et la crdit acheteur.
Enfin, on terminera notre intervention dans ce chapitre par la comparaison entre ces
deux derniers crdits.
B/ dfinition :
cest lacte par lequel une banque sengage, pour le compte de son mondant, payer
au bnficiaire un montant dtermin en monnaie convenue, si ce dernier prsente, dans un
dlai fix, les documents prescrits .(1)
Limportateur (ou donneur dordre) demande son banquier (ou banque mettrice),
de procder auprs de la banque de lexportateur ( ou banque notificatrice) louverture dun
crdit documentaire en faveur de cet exportateur ( ou bnficiaire).
Par cette ouverture de crdit, le banquier de limportateur sengage payer
lexportateur qui reoit largent correspondant cette vente, ds lexpdition de la
marchandise, tout en respectant les conditions du crdoc.
Le donneur dordre (lacheteur) : personne qui demande sa banque douvrir un
crdoc, en sengageant rgler les paiements des achats et les frais dcaisss par celle-ci.
La banque mettrice : elle ralise louverture de crdoc, et garantit au vendeur
lexcution des obligations de lacheteur, si toutes les conditions sont remplies.
Le bnficiaire (le vendeur) : personne dont le crdit est mis en sa faveur, pouvant
exige le paiement la banque mettrice, une fois quelle a rempli les conditions du crdoc.
La banque notificatrice : cest la banque correspondante de la banque mettrice,
gnralement situe dans le pays de vendeur. elle a pour mission de prvenir le bnficiaire de
louverture de crdit.
Elle devient confirmatrice si elle sengage garantir et payer le vendeur, cela lorsque les
garanties offertes par la banque mettrice ne sont pas considres suffisantes.
Acheteur
Vendeur
Marchandis
e
Contrat
(03)
Lagrand Ghislaine, Hubert Martini, management du commerce international, Aubin, 1993, p193
Banque Banque
notificatrice mettrice
confirmante
Expdition livraison
Document
Fonds
Crdit
1ere tape : le vendeur adresse la banque o le crdit est ralisable (sa banque) les
documents qui font preuve de lexpdition. Ceux-ci tant accompagns dune traite tire sur
cette banque lchance prescrite.
2emeetape : aprs avoir vrifier que les documents sont conformes aux stipulations
(conditions) du crdit, la banque accepte la traite et la retourne au vendeur.
3eme tape : cette banque adresse les documents la banque mettrice, en spcifiant
quelle a accept la traite, et qu lchance, le remboursement sera effectu de la manire
convenue pralablement. Par le faite daccepter la traite, la banque sengage payer la valeur
lchance, mais le vendeur est en mesure de mobiliser sa crance en lescomptant auprs de
sa propre banque.
Vendeur Acheteur
Marchandise
Banque de
Figure n 02 : la ralisation dun crdit documentaire par acceptation
lexportateur
Banque notificatrice,
confirmatrice Banque mettrice
Mobilisation
Fonds de la traite
Documents
Fonds
Crdit
Source : document interne de la BEA de Bejaia
C/ la ralisation par ngociation :
Ce type de crdit se fait de la faon suivante :
le vendeur adresse la banque notificatrice (ou mettrice), les documents apportant la
preuve dexpdition des marchandises, accompagns dune traite tire sur lacheteur.
Si les documents satisfont les conditions du crdoc aprs leur vrification, la banque
ngocie la traite et effectue le paiement aprs dduction des intrts et dune commission.
La banque notificatrice adresse les documents la banque mettrice, accompagns de
la traite tire par le vendeur sur lacheteur.
Contrat
Vendeur Acheteur
Expdition Marchandise livraison
s
Documents et traite
Fonds
Crdit
Source : document interne de la BEA de bjaia
Si la prestation garantie nest pas fournie, le bnficiaire peut exig que la banque
assume son engagement de paiement.
La banque de
limportateur
ralise
louverture du
crdoc. Et elle
garantie le
paiement
Importateur
Banque de limportateur
La banque de
lexportateur
envoi les doc
la banque de
limportateur
qui la crdite
Banque de lexportateur
Exportateur (bnficiaire)
Ces deux tablissements financiers ne rendent ici quun service, et chacun reprsente
son client et assure les parties contractantes.
A/ dfinition :
Cest le recouvrement auprs dune banque dun montant d, contre remise des
documents correspondants. (04)
Donc, la remise documentaire est une opration effectue par une banque (remettent)
sur demande de son client, o lexportateur(tireur) se charge de lencaissement du montant de
la transaction par lintermdiaire dune autre banque (charge de lencaissement), auprs de
limportateur (tir) contre remise des documents correspondants.
Ce moyen de rglement seffectuera soit contre paiement vue, soit contre
acceptation, il se repose alors sur une confiance totale entre lacheteur et le vendeur.
La banque remettante : elle est charge de transmettre la banque de lacheteur, les
documents quelle reu de lexportateur pour encaissement.
Le tireur : cest celui qui rassemble les documents, et les remet sa banque avec lordre
de lencaissement.
La banque charge de lencaissement : elle soccupe de la remise des documents
lacheteur.
Le tir : qui les documents sont prsents contre paiement vue (cash) de la
marchandise.
B/ traitement de la remise documentaire :
Selon les rgles internationales labore es par la chambre du commerce internationale,
lexportateur indique lensemble de ses instructions la banque remettante, dans un document
appel lettre dinstruction. Cette dernire prcise la nature et le nombre des documents
exigs et le montant de la transaction commerciale, avec lordre de les prsenter lacheteur.
(04)
Farouk bouyakoub, lentreprise et le financement bancaire, dition casbah, Algrie, 2003, p 263.
Sur la base de lordre reu, la banque avise le tir, en lui communiquant les conditions
auxquelles il peut retirer les documents.
Si lacheteur reoit les documents contre paiement, la banque charge de lencaissement,
transfert le montant la banque remettante qui en crdite le tireur.
Figure n05 : traitement de la remise documentaire
Importateur Exportateur
Opration n5
Operation n1
Lacheteur prend Lexpoprtateur
livraison de la expedie les
marchandise, et charg marchandises et
soit daccepter la recoit les documents
traite, soit contre dexpedition avec
paiement vue une traite
Opration n 2
Opration n 4 Lexportateur remet
les documents
Le banquier de dexpdition et la
importateur remet les traite tire sur son
documents et traite importateur
contre acceptation ou
contre paiement
Opration n 7
La banque excute le
Opration n 3 paiement de
limportateur, c- a- d
La banque du vendeur transfert le montant ou
remet la traite et les la traite accepte par le
documents au banquier client.
de limportateur
Banque de lexportateur
Banque de limportateur
Opration n 6
Le banquier de
limportateur
transmet celui
dexportateur la
traite accepte ou
rglement
B/ cots de crdit :
La prime dassurance ainsi que tout les frais que le fournisseur doit payer sa banque
pour lobtention du crdit sous forme de commissions qui sont intgres dans le montant du
contrat commercial.
C/ la dure de crdit :
La dure de ce crdit va jusqu sept (07) ans lorsquils sagit de moyen terme. Et dix
(10) ans lorsquils sinscrivent dans le long terme.
(05)
Farouk bouyacoub, lentreprise et le financement bancaire, op-cit, p 265.
D/ le remboursement du crdit :
Le crdit est rembours par le fournisseur sa banque au fur et mesure que lacheteur
paie lchance le fournisseur.
Ce remboursement seffectue avec paiement dintrts qui sont calculs :
Sur le montant total financ, en cas de paiement une date fixe ;
Sur le montant des traites encas de paiement compter de la libration de la premire
traite.
1
2
5
Banque March
montaire
6
3
4
1- contrat commercial
2- effets
3- remise des effets lescompte
4- paiement des effets
5- paiement aux chances fixes
6- remboursement
7- refinancement
Source : G. lagrand, H. martini : management des oprations du commerce international,
dition dunod, paris, 2003, p 150.
(06)
Dictionnaire de limport export et du commerce international , dition GAL/MLP, p 14.
Le contrat de crdit (la convention financire) : la banque passera avec lacheteur une
convention du crdit qui dfinira les modalits de paiement du montant avanc
(lchance, taux dintrt, commissions, garanties,etc.). bien que la signature de ce
contrat intervient aprs celles du contrat commercial.
De cette faon, laspect commercial et laspect financier sont dissocis, mais
lopration du crdit demeure troitement lie lopration commercial, car les fonds
prts lacheteur ne pouvant servir quo rglement de la transaction.
La dure de crdit acheteur varie entre 18 mois et 10 ans, et ne finance pas 100% dun
contrat, mais une partie est laisse la charge de limportateur. Les pourcentages des
financements sont le plus souvent lordre de 85%.
Vendeur 1 Acheteur
4 6
7 8
Banque du 9 Banque de
vendeur 2 lacheteur
5
1-contrat commercial
1- contrat du crdit
2- expdition de la marchandise
3- envoi des documents dexpdition
4- envoi des documents dexpdition avec les effets
5- remettre les documents et les effets
6- paiement avec dduction des 15% rserv limportateur
7- remboursement en monnaie locale
8- remboursement en devise.
(07)
Document interne de la banque centrale de lAlgrie / comparaison de crdit acheteur et fournisseur
E/ sur plan gestion :
En crdit acheteur : la ngociation et la gestion de crdit sont laiss linitiative de la
banque prteuse, ce qui dgage le fournisseur et le dcharge de la gestion administrative et
financire du dossier.
En crdit fournisseur : la gestion du contrat commercial et la convention du crdit est
complexe, et exige un temps et un personnel expert.
G/ le cot du crdit :
En crdit acheteur : le taux dintrt, les commissions et les primes dassurance sont
la charge de lacheteur.
En crdit fournisseur : ajoutant au premier crdit, il existe une prime supplmentaire,
destine la banque o se ralise ce crdit, et qui sont tous la charge du fournisseur.
La notion de risque est plus tendue en commerce extrieur quen commerce intrieur.
Cela est d la diffrence de langues, de mentalits, de procds juridiques, de modes de
financement et de modalit de paiement. Ces inconvnients constituent des obstacles
susceptibles de compromettre le bon droulement des oprations avec lextrieur.
Tout risque portant sur une opration de quelque nature que ce soit, pour autant
quelle soit licite, susceptible dentraner une perte dargent par suite linsolvabilit ou la
dfaillance de paiement du contractant, est susceptible dintresser lassurance crdit 1
Que reprsente lassurance crdit et en quoi peut elle tre utile lexportateur ?
Lassurance crdit lexportation est un moyen, qui permet lexportation est un moyen qui
permet aux cranciers, de se couvrir du risque de non paiement des crances dues par les
importateurs en tat de dfaillance de paiement, par le moyen de paiement dune prime.
Lassurance crdit englobe actuellement les crdits accords aux clients, ainsi quune panoplie
dopration relatives aux exportations, tels que la ralisation du contrat, le risque de non
transfert, de change, le risque politiqueetc. Le systme dassurance-crdit lexportation a
pour rle fondamental, lencouragement des exportateurs sengager avec plus de confiance
sur les marchs traditionnels et sorienter vers les nouveaux marchs.
B) le risque commercial :
C) le risque de change :
Le risque de change est nul lorsque le risque du crdit et son remboursement se fait
dans la mme devise. Ce risque apparat lorsque lexportateur (bnficiaire) conclut un contrat
en devise trangre, donc, ds quil y aura conversion de cette devise en monnaie nationale.
En raison de fluctuations montaires intervenues pendant les priodes de ngociation de
fabrication et de crdit il est important a signaler ce sujet, que les provisions constitues
peuvent entraner un risque plus considrable une banque prteur . Cela, si le cours de
change, ayant servi de base lors de constitution des provisions en dbut dexercice, nest plus
le mme au moment o ses pertes viennent sur le terrain. Cette variation se reflte sur le
montant dduit des provisions.
A) le risque de fabrication :
(3)
Document interne de la banque centrale dAlgrie, relative aux risques du commerce extrieur.
d des raisons en relation avec lexportateur lui-mme, telles que les raisons financires ou
les raisons techniques.
A) le risque conomique :
La plupart des garanties bancaires internationales, sont tablies avec une possibilit de
mise en jeu premire demande du bnficiaire sans avoir fournir de justifications. De ce
fait, sil na aucune raison rsultante de lexcution du contrat tout bnficiaire de garanties,
(importateur) de mauvaise foi, ou souhaitant avoir un moyen de pression sur son vendeur peut
mettre en jeu abusivement cette garantie.
En matire de commerce extrieur il est souvent difficile dviter les risques et celle d
plusieurs raisons telles que, lexistence dexportateurs et dimportateurs de mauvaise foi que
chacun deux cherche seulement son utilit.
A cet effet, plusieurs organismes dassurances sont mis en place dans le but de minimiser tout
types de risques voqus plus haut.(4)
(4)
Diplme dtude suprieure de banque, financement du commerce extrieur, Bouzarah Alger, 2003.
SECTION II : les garanties bancaires :
Apres avoir analyser les diffrents risques, auxquels sont confrontes les oprations du
commerce extrieur, nous entamerons dans cette section, les diffrentes garanties qui peuvent
couvrir les risques.
Les garanties sont utilises comme instrument de scurit, et ont pour objet de rassurer
les partenaires commerciaux le plus souvent lacheteur. Mais elles peuvent tre galement
dlivres en faveur du vendeur (garanties de paiement). Ainsi, la garantie bancaire est
considre comme un outil important du commerce extrieur.
(5)
Acte malhonnte par lequel on cherche tromper dautres personnes, en enfreignant un rglement ou en
transgressant la loi.
(6)
Fascicule n3, les garanties bancaires dans le commerce international, BNA dAlger, 2004.
II-1-2) Conditions des garanties bancaires :
La garantie est un engagement soumis plusieurs conditions :
la garantie est le principe rserv aux exportations du pays de la compagnie
dassurance condition que lexportateur respecte les clauses et les conditions du contrat de
vente ainsi que laccomplissement des rgles juridique qui sy attachent ;
le bnficiaire (limportateur) doit fournir la preuve que le contrat principal na
pas t rempli correctement par lexportateur ;
une opration de garantie ncessite obligatoirement lintervention dune
banque, il sagit donc dune relation triangulaire : exportateur, banque garante, importateur;
ou dune relation quadrangulaire : exportateur, banque, contre garante, banque garante,
importateur ;
La banque doit informer lexportateur de la mise en jeu de la garantie afin de
lui permettre de faire valoir ses moyens de dfense. Pour intervenir auprs du bnficiaire, le
manquement au devoir dinformer engage la responsabilit de la banque envers la partie qui
lui a donn les instructions (lexportateur), si celle-ci dispose de moyens de dfense.
La banque paie sans dlai premire demande, tout retard injustifi lexpose
des dommages et intrts, la banque ne peut invoquer les exceptions tires de lautre contrat
sauf bien sur la fraude.
La mise en place de garanties bancaires implique trois ou quatre parties selon le cas :
A) Le donneur dordre : cest lexportateur, ou la partie trangre qui donne mandat
banque dmettre sous sa pleine et entire responsabilit, une garantie pour le compte de
limportateur, celui-ci doit faire face ses obligations contractuelle en raison de ne pas tre
oblig de payer et sil ne les a pas rempli convenablement vis vis de limportateur.
C) le garant : Cest la banque de limportateur, qui met en place la garantie dans le but
dassurer au bnficiaire le remboursement de tout montant qui lui serait d dans le cas de
non respect par le donneur dordre de ses engagements contractuels.
Dans ce cas, si la demande est agre, lexportateur reoit une promesse de garantie valable
pour une dure bien dtermine (dans le cas de la Coface , la dure est 6 mois).
Contrat Commercial
Mandat
B) la garantie indirecte : il sagit dune garantie qui met en prsence un contre garant
correspondant tranger , qui sengage vis vis de la banque locale et mettrice de la
garantie lui rembourser sur sa demande, les paiements effectus au profit de bnficiaire au
titre de la garantie mises par elle. La banque locale ne peut, en aucun cas mettre en place une
garantie en faveur dun oprateur algrien si elle ne reoit pas des instructions acceptables
dun correspondant tranger. Ces instructions se rsument en la transmission par ce dernier
dune demande dmission dtaille qui reprennent tous les lments concernant le contrat, et
les parties concernes ainsi que le type de garantie quil y a lieu dtablir. Cette demande peut
se faire soit, par la transmission dun Swift ou dune lettre avec papier en tte de la banque de
lexportateur et sous signatures des oprateurs commerciaux.
Contrat commercial
Donneur dordre bnficiaire
(Vendeur)
C (Acheteur)
co ontr
ran at
ga ontr
m at
ti
m
er
C
cia
l
Remarque :
Conformment la rglementation en vigueur, il faut retenir que dans le systme bancaire
algrien, seul les garanties indirectes doivent tre mise en place.
La garantie de restitution davance dsigne un engagement pris par une banque (le
garant), la demande dun fournisseur de bien ou de services (la donneur dordre) vis--vis
dun acheteur (le bnficiaire) par lequel, le garant soblige au cas ou le donneur dordre
omettrait de rembourser conformment aux conditions du contrat conclu entre le donneur
dordre et le (bnficiaire (le contrat). Toute somme avances ou payes par le donneur
dordre est non rembourse. Par ailleurs il est oblig d'effectuer un versement dans les limites
dun montant indiquer. (8)
Autrement dit la garantie de restitution davance dont le montant est limit 15% du montant
du contrat commercial et cela, conformment la rglementation en vigueur, peut tre dfinie
comme tant une garantie destine embourser ou restituer lavance qui aurait t verse
par la bnficiaire (importateur), avant la livraison ou dbit des travaux, dans le cas ou
lexportateur naurait pas honor ses engagements. Cette contrainte l'oblige galement
respecter convenablement les termes du contrat commercial. La garantie entre en vigueur au
versement des fonds sur le compte du donneur dordre ouvert auprs dun tablissement
(7)
Fascicule N3, les garanties bancaires dans le commerce international, BNA dAlger, 2004.
(8)
Chirifi wahiba, ait mokrane lachemi, mmoire de licence science conomique, outils du commerce
international, universit A.MIRA de Bejaia, 2003, p58.
bancaire quil y a lieu de prciser dans lacte de garantie. Le montant de cette garantie de
restitution davance se rduit lexcution des obligations contractuelles quelle couvre. En
principe, le texte de la garantie devrait stipuler que celle-ci steint lorsque la preuve de la
livraison ou de la prestation est fournie.
Cette garantie entre dans le cadre de limportateur temporaire dun matriel dans le
pays de la ralisation du march qui sera rexport ultrieurement ( la fin du contrat).
Cette garantie dispense lentreprise trangre des droits et taxes douanires exigible
limportation.(10)
Elle couvre le paiement des frais suscits si lentreprise trangre venait vendre ce
matriel ou ne pas le rexporter. Cette garantie dont le montant est gal aux droits et taxes
douanires exigibles entre en vigueur lors de lapposition par la banque de son engagement
vis--vis de ladministration des douanes sur le document douanier requis.
(9)
Benchikh fares, nassim, abassi Abdelaziz, mmoire de licence science commerciale, financement du
commerce extrieur, universit A.MIRAde Bejaia, 2006, p47.
(10)
Idem
Cette garantie est librable sa date dchance qui interviendra aprs rexportation vers le
pays dorigine du matriel import temporairement ou suite au rglement dun appel en jeu.
Il est noter, que pour cette nature de garantie, il nest pas tabli dacte de garantie.
Celle ci est matrialise par lapposition de signature de la banque domiciliation sur des
imprims spciaux par les services des douanes.
Cette garantie est destine viter une retenu qui sera effectue par lacheteur sur le
prix du contrat. Ceux-ci leffet de pouvoir pallier ou remdier toutes mauvaises fournitures
livres. Son montant ne peut dpasser en principe 10% de la valeur du contrat. Cest pourquoi
la garantie bancaire dite "de retenu de garantie", ou de "dispense de retenu de garantie"
intervient pour mettre fin la rtention du montant, et garantir lacheteur le
remboursement en cas de dfaillance.
Cette garantie sannule la fin de lexcution parfaite des obligations du donneur dordre.
Par dfinition, la lettre de crdit "stand by" est une garantie bancaire mise sous forme
dun crdit documentaire. Elle peut servir des moyens de paiement. La loi amricaine interdit
aux banques de se porter caution ou garant. Ces dernires, mettent des lettres "de crdit stand
by" lorsque elles souhaitent garantir les obligations de leurs clients. Cette lettre de crdit
"stand by" prsente les mmes caractristiques que la garantie documentaire, mais a
cependant lavantage de faire rfrence aux rgles relatives aux crdits documentaires.
Autrement dit, la lettre de crdit "stand by" est une garantie bancaire premire demande sur
prsentation de documents dsigns. Le document minimum requis est la dclaration du
bnficiaire tablissant les dfaillances du donneur dordre.(12)
La lettre de crdit "stand by" garantie lexportateur le paiement de ses oprations
commerciales et limportateur la livraison ou lexcution des prestation selon les condition
prvues au contrat.
(11)
Fascicule N3, les garanties bancaires dans le commerce international, BNA dAlger, 2004.
(12)
J.Bastin, lassurance crdit dans le monde contemporain, dition Jupiter, paris, 2001.
Comme on a dj vue prcdemment, toutes les oprations du commerce extrieur
font gnrer des risques importants pour les entreprises qui transigent dans le commerce
extrieur. Ces risques sont autant plus divers que complexes et on a vue que les garanties sont
aussi mise en place contre ces diffrents risques. Ce quon a constat aprs avoir tudier ces
deux cas qui permettent destimer le financement des oprations de commerce extrieur.
Il y a aussi lieu de confirmer que le monde ne peut se pass des relations et dchanges
du commerce international sans risques et dangers supporter, donc ce monde ne sarrte de
se dvelopper et daller plus loin.
(13)
Www. Finance etudiant.fr
La ngociation et la conclusion du contrat commercial, constituent loccasion pour
lacheteur dexiger loctroi dengagement de garanties bancaires en sa faveur en participant
un appel doffre en phase prcontractuelle, lexportateur sengage fournir ces garanties.
Il est frquent que lacheteur impose des modles de garanties pour une meilleure
comprhension de ses exigences et pour faciliter la gestion de multiples oprations avec des
partenaires diffrents. Les garanties doivent dtre faites, en fonction des diffrents risques
encourus par les banques. Ces dernires ont une meilleure connaissance de leurs risques que
le rgulateur lui-mme dont lobjectif ce limiter la prise de risques.
Suite au deux stages quon a effectu la BEA (Banque Extrieure dAlgrie), et
au CPA (le Crdit Populaire dAlgrie). Notre cas pratique portera sur des tudes lies au
financement des oprations dimportations lune par crdit documentaire et lautre par la
remise documentaire.
Le premier chapitre sera consacr ltude dune importation par la BEA et le second
chapitre pour ltude dun cas de financement par le crdit documentaire au niveau de CPA.
CHAPITRE 1 : tude dun cas dimportation par crdoc (BEA 40)
La banque extrieur dAlgrie (BEA) Bejaia se trouve la 11 rue El houes Bejaia dans
ce cadre, la banque Extrieur dAlgrie (BEA) 40 tant une institution financire commerciale
qui est de rtablir ses structures, et dassurer la comptitivit des services offerts sa clientle
dans la wilaya de Bejaia tant donn que cest la seule agence qui sy trouve dans la rgion.
Lagence BEA40 de Bejaia, place sous lautorit dun directeur dagence et rattache
hirarchiquement la direction rgional de Stif conformment configuration du rseau.
Lagence pour missions de :
Grer de manire dynamique la relation commerciale avec la clientle.
Ouvrir et tenir jour les documents constituer, analyser et grer les dossiers de
crdit des participation et des PME /PMI.
Traiter administrativement et comptable ment les oprations de la clientle tout en
dinars quen devises.
Elle est constitue des entits suivantes :
La direction de lagence ;
Une directions adjointe commerciale a la quelle est rattache :
- Un corps homogne de charges de clientle dans le cadre de relation clientle ;
- Un service secrtariat dengagement constitu de trois secteurs ;
Une direction adjoint administratives laquelle est rattache :
1. section administration des engagements ;
2. section ressources ;
3. section des contentieux.
Un service de gestion administrative constitu de deux sections :
1. la section gestion des moyens ;
2. la section informatique et comptable.
Un service production bancaire constitue de trois sections :
1. section oprations de guichet ;
2. section arrire guichet ;
3. section commerce extrieur.
Ce qui nous intresse, est la dernire section qui est a son tour organiser de la faon
suivante:
Organisation de service tranger :
Lorganisation du service tranger diffre dune agence une autres selon lintensit
de la clientle et le volume des oprations effectues, il leurs exige une certaine spcialisation
par poste de travail. Le service tranger de lagence BEA 40 de bejaia afin de satisfaire sa
clientle est organise selon lorganigramme suivante :
CHEF DE SERVICE
Pour mieux comprendre les diffrentes tapes du crdit documentaire, et aprs une
tude thorique, nous allons suivre dans cette section un exemple dun crdit documentaire
ralis la BEA de Bejaia.
II-1) prsentation du contractant :
Une socit de Bejaia signe un contrat dachat de groupes lectrognes avec une
socit franaise.
Les parties prenantes :
Importateur : SEA-BEJAIA
Exportateur : SA GENELEC -France
La banque mettrice : BEA (agence 40) de Bejaia
La banque confirmatrice : socit gnral paris
Le 02 mai 2008, limportateur a sign le contrat avec lexportateur, pour une :
marchandises de nature : groupe lectrogne qui doit tre livr au plus tard le 15 aot 2008
Le montant de la marchandise est : 98.889.31 EUR
Incoterm utilise : FOB 2000
Lieu de destination : port de Bejaia
Mode de rglement : paiement par crdit documentaire irrcouvrable et confirme payable
vue.
La ralisation de cette opration ce fait en fonction de plusieurs tapes.
Lmission du crdit documentaire se fait en gnral par tlex, par Swift, quest un
rseau interbancaire fiable et rapide. Dans notre cas lmission sest fait par Swift.
Lmission du crdit documentaire se fait de la BEA la DOE (direction des opration
tranger) qui reoit le dossier douverture et vrifie la conformit des document, ensuite cette
dernier se charge la transmette par Swift la banque correspondant de son choix (UBAE)
qui a son tour renvoie la BEA un avis de confirmation, tout en informant son client de
louverture du crdit documentaire. sur Swift on doit mentionner les donnes suivantes :
Nom de la banque mettrice : BEA (agence de Bejaia) ;
Message type MT 700 mission dun crdit doc ;
Le rcepteur du message DOE ;
Forme du crdit documentaire : irrvocable et confirm ;
Numro du crdit doc : 2008-007764 ;
Date dmission : 02.05.2008 ;
Banque mettrice : nom et adresse : banque extrieur dAlgrie 11 rue, si el houes
Bejaia ;
Importateur : SEM-BEJAIA;
Bnficiaire : SA GENELEC, ZT nord 62, rue du nizerand.69400 AR WAS, France ;
Code devise et montant : EUR 98.889.31. ;
Banque confirmatrice : banque socit gnral, paris ;
Destination du port de Bejaia ;
Date denvoie : 13.07.2008.
Remarque :
Toutes modifications qui interviennent sur le crdit documentaire sont rmunres en matire
de commission et de rcupration les frais du tlex, TVA et les frais dengagement
supplmentaires.
II-4) la ralisation du crdit documentaire :
Tout les documents exigs dans le crdit documentaire doivent tre rassemble par le
fournisseur aprs la transmission de la marchandise, Les documents de transport seront utiles
louverture du dossier de domiciliation, dans notre cas cest le connaissement maritime,
(annexe n 5)
Celui ci remettra ces documents la banque charge de ngociation, qui par la suit
vrifie les document exiges dans louverture du crdit documentaire ainsi leur conformit, et
procde au paiement du fournisseur qui est bnficiaire.
Une fois reus et pays par la banque confirmatrice ,celle-ci doit envoyer les documents
la banque mettrice dans un dlais ne dpassant pas 21 jours compter de la date de
connaissement ,dpass cette date , les documents seront considrs comme tant bnficiaire
et peut donc rclamer son remboursement .la banque mettrice la rception des documents
va procder la vrification de ceux-ci ,si ces derniers sont conformes la rglement est dj
fait ,en cas dirrgularit quelconque , la banque mettrice doit signaler les irrgularits la
banque confirmatrice au plus tard 7 jours aprs la date de rception des documents.
Dans le cas des irrgularits accepts par lacheteur (importateur) doit fournir une
leve de rserve justifiant lacceptation dirrgularit constate ,une fois que le leve de
rserve reue de limportateur ,la banque mettrice autorise le correspondant (la banque
confirmatrice ) payer le bnfice une date de valeur qui sera fixe par la banque mettrice
,les documents alors seront remis limportateur pour le ddouanement de sa marchandise
quant a rglement par ce dernier ce lui ci dj constitu la prvision des louverture du
crdit documentaire .
Les frais de ralisation sont les suivants :
Commission de ralisation ou de leve de document ;
Commission de notification ;
Commission de tlex ;
Commission de confirmatrice ;
Commission de paiement ;
Commission de porte de lettre.
Les dfrentes tapes de la ralisation du crdit documentaire sont :
1. Demande de domiciliation ;
2. demande douverture dun crdit documentaire ;
3. ouverture du crdit documentaire par lagence BEA, puis son tour lagence
BEA transmet la DOE, le crdit par MT700 ;
4. aprs vrification du Swift reu par la DOE, transmet les messages du Swift un
correspondant de son choix (dans notre cas lU BEA) ;
5. Emission du crdit documentaire de la banque correspondante la banque du
fournisseur ;
6. la banque du fournisseur a vise le fournisseur de larrive du Swift douverture
crdoc et sa mise en place ;
7. le fournisseur envoie la marchandise, les documents seront remis par la suite
la banque ;
8. aprs vrification et ngociation, le fournisseur remet les documents sa banque
qui son tour les remets la banque correspondante ;
9. la banque correspondant accuse rception et transmet les documents la banque
mettrice au mme temps, si la marchandise est arrive au port avec les
documents, cette banque informe son client.
10. la banque remet les documents son client ;
11. le client se prsente au port avec les documents pour retirer sa
marchandise.
A cette prsente section, nous essayerons de faire un petit aperu sur lhistorique du
CPA, exposer son organigramme, parler de ses missions et ensuite nous adresserons la
structure et lorganigramme du service extrieur de lagence CPA 302 de bejaia.
Le CPA a hrit des activits gres auparavant par les banques populaires (Banque
Populaire Commerciale et Industrielle Alger, Oran, Annaba, Constantine) ainsi que dautres
banques trangres : Banque Alger Misr, Socit Marseillaise du Crdit et Compagnies
Franaise de Crdit et de Banque (CFCB).
Aprs avoir satisfait les conditions dligibilit prvues par des dispositions de la loi
suer la monnaie et le crdit (loi 90/10 avril 1990), le CPA a obtenu le 7 avril 1997 son
engagement de conseil de la monnaie et le crdit devenant lexploitation et constitu de 129
agences encadres par 15 groupes dexploitation, ce dernier emploi 74% des effectifs de la
banque.
Entant quacteur principal de dveloppement, le CPA a pour mission de promouvoir le
financement du commerce grce une politique commerciale dynamique en direction de la
PME/PMI, dans les secteurs du BTPH, du commerce et de la distribution, de la sant et de
mdicament, du tourisme, de lhtellerie, de lartisanat et des mdias.
Section DOM,
Cellule tude
RAP, APU
analyse
C.exterieur
Section
CREDOC, Clientle
REMDOC entreprise
Section
ENCI/
VIRE titre
et Clientle
trsorerie/A particulir Section
DM. Caisse e logistique
Section
administra
tion
personnell
e
CelluleClientle
professionn
administration
crdit elle
Source : Crdit Populaire dAlgrie Agence 302 Bejaia.
Parmi ces plusieurs service, cest an niveau de service extrieur nous avons effectu
notre stage .c service prend en charge la ralisation de toutes oprations en relations avec
ltranger ; de faon a satisfaire sa clientle, tout en prenant en considration la
rglementation algrienne en vigueur, en matire doprations du commerce extrieur, de
change et de transfert de capitaux.
Pour mener bien ses missions et activits, le service extrieur, doit avoir une
structure administrative bien organise. Pour le cas de lagence CPA 302, le service tranger
est structur de la manire suivante :
Cette section est charge du traitement et suivi des oprations documentaire assortis de
financements extrieurs, elle a pour missions essentiel de :
Le point de dpart de ltude de cas retenu, est la prsentation des dfrentes clauses
de contrat commercial, qui est llment de base de toute opration commerciale.
Dans notre cas, le contrat lie lacheteur algrien EPB et le fournisseur RIGGIANE
GRANES AND PLANTS pour lacquisition dun chariot lvateur de 30 tonnes.
Avant dentamer ltude et lanalyse de cas retenu, nous avons jug ncessaire de
prsenter le contenu de ce contrat vu le rle important quil leur attribu.
1) 75% du montant du contrat sera payable vue sur prsentation des documents
ngocis.
2) 10% payable la rception de lquipement sur prsentation dun procs verbal de
rception provisoire sign par les deux parties.
3) 5% du montant de lopration payable 90 jours de la date dexpdition et sur
prsentation dune garantie de bonne excution dgal montant.
4) 10% payable sur prsentation du procs verbal de la rception dfinitive signe par les
deux parties contractantes. Au plus tard 12 mois aprs la rception provisoire.
Traitement comptable :
Lcriture comptable opre manuellement par le prpos, est la constitution de la
provision en dinars de la valeur de crdit documentaire.
Cette opration se fait de la manire suivante :
- Dbit : compte client.
- Crdit : compte de dpt de garantie pour ouverture du crdit documentaire.
Les commissions seront gres automatiquement par le systme informatique de la
banque.
Lutilisation du SWIFT entre les deux banques sous entend, la soumission de ces deux
automatiquement au Rgles et Usances Uniformes (RUU 500) PUB 1993 de la CCI.
Compte tenu des clauses douverture et des conditions de paiements prcises dans ce cas, la
ralisation de ce CREDOC seffectuera en trois phases :
III-2-1) paiement de la premire tranche : (paiement de 75% vue)
Une contre garantie de bonne excution est mise la banque confirmante et accept par le
CPA. Une fois les conditions runies, la banque confirmante dcaisse le montant de 5%
en faveur du bnficiaire.
A terme de ce travail, nous devrons reconnatre que le service extrieur occupe une
place trs importante au sein de lagence bancaire. Il charge dexcuter avec rigueur les
oprations qui dcoulent dune transaction commerciale. Engage par ses clients avec
ltranger. Ce service doit galement proposer une multitude des services clientles, tout en
veillant au bon respect de la rglementation propre chaque pays.
Le dveloppement de la pratique bancaire est permis grce aux changes et relations
commerciales internationales. En effet elle a institu le libre accs au commerce extrieur
conditions de la possession dun registre de commerce valide, et dune surface financire
suffisante.
Par ailleurs, la structure du commerce de lAlgrie est caractrise par des exportations
basses sur des hydrocarbures et les importations diversifies.
Nanmoins la balance commerciale de lAlgrie enregistre des soldes excdentaires. Cela du
aux prix levs du ptrole qui couvrent largement les importations.
Lobjectif de notre stage qui sest droul durant le mois de mars et davril
respectivement au niveau de lagence BEA40 (Bejaia), et CPA (Bejaia) ,est le traitement
pratique des oprations sur le service tranger, qui est appele tre la hauteur des attentes
de la clientle, savoir la qualit de lintervention, la bonne gestion des oprations traites et
la contribution effective dans la relance conomique du pays.
Ouvrages :
1-G.Legrand, H.Martini, management des oprations de commerce international, dition
Dunod, Belgique, 2003.
1- Lazary, le commerce international, dition Dalloz, Belgique, 2005.
2- Legrand et Martini, management des oprations du commerce international, dition
dunod, paris, 2002.
3- V.Meyer, C.Ralin, techniques du commerce international, dition Nathan, paris, 2000.
4- J.Bastin, lassurance crdit dans le monde contemporain, dition Jupiter, Paris, 2001.
5- Farouk Bouyakoub, lentreprise et le financement bancaire, dition Casbah, Alger, 2003.
6- Legrand Ghislain, Hubert Martini, management du commerce international, Aubin,
1993.
7- LIGIA Maura Costa, le crdit documentaire, tude comparative, dition L.G.D.J, Paris,
1998.
8- Kamel Chehrit, techniques et pratiques bancaires et financires, dition collection
Guide-Plus, Alger, 2004.
Mmoires :
1- Benchikh Fares, Nassim, Abassi Abdelaziz, mmoire de licence, option MBF, financement
du commerce extrieur, universit A/mira de Bejaia, 2006.
2- chirifi sahib, ait Morane lachemi, mmoire de licence, option commerce international,
universit A/Mira de Bejaia, 2003.
3- Bendahmane nassima, mmoire de fin dtude, les Operations du crdit : commerce
extrieur, Ecole Suprieure des Banque, 1999.
4- Yessad mahfoud, diplme dtude suprieur des banques, financement du commerce
extrieur, Ecole Suprieure des Banques, 2005.
5- Belkhiri Mohend, Moussouni Kahina, mmoire de fin dtude, le SWIFT dans le
commerce extrieur, 2004.
6- Boucheffa Youcef, Benmadour Samir, mmoire de fin dtude, option commerce
international, crdit documentaire : instrument de paiement, de financement et de garantie,
U.N.S.F.P, 2008.
Dictionnaires :
1- Olivier Garnier et Yves Capul, dictionnaire des sciences conomiques
et des sciences sociales.
2- Dictionnaire Import- Export et du commerce international, dition
GAL/MLP.
Autres sources :
3- Documents internes de la Banque Centrale dAlgrie.
4- Documents internes du CPA et de BEA
5- Banque extrieur dAlgrie : Manuel des procdures de domiciliation a
lexport.
6- Crdit Populaire dAlgrie : Manuel des procdures de domiciliation a
limport.
7- CD- ROM, Encarta 2007.
8- www.BEA_bank.com
9- www.douane-gov.dz
10- www.finance-etudiant.fr