AREA

TECNICA PRESUPUESTAL

CARRERA

CONTABILIDAD

TEMA

PROYETO DE INVERCION EN UNA FLORERIA

DOCENTE

ELLACURIAGA SAN MARTIN OSCAR

INTREGRANTES:
PICON MCEDO STALIN EBER
JULCA CRUZ ZENAYDA
CHAVEZ ESPIRITU GERARDITO
CAPISTRANO MORENO NELK
FLOREZ LAZARO NERLLILA
HENOSTROSA NORABUENA LILIANA
 NDICE
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................... 4
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA ......................................................................... 5
Breve resea histrica ......................................................................................................... 5
Aspectos Institucionales...................................................................................................... 5
RESERVA DE NOMBRE:......................................................................................... 6
NDICE NACIONAL DE PERSONAS JURDICAS ...................................................................... 7
DURACION E INICIO ...................................................................................................... 9
VIGENCIA DE PODER ......................................................................................................... 10
MINUTA.............................................................................................................. 13
M I N U T A ........................................................................................................................ 14
P A C T O S O C I A L .......................................................................................... 15
PACTO SOCIAL ................................................................................................................... 17
ESCRITURA PBLICA........................................................................................... 18
VISIN ................................................................................................................ 20
MISIN ............................................................................................................... 20
OBJETIVOS .......................................................................................................... 21
ANLISIS FODA ................................................................................................... 22
PLAN DE COMERCIALIZACIN ............................................................................ 23
Precio: ............................................................................................................................... 23
Distribucin: ...................................................................................................................... 23
PLAN DE PERSONAL ........................................................................................... 24
Personal: ........................................................................................................................... 24
ESTUDIO DEL MERCADO ................................................................................................. 25
ANLISIS DE MERCADO ............................................................................................. 25
cotizacin de mercaderas a diferentes mayoristas ...... 25
COMPETIDORES COMERCIALES ............................................................................... 26
RIVALIDAD ENTRE COMPAAS ESTABLECIDAS................................................ 26
EL PODER DE NEGOCIACIN DE LOS PROVEEDORES ........................................ 26
MUESTREO ........................................................................................................................ 27
Muestreo Para Consumidores Finales ........................... 27
Cuadros Estadsticos E Interpretacin ........................... 27
 GASTOS: ............................................................................................................. 31
NATURALEZA DE LA EMPRESA Y DEL PROYECTO DE INVERSIN ...................................... 31
Adquisicin De Local ...................................................... 31
gastos de registro de la empresa ................................... 31
Remodelo El Local.......................................................... 32
Compra Muebles Y Enseres ........................................... 33
Compra De Maquinaria Equipo ..................................... 34
PROYECTO DE INVERSIN.......................................................................... 35
EN EL LOCAL ...................................................................................................................... 35
Depreciacin De Muebles Enseres Y Maquinaria .......... 36
EL TRABAJADOR ................................................................................................................ 37
sueldos ............................... Error! Bookmark not defined.
MERCADERAS ................................................................................................................... 38
Compra De Mercaderas ................................................ 38
Compra Mensual ........................................................... 40
SERVICIOS BACIOS............................................................................................................. 40
INGRESOS ........................................................................................................... 41
PUNTO DE EQUILIBRIO....................................................................................... 42
Punto de equilibrio en UNIDADES .................................................................................... 43
Punto de equilibrio en SOLES:........................................................................................... 43
RENTABILIDAD DEL PROYECTO .......................................................................... 46
VALOR ACTUAL NETO (VAN) ............................................................................................. 46
DETERMINACIN DEL TIR DE REFERENCIA ....................................................................... 47
RESUMEN EJECUTIVO

Para elaborar el proyecto debemos ejecutar diferentes estudios como: el estudio

de mercado, estudio econmico y financiero, tcnico y organizacional y el estudio
del impacto ambiental que sern presentados e interpretados a lo largo del desarrollo
del proyecto.
AROMA A FLORES S.A Es un proyecto de inversin orientado a
comercializacin, teniendo como origen la existencia de un mercado prometedor y
altamente rentable posiblemente insatisfecho o satisfecho a medias para la
generacin de nuestra idea de inversin, orientndonos directamente a satisfacer la
necesidad del cliente.
Resumida de la siguiente manera:

Qu vender?

Debido a la alta demanda del pblico de productos netamente naturales son

escasos por ende decidimos abarcar dicha rea del mercado mediante un producto
de florera que brinda un aporte altamente emocional para las personas. Para dar a
conocer nuestro producto haremos uso de la publicidad y de la oferta directa a
nuestros posibles clientes.
De esta manera haremos de dicho producto una fuente de rentabilidad para
nosotros.
a cunto vender?
Los mercados de los productos de florera poseen una demanda constante y
de gran magnitud, pero simultneamente con deficiencias en su comercializacin.
Por ello se decidi empezar la comercializacin con una cantidad.
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Breve resea histrica

El presente proyecto de inversin surgi a partir de la idea de negocio de

seis alumnos del I.E.S.T.P. ELEAZAR GUZMAN BARRON Profesional de
Contabilidad y a la vez del gran apoyo por parte del docente del curso de
Contabilidad de Proyectos y Desarrollo Social.
En primera, gracias a la encuesta que realizamos dentro de la ciudad de
Huaraz, pudimos notar la existencia de, uno ms que otro, en definitiva; por lo cual
decidimos llevar a cabo nuestro proyecto. Nuestra empresa se denominar
AROMA A FLORES S.A.

Aspectos Institucionales

a) Concepto:
Nuestra empresa ser una Sociedad Annima, debido al nmero de
accionistas y a que sus acciones no se encuentran inscritas en el Registro Pblico
De Mercado De Valores, pudiendo utilizar despus de la respectiva denominacin
las siglas S.A.

De acuerdo a este rgimen de sociedad los accionistas solo responden hasta

el lmite de sus aportes ya sean bienes dinerarios o bienes no dinerarios no
comprometiendo su patrimonio personal, adems el estatuto puede establecer que
toda trasferencia de acciones se realiza bajo el consentimiento previo de todos los
socios, que lo expresarn mediante acuerdo de junta general, por la mayora
absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto y adems los accionistas
podrn transferir sus acciones por sucesin al heredero; pero el pacto social o el
estatuto podr establecer que las dems acciones tendrn derecho a adquirir las
acciones dentro del plazo determinado.

Y los rganos de gobierno vienen a ser:

Junta General de Accionistas

Directorio (opcional)
Gerencia
 b) Denominacin de la empresa:

AROMA A FLORES S.A..., Se dedica a la compra y venta de flores

c) Localizacin:

Regin : Ancash

Provincia : Huaraz

Distrito : Huaraz

El local de nuestra empresa AROMA A FLORES S.A. se encontrar ubicada en

el departamento de Ancash, provincia de Huaraz

d) Constitucin de la Empresa:

RESERVA DE NOMBRE:
 NDICE NACIONAL DE PERSONAS JURDICAS

Razn social [AROMA A FLORES S.A]

RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL

REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS

Nro. De TITULO : 2017-00070986

Fecha de Presentacin : 06/07/2017

Se concede la Reserva de Preferencia Registral de la denominacin; AROMA A

FLORES S.A. Por el plazo de treinta das naturales que vence el 06/08/2017.-

Derechos S/ 20.00

Recibo N 00004895-Huaraz, 06 de agosto 2017.

ZONA REGISTRAL N VII SEDE HUARAZ

Dr. QUINTERO CHBES JUAN ALFONSO

Registrador Pblico
 ANOTACION DE INSCRIPCION

ZONA REGISTRAL N VII- SEDE HUARAZ

OFICINA REGISTRAL HUARAZ

Se deja constancia que se ha registrado lo siguiente:

TITULO N : 2017-00070986

Fecha de presentacin : 06/09/2017

ACTO PARTIDA N ASIENTO

CONSTITUCIN DE S.A. 11122555 A0001

Se informa que han sido incorporados al ndice de mandatarios la (s) siguiente (s)
persona (s):

Partida N11122555 FUENTES HENOSTROZA,

Luz Victoria de Amrica (GERENTE GENERAL)

Derechos pagados: S/ 1,500.00 soles.

Derechos cobrados: S/ 1,500.00 soles.
Derechos por devolver: S/. 0.00 soles

Recibo(s) numero (s) 00005737-01 HUARAZ, 06 de octubre de 2017

 DURACION E INICIO

Indefinido 15-10-2017

CAPITAL: S/ 20,000.00

Registr de personas jurdicas: - AROMA A FLORES S.A.

LIBRO DE SOCIEDAD ANNIMA.

VIGENCIA DE PODER: - Por dos aos.
EL QUE SUSCRIBE CERTIFICA QUE:

En el rubro C.0001 de la partida N 11122555 del libro de empresas societarias de

personas jurdicas correspondientes a la partida registral de la empresa denominada.
AROMA A FLORES S. A.

Atencin N 15088 del 06/09/2017

 VIGENCIA DE PODER

El que suscribe CERTIFICA que:

En el Rubro C-0001 de la partida N 11122555 del libro de Sociedades Annimas, del Registro
de Personas Jurdicas correspondiente a la Partida Registral de la Sociedad denominada:
AROMA A FLORES S.A. se encuentra registrado y vigente el nombramiento de: FUENTES
HENOSTROZA Luz Victoria de Amrica identificado con DNI N 76879905 como Gerente
General; elegido mediante Escritura Pblica ante el Notario Pblico de Huaraz de fecha 09 de
OCTUBRE del 2017

N de fojas del Certificado: 05

Derecho Pagados: S/ 25.00

Recibo: 201765-009370 Fecha: 06/09/2017

LOS CERTIFICADOS QUE EXTIENDEN LAS OFICINAS REGISTRALES ACREDITAN

LA EXISTENCIA O INEXISTENCIA DE INSCRIPCIONES O ANOTACIONES EN EL
REGISTRO AL TIEMPO DE SU EXPEDICIN, ART. 140 DEL T.U.O. DEL
REGLAMENTO GENERAL DE LOS REGISTROS PBLICOS APROBADOS POR
RESOLESUCIN N 179 2005-SUNARP-SN
FICHA RUC: 2076879905

AROMA A FLORES S.A.

Numero de transaccin: 51279000

INFORMACIN GENERAL DEL CONTRIBUYENTE

Apellidos y nombres o razn social : AROMAA FLORES S.A.

Tipo de contribuyente : empresa de sociedad annima

Fecha de inscripcin : 06 /agosto/ 2017

Fecha de inicio de actividades : 15 7agosto/ 2017

Estado del contribuyente : ACTIVO

Dependencia SUNAT : 0173 - Huaraz

Condicin del domicilio fiscal : HABIDO

DATOS DEL CONTRIBUYENTE

Nombre comercial : AROMA A FLORES S.A.

Tipo de representacin : Gerente General

Actividad econmica principal : compra de flores

Actividad econmica : ventas de flores

Celular : 957213475
 DOMICILIO FISCAL

Departamento : ANCASH

Provincia : HUARAZ

Tipo de zona : URBANO

Nro. : Psj San Martin N 430

Local : alquilado

DATOS DE LA EMPRESA

Fecha inscripcin : 06-agosto-2017

Numero de partida registral : 11122555

Tomo/ficha : 001/4124

Folio : 25

Asiento : A 00001

Origen de la entidad : Nacional

MINUTA DE CONSTITUCIN - SOCIEDAD ANNIMA S.A.

MINUTA

SEOR NOTARIO:
SRVASE UD. EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURA PBLICA, UNA
CONSTITUCIN SIMULTANEA DE SOCIEDAD ANNIMA CERRADA (S.A.C)
QUE OTORGAN:

1. Picon Macedo Stalin.identificada con su documento nacional de identidad

numero 74251506, ocupacin estudiante, estado civil soltero, Domicilio
Huaraz

2. Julca Cruz Zenaida.identificada con su documento nacional de identidad

numero 76879905, ocupacin estudiante, estado civil soltera, Domicilio
Huaraz

3. Capistrano Moreno Nelk. identificada con su documento nacional de

identidad numero 74241008, ocupacin estudiante, estado civil soltero,
Domicilio Huaraz

4. Henstrosa Norabuena Liliana.identificada con su documento nacional de

identidad numero 76524691, ocupacin estudiante, estado civil soltero,
Domicilio Huaraz

5. Chvez Espritu Gerardito.identificada con su documento nacional de

identidad numero 75341267, ocupacin estudiante, estado civil soltero,
Domicilio Huaraz

6. Flores Lzaro Nerllila.identificada con su documento nacional de identidad

numero 74234556, ocupacin estudiante, estado civil soltero, Domicilio
Huaraz
 MINUTA
Seor notario
____________________________________________________________
Srvase usted extender en su registro de escrituras pblicas, una constitucin de
sociedad annima, que otorgan en calidad de socios:

Seorita JULCA CRUZ ZENAYDA

________________________________________________________________
________________________________________________________

Seorita HENOSTROSA NORABUENA LILIANA

________________________________________________________________
________________________________________________________

Seor PICON MACEDO STALIN

________________________________________________________________
________________________________________________________

Seor CHAVES ESPITIRITU GERARDITO

________________________________________________________________
________________________________________________________

Seorita FLORES LAZARO NERLLILA

________________________________________________________________
________________________________________________________

Seor CAPISTRAO MORENO NELK

________________________________________________________________
________________________________________________________
 PACTO SOCIAL

Clausula primera:
Los otorgantes cuyos datos de identificacin se han indicado en la parte
introductoria de la presente minuta, manifestamos en forma expresa nuestra
voluntad de constituir, como en efecto lo hacemos, una sociedad annima
cerrada, al amparo de la ley n 26887, ley general de sociedades, que tendr por
denominacin; objeto; capital; domicilio y otros, los que se establecen en el
estatuto social.
Clausula segunda:

El capital social es de s/ 10,000.00 ntegramente suscritos y totalmente pagados

en bienes dinerarios, conforme consta con el Boucher de depsito en la cuenta
corriente de la sociedad y con en el informe de valorizacin de bienes
respectivamente, que se insertar en la presente escritura.

Picon Macedo Stalin, aporta s/ 4,000.00

Julca Cruz Zenaida, aporta s/ 4,000.00
Capistrano Moreno Nelk aporta s/ 3,000.00
Henstrosa Norabuena Liliana s/ 3,000,00
Chvez Espritu Gerardito s/ 3,000.00
Flores Lzaro Nerllila s/ 3,000.00
TOTAL, S/ 20,000.00
Clausula tercera:

los socios nombramos como primer administrador a la seorita

Julca Cruz Zenaida

DNI: 76879905
OCUPACION estudiante
ESTADO CIVIL soltera.
DOMICILIO Distrito De Huaraz.

Quedando como sub-gerente la seorita

Henstrosa,
DNI 76524691
OCUPACION Estudiante
ESTADO CIVIL Soltera.
DOMICILIO Independencia

Quedando designadas por un tiempo definido.

 PACTO SOCIAL

Primero. - por el presente instrumento los otorgantes acordamos constituir una

sociedad annima, al amparo de la ley n 26887, ley general de sociedades, la
sociedad annima cerrada denominada: empresa AROMA A FLORES S.A.

________________________________________________________________
________________________________________________________

Picon Macedo Stalin, aporta s/ 4,000.00

________________________________________________________________

Julca Cruz Zenaida s/ 4,000.00

________________________________________________________________

Capistrano moreno Nelk s/ 3,000.00

________________________________________________________________

Henstrosa Norabuena Liliana s/ 3, 000,00

________________________________________________________________

Chvez Espritu Gerardito s/ 3,000.00

________________________________________________________________

Flores Lzaro Nerllila s/ 3,000.00

________________________________________________________________
 ESCRITURA PBLICA

Parte notarial de la:

Escritura pblica de constitucin de sociedad annima, que otorgan:

Seorita JULCA CRUZ ZENAYDA

Seorita HENOSTROSA NORABUENA LILIANA
Seor PICON MACEDO STALIN
Seor CHAVES ESPITIRITU GERARDITO
Seorita FLORES LAZARO NERLLILA
Seor CAPISTRAO MORENO NELK

________________________________________________________________
________________________________________________________

Instrumento nmero novecientos treinta (930). - en Huaraz, capital de la regin

ncash, a los tres das del mes de SETIEMBRE del dos mil diecisiete
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________________________________________________________

1. JULCA CRUZ ZENAYDA, identificada con documento nacional de identidad

nmero 76879905, estudiante; de estado civil soltera;
________________________________________________________________
________________________________________________________

2. HENOSTROSA NORABUENA LILIANA, identificada con documento nacional

de identidad nmero 76524691, estudiante, de estado civil soltera.
________________________________________________________________
________________________________________________________
3. PICON MACEDO STALIN, identificado con documento nacional de identidad
nmero 74251506, estudiante universitaria, de estado civil soltero.
________________________________________________________________
________________________________________________________
4. CHAVES ESPIRITU GERARDITO identificado con documento nacional de
identidad nmero 75341267, estudiante universitario, de estado civil soltero.
________________________________________________________________
________________________________________________________

5. CAPISTRANO MORENO NELK identificado con documento nacional de

identidad nmero 74241008, estudiante universitario, de estado civil soltero.
________________________________________________________________
________________________________________________________
6. FLORES LAZARO NERLLILA, identificada con documento nacional de
identidad nmero 74234556, estudiante, de estado civil soltera.
________________________________________________________________
________________________________________________________

los comparecientes de nacionalidad peruana, mayores de edad, sufragantes,

quienes actan en nombre propio, con capacidad, libertad y conocimiento del
presente acto de constitucin de sociedad annima ce, inteligentes en el idioma
castellano y hbiles para contratar, a quienes e identificado debidamente, de lo
que doy fe, as como de haber cumplido con lo prescrito por la ley del notariado,
quienes me entregaron una minuta para que sea elevada a escritura pblica, la
misma que fue archivada en su legajo respectivo.
________________________________________________________________
________________________________________________________
 VISIN

Cubrir las necesidades de nuestros clientes con respecto a nuestro

enfoque de mercado en cuanto a la comercializacin de flores
un conjunto de valores que sern puestos en prctica en nuestra
empresa. Nuestros valores:

- Honradez, Honestidad, e Integridad

- Puntualidad
- Responsabilidad
- Comunicacin abierta y honesta
- Perseverancia y Deseo de Superacin
- Solidaridad, Trabajo en Equipo y Compaerismo
- Tolerancia y Respeto
- Transparencia y cultura abierta
- Medioambiental

MISIN

Consolidarnos y ser lderes en

comercializacin de flores.
 OBJETIVOS

Objetivos cort plazo

Satisfacer la demanda con puntualidad, eficiencia y rapidez en la

distribucin
Aprovechar las desventajas del mercado actual, as como de la
competencia, para as posicionarnos como lderes en nuestro rubro.

Objetivos a largo plazo

Aspirar a nuevos mercados, buscando la expansin a travs de la

importacin
 ANLISIS FODA

Identificacin de oportunidades y amenazas

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Aprovechamiento de la Existencia y aparicin de la

demanda constante. competencia con precios bajos
debido a la cantidad que ofrecen.
Aprovechar los errores de otras
empresas Informalidad en el pas.
Imitacin de los mtodos de
comercializacin.

Identificacin de fortalezas y debilidades

FORTALEZAS DEBILIDADES

Constante implementacin, Carencia de un lder quien los

mantenimiento y renovacin de guie
los activos mobiliarios e
inmobiliarios. Poco reconocimiento debido a
que somos una nueva empresa.
Puntos de venta y facilidades

estratgicas hacia nuestra
clientela
Utilizacin constante de la
publicidad
Ofertas en campaas de venta o
fechas especiales (Fiestas
patrias, Navidad, etc.)
 PLAN DE COMERCIALIZACIN

La aplicacin del marketing en nuestra empresa ser fundamental para

comercializar mercadera y as los clientes puedan comprar, que est disponible en
el lugar y tiempo correcto y a un precio accesible.

Precio:
Despus de realizar la cotizacin se dio los precios de venta
de la siguiente manera
DETALLE UNIDAD Y ATADO PAQUETE
CLAVEL 2.00 atado
ROSAS 10.00 atado
ASTRO MELLA 1.00 atado
LUVIA 5.00 atado
GIRASOL 3.00 atado
GLADIOLA 10.00 atado
ASTER 1.50 atado
LIRIO 5.00 unidad 50.00
POMPONES 2.00 unidad 20.00
ESTRELLITA DE BELEN 4.00 atado

Distribucin:

Los canales de comercializacin permitirn que las ventas

aumentan
Canal directo: Venderemos directamente a nuestro cliente,
presentndole respeto puntualidad honradez, etc.
 PLAN DE PERSONAL

Personal:

Para establecer la empresa de venta de flores es vital personales de

experiencia y capaz.

Teniendo en cuenta los siguientes beneficios:

- Remuneracin:
(CTS) y las Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad.
- Descanso vacacional:
- Seguro social:

A continuacin, el detalle del personal requerido es el siguiente:

RECURSOS CANTIDAD DESCRIPCION

HUMANOS
Encargado de fijacin de objetivos,
planeacin, integracin de recursos,
Gerente
general 1 organizacin, aplicacin
(implementacin) y control.
contador 1 Para que de un anlisis de ingresos y
gastos de la empresa
Personal de 1 Encargo de las ventas
ventas
 ESTUDIO DEL MERCADO

ANLISIS DE MERCADO

El estudio de mercado se centra en buscar los factores ms accesibles para el

pre factibilidad en el que se permita identificar los factores necesarios para la
comercializacin de flores. En el que se tratara de conocer ms a fondo ms a fondo
las caractersticas y especificaciones del producto en funciona a la demanda y oferta
del producto.

Cotizacin de mercaderas a diferentes mayoristas

Para poner en marcha la empresa realizaron los socios una cotizacin a

diferentes mayoristas y encontraron diferentes costos favorables y desfavorables
y optaron por lo mejor, que un mayorista les propuso:

COSTO DE COMPRA
TIPO DE FLORES PRECIO POR CANTIDAD EN COSTO DEL
CLAVEL PAQUETE PAQUETE 1.50 O
ATADO
ROSAS 6.00
UNIDAD
ASTROMELLA 0.80
LLUVIA 4.00
GIRASOL 2.50
GLADIOLA 8.00
ASTER 1.00
LIRIO 45.00 10 unidades 4.5
POMPONES 18.00 10 unidades 1.8
ESTRELLITA DE BELEN 4.00
COMPETIDORES COMERCIALES

Representan a los productores que estn presentes en el mercado y que como

tal representan una competencia para nuestra empresa, y que con un correcto
estudio y mercado y una adecuada bsqueda de ventajas se pueda aprovechar las
debilidades para convertirlas en ventajas

RIVALIDAD ENTRE COMPAAS ESTABLECIDAS

Actualmente hay muchos canales de distribucin para la comercializacin de

flores, en el que la mayor parte est tomada por los mayoristas en cuanto se refiere
a ventas y que desde all se forma un precio de referencia para los canales de
distribucin, en el que ese precio de referencia puede significar una desventaja

EL PODER DE NEGOCIACIN DE LOS PROVEEDORES

A consecuencia de la concertacin de proveedores puede suceder que los

proveedores se ponen de acuerdo en un precio igual al que todos estarn de acuerdo,
con lo cual como todos los proveedores tiene el mismo precio entonces obligan a
que se tenga que pagar un precio ms alto del que se pagaba antes
Nuestros proveedores sern los siguientes:
 MUESTREO

Muestreo Para Consumidores Finales

Para determinar el tamao de la muestra de una poblacin

CIUDAD POBLACION

HUARAZ 166,625

Datos obtenidos de la Pgina del INEI, consignado en el 2015

Cuadros Estadsticos E Interpretacin

1. Ud. Compra flores?

UD. Compra flores ?
Acumulado Porcentaje
SI 165 82% 18%

NO 35 18% si
no
TOTAL 200 100%
82%

El 82% de los encuestados compra flores, mientras el 18% no compra, lo cual es

favorable debido a que hay un alto grado de consumo, en el que se puede determinar
un alto grado de adquisicin de flores.

Es favorable debido a que hay un alto porcentaje de compra de flores en la muestra.

 Por qu razones Ud. No compra flores?

FRECUENCIA PORCENTAJE

No tiene enamorada (o)

5 14%
No es necesario 8 23%

No tiene fiestas patronales 12 34%

No visita a los muertos 10 29%

TOTAL 35 100%

POR QU NO COMPRA FLORES?

No tiene
No visita a enamorada (o)
los muertos 14%
29%
No es necesario
23%

No tiene fiestas
patronales
34%

De los que se iz encuesta los 35 que non compran flores nos dieron una respuesta
que porque no compran flores, que no era necesario comprar una flor dijeron el
23%, que no iba a fiestas patronales i misas el 34%, no visitaban los muertos el
29%, y los que no tienen enamorado(a) el 14%.

Lo cual nos hace saber que sera una de las desventajas que la empresa poseera.
 Tiene algn problema con los proveedores actuales de
florera?

FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 80 48%
NO 85 52%
TOTAL 165 100%

PROBLEMA CON LOS PROBEEDORES

NO SI
52% 48%

Los 165 que compran flores tambin tienen problemas con los proveedores el
52% dijo que no tiene ningn problema con los proveedores al comprar, el 48%
dijo que si tiene problemas al comprar
 Cules son dichos problemas que ha tenido?

FRECUENCIA PORCENTAJE
MALA ATENCIN 30 35%
FLORES MARCHITADAS 25 29%
ANTIHIGINICO 10 12%%
ESTAFA CANTIDAD Y PRECIO 20 24%
TOTAL 85 100%

PROBLEMAS

ESTAFA CANTIDAD Y
PRECIO
24% MALA ATENCIN
35%

ANTIHIGINICO
12% FLORES
MARCHITADAS
29%

Como savemos los 85 personas que presentaban problemas con los probeedores
de flores se les ecuesto tubieron los resultados cono en el grafico
 GASTOS:
NATURALEZA DE LA EMPRESA Y DEL PROYECTO DE INVERSIN

Adquisicin De Local

Para iniciar con su negocio adquiri un local en la direccin Psj: San Martin
N410 Hz para lo cual pago dos meses adelantado pagando un mensual
de s/. 1,000.00

DETALLE MESES COSTO COSTO

ADELANTADOS MENSUAL TOTAL
Local 2 1,000.00 2,000.00

total 1,000.00 2,000.00

Gastos de registro de la empresa

V.
DESCRIPCIN IGV PRECIO
COMPRA
Reserva De Presencia Registral S/.20.00 S/.20.00
Minuta S/.300.00 S/.300.00
Escritura Pblica S/.300.00 S/.300.00
Vigencia De Poder S/.25.00 S/.25.00
Carnet de sanidad S/.13.00 S/.13.00
Anotacin De Inscripcin S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Legalizacin De Libros Contables S/.21.19 S/.3.81 S/.25.00
Auditor Para Programa De Inversin 1000.00 S/. 1,000.00
Licencia De Funcionamiento S/.211.86 S/.38.14 S/.250.00
TOTAL S/. 2,391.05 S/.41.95 S/. 3,433.00
 Remodelo El Local.

Despus de adquirir e local los socios decidieron remodelar darle nueva

imagen para cual necesito los siguientes:

Dos baldes de pintura ltex s/. 13.00 cada uno, dos rodillos a s/. 12.00

cada uno; dos brochas a s/. 04.00 cada uno y contrato un pintor lo cual le

pago por s/. 500.00. Traslado de materiales de compra s/.10.00

DETALLE CANTIDAD PRECIO CADA TOTAL

Pintura 2 (baldes) UNO
13.00 26.00
Rodillo 2 12.00 24.00
Brocha 2 4.00 8.00
Pintor 1 500.00 500.00
Traslado 10.00

TOTAL 568.00
Compra Muebles Y Enseres
Compra en el primer mes para iniciar el negocio

Una escoba a s/.15.00

Un recogedor s/.15.00
Trapeador s/.10.00
3 paquetes de bolsas a s/.02.00
4 detergentes de limpieza a s/.01.00
Un poet grande a s/.07.00
5 mesas a s/.45.00 cada uno
20 recipientes s/ 10.00 cada uno
20 banquillas de plstico s/.08.00 cada uno
4 sillas a s/.20.00 cada uno
Traslado de la compra s/.60.00.

DETALLE COSTO CANTIDAD TOTAL

ESCOBA S/.15.00 1 S/.15.00
RECOGEDOR S/.15.00 1 S/.15.00
TRAPEADOR S/.10.00 1 S/.10.00
BOLSAS S/.02.00 3 S/.6.00
DETERGENTE S/.01.00 4 S/.4.00
POET S/.07.00 1 S/.7.00

MESAS S/.45.00 5 S/.225

RECIPIENTES S/.10.00 20 S/.200
BANQUILLAS S/.08.00 20 S/.160
SILLAS S/.20.00 4 S/.80
TRASLADO DE COMPRA S/.60

Total 782
Compra De Maquinaria Equipo

Comprar maquinarias equipos para la empresa lo siguientes:

Un laptop a S/. 2,000.00

Un televisor a S/. 870.00

Un equipo de sonido a S/. 750.00

Traslado de la compra al local S/. 25.00

DETALLE COSTO

Laptop
S/. 2,000.00
Televisor
S/.870.00
Equipo De Sonido
S/.750.00
Traslado De La Compra
S/.25.00

TOTAL
S/. 3,645.00
 PROYECTO DE INVERSIN

EN EL LOCAL

Los gastos que se hicieron en el local son lo siguiente:

LOCAL PRECIO

Alquiler S/. 1,000.00

Adelanto Del Alquilar S/. 1,000.00

Tramites S/. 3,433.00

Remodelacin S/.568.00

Muebles S/.782.00

Maquinaria S/. 3,645.00

S/. 10,428.00
TOTAL

Como vemos los gastos en el loca fueron distintos el alquiler del local el pago por
adelantado del local, los tramites que se hicieron tambin tienen costo, la remodelacin
la compra de muebles y maquinarias e.tc
Depreciacin De Muebles Enseres Y Maquinaria
Se halla la depreciacin de los muebles y maquinaria que tiene la empresa anualmente y
mensualmente

Para calcular todo ello eso primero identificamos los valores histricos de muebles,
enseres y maquinaria y as multiplicarle por el porcentaje de duracin o anualmente y
luego dividir entre la cantidad durada o anualmente

DEPRECIACION DE MUEBLES Y MAQUINARIA

DETALLE COSTO PORCENTAJE DEPRECIACION DEPRECIACON DEPRECIACION
TOTAL ANUAL EN 6 MESES MENSUAL

ESCOBA S/.15.00 100% S/.15.00 S/.2.50

RECOGEDOR S/.15.00 100% S/.15.00 S/.2.50
TRAPEADOR S/.10.00 100% S/.10.00 S/.1.67
MESAS S/.225 15% S/.33.75 S/.2.81
RECIPIENTES S/.200 100% S/.200.00 S/.16.67
BANQUILLAS S/.160 100% S/.160.00 S/.13.33
SILLAS S/.80 15% S/.12.00 S/.1.00
Laptop S/. 2,000.00 20% S/.400.00 S/.33.33
Televisor S/.870.00 20% S/.174.00 S/.14.50
Equipo de S/.750.00 20% S/.150.00 S/.12.50
sonido

S/. 4,325.00 S/.100.81

EL TRABAJADOR

Cumplir el horario de trabajo siguiente: De lunes a viernes de 7:00 AM HORAS

a 4:00 PM HORAS.

Deber cumplir con las normas propias del Centro de Trabajo, as como las
contenidas en el Reglamento interno de Trabajo.

Los gastos que se debera pagar a los trabajadores

DETALLE REMUNERACIN ONP REMUNERACI ESSALUD SEGURO

BRUTA 13% N NETA 9% 1.5%
GERENTE
S/.1,500.00 S/.195.00 S/.1,305.00 S/.135.00 S/.22.50
GENERAL
CONTADOR S/.1,200.00 S/.156.00 S/.1,044.00 S/.108.00 S/.18.00
PERSONAL
S/.1,000.00 S/.130.00 S/.870.00 S/.90.00 S/.15.00
DE VENTAS
TOTAL S/.3,700.00 S/.481.00 S/.3,219.00 S/.333.00 S/.55.50

Sueldos

GRATIFICACIONES TOTAL VACACIONES CTS

JULIO DICIEMBRE R.M. 1/6 GRATI TOTAL
S/.1,305.00 S/.1,305.00 S/.2,610.00 S/.1,305.00 S/.1,305.00 S/.217.50 S/.1,522.50
S/.1,044.00 S/.1,044.00 S/.2,088.00 S/.1,044.00 S/.1,044.00 S/.174.00 S/.1,218.00
S/.870.00 S/.870.00 S/.1,740.00 S/.870.00 S/.870.00 S/.145.00 S/.1,015.00
S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.6,438.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.536.50 S/.3,755.50
MERCADERAS

Compra De Mercaderas

Los das de compra son los lunes, jueves sbado

Se establece una cantidad de promedio para comprar segn das gracias

a los datos estadsticos que se realiz la encuesta

LAS COMPRAS POR DA LUNES

DETALLE COSTO CANTIDAD TOTAL

CLAVEL 1.50 30 45.00
ROSAS 6.00 60 360.00
ASTRO MELLA 0.80 30 24.00
LLUVIA 4.00 30 120.00
GIRASOL 2.50 25 62.5.00
GLADIOLA 8.00 50 400.00
ASTER 1.00 25 25.00
LIRIO 45.00 5 225.00
POMPONES 18.00 5 90.00
ESTRELLITA DE BELN 4.00 20 80.00

TOTAL 1431.50
 LAS COMPRAS POR DA JUEVES
DETALLE COSTO CANTIDAD TOTAL
CLAVEL 1.50 20 30.00
ROSAS 6.00 30 180.00
ASTRO MELLA 0.80 15 12.00
LLUVIA 4.00 15 60.00
GIRASOL 2.50 18 45.00
GLADIOLA 8.00 25 200.00
ASTER 1.00 18 18.00
LIRIO 45.00 3 135.00
POMPONES 18.00 3 54.00
ESTRELLITA DE BELN 4.00 10 40.00
TOTAL 774

LAS COMPRAS POR DA SABADO

DETALLE COSTO CANTIDAD TOTAL
CLAVEL 1.50 40 60
ROSAS 6.00 60 360
ASTRO MELLA 0.80 30 24
LLUVIA 4.00 30 120
GIRASOL 2.50 25 62.5
GLADIOLA 8.00 20 160
ASTER 1.00 20 20
LIRIO 45.00 5 225
POMPONES 18.00 5 90
ESTRELLITA DE BELN 4.00 20 80

TOTAL 1201.5
Compra Mensual
Para hallar la compra mensual necesitamos saber por cuanto compra a la semana

Como sabemos compra tres veces a la semana con diferentes costos, se suma los costos
y seria tu compra semanal y luego se multiplica por 4 semanas que tiene un mes.

COMPRAS MESNSUAL

DETALLE SEMANAL MENSUAL

MERCADERIAS S/. 3,407.00 S/. 13,628.00

SERVICIOS BACIOS

Los servicios que cuenta la empresa como luz, agua, telfono, cable, publicidad.

SERVICIOS MENSUAL

Luz S/.50.00
Agua S/.60.00
Telfono S/.20.00
Cable S/.125.00
Publicidad S/.250.00

TOTAL S/.505.00
 INGRESOS

LUNES MARTES MIRCOLES

DETALLE cantidad precio PUNTOprecio
cantidad D cantidad precio
CLAVEL 9 S/.18.00 10 S/.20.00 8 S/.16.00
ROSAS 18 S/.180.00 17 S/.170.00 20 S/.200.00
ASTRO 8 S/.8.00 9 S/.9.00 10 S/.10.00
MELLA
LLUVIA 10 S/.50.00 8 S/.40.00 9 S/.45.00
GIRASOL 6 S/.18.00 5 S/.15.00 4 S/.12.00
GLADIOLA 15 S/.150.00 13 S/.130.00 17 S/.170.00
ASTER 6 S/.9.00 4 S/.6.00 5 S/.7.50
LIRIO 1 S/.50.00 1 S/.50.00 2 S/.100.00
POMPONES 1 S/.20.00 2 S/.40.00 1 S/.20.00
ESTRELLITA 6 S/.24.00 4 S/.16.00 7 S/.28.00
DE BELN
TOTAL S/.527.00 S/.496.00 S/.608.50

JUEVES VIERNES SBADO DOMINGO

DETALLE cantidad precio cantidad precio cantidad precio cantidad precio

CLAVEL 11 S/.22.00 11 S/.22.00 20 S/.40.00 20 S/.40.00

ROSAS 15 S/.150.00 17 S/.170.00 30 S/.300.00 32 S/.320.00
ASTRO 8 S/.8.00 8 S/.8.00 14 S/.14.00 17 S/.17.00
MELLA
LLUVIA 8 S/.40.00 9 S/.45.00 13 S/.65.00 16 S/.80.00
GIRASOL 14 S/.42.00 12 S/.36.00 13 S/.39.00 15 S/.45.00
GLADIOLA 13 S/.130.00 14 S/.140.00 10 S/.100.00 12 S/.120.00
ASTER 14 S/.21.00 13 S/.19.50 9 S/.13.50 11 S/.16.50
LIRIO 2 S/.100.00 1 S/.50.00 2 S/.100.00 3 S/.150.00
POMPONES 2 S/.40.00 2 S/.40.00 2 S/.40.00 2 S/.40.00
ESTRELLITA 6 S/.24.00 5 S/.20.00 10 S/.40.00 11 S/.44.00
DE BELN
TOTAL S/.577.00 S/.550.50 123 S/.751.50 139 S/.872.50

INGRESOS
SEMANAL MENSUAL

S/. 4,383.00 S/. 17,532.00

 PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS VARIABLES MENSUAL SEMANAL DIAAS DE

COMPRA
METRCADERIA S/. 13,628.00 S/. 3,407.00 S/. 1,135.67
Luz S/.50.00 S/.12.50 S/.4.17
Agua S/.60.00 S/.15.00 S/.5.00
Otros gastos variables S/.17.00 S/.4.25 S/.1.42
TRASLADO DE COMPRAS S/.120.00 S/.30.00 S/.10.00

TOTAL S/. 13,875.00 S/. 3,468.75 S/. 1,156.25

COSTOS FIJOS MENSUAL SEMANAL DIAS DE COMPRA

CABLE S/.125.00 S/.31.25 S/.10.42
Telfono S/.240.00 S/.60.00 S/.20.00
Publicidad S/.250.00 S/.62.50 S/.20.83
TRABAJADORES S/.3,700.00 S/.925.00 S/.308.33
SUB-TOTAL S/.4,315.00 S/.1,078.75 S/.359.58
DEPRECIACION S/.100.81 S/.25.20 S/.8.40

TOTAL S/.4,415.81 S/.1,103.95 S/.367.98

MENSUAL SEMANAL DIAS DE COMPRA

S/. 17,532.00 S/. 4,383.00 S/. 1,461.00

Punto de equilibrio en UNIDADES
CF
S/.367.98
CV
S/.1,156.25
PV
S/.1,461.00

Pe UNIDADES =

367.98
Pe UNIDADES =
14611156.25
Pe UNIDADES = 1.2074815

Punto de equilibrio en SOLES:

INGRESO S/. 1,461.00 100.00%

(CV) S/. 1,156.25 79.1409993155373%
UTILIDAD S/.304.75 20.8590006844627%
MARGINAL

Pe VENTAS =

367.98
Pe VENTAS = 20.8590006844627%

Pe VENTAS = s/. 1,764.15

 increment sus ingresos por un 5% del mes anterior as tambin aumento sus

gastos el 2% del mes anterior. En su local aparte de la distribucin

El tercer, cuarto mes distribuye a lima el mismo precio de su venta por un total

de s/. 2,000.00 ms el flete que le cobran S/.50.00 ganado S/. 500.00

Quinto sexto sptimo octavo noveno y dcimo mes distribuye a Lima por misma

cantidad, a Chimbote con el mismo precio por un total s/.2.500.00vmas el flete

que le cobran 60.00 ganando s/.625.00

El mes 11 y 12 distribuye por la misma cantidad a (Lima Chimbote) y Trujillo por

s/.2.000.00 ms flete s/.55.00 ganando S/.500 00

 MESES
DETALLE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS
CAPITAL S/.20,000.00
SALDO DEL ANTERIOR MES S/.9,651.19 S/.8,464.92 S/.8,771.07 S/.9,760.10 S/.12,539.66 S/.12,334.20 S/.13,483.11 S/.18,718.79 S/.24,874.86 S/.32,006.71 S/.37,262.23
VENTAS EN LOCAL S/.17,532.00 S/.18,408.60 S/.19,329.03 S/.20,295.48 S/.21,310.26 S/.22,375.77 S/.23,494.56 S/.24,669.28 S/.25,902.75 S/.27,197.89 S/.28,557.78 S/.29,985.67
DISTRIBUCION
LIMA S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00
CHICLAYO S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00
TRUILLO S/.2,000.00 S/.2,000.00

TOTAL DE INGRESOS S/.37,532.00 S/.28,059.79 S/.29,793.95 S/.31,066.55 S/.35,570.35 S/.39,415.43 S/.40,328.76 S/.42,652.39 S/.49,121.54 S/.56,572.75 S/.67,064.49 S/.73,747.90

EGRESOS
tramite para la formacion de la empresa S/.3,433.00
local S/.2,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00
remodelcion de local S/.568.00
muebles y enseres S/.782.00
maquinaria S/.3,645.00
depreciacion S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81 S/.100.81
trabajadores S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00 S/.3,219.00
ONP S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00 S/.481.00
ESSALUD S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00 S/.333.00
CTRS S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50 S/.55.50
CTS S/.3,755.50 S/.3,755.50
GRATIFICACION S/.3,219.00 S/.3,219.00
COMPRA DE MERCADERIA S/.13,628.00 S/.13,900.56 S/.14,178.57 S/.14,462.14 S/.14,751.39 S/.15,046.41 S/.15,347.34 S/.15,654.29 S/.15,967.37 S/.16,286.72 S/.16,612.46 S/.16,944.71
SERVICIOS BASICOS S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00 S/.505.00
GASTOS EN DISTRIBUCION
LIMA S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00
flete S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00
CHICLAYO S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00
flete S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00 S/.60.00
TRUJILLO S/.1,100.00 S/.1,100.00
flete S/.55.00 S/.55.00

TOTAL DE EGRESOS S/.27,880.81 S/.19,594.87 S/.21,022.88 S/.21,306.45 S/.23,030.70 S/.27,081.22 S/.26,845.65 S/.23,933.60 S/.24,246.68 S/.24,566.03 S/.29,802.27 S/.29,598.02

SALDO PARA EL SIGUIENTE MES S/.9,651.19 S/.8,464.92 S/.8,771.07 S/.9,760.10 S/.12,539.66 S/.12,334.20 S/.13,483.11 S/.18,718.79 S/.24,874.86 S/.32,006.71 S/.37,262.23 S/.44,149.88
 RENTABILIDAD DEL PROYECTO

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

VA (egresos)= 20,000.00

VA (ingresos) =
(+)

,.
VA (ingresos) =
(.)

VA (ingresos) = 38,391.20

VA (ingresos) =
(+)

,.
VA (ingresos) =
(.)

VA (ingresos) = 33,383.65

VA (ingresos) =
(+)

,.
VA (ingresos) =
(.)

VA (ingresos) = 29,029.26
 VA (ingresos) = 38,391.20 + 33,383.65 + 29,029.26

VA (ingresos) = 100804.11

VAN =VA (ingresos) VA (egresos)

VAN = 100,804.11 20,000.00

VAN = 80,804.11

DETERMINACIN DEL TIR DE REFERENCIA

INVERCION=
1+

I+TIR=
1+
44,149.88
TIR=
1+20,000
TIR = 2.21-1
TIR = 2.20
TIR = 36.6666%