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"AYLLO KUNAPAK LLANKAY"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO

BASES PARA LA REALIZACION DE LA AUDITORIA EXTERNA PERIODO 2015 A LA


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AYLLO KUNAPAK LLANKAY LTDA.

CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES

1.1 ENTIDAD CONVOCANTE:


Razn Social: Cooperativa de Ahorro y Crdito Ayllo Kunapak Llankay Ltda.
RUC N 0501712349001

1.2 DOMICILIO LEGAL: Cotopaxi, Latacunga, Calle Av. 5 de junio 2-22 (San Felipe)

1.3 OBJETO DE LA CONVOCATORIA


El presente proceso tiene por objeto la contratacin de una Sociedad Auditora, para
auditar los Estados Financieros por el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de
diciembre de 2013 de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad, Normas
Internacionales de Contabilidad, NIAs y disposiciones emitidas por la
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria y el Sector Financiero Popular y
Solidaria, la evaluacin del Sistema de Control Interno, as como tambin la
evaluacin y clasificacin de deudores, cumplimiento de lmites globales e
individuales, cartera de inversiones, clasificacin de los activos y crditos contingentes
ponderados por riesgo.
Asimismo, la evaluacin del Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo, correspondiente al ejercicio econmico 2013.

1.4 DEL PROCESO DE SELECCIN


El proceso de seleccin de la Sociedad Auditora se rige conforme a las presentes
Bases.

1.5 DEL SISTEMA DE CONTRATACIN


El valor de la auditoria ser cancelado de la siguiente forma:
A la firma del contrato el 50% del valor total.
A la entrega del informe final el 50% restante.

1.6 TRMINOS DE REFERENCIA


Los trminos de referencia estn definidos en el Captulo III, 3.4 de las presentes
Bases.

CAPITULO II
BASE LEGAL

2.1 Cdigo Orgnico Monetario y Financiero


2.2 Ley y Reglamento de Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario
2.3 Cdigo de Trabajo
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2.4 Estatuto y Reglamentos Internos


2.5 Cdigo Tributario
2.6 Otras Normas relativa a la operatividad de las Cooperativas de Ahorro y Crdito,
emitidas por el Organismo de Control

CAPITULO III
ETAPAS DEL PROCESO DE SELECCIN

3.1 CRONOGRAMA:

Los das 18 al 23 de enero de 2016 (Diarios


1. Convocatoria: Locales: La Gaceta y La Hora y los das 22
y 23 de 2016 Diario Nacional: El Comercio)

Del 24 al 25 de enero de 2016, hasta las


2. Recepcin de propuestas:
17h00, en horario de oficina.

3. Apertura sobres y Calificacin 26 de enero de 2016, 17h30

4. Propuesta de Terna al Consejo de


Administracin, para su presentacin a la 28 de enero de 2015
Asamblea de Representantes

3.2 DE LA CONVOCATORIA:
Comprende la publicacin de la convocatoria del proceso de seleccin y la
divulgacin de las Bases en la pgina web de la cooperativa
www.coacayllokunapakllankay.fin.ec y la publicacin en los diarios locales y
nacionales.

3.3 PRESENTACION DE PROPUESTAS:


Para su postulacin, podrn presentar sus propuestas tcnicas y econmicas slo
las Sociedades que cumplan con los siguientes requisitos:

1. Hojas de vida y detalle del equipo de apoyo para realizar los trabajos de
auditora externa, de ser aplicable, debidamente respaldadas y certificadas
(Ttulos acadmicos registrados por la SENESCYT).
2. Documento oficial que acredite la existencia jurdica, de donde se pueda
verificar el objeto social, detalle de los servicios a ofertar y copia de la
declaracin del impuesto a la renta del periodo fiscal anterior.
3. Certificados que acrediten experiencia mnima de cinco aos en servicios de
auditora.
4. Copia del Registro nico de Contribuyentes.
5. Declaracin de no estar incurso en las prohibiciones determinadas por la Ley
Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y
Solidario.
6. Certificado de responsabilidades otorgado por la Contralora General del
Estado.
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7. Certificado de no constar como contratista incumplido o adjudicatario fallido


emitido por el Instituto Nacional de Contratacin Pblica.
8. No tener vinculacin por riesgo nico de acuerdo a la normatividad emitida por
la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, con los directivos,
gerentes y principales funcionarios de la cooperativa auditada, ni ser socio de
la misma.

Los interesados deben ser acreditados y calificados por la Superintendencia de


Bancos y Seguros o por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. La
oferta tcnica y econmica conforme las bases del concurso, publicadas en la
pgina web www.coacayllokunapakllankay.fin.ec, se recibirn en sobre cerrado en
la Secretaria de Gerencia de la Cooperativa, ubicada en la calle Calle Av. 5 de
junio 2-22 (San Felipe) de la ciudad de Latacunga, Provincia de Cotopaxi, en
horario de 08h00 a 12h00 y de 14h00 a 18h00 hasta las 17h00 del da lunes 25 de
enero de 2016. El procedimiento de calificacin y adjudicacin del ganador de la
oferta se ceir a lo que estipula la Ley Orgnica de Economa Popular y
Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, pudiendo inclusive
declararse desierto el concurso, de as convenir a los intereses de la Cooperativa,
sin que los oferentes tengan derecho a reclamo o indemnizacin alguna.

Las Sociedades que cumplan con los requisitos anteriormente sealados, debern
presentar sus propuestas tcnicas y econmicas dentro del plazo establecido en
el cronograma, en un sobre cerrado, el cual debe tener en la parte frontal una
etiqueta conforme al siguiente modelo:

Seores:
CONSEJO DE VIGILANCIA
Cooperativa de Ahorro y Crdito Ayllo Kunapak Llankay Ltda.

Postulacin al concurso de Servicios de Auditoria Externa, para auditar los


Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Ayllo Kunapak
Llankay Ltda. , correspondiente al ejercicio econmico 2013.

Direccin: Av. 5 de junio 2-22 (San Felipe)


Latacunga Ecuador

3.4 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS:

El sobre contendr la propuesta tcnica y econmica, donde se adjuntara los


requisitos establecidos anteriormente, los lineamientos Generales del Programa de
Auditoria, el cual debe contener: objetivos, alcance, metodologa, procedimientos,
cronograma de visitas, entre otros.

El informe de Auditoria Externa final debe contener los informes siguientes:


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1. Informe de los Estados Financieros, dictamen u opinin sobre la


razonabilidad de los mismos.
2. Informe sobre la Evaluacin del Sistema de Control Interno.
3. Informes Complementarios
3.1. Evaluacin presupuestaria
3.2. Cumplimiento del plan estratgico y plan de trabajo anual,
3.3. Medicin de la Gestin del Gerente y Directivos como producto del
anlisis de ndices financieros, entre otros
4. Informes Especiales
4.1. Evaluacin de la Gestin Integral de Riesgos.
4.2 Evaluacin del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.

La documentacin presentada deber estar debidamente foliada no debiendo tener


borrones, enmendaduras o correccin alguna.

Plazo de presentacin de los informes de auditora, ser a convenir con la empresa


auditora adjudicada, de acuerdo a los siguientes tems:

1. Inicio de la Auditora (Primera visita)


2. Presentacin del Informe de Control Interno
3. Entrega de los Estados Financieros e informacin complementaria (Segunda
visita)
4. Presentacin y lectura del borrador
5. Presentacin del Informe de los Estados Financieros, Informes
Complementarios y Especiales

3.5 EVALUACION DE PROPUESTAS Y PUBLICACION DE RESULTADOS:

La evaluacin y calificacin de las propuestas tcnica y econmica, ser efectuada


por el Consejo de Vigilancia, siendo los criterios de evaluacin los siguientes:

1. Lineamientos generales del programa de auditora.


2. Experiencia acreditada de la Sociedad Auditora, en haber efectuado auditoras
financieras -operativas en Cooperativas de Ahorro y Crdito.
3. Experiencia del equipo de auditores y especialistas propuestos, en auditoras
externas en Cooperativas de Ahorro y Crdito y/o entidades del sistema
financiero.

Una vez efectuada la evaluacin, el Consejo de Vigilancia enva al Consejo de


Administracin la terna de las Sociedades Auditoras seleccionadas.
Luego de ello, El Presidente del Consejo de Administracin convoca a Asamblea
de Representantes donde se designar al ganador del Concurso, en base a la terna
y a las propuestas que, cumpliendo con las bases y requerimientos mnimos del
presente concurso, sea la ms conveniente desde el punto de vista tcnico-
econmico para la Cooperativa, procedindose a comunicar a la Sociedad Auditora
ganadora.
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3.6 SUSCRIPCION DEL CONTRATO:

El contrato deber firmarse dentro de los cinco (5) das hbiles posteriores a la fecha
de recepcin de la comunicacin de la designacin.

Latacunga, 31 de enero de 2016

CONSEJO DE VIGILANCIA COAC


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