Você está na página 1de 3

AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :

No.Revisi :
SPO
Tanggal Terbit :

Halaman : 1 -3
HIRAWATI, SKM
PUSKESMAS
NIP. 19801215200501015
WAIRORO

Pengertian UU. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan


Tanggung Jawab Keuangan Negara Pasal 4 ayat (1) menyatakan bahwa
pemeriksaan terdiri atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja
dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Ayat (3) menyebutkan bahwa
pemeriksaan kinerja adalah pemeriksaan atas pengelolaan keuangan
negara yang terdiri atas pemeriksaan aspek ekonomi dan
efisiensi serta pemeriksaan aspek efektifitas.
Tujuan 1. Menilai keberhasilan pelaksanaan tugas dan fungsi Auditi
dengan membandingkan antara pencapaian di lapangan
dengan target yang direncanakan.
2. Memberikan informasi kepada pihak-pihak yang
berkepentingan sebagai bahan dalam pengambilan
keputusan.
3. Memberikan rekomendasi untuk perbaikan kinerja. Dalam
pengelolaan keuangan.
Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Wairoro Nomor :
440. tentang Komunikasi Internal Tentang Upaya dan Kegiatan
Puskesmas.
Referensi Wibowo family1967.blogspot.com/pengawasan-intern
Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
setahun ke depan kepada masing masing petugas melalui
pengelola keuangan.
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya
kepada pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan
puskesmas di buku yang telah disediakan dan merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan kepada
kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan
umpan balik.
Bagan Alir
Kepala puskesmas meminta rencana
keuangan puskesmas setahun ke depan
kepada masing masing petugas melalui
pengelola keuangan.
a
n
g
Petugas memberikan laporan g
u
keuangan setiap bulannya kepada n
g
pengelola keuangan.
j
a
w
a
b
Pengelola keuangan mencatat semua
b
transaksi keuangan puskesmas di buku yang e
r
telah disediakan dan merekapnya. t
a
n
g
g
Hasil rekapan keuangan dari pengelola u
keuangan diberikan kepada kepala puskesmas n
untuk dilakukan auditing g
jawab dalam
pengumpulan
data hasil
k
e
g
Kepala puskesmas i
a
melakukan auditing dan t
memberikan umpan balik a
n
/
p
r
o
g
r
a
Unit Terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Pengelola Keuangan
3. Petugas

Rekaman Historis perubahan


Tgl.Mulai
No Isi Perubahan
Diberlakukan