ALUMNO: CARLOS CESAR BARRETO VALENCIA

MATRCULA: 80818

GRUPO:CF31

MATERIA: CONTABILIDAD III

ASESOR: MTRO. BENJAMIN ALVA DIAZ

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2. REGISTRO DE OPERACIONES CONTAB

ACAPULCO , GUERRERO A 18 DE SEPTIEMBRE DEL 2017

BARRETO VALENCIA

80818

31

BILIDAD III

MIN ALVA DIAZ

O DE OPERACIONES CONTABLES

E SEPTIEMBRE DEL 2017

 Asiento Desglose Debe
1. Por apertura

Bancos $ 50,000.00
Almacn $ 220,000.00
Equipo de reparto $ 70,000.00
Proveedores
Acredotres Diversos
Capital
$ 340,000.00
2.Para efectuar venta

Bancos $ 58,000.00
Credito $ 58,000.00
Almacn
IVA trasladado
$ 116,000.00
3.Para registrar la paga renta y retenciones de ISR e IVA a departamento de venta y departamento de administracin

Renta Depto. Ventas $ 1,000.00

Renta Depto Admon. $ 1,000.00
IVA acreditable $ 320.00
IVA retenido
ISR retenido
Bancos
$ 2,320.00
4. Pagamos factura de gasolina

Combustible $ 250.00
IVA acreditable $ 40.00
Bancos
$ 290.00
5. Pagamos recibo telefnico

Telefono Depto. Ventas $ 210.00

Telefono Depto Admon. $ 210.00
IVA acreditable $ 67.20
Bancos
$ 487.20
6.Importaciones mundiales nos enva 1000 artculos para ser vendidos

Ventas $ 1,000,000.00
IVA trasladado $ 160,000.00
Proveedores
$ 1,160,000.00
7. Cubrimos fletes que originaron los artculos

Fletes $ 800.00
IVA acreditable $ 128.00
Bancos
$ 928.00
8. Efectuamos venta de contado de 600 artculos

Bancos $ 696,000.00
Ventas
IVA trasladado
$ 696,000.00
9. Para Protestar el documento anterior

Ventas $ 6,000.00
IVA trasladado $ 960.00
Bancos
$ 6,960.00
10. Efectuamos venta a crdito de 300 artculos

Bancos $ 348,000.00
Ventas
Credito
IVA trasladado
$ 348,000.00
11. Nuestros clientes nos pagan el 70% de lo que nos adeudan

Bancos $ 243,600.00
Ventas
IVA trasladado
$ 243,600.00
12. Pagamos recibo de luz

Luz Depto. Ventas $ 150.00

Luz Depto Admon. $ 150.00
IVA acreditable $ 48.00
Bancos
$ 348.00
13. Los clientes del comitente nos devuelven 10 artculos

Ventas $ 100,000.00
IVA trasladado $ 16,000.00
Bancos
$ 116,000.00
14.Efectuamos venta

Bancos $ 92,800.00
Ventas
 Documentos por cobrar
IVA trasladado
$ 92,800.00
15.Le enviamos a importaciones mundiales el efectivo de nuestro poder

Proveedores $ 1,044,000.00
IVA trasladado
Comision de Cobro
Bancos
$ 1,044,000.00
 Haber

$ 150,000.00
$ 40,000.00
$ 150,000.00
$ 340,000.00 $ -

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 116,000.00 $ -
nta y departamento de administracin

$ 213.33
$ 200.00
$ 1,906.67
$ 2,320.00 $ -

$ 290.00
$ 290.00 $ -

$ 487.20
$ 487.20 $ -

$ 1,160,000.00
$ 1,160,000.00 $ -
$ 928.00
$ 928.00 $ -

$ 600,000.00
$ 96,000.00
$ 696,000.00 $ -

$ 6,960.00
$ 6,960.00 $ -

$ 90,000.00
$ 243,600.00
$ 14,400.00
$ 348,000.00 $ -

$ 210,000.00
$ 33,600.00
$ 243,600.00 $ -

$ 348.00
$ 348.00 $ -

$ 116,000.00
$ 116,000.00 $ -

$ 48,000.00
$ 37,120.00
$ 7,680.00
$ 92,800.00 $ -

$ 144,000.00
$ 39,000.00
$ 861,000.00
$ 1,044,000.00 $ -
 Bancos Credito Almacn
$ 50,000.00 $ 1,906.67 $ 58,000.00 $ 243,600.00 $ 220,000.00 $ 100,000.00
$ 58,000.00 $ 290.00
$ 696,000.00 $ 487.20
$ 348,000.00 $ 928.00 $ 220,000.00 $ 100,000.00
$ 243,600.00 $ 6,960.00 SD) $ 120,000.00
$ 92,800.00 $ 348.00 $ 58,000.00 $ 243,600.00
$ 116,000.00 $ 185,600.00 (SA
$ 861,000.00 Gastos de operacin
$ 1,000.00
$ 1,488,400.00 $ 987,919.87 IVA trasladado $ 1,000.00
SD) $ 500,480.13 $ 960.00 $ 16,000.00 $ 250.00
$ 16,000.00 $ 96,000.00 $ 210.00
$ 14,400.00 $ 210.00
$ 33,600.00 $ 800.00
Documentos por cobrar $ 7,680.00 $ 150.00
$ 37,120.00 $ 150.00
$ - $ 37,120.00
SD) -$ 37,120.00 $ 16,960.00 $ 167,680.00
SD) -$ 150,720.00 SD) $ 2,770.00
Ventas Proveedores
$ 1,000,000.00 $ 600,000.00 $ 1,044,000.00 $ 150,000.00
$ 6,000.00 $ 90,000.00 $ 1,160,000.00 (SA Capital
$ 100,000.00 $ 210,000.00 $ 1,044,000.00 $ 1,310,000.00 (SA $ 150,000.00
$ 48,000.00 -$ 266,000.00 $ 150,000.00

SD) $ 1,106,000.00 $ 948,000.00 Acredotres Diversos Comision de Cobro

$ 158,000.00 $ 40,000.00 $ 39,000.00
$ 40,000.00 (SA
SD) -$ 39,000.00

IVA retenido Equipo de reparto ISR retenido

$ 213.33 $ 70,000.00 $ 200.00
$ 213.33 (SA
$ 70,000.00 $ - $ 200.00
-$ 70,000.00 (SA
IVA acreditable
$ 320.00
 $ 40.00
$ 67.20
$ 96.00
$ 128.00
$ 48.00
SD) $ 699.20
(SA

(SA
 LA COQUETA S.A. DE C.V.
Estado de resultados

Ventas
Ventas a Contado $ 158,000.00

Total Ventas $ 158,000.00

Compras

Total Compras $ -

Gastos de operacin
Renta $ 2,000.00
Flete $ 800.00
Luz $ 300.00
Telefono $ 240.00
Combustible $ 250.00

Total Gastos $ 3,590.00

Utilidad antes de impuestos $ 154,410.00
Impuestos $ -
Utilidad Neta despus de $ 154,410.00
impuestos
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

Bancos $ 500,480.13 Proveedores $ 266,000.00

Almacn $ 120,000.00 ISR retenido $ 200.00

Documentos por cobrar $ 37,120.00 IVA trasladado $ 150,720.00

IVA acreditable $ 699.20 TOTAL PASIVO $ 416,920.00

IVA retenido $ 213.33

CAPITAL
TOTAL ACTIVO $ 658,512.66
Capital $ 150,000.00

TOTAL CAPITAL $ 150,000.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 566,920.00

 BIBLIOGRAFIA

05) Lara Flores, Elas. (2006). Mercancas en comisin en Segundo Curso de Contabilidad. Mxico Trillas.pdf

06) Wals, Sergio. (2007). Mercancas en comisin en Contabilidad III. Mxico Instituto Politcnico Nacional.pdf
xico Trillas.pdf

cnico Nacional.pdf