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Ministrio da Cultura

Secretaria-Executiva
Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao

MANUAL DE GESTO E FISCALIZAO DE


CONTRATOS

BRASLIA DF
- Agosto / 2013 -
MINISTRIO DA CULTURA

Ministra de Estado
Marta Suplicy

Secretrio-Executivo
Marcelo Pedroso

Subsecretrio de Planejamento, Oramento e Administrao


Marcelo Narvaes Fiadeiro

Colaboradores
Antonio Joo Silva de Torrecillas
Francisco Ferola Gonsalez
Viviane Moreira Lima

Esplanada dos Ministrios - Bloco B


CEP 70068-900 Braslia-DF

1 Edio Ano 2013


Sumrio

APRESENTAO................................................................................................................................. 4

1 OBJETIVO E DIRETRIZES ................................................................................................................ 4

1.1 OBJETIVO .................................................................................................................................... 4


1.2 DIRETRIZES .................................................................................................................................. 5

2 LEGISLAO ................................................................................................................................. 6

2.1 REFERNCIA ................................................................................................................................. 6

3 DEFINIES.................................................................................................................................. 7

3.1 DEFINIES CONSIDERADAS PARA ESTE MANUAL .................................................................................. 7

4 GESTO CONTRATUAL.................................................................................................................. 9

4.1 GESTOR DO CONTRATO ................................................................................................................. 10


4.2 FISCAL DO CONTRATO .................................................................................................................. 12
4.3 OBRIGAES DO FISCAL ADMINISTRATIVO DO CONTRATO RESPONSVEL PELO ACOMPANHAMENTO DE CONTRATO
DE PRESTAO DE SERVIOS DE SOLUES EM TECNOLOGIA DA INFORMAO ................................................... 18
4.4 IDENTIFICAO DO PREPOSTO DA CONTRATADA.................................................................................. 18

5 PRAZOS ..................................................................................................................................... 19

5.1 FIM DA VIGNCIA CONTRATUAL ...................................................................................................... 19


5.2 PRORROGAO DE VIGNCIA ......................................................................................................... 19
5.3 APRESENTAO DE DEFESA DO CONTRATADO .................................................................................... 19
5.4 LIQUIDAO DA DESPESA .............................................................................................................. 19
5.5 DO PAGAMENTO ......................................................................................................................... 20

6 COMPETNCIAS PARA APLICAO DE SANES .......................................................................... 21

6.1 CONSTATAO DE DESCUMPRIMENTO CONTRATUAL............................................................................ 21

7 ALTERAO CONTRATUAL.......................................................................................................... 21

8 LEGISLAO DE REFERNCIA ...................................................................................................... 22

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APRESENTAO
Este manual tem como objetivo instruir a atuao dos gestores e fiscais de contratos
do Ministrio da Cultura - MinC, atravs de orientaes prticas e especficas, parmetros de
comportamento que facilitem, nivelem e orientem sua atuao em todas as unidades da
organizao. Para tanto, sua funo definir as atribuies e o grau de autonomia dos Gestores e
fiscais na administrao dos contratos, procurando, mediante exemplos prticos, traduzir os
conceitos para as situaes dirias, subsidiando-se nas tomadas de deciso.
Este documento permite atualizaes frequentes e sua periodicidade de reviso
depender da ocorrncia de avanos na legislao e nos processos gerenciais aplicados ao MinC,
alm das sugestes dos prprios gestores e fiscais envolvidos no processo.
Esperamos que este trabalho alm de ser uma ferramenta efetiva para os gestores e
fiscais de contratos de forma a tornar a gesto e fiscalizao uma ao mais dinmica, possa
servir de referencial para futuras contrataes.
Na sua aplicao devero ser respeitados os princpios da legalidade, isonomia,
moralidade, impessoalidade, probidade administrativa, publicidade, eficincia, eficcia e
economicidade.

1 OBJETIVO E DIRETRIZES
1.1 Objetivo
Para definir o objeto da contratao, o administrador deve estar atento s
peculiaridades e s diferentes exigncias da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, relativas a
obras, servios ou compras.
A execuo do contrato uma das etapas do processo de contratao que resulta em
cumprir as clusulas pactuadas pelas partes em decorrncia do procedimento licitatrio, dispensa
ou inexigibilidade.
O acompanhamento e a fiscalizao eficiente e eficaz do contrato so instrumentos
imprescindveis ao gestor na defesa do interesse pblico.
O no cumprimento total ou parcial das disposies contratuais pode levar resciso
do contrato, podendo tambm gerar prejuzos e consequentemente, a aplicao de penalidades e
apurao de responsabilidade.
A execuo do contrato deve ser fiscalizada e acompanhada por servidores do MinC,
denominados Gestor e Fiscal do Contrato, especialmente designados para tal atividade,
indicados pelas reas Requisitantes ou Demandante qual o contrato est vinculado e nomeado
pelo Subsecretrio de Planejamento,Oramento e Administrao mediante portaria de
designao.
O objetivo do presente Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos contribuir
para que as reas Requisitantes e Demandantes, o Gestor do Contrato e respectivos Fiscais dos
Contratos exeram com elementos de consistncia, de forma parametrizada e de maneira
transparente, o controle e fiscalizao dos contratos no mbito do MinC, tendo em vista o
disposto no Art. 67, da Lei n 8.666, de 1993, Decreto n 2.271/1997, Instrues Normativas/MP
n 02/2008 e 04/2008.

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1.2 Diretrizes
As obras, servios, inclusive de publicidade, compras, alienaes, concesses,
permisses e locaes do MinC, quando contratadas com terceiros sero necessariamente
precedidas de licitao, ressalvadas as hipteses previstas em lei.

A Gesto dos contratos com terceiros, atividade exercida pela Administrao


visando ao controle, acompanhamento e fiscalizao do fiel cumprimento das obrigaes
assumidas pelas partes. Deve se pautar por princpios de eficincia e eficcia, alm dos demais
princpios regedores da atuao administrativa, de forma a se assegurar que a execuo do
contrato ocorra com qualidade e em respeito legislao vigente, assegurando ainda:
1.2.1 Segurana para o Gestor do Contrato e para o Fiscal da execuo do contrato;
1.2.2 A plena execuo das atividades programadas no Projeto Bsico, Projeto Executivo e
congneres, e a garantia da execuo do objeto contratual;
1.2.3 A correta aplicao dos recursos financeiros a cargo do MinC;
1.2.4 O atendimento das necessidades do MinC, no momento adequado e no prazo ajustado;
1.2.5 Adequao das contrataes, por meio do envolvimento das reas de competncia, na
elaborao dos Projetos Bsicos ou Termos de Referncia que lhes interessam
diretamente;
1.2.6 O cumprimento das obrigaes do MinC de forma a que os fornecedores considerem o
rgo como confivel, com reflexos favorveis nos custos apurados nas licitaes;
1.2.7 O efetivo cumprimento das clusulas contratuais, assegurando o adimplemento das
obrigaes e a excelncia no atendimento aos requisitos tcnicos e de qualidade nas
obrigaes contratuais;
1.2.8 Uma contnua ascenso da qualidade dos procedimentos licitatrios, por meio da
incorporao das correes feitas em procedimentos anteriores, tanto em sanes como
em exigncias;
1.2.9 O registro completo e adequado de faltas cometidas pelo fornecedor de forma a
facilmente solucionar as suas contestaes quanto inadimplncia;
1.2.10 Correta aplicao dos recursos pblicos, garantindo estar sendo pago o que
efetivamente foi recebido em obras, servios, materiais e equipamentos;
1.2.11 O tratamento de todas as empresas contratadas com igualdade de procedimentos,
eliminando qualquer forma de tratamento que possa representar descumprimento dos
princpios da isonomia e da legalidade;
1.2.12 Procedimentos administrativos claros e simples com burocracia reduzida, de forma que
a gesto e a fiscalizao de contratos no se transformem em mais uma carga de
problemas para os gestores das respectivas reas Requisitantes.

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2 LEGISLAO
2.1 Referncia
A legislao abaixo indicada no exaustiva e poder servir como referncia para
eventuais consultas.
2.1.1 Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993: Regulamenta o art. 37, inciso XXI, da
Constituio Federal, institui normas para licitaes e contratos da Administrao
Pblica e d outras providncias.
2.1.2 Lei n 10.520, de 17 de julho de 2002: Institui, no mbito da Unio, Estados, Distrito
Federal e Municpios, nos termos do art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal,
modalidade de licitao denominada prego, para aquisio de bens e servios comuns,
e d outras providncias.
2.1.3 Lei n 12.232, de 29 de abril de 2010: Dispe sobre as normas gerais para licitao e
contratao pela Administrao Pblica de servios de publicidade;
2.1.4 Decreto n 2.271, de 7 de julho de 1997: Dispe sobre a contratao de servios pela
Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional;
2.1.5 Decreto n 5.450, de 31 de maio de 2005: Dispe sobre a execuo do Vigsimo
Stimo Protocolo Adicional ao Acordo de Complementao Econmica n 39;
2.1.6 Decreto n 3.55, de agosto de 2000: Aprova o Regulamento para a modalidade de
licitao denominada Prego, para aquisio de bens e servios comuns;
2.1.7 Decreto n 7.892, de 23 de janeiro de 2013: Regulamenta o sistema de Registro de
Preos;
2.1.8 Decreto n 7.174, de 12 de maio de 2010: Regulamenta a contratao de bens e
servios de informtica e automao pela Administrao Pblica Federal, direta ou
indireta;
2.1.9 Instruo Normativa SECOM N 04, de 21 de dezembro de 2010: Disciplina as
licitaes e contratos de servios de publicidade prestados por intermdio de agncia de
propaganda;
2.1.10 Instruo Normativa MARE n 05, de 21 de julho de 1995: Estabelece os
procedimentos destinados implantao e operacionalizao do Sistema de
Cadastramento Unificado de Servios Gerais - SICAF, Mdulo do Sistema Integrado de
Administrao de Fornecedores- SIASG , nos rgos da Presidncia da Repblica, nos
Ministrios, nas Autarquias e nas Fundaes que integram o SISTEMA DE SERVIOS
GERAIS - SISG.
2.1.11 Instruo Normativa MPOG/SLTI N 2, de 30 de abril de 2008, alterada pela
Instruo Normativa 03, de 16 de outubro de 2009, Instruo Normativa 04, de 11 de
novembro de 2010 e Instruo Normativa 05, de 18 de dezembro de 2009: Disciplina a
contratao de servios, continuados ou no, por rgos e entidades integrantes do
Sistema de Servios Gerais SISG.
2.1.12 Instruo Normativa MPOG/SLTI N 4, de 12 de novembro de 2010: Dispe sobre
o processo de contratao de Solues de Tecnologia da informao pelos rgos
integrantes do Sistema de Administrao dos Recursos de Informao e Informtica
(SISP) do Poder Executivo Federal.

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2.1.13 Instruo Normativa MPOG/SLTI N 01, de 19 de janeiro de 2010: Dispe sobre os
critrios de sustentabilidade ambiental na aquisio de bens, contratao de servios ou
obras pela Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional e d outras
providncias.
2.1.14 Instruo Normativa MPOG/SLTI N 01, de 19 de janeiro de 2010: Dispe sobre os
critrios de sustentabilidade ambiental na aquisio de bens, contratao de servios ou
obras pela Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional e d outras
providncias.

3 DEFINIES
3.1 Definies consideradas para este Manual
3.1.1 Adimplemento do Contrato: o cumprimento de todas as obrigaes ajustadas pelas
partes contratantes;
3.1.2 Compra: toda aquisio remunerada de bens, para fornecimento integral ou
parceladamente (Lei n 8.666, de 1993, art. 6, Inciso III);
3.1.3 Contrato: Todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e
particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a
estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao utilizada (Lei n
8.666, de 1993, Art. 2, Pargrafo nico);
3.1.4 Contratado: pessoa fsica ou jurdica signatria de contrato com o MinC;
3.1.5 Contratante: o rgo ou entidade signatria do instrumento contratual;
3.1.6 Cronograma fsico-financeiro: previso de desembolso financeiro vinculado execuo
de obra, servio ou fornecimento de bens;
3.1.7 Especificao Tcnica: Equivale ao Projeto Bsico ou Termo de Referncia, porm
utilizado na maioria das vezes para aquisio de materiais ou equipamentos, conforme o
contido no art.15, 7, da Lei n 8.666, de 1993;
3.1.8 Fiscal do Contrato: Representante do MinC, especialmente indicado e designado, com
capacidade tcnica e conhecimentos sobre o objeto da contratao, para apoiar o Gestor
do Contrato e acompanhar e fiscalizar a execuo de contratos ou de outros documentos
hbeis e, nos casos que envolvam solues de tecnologia de informao, nos termos do
inciso V do artigo 2 da IN SLTI/MPOG n 4, de 2010;
3.1.9 Fiscal Administrativo do Contrato: servidor representante da rea Administrativa,
indicado pela unidade de acompanhamento, para fiscalizar contratos de prestao de
servios de Tecnologia da Informao, quanto a seus aspectos administrativos;
3.1.10 Fiscalizao: Atividade exercida de modo sistemtico pelo Contratante e seus prepostos,
objetivando a verificao do cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e
administrativas, em todos os seus aspectos. a atividade de maior responsabilidade nos
procedimentos de Gesto contratual, em que o Fiscal deve exercer um acompanhamento
zeloso e dirio sobre as etapas/fases da execuo contratual, tendo por finalidade
verificar se a Contratada vem respeitando a legislao vigente e cumprindo fielmente
suas obrigaes contratuais com qualidade;
3.1.11 Gestor do contrato: servidor com atribuies gerenciais, tcnicas e operacionais
relacionadas ao processo de gesto do contrato, indicado por autoridade competente, e
que possua preferencialmente, conhecimentos sobre o objeto da contratao, para
acompanhar a execuo de contratos e de outros instrumentos hbeis e promover as
medidas necessrias ao alcance do seu objeto e no interesse da Administrao;

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3.1.12 Inexecuo ou Inadimplncia do Contrato: o descumprimento total ou parcial de suas
clusulas e condies ajustadas, devido ao ou omisso de qualquer das partes
contratantes;
3.1.13 Obra: Toda construo, reforma, fabricao, recuperao ou ampliao, realizada por
execuo direta ou indireta (Lei n 8.666, de 1993, art. 6, Inciso I);
3.1.14 Objeto do Contrato: Descrio resumida indicadora da finalidade do contrato;
3.1.15 Preposto: funcionrio representante da Contratada, responsvel por acompanhar a
execuo do contrato e atuar como interlocutor principal junto contratante, incumbido
de receber, diligenciar, encaminhar e responder as principais questes tcnicas, legais e
administrativas referentes ao andamento contratual, sem que exista a pessoalidade e a
subordinao direta com a Administrao Pblica;
3.1.16 Projeto bsico: conjunto de elementos necessrios e suficientes, com nvel de preciso
adequado, para caracterizar a obra ou servio ou complexo de obras ou servios ou o
equipamento objeto da licitao, elaborado com base nas indicaes dos estudos
tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado tratamento do
impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliao do custo da obra e
a definio dos mtodos e do prazo de execuo; (art. 6, inciso IX da Lei n 8.666, de
1993);
Nota: A elaborao do Projeto Bsico dever ocorrer nas contrataes
realizadas nas modalidades de licitao pertinentes a Lei n 8.666, de
1993 (Convite, Tomada de Preos, Concorrncia, Dispensa e
Inexigibilidade).
3.1.17 Projeto executivo: conjunto de elementos necessrios e suficientes execuo completa
da obra, com nvel mximo de detalhamento possvel de todas as etapas, de acordo com
as normas pertinentes da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT); (Lei n
8.666, de 1993, art.6, Inciso X);.
Nota: Projeto Executivo exigido nas licitaes para contratao de obras.
3.1.18 Resciso: o encerramento ou a cessao da eficcia do contrato antes do encerramento
de seu prazo de vigncia;
3.1.19 Registro de Ocorrncias: Documento (livro, caderno ou folhas) no qual sero anotadas
todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato.
3.1.20 Servio: toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a
Administrao tais como: demolio, conserto, instalao, montagem, operao,
conservao, reparao, adaptao, manuteno, transporte, locao de bens,
publicidade, seguro ou trabalhos tcnicos e profissionais ( Lei 8.666, de 1993, art. 6,
Inciso II);
3.1.21 Servios Contnuos ou Continuados: Segundo o contido no inciso I do Anexo I da
IN/MP n 02/2008, so aqueles cuja interrupo possa comprometer a continuidade das
atividades da Administrao e cuja necessidade de contratao deva estender-se por
mais de um exerccio financeiro e continuamente, tais como: vigilncia, limpeza e
conservao, copeiragem, manuteno, etc.;
3.1.22 SICAF: Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores da Administrao
Pblica Federal;
3.1.23 Termo de Referncia: Contm os elementos capazes de propiciar avaliao do custo
diante de oramento detalhado, definio dos mtodos, estratgia de suprimento, valor
estimado em planilhas de acordo com o preo de mercado, cronograma fsico-
financeiro, se for o caso, critrio de aceitao do objeto, deveres da Contratada e do
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contratante, procedimentos de fiscalizao e gerenciamento do contrato, prazo de
execuo e sanes, de forma clara, concisa e objetiva (art. 9, 2, do Decreto n
5.450/05);
Nota: Do ponto de vista tcnico, a nomenclatura Termo de Referncia dever
ser utilizada na modalidade Prego.
3.1.24 Unidade de Acompanhamento: Unidade da estrutura organizacional do MinC
responsvel pelos procedimentos licitatrios e contrataes e pela gesto central e
acompanhamento de outros instrumentos hbeis;
3.1.25 Unidade Demandante: a unidade administrativa da estrutura organizacional do MinC
responsvel pelos servios/produtos objeto da contratao;
3.1.26 Unidade Requisitante: a unidade administrativa da estrutura organizacional do
MinC, solicitante da contratao;
3.1.27 Unidade Usuria: a unidade administrativa da estrutura organizacional do MinC
usuria dos servios/produtos objeto da contratao; e
3.1.28 Vigncia do Contrato: perodo compreendido entre a data estabelecida para o incio da
execuo contratual, que pode coincidir com a data da assinatura, e o cumprimento
total da obrigao contratada.

4 GESTO CONTRATUAL
dever da Administrao acompanhar e fiscalizar o contrato para verificar o
cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e administrativas, em todos os seus aspectos,
consoante o disposto no art. 67 da Lei n 8.666, de 1993. Acompanhamento e fiscalizao de
contrato so medidas poderosas colocadas disposio do gestor na defesa do interesse pblico.
No se deve confundir gesto com fiscalizao de contrato. A gesto o servio geral de
gerenciamento de todos os contratos; a fiscalizao pontual.
Na gesto (administrao de contratos), cuida-se, por exemplo, do reequilbrio
econmico-financeiro, de incidentes relativos a pagamentos, de questes ligadas
documentao, ao controle dos prazos de vencimentos, de prorrogao, etc. um servio
administrativo propriamente dito, que pode ser exercido por uma pessoa ou um setor. J a
fiscalizao exercida necessariamente por um representante da Administrao, especialmente
designado, como preceitua a lei, que cuidar pontualmente de cada contrato.
Os rgos podem implantar um servio especfico de gesto dos contratos, o que
permite um melhor acompanhamento da execuo dos mesmos, propiciando a profissionalizao
e criando especialistas na rea. Entretanto essa medida no exclui a responsabilidade da
nomeao do fiscal. A lei estabelece o dever de nomear um fiscal especifico para cada contrato.
Toda execuo do contrato deve ser fiscalizada e acompanhada por representante do
MinC, de preferncia do setor que solicitou o bem, a obra ou o servio.
Deve ser mantida pelo MinC, desde o incio at o final da execuo do contrato,
equipe de fiscalizao ou profissionais habilitados, com experincia tcnica adequada ao
acompanhamento e controle do objeto contratado. Os fiscais designados podem ser servidores da
prpria Administrao ou contratados especialmente para esse fim.
Durante a execuo do objeto, deve o contratado manter no local da obra ou servio,
preposto aprovado pelo MinC para represent-lo sempre que for necessrio.
Exige a Lei n 8.666, de 1993, que o representante da Administrao anote em
registro prprio as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for

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necessrio regularizao das faltas, falhas ou defeitos observados. Anotaes efetuadas
constituem importante ferramenta de acompanhamento e fiscalizao da execuo contratual.
Deve a Administrao manter permanentemente, no local de execuo de obra ou de
prestao de servios, registro apropriado para anotaes relacionadas com a execuo do
contrato, por exemplo: cumprimento dos prazos, desenvolvimento dos servios, materiais
empregados, locao de equipamentos, logstica, mo de obra.
Referido registro pode ser livro de capa dura, caderno, folhas impressas em
computador, ou qualquer outro meio de anotao que possam ter folhas numeradas, rubricadas,
datadas e assinadas pelo representante da Administrao e preposto da Contratada.
So de responsabilidade da Contratada os danos causados diretamente
Administrao ou a terceiros, decorrentes de culpa ou dolo na execuo do contrato.
Acompanhamento e fiscalizao do contrato pela Administrao no excluem ou
reduzem essa responsabilidade.
dever da Contratada facilitar a fiscalizao, permitir amplo acesso ao objeto em
execuo e atender prontamente s solicitaes da Administrao.
Contratao de profissional ou empresa para auxiliar a fiscalizao do contrato
procedimento admitido e recomendvel, especialmente em contratos complexos ou de valor
elevado.
A rea de gesto, ento ter uma viso macro, far um gerenciamento geral. Mas o
acompanhamento pontual ser sempre do fiscal, com responsabilidade prpria e exclusiva.
4.1 Gestor do Contrato
Gestor do Contrato o servidor indicado e designado por autoridade competente,
com capacidade tcnica e gerencial e, possuir obrigatoriamente, conhecimentos sobre o objeto da
contratao, para acompanhar a execuo de contratos e de outros instrumentos hbeis e
promover as medidas necessrias ao alcance do seu objeto e no interesse da Administrao;
4.1.1 Nomeao do Gestor do Contrato e de seu substituto
O Gestor do Contrato e seu substituto sero nomeados formalmente por portaria que
identificar o(s) contrato(s) sob sua responsabilidade.
4.1.2 Atribuies do Gestor do Contrato
a) zelar pela observncia dos termos constantes do edital, projeto bsico ou
equivalente, bem como dos contratos ou instrumentos hbeis de substitu-los, e seus
eventuais aditamentos, de modo a garantir a qualidade dos produtos fornecidos e o
fiel cumprimento das obrigaes assumidas pelas partes;
b) coordenar a atividade do Fiscal do Contrato, solicitando-lhe todas as informaes
que entender necessrias e adotando as devidas providncias para as questes que
venha a tomar conhecimento;
c) manter registro de todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do objeto
contratado, inclusive o controle do saldo contratual;
d) encaminhar para pagamento as faturas ou notas fiscais atestadas pelo Fiscal do
Contrato;
e) comunicar e justificar formalmente unidade demandante quando da necessidade
de:
- alterao contratual, para melhor adequar seus termos, qualitativa ou
quantitativamente, s necessidades do rgo, em especial ao observar que o saldo
contratual restante ser insuficiente para atender as expectativas de utilizao;
- resciso do instrumento de contrato, por perda do objeto ou convenincia da
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Administrao; e
- abertura de novos procedimentos licitatrios, desde que com antecedncia mnima
de 7 (sete) meses do trmino contratual, ou assim que for detectada a necessidade,
em decorrncia da inadequao ou insuficincia do atual para atender as
expectativas do rgo ou em razo da impossibilidade de prorrogao do contrato,
inclusive inabilitao da empresa que a impea de contratar com a Administrao;
f) comunicar unidade de acompanhamento, com a anuncia da unidade demandante,
e com antecedncia mnima de 4 (quatro) meses do trmino contratual, da
necessidade de prorrogao contratual, quando legalmente prevista, apresentando
para tanto as devidas justificativas;
g) submeter unidade de acompanhamento, para as providncias cabveis, pleitos da
Contratada referentes a reajustes, repactuaes e reequilbrios econmico-
financeiros;
h) elaborar documento, quando solicitado, acerca da capacidade tcnica de
fornecedores, executantes de obras e prestadores de servios e submet-lo unidade
de acompanhamento com vistas expedio dos respectivos atestados ou
instrumentos correlatos;
i) notificar formalmente a Contratada quando forem constatados inadimplementos
contratuais, para, dentro de um prazo razovel, elaborar manifestao e soluo do
problema;
j) submeter os casos de inadimplementos contratuais unidade de acompanhamento,
mediante comunicao de ocorrncia, sempre que, depois de notificada, a
Contratada no apresentar soluo satisfatria dentro do prazo, ou quando a
frequncia dos registros prejudique a consecuo do objeto da contratao;
k) coordenar pesquisas mercadolgicas, a serem executadas pelo Fiscal do Contrato,
para verificar a economicidade dos preos praticados e atestar a compatibilidade
com os preos de mercado, com vistas a monitorar periodicamente os custos de
contratao e apoiar, sempre que solicitado, a unidade de acompanhamento por
ocasio das prorrogaes contratuais, repactuaes, reajustes e reequilbrios
econmico-financeiros;
l) encaminhar para conhecimento e providncias da unidade demandante questes
relevantes que, por motivos tcnicos ou legais justificveis, no puder solucionar;
m) formalizar todo e qualquer entendimento com a Contratada ou o seu preposto, assim
como documentar por meio de atas as reunies realizadas com os mesmos; e
Havendo novo procedimento licitatrio em curso, se houver possibilidade legal de
prorrogao e o objeto contratado no puder ter descontinuidade de cobertura contratual, o
Gestor do Contrato dever comunicar interesse na prorrogao, observado o estabelecido na
alnea f, expressando as eventuais ressalvas assim como a necessidade de previso de resciso
contratual a qualquer tempo no interesse da Administrao.
A solicitao de que trata a alnea k deste item dever ser atendida no prazo
mximo de 15 (quinze) dias teis, quando no se tratar do caso previsto no pargrafo seguinte.
Sempre que a antecedncia mnima estipulada na alnea f deste item no puder ser
atendida, o Gestor do Contrato dever justificar o atraso e providenciar a pesquisa mercadolgica
de que trata a alnea k, em tempo hbil, sob pena de responsabilizao a quem der causa.
Quando a unidade de acompanhamento for notificada da necessidade de prorrogao
e receber a pesquisa mercadolgica que comprove as condies vantajosas da prorrogao, com
antecedncia menor que 21 (vinte e um) dias corridos, a contar do trmino da vigncia do
contrato, a demanda somente ser atendida com autorizao prvia e expressa do Subsecretrio
de Planejamento, Oramento e Administrao.

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4.2 Fiscal do Contrato
O Fiscal o representante da administrao para acompanhar e fiscalizar a execuo
do contrato. Assim sendo, deve agir de forma pr-ativa e preventiva, observar o cumprimento,
pela Contratada, das regras previstas no instrumento contratual, buscar os resultados esperados
no ajuste e trazer benefcios e economia para o MinC.
4.2.1 Perfil do Fiscal do Contrato
A Lei 8.666, de 1993, no faz referncia expressa ao perfil do fiscal do contrato.
Todavia, em face da relevncia do encargo, importante que o servidor designado seja dotado de
certas qualificaes, tais como:
a) Gozar de boa reputao tica e profissional;
b) possuir conhecimentos especficos do objeto a ser fiscalizado;
c) no estar, preferencialmente, respondendo a processo de sindicncia ou processo
administrativo disciplinar;
d) no possuir em seus registros funcionais punies em decorrncia da prtica de atos
lesivos ao patrimnio pblico, em qualquer esfera do governo;
e) no haver sido responsabilizado por irregularidades junto ao Tribunal de Contas da
Unio;
f) no haver sido condenado em processo criminal por crimes contra a Administrao
Pblica, capitulados no Ttulo XI, Captulo I, do Cdigo Penal Brasileiro, na Lei
7.492/1986 e na Lei 8.429/1992.
4.2.2 Obrigatoriedade
A execuo do contrato ser acompanhada e fiscalizada por um representante da
administrao, designado por meio de portaria pela autoridade competente.
O fiscal dever adotar as providncias necessrias ao fiel cumprimento do ajuste,
tendo por parmetro os resultados previstos no contrato. As decises e providncias que
ultrapassarem a sua competncia devero ser encaminhadas a seus superiores, em tempo hbil,
para a adoo das medidas convenientes.
A fiscalizao de contratos est prevista nos artigos 58, inciso III, 66 e 67 da Lei n
8.666, de 1993.
4.2.3 Nomeao do fiscal e de seu substituto
Os contratos administrativos firmados pelo MinC sero fiscalizados por servidores
especialmente designados para tal atividade, os quais se incumbiro das atribuies arroladas
neste Manual de Fiscalizao de Contratos.
O fiscal e seu substituto sero nomeados formalmente, por portaria que identificar
o(s) contrato(s) sob sua responsabilidade, obrigatoriamente entre servidores que atuem
diretamente no setor demandante do servio ou produto contratado.
No dever ser nomeado fiscal de contrato aquele que:
a) exercer funo incompatvel com a fiscalizao de contratos;
b) possuir relao de parentesco com a administrao da empresa Contratada.
O fiscal, ao identificar alguma necessidade de treinamento especfico para o
exerccio desta atribuio, dever solicit-lo formalmente, bem como, se for o caso, a
disponibilizao de outros tcnicos, do rgo ou no, para auxili-lo, inclusive por meio de
contratao de terceiro, cuja convenincia ser objeto de anlise e deciso da autoridade
competente.

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4.2.4 Atribuies do Fiscal de Contrato
O fiscal de contrato tem responsabilidade administrativa/funcional, civil e penal
sobre os atos que praticar.
Para evitar eventuais responsabilizaes, o fiscal dever observar a Lei, respeitar as
normas procedimentais aplicveis e o teor do contrato. Deve informar, autoridade superior,
qualquer registro de dificuldade ou impossibilidade para o cumprimento de suas obrigaes, com
identificao dos elementos impeditivos do exerccio da atividade, alm das providncias e
sugestes que porventura entender cabveis.
Ao Fiscal do Contrato compete zelar pelo efetivo cumprimento das obrigaes
contratuais assumidas e pela qualidade dos produtos fornecidos e dos servios prestados ao
Ministrio. Para tanto, o Fiscal dever acompanhar, fiscalizar e atestar as aquisies, a execuo
dos servios e obras contratadas, bem como indicar as eventuais glosas das faturas e
providenciar, quando for o caso, o recibo ou termo circunstanciado necessrio ao recebimento do
objeto do contrato e enviar ao Gestor do Contrato no prazo de 2 (dois) dias teis para o
pagamento do preo ajustado, conforme definido no instrumento de contrato.
O servidor designado Fiscal de Contrato dever manter cpia dos seguintes
documentos, para que possa dirimir dvidas originrias do cumprimento das obrigaes
assumidas pela Contratada:
a) termo contratual;
b) todos os aditivos, se existentes;
c) edital da licitao;
d) especificao tcnica, projeto bsico ou termo de referncia;
e) proposta da Contratada;
f) relao de faturas recebidas e pagas;
g) toda correspondncia com a Contratada.
O Fiscal do Contrato, quando da proximidade do encerramento da vigncia
contratual, dever consultar a rea Requisitante ou demandante responsvel pela demanda da
contratao, sobre seu interesse na continuidade do mesmo, a qual dever, em tempo hbil,
manifestar-se sobre a permanncia da necessidade da Administrao em manter aquele contrato,
bem como de seu interesse na prorrogao da vigncia contratual. Aps essa manifestao, o
Fiscal do Contrato dever elaborar uma nota tcnica informando sobre a qualidade da prestao
dos servios e eventuais ocorrncias porventura existentes que ser encaminhada rea de
Acompanhamento, unidade da estrutura organizacional do MinC, responsvel pelo Controle dos
Contratos para continuidade nos trmites, observando-se os prazos consignados no Subitem
4.1.2.
No caso de ser indicada a necessidade de nova licitao para a continuidade dos
servios, dever o Fiscal de Contrato submeter o assunto autoridade competente da rea
Requisitante, para que esta promova a elaborao de novo Projeto Bsico ou Termo de
Referncia, que dever ser encaminhado ao Gestor do Contrato com a antecedncia mnima
necessria realizao da nova contratao.
Cumpre tambm ao Fiscal do Contrato, alm da conferncia do adequado
cumprimento das exigncias da prestao das respectivas garantias contratuais, informar
unidade da estrutura organizacional do MinC responsvel pelos procedimentos licitatrios e
contrataes, o eventual descumprimento dos compromissos pactuados, que poder ensejar a
aplicao de penalidades.

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4.2.5 Atividades do Fiscal de Contrato
4.2.5.1 Nos contratos em geral, constituem as atividades do Fiscal de Contrato:
a) Conferir os dados das faturas antes de atest-las, promovendo as correes devidas e
arquivando cpia junto aos demais documentos pertinentes;
b) Controlar o saldo do empenho em funo do valor da fatura, de modo a possibilitar
reforo de novos valores ou anulaes parciais;
c) Anotar todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, informando
ao Gestor do Contrato aquelas que dependam de providncias, com vistas
regularizao das faltas ou defeitos observados;
d) Acompanhar e controlar, quando for o caso, as entregas e o estoque de materiais de
reposio, destinados execuo do objeto contratado, principalmente quanto sua
quantidade e qualidade;
e) Formalizar, sempre, os entendimentos com a Contratada ou seu Preposto, adotando
todas as medidas que permitam compatibilizar as obrigaes bilaterais;
f) Manter o controle nominal dos empregados da Contratada vinculados ao contrato,
bem como exigir que se apresentem uniformizados, com crach de identificao e
bom comportamento;
g) Avaliar constantemente a qualidade da execuo contratual, propondo, sempre que
cabvel, medidas que visem reduzir gastos e racionalizar os servios;
h) Observar rigorosamente os princpios legais e ticos em todos os atos inerentes s
suas atribuies, agindo com transparncia no desempenho das suas atividades;
i) Promover os registros pertinentes no mdulo do SIASG destinado fiscalizao do
contrato.
4.2.5.2 Para os contratos de prestao de servios continuados que envolverem alocao de
pessoal:
a) Dever inicialmente ser providenciado uma planilha, contendo as seguintes
informaes relativas ao quantitativo de pessoal contratado:
- nome completo,
- CPF,
- funo exercida,
- remunerao (salrio e eventuais adicionais, gratificaes e benefcios recebidos),
que dever estar de acordo com a legislao vigente e com o constante da
proposta de preos apresentada na licitao,
- programao de frias e demais informaes porventura existentes
b) Dever ser conferido ainda se o quantitativo de pessoal que se encontra prestando o
servio est de acordo com o que foi estabelecido no contrato assinado (que dever
coincidir com o Projeto Bsico/Termo de Referncia e proposta apresentada na
licitao). Este quantitativo dever ser mantido ao longo da vigncia contratual,
admitindo-se suas variaes somente nos casos em que ocorram alteraes
contratuais, por meio de termos aditivos, conforme disposto na Lei n 8.666, de
1993;
c) Dever ser conferida ainda as anotaes nas Carteiras de Trabalho e Previdncia
Social CTPS dos empregados, de forma a se verificar sua concordncia com o
informado pela empresa, com o que foi efetivamente contratado e as disposies
legais vigentes (legislao trabalhista e acordos, convenes e dissdios coletivos de
trabalho);
d) Dever ser solicitado Contratada comprovao da entrega, aos seus empregados,
de uniformes, Equipamentos de Proteo Individual EPIs, que dever ser

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acompanhada de uma descrio dos seus itens e periodicidade de sua reposio,
devendo ainda, estarem em acordo com o que foi estabelecido no Projeto Bsico ou
Termo de Referncia e na legislao vigente;
e) Dever ser solicitado Contratada uma planilha contendo todos os materiais,
equipamentos e acessrios que sero utilizados na execuo contratual, contendo
ainda seus quantitativos e marca, bem como previso de seu tempo de durao e
reposio, para que seja acompanhado pelo Fiscal do Contrato;
f) Dever ser solicitado Contratada a entrega da programao de frias de seus
empregados;
g) Mensalmente, dever ser atestado o fiel cumprimento das obrigaes contratuais
assumidas, no que pertine ao material empregado, rotina e qualidade na execuo
contratual.
4.2.5.3 Quanto ao aspecto trabalhista, dever ser verificado:

a) o quantitativo correto do pessoal contratado, sua respectiva lotao e atribuies,


que devem estar de acordo com o contrato celebrado, verificando ainda o efetivo
cumprimento da jornada de trabalho, que poder ser comprovado por meio da
apresentao de cpias das folhas de ponto da Contratada;
b) a comprovao de realizao de exames mdicos admissionais, peridicos e
demissionrios, quando de sua ocorrncia;
c) o adequado pagamento de salrios no prazo legal estabelecido;
d) o correto fornecimento de vales transporte e alimentao/refeio, quando cabveis;
e) a efetiva quitao do 13 salrio, que dever ocorrer at o fim do ms de dezembro
de cada ano, em observncia legislao vigente;
f) a concesso de frias e o pagamento do adicional de 1/3 legal devido;
g) realizao de treinamentos e/ou reciclagem, quando cabvel; e
h) cumprimento de eventuais direitos trabalhistas contidos nos Acordos, Convenes
ou Dissdios Coletivos de Trabalho.

4.2.5.4 Quanto ao aspecto Previdencirio, devero ser solicitados da Contratada os seguintes


comprovantes:

- cpia da Relao dos Trabalhadores;


- cpia do Resumo das Informaes Previdncia Social;
- cpia do Comprovante de Declarao das Contribuies a Recolher Previdncia
Social e a Outras Entidades e Fundos FPAS (Fundo da Previdncia e Assistncia
Social);
- cpia do Protocolo de Envio de Arquivos - Conectividade Social (GFIP);
- cpia da Guia de Recolhimento do FGTS (GRF) e INSS (GPS) com autenticao
mecnica ou acompanhada de recolhimento bancrio ou o comprovante emitido
quando recolhimento for efetuado pela Internet, que dever ser coincidente com
os valores contidos na documentao acima indicada.
a) Dever ser verificada a situao de regularidade da Contratada por meio de consulta
junto ao SICAF, quanto Certido Negativa de Dbito CND do INSS, a Certido
Negativa de Dbitos de Tributos e Contribuies Federais e o Certificado de
Regularidade do FGTS (CRF);
b) Dever ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno
da contribuio previdenciria sobre o valor da fatura;

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c) Dever ainda ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da
reteno de tributos e contribuies incidentes sobre a prestao do servio,
conforme o contido na Instruo Normativa SRF n 480, de 15 de dezembro de
2004;
d) Dever ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno
do ISS, quando exigvel, conforme legislao do municpio do local da prestao do
servio;
e) Mensalmente, quando do encaminhamento da nota fiscal/fatura para pagamento,
esta dever ser a original, atestada em seu verso e verificada a sua validade.
f) Dever ainda acompanhar as notas fiscais/faturas os comprovantes do cumprimento
das obrigaes contratuais assumidas, juntamente com a respectiva nota tcnica
resumida e devidamente assinada.
g) A documentao encaminhada dever conter ainda o atesto do Fiscal do Contrato
indicando que a mesma confere com as especificidades dos servios contratados.
4.2.6 Cuidados Iniciais
imprescindvel que o Fiscal de Contrato se certifique/providencie:
a) prvia emisso da nota de empenho;
b) cpia do contrato devidamente assinado ou outros instrumentos hbeis;
c) publicao do extrato do contrato;
d) verificao das exigncias contratuais e legais para incio da execuo do objeto,
tais como: a correta prestao de garantia; apresentao, por parte da Contratada, da
relao do pessoal que ir executar o contrato e a respectiva comprovao da
regularidade da documentao apresentada; relao de materiais, mquinas e
equipamentos necessrios execuo contratual, em acordo com o edital e a
proposta apresentada etc.;
e) abertura do documento (livro, caderno, folhas) apropriado para Registro das
Ocorrncias durante a execuo do contrato, como, por exemplo, falhas, atrasos e
interrupes, com termos de abertura e encerramento devidamente assinados pelos
representantes do Ministrio e pelo Preposto da Contratada, e com folhas numeradas
e rubricadas pelas partes;
f) abertura do processo de pagamento contendo os documentos listados nas alneas a),
b) e c), como tambm a respectiva portaria de designao;
4.2.7 Cuidados Permanentes
O Fiscal de Contrato dever acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato, em
especial quanto a:
a) manter planilha atualizada do valor do contrato, com seus aditivos, se houver,
quantitativos contratados e seus respectivos saldos, bem como valores j pagos, em
especial quanto aos contratos executados por demanda, a exemplo de passagens
areas, chaveiro, etc.;
b) identificar em planilha as clusulas do contrato que necessitam e permitam
acompanhamento;
c) ocorrncia de subcontratao, quando no permitida ou quando permitida, atentando
para seus limites e condies;
d) qualificao dos empregados da Contratada, em conformidade com o contido no
edital, proposta ofertada e contrato assinado;
e) qualidade dos materiais empregados e dos servios executados, que devero ser
verificados no momento de sua entrega e utilizao nos servios, de forma a se
assegurar o cumprimento da qualidade nos servios prestados;

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f) quantidades dos materiais empregados e dos servios executados, para evitar
acrscimos e supresses desnecessrios e que venham a representar
descumprimento das obrigaes contratuais;
g) quando constatadas irregularidades o Fiscal do Contrato dever comunicar ao
Gestor do Contrato e ao Fiscal Administrativo do Contrato, representante da
Unidade da estrutura organizacional do MinC, responsvel pelos procedimentos
licitatrios e contrataes as eventuais ocorrncias que podero ensejar a aplicao
de penalidades contratuais.
h) manter entendimentos com os responsveis pelas reas que prestam apoio
administrativo, quando o objeto do contrato for a manuteno preventiva e corretiva
em equipamentos, com vistas ao controle de:
- peas substitudas, com identificao do equipamento, para fins de garantia;
- periodicidade da manuteno; e
- incluses e excluses de equipamentos, atentando para a limitao do 1, art. 65
da Lei n 8.666, de 1993;
i) responsabilizao da Contratada pelos eventuais danos causados ao Ministrio ou a
terceiros;
j) verificao e atestao do recebimento do material e/ou execuo de obras ou
servios;
k) efetivao dos procedimentos de liquidao da despesa, que se caracteriza pela
aceitao do servio, e verificao do pagamento;
l) o recebimento do objeto do contrato provisrio e/ou definitivo Artigo 73, da Lei
n 8.666, de 1993;
m) a correta instruo processual quando de seu encaminhamento rea de contratos
para emisso do termo de encerramento de contrato, liberao da garantia e atestado
de capacidade tcnica, depois de cumpridas as obrigaes contratadas e recebimento
definitivo do material, equipamento, obra ou servio.

Nota: O Fiscal de Contrato dever manter permanente vigilncia sobre as


obrigaes da Contratada, definidas nos dispositivos contratuais e
condies editalcias e, fundamentalmente, quanto inarredvel
observncia aos princpios e preceitos consubstanciados na Lei n 8.666,
de 1993, com suas alteraes.
4.2.8 Cuidados Adicionais
Com a expedio da portaria de designao do Fiscal do Contrato e seu substituto,
seus nomes sero registrados no Rol de Responsveis do SIAFI, nos termos dos Artigos 10 e
11, da IN/TCU n 57/2008 e as Normas de Execuo da CGU.
As reunies realizadas com a Contratada devero ser documentadas por Atas de
Reunio, elaboradas pela fiscalizao e devero conter, no mnimo, os seguintes elementos:
- data,
- nome e assinatura dos participantes,
- assuntos tratados,
- decises e
- responsveis pelas providncias a serem tomadas.

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4.3 Obrigaes do Fiscal Administrativo do Contrato responsvel pelo
acompanhamento de contrato de Prestao de Servios de Solues em
Tecnologia da Informao
Ao Fiscal Administrativo do Contrato compete:
a) conhecer o inteiro teor do Contrato e seus eventuais aditivos a ser fiscalizado,
inclusive as especificaes contratadas e demais caractersticas do objeto
(fornecimento ou servio);
b) conhecer suas atribuies para o exerccio das atividades de fiscalizao;
c) assegurar-se do cumprimento integral das obrigaes contratuais assumidas com
qualidade e em respeito legislao vigente;
d) acompanhar rotineiramente a execuo dos servios contratados, de forma a atuar
tempestivamente na soluo de eventuais problemas verificados;
e) encaminhar as questes que ultrapassam o mbito das atribuies que lhe foram
designadas aos respectivos responsveis;
f) providenciar a obteno de esclarecimentos, auxlio ou suporte tcnico, para aqueles
casos em que tiver dvidas sobre a providncia a ser adotada;
g) atuar em tempo hbil na soluo dos problemas que porventura venham a ocorrer ao
longo da execuo contratual;
h) zelar por uma adequada instruo processual, quanto correta juntada de
documentos e correspondente numerao das pginas do processo; e
Todas as comunicaes e notificaes Contratada devero ser feitas formalmente,
por meio de ofcio, pois o procedimento de natureza formal. Os comprovantes de entrega das
comunicaes e notificaes Contratada devero ser juntados aos respectivos processos.
Todos os atos e instrues emanados ou emitidos pela fiscalizao sero
considerados como se praticados pela Contratante.
Em qualquer comunicao que se fizer Contratada sobre problemas na execuo do
contrato, dever ser fixado um prazo para que ela possa apresentar sua defesa prvia, em
observncia ao princpio constitucional do contraditrio e da ampla defesa, que dever ser
respeitado em todas as fases do processo de contratao.
4.4 Identificao do preposto da Contratada
A Contratada dever indicar formalmente o seu preposto como responsvel pela
execuo do contrato, nos casos de obras ou servios, que necessariamente dever estar presente
na reunio inicial.
O preposto nomeado pela Contratada dever ter condies de coordenar a execuo
do contrato e ter poderes expressos para represent-la em todos os atos do contrato,
especialmente em atas de reunies, termos de recebimento ou recusa de objeto a ser entregue,
notificaes, ofcios e todos os demais atos relacionados execuo do contrato.
Esta designao ser escrita, assinada pelo representante da Contratada outorgante
e pelo prprio preposto indicado e deve constar na ata da reunio inicial ou em termo separado.
O preposto a que se refere o art. 68 da Lei n 8.666, de 1993 no se confunde com a
figura do encarregado/supervisor, prevista em determinadas convenes coletivas de categorias
profissionais.

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5 PRAZOS
5.1 Fim da Vigncia Contratual
Os prazos para a Unidade da estrutura organizacional do MinC responsvel pelos
procedimentos licitatrios e contrataes encaminhar memorando ao Gestor e Fiscal do
Contrato, informando sobre a proximidade do fim da vigncia contratual so:
a) com antecedncia de 05 (cinco) meses, informando-os sobre a possibilidade de
prorrogao, quando estiver prevista no instrumento com esteio nos incisos II ou IV do
Art. 57 da Lei n. 8.666/1993, ou quando se tratarem de contratos de locao de
imveis; e
b) com antecedncia de 07 (sete) meses nos demais casos, inclusive quando a durao do
instrumento com prorrogao prevista no inciso II ou IV do Art. 57 da Lei n.
8.666/1993, for atingir o prazo limite estabelecido naqueles incisos.

Nota: tais prazos so necessrios em funo das diversas providncias a serem


tomadas pelo Gestor e Fiscal do Contrato, a exemplo de:
anlise de preos e condies de mercado;
elaborao e/ou adequao do Termo de Referncia ou Projeto Bsico;
preparao de todos os documentos em tempo hbil para nova licitao,
quando for o caso;
no caso de encerramento do contrato, tempo e providncias a serem
tomadas para desmobilizao da contratada.
5.2 Prorrogao de Vigncia
Os prazos para o titular da Unidade da estrutura organizacional do MinC responsvel
pelos procedimentos licitatrios e contrataes comunicar ao Contratado sobre a no prorrogao
de contrato, nos casos de servios continuados ou quando o contrato admitir a prorrogao de
seu prazo de vigncia, so:
- quando houver alocao de pessoas para prestao de servio: 60 dias antes do
encerramento do contrato;
- nos casos de obras e servios de engenharia: devero ser observados os prazos
definidos no cronograma fsico-financeiro;
- nos demais casos: 30 dias antes do encerramento do contrato.
5.3 Apresentao de Defesa do Contratado
Os Prazos para o contratado apresentar defesa, quando houver aplicao de
penalidade so os estabelecidos na Lei 8.666, de 1993.
5.4 Liquidao da Despesa
A Liquidao da Despesa ocorre aps a realizao do fornecimento do bem, da
execuo da obra, da prestao do servio ou do encerramento de cada etapa de execuo do
contrato.
Conforme definido no Artigo 63, da Lei n 4.320/64, a Liquidao da despesa
consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos
comprobatrios do respectivo crdito, devendo o Fiscal do Contrato, alm de promover a
abertura de processo de pagamento, exigir da Contratada toda a documentao discriminada no
contrato, em especial em relao s comprovaes relativas s regularidades fiscais, trabalhistas
e previdencirias.

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A Liquidao da Despesa ocorre no momento em que o Fiscal do Contrato atesta o
recebimento no verso da nota fiscal, fatura ou conta, a execuo e/ou a prestao do servio, ou
etapa da obra ou servio, aps a verificao, conferncia e confirmao da documentao exigida
e apresentada.
Para pagamento dos contratos celebrados, o Fiscal do Contrato dever encaminhar,
alm da documentao comprobatria do atendimento s disposies legais e contratuais, as
notas fiscais/faturas originais, devidamente atestadas, as quais iro instruir o processo de
pagamento.
O Fiscal do contrato dever ainda emitir e assinar nota tcnica, sobre o servio
prestado e verificar se a Nota Fiscal apresentada pela Contratada est dentro de seu prazo de
validade.
Ato contnuo e concluindo o procedimento de liquidao da despesa, o Fiscal do
Contrato dever lanar no SIASG, no mdulo Sistema de Gesto de Contrato SICON, os
valores referentes execuo contratual liquidados, por intermdio do cronograma fsico-
financeiro disponibilizado no COMPRASNET Portal de Compras do Governo Federal, e
instruir o processo para ratificao de seus atos pelo Gestor do Contrato, encaminhando o
processo para autorizao do Subsecretrio de Planejamento Oramento e Administrao.
5.5 Do Pagamento
Os pagamentos sero efetuados pela Coordenao-Geral de Execuo Oramentria
e Financeira - CGEXE, aps autorizao do Subsecretrio de Planejamento, Oramento e
Administrao. Esta autorizao poder ser delegada total ou parcialmente.

Os pagamentos sero realizados pela CGEXE mediante envio pelo Gestor do


Contrato de documentao que permita verificar:
- se o objeto constante na nota fiscal o mesmo descrito no termo de contrato;
- se o valor constante na nota fiscal o indicado no instrumento contratual;
- o ateste da nota fiscal pelo fiscal do contrato autorizando o pagamento;
- a data de validade da nota fiscal;
- saldo oramentrio suficiente para efetivar a liquidao da despesa e, em caso de
insuficincia, solicitao de reforo da Nota de Empenho correspondente;
- comprovaes, por parte da contratada, do pagamento da remunerao e das
contribuies sociais, FGTS e Previdncia Social, correspondentes ao ms da
ltima nota fiscal ou fatura vencida, compatvel com os empregados vinculados
execuo contratual, nominalmente identificados, na forma do 4 do art. 31 da
Lei n 9.032, de 1995, quando se tratar de mo de obra diretamente envolvida na
execuo dos servios na contratao de servios continuados;
- solicitao ao ordenador de despesas para efetivao do pagamento; e
- consulta relativa regularidade da Contratada junto ao SICAF, sendo emitida a
Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (CNDT).
Nos pagamentos efetuados a pessoas jurdicas ou fsicas, diante da aquisio de bens
ou prestao de servios em geral, a CGEXE/SPOA realizar as retenes de impostos,
contribuies e outros especificados na legislao.

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6 COMPETNCIAS PARA APLICAO DE SANES
de competncia do Gestor do Contrato o clculo dos valores e a aplicao das
penalidades de advertncia e multa, pelo descumprimento parcial de clusulas contratuais;
de competncia do titular da Subsecretaria de Planejamento, Oramento e
Administrao SPOA do MinC, a aplicao da penalidade de suspenso temporria de
participao em licitaes promovidas pelo MinC at o limite de dois anos contados a partir de
sua publicao;
de competncia exclusiva do Senhor Ministro de Estado a aplicao da penalidade
de declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a Administrao Pblica.
Nota: para validade da aplicao das penalidades, indispensvel que seja
assegurado ao Contratado o direito de ampla defesa e do contraditrio,
devendo tais decises ser devidamente motivadas e fundamentadas em
processo administrativo especfico.
Ao constatar a inadimplncia contratual ou descumprimento parcial de clusulas
contratuais, o Fiscal do Contrato dever solicitar Unidade da estrutura organizacional do MinC
responsvel pelos procedimentos licitatrios e contrataes as providncias necessrias
aplicao da penalidade a que o Contratado estar sujeito, a qual submeter ao Gestor do
Contrato minuta de ofcio contendo as providncias a serem tomadas e eventuais penalidades a
serem aplicadas.
6.1 Constatao de Descumprimento Contratual
Identificada a existncia de irregularidade(s) na execuo do contrato, o fiscal de
contrato dever comunic-la(s) Contratada formalmente para que as condies contratuais
sejam restabelecidas imediatamente ou para que apresente justificativa por escrito, com prazo
determinado.
Mantida a irregularidade, o fiscal do contrato a submeter ao Gestor do Contrato,
acompanhada de documentos que comprovem o fato, tais como:
a) Reclamaes escritas das unidades que recebem o objeto contratual;
b) Registro das ocorrncias assinado pelo fiscal de contrato;
c) Mensagem eletrnica enviada com comprovao de recebimento ou concordncia
da Contratada com identificao de origem/remetente;
d) Mensagem eletrnica recebida com identificao de origem/remetente.
Podero ser utilizadas outras formas de comprovao do fato ocorrido (exemplo:
fotografias).
Dever ser anexada ao protocolo de execuo cpia da documentao encaminhada
ao Gestor do Contrato.

7 ALTERAO CONTRATUAL
O contrato firmado com a Administrao Pblica pode ser alterado nos casos
previstos no Artigo 65, da Lei n 8.666, de 1993, desde que haja interesse do Ministrio e para
atender ao interesse pblico. Para que as modificaes sejam consideradas vlidas, devem ser
devidamente justificadas por escrito e previamente autorizadas pela autoridade competente.
As variaes do valor contratual decorrente de reajuste previsto no contrato,
atualizaes, compensaes ou apenaes financeiras decorrentes das condies de pagamento,
empenho de dotaes oramentrias suplementares, at o limite do seu valor corrigido, esto
dispensadas de termo aditivo, podendo ser registradas por simples apostila.
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admitida a repactuao dos contratos que tenham por objeto a prestao de
servios de natureza contnua, desde que prevista no Edital da Licitao, visando adequao
aos novos preos de mercado, observados o interregno mnimo de um ano, a contar da data
limite para apresentao das propostas constante do instrumento convocatrio; ou da data do
oramento a que a proposta se referir, admitindo-se, como termo inicial, a data do acordo,
conveno ou dissdio coletivo de trabalho ou equivalente, vigente poca da apresentao da
proposta, quando a maior parcela do custo da contratao for decorrente de mo de obra e estiver
vinculado s datas-base destes instrumentos, nos termos do contido no art. 38 da IN/MP n
02/2008.
O pedido de repactuao do contrato dever estar acompanhado da demonstrao
analtica da variao dos componentes dos custos do contrato, devidamente justificada pela
empresa Contratada (Dec. N 2.271/1997, Art. 5 e IN/MP n 02/2008, arts. 37 a 41).
A anlise do pedido de aditamento, reequilbrio ou repactuao dever ser realizada
pela rea Responsvel pelo Controle dos Contratos, com a aprovao da Consultoria Jurdica.
Nota: sempre que houver alteraes contratuais com reflexos nos preos
pactuados, a cauo dever ser atualizada no mesmo percentual, para fins
de adequao da garantia contratual.

8 LEGISLAO DE REFERNCIA
Foi adotada na elaborao do presente manual a seguinte legislao, que poder ser
utilizada para eventuais consultas, sem prejuzo das demais legislaes esparsas;
- Lei complementar n 123, de 2006;
- Lei n 4.320, de 1964;
- Lei n 8.212, de 1991;
- Lei n 8.666, de 1993;
- Lei n 9.430, de 1996;
- Lei n 10.520, de 2002;
- Lei n 12.232, de 29 de abril de 2010;
- Lei GDF n 3.247 de 2003;
- Decreto n 2.271, de 7 de julho de 1997;
- Decreto n 5.450, de 31 de maio de 2015;
- Decreto n 3.555, de 8 de agosto de 2000;
- Decreto n 7.892, de 23 de janeiro de 2013;
- Decreto n 7.174, de 12 de maio de 2010;
- Decreto GDF n 25.508, de 2005;
- Instruo Normativa/MARE n 05, de 1995;
- Instruo Normativa/SRF n 480, de 2004;
- Instruo Normativa/MPS n 03, de 2005;
- Instruo Normativa/MP n 02, de 2008;
- Instruo Normativa/MP n 04, de 12 de novembro 2010;
- Instruo Normativa SECOM n 4, de 21 de dezembro de 2010;

- 22 -
- Manual do Substituto Tributrio do Imposto Sobre Servios ISS.

- 23 -