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MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO

Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS


Secretaria-Executiva - SECCFGTS
Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP: 70059-900
Fone: (0xx61) 3317-6418 - Fax: 3317 8275 E-mail: fgts@mte.gov.br

PRESTAO DE CONTAS

EXERCCIO 2007

RELATRIOS DE GESTO
MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO
Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS
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APRESENTAO
O FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIO FGTS foi criado pela Lei n 5.107, de 13 de
setembro de 1966, com vigncia em 01 de janeiro de 1967, como opo ao regime de estabilidade decenal
celetista, regido atualmente pela Lei n 8.036, de 11 de maio de 1990, e regulamentado pelo Decreto n 99.684,
de 08 de novembro de 1990, com duplo objetivo:

- assegurar ao trabalhador optante a formao de um peclio relativo ao tempo de servio em uma ou mais
empresas, para ampar-lo em caso de demisso e a seus dependentes em caso de falecimento; e
- fomentar polticas pblicas por meio do financiamento de programas de habitao popular, de
saneamento bsico e de infra-estrutura urbana.

O FGTS foi abrigado na Constituio Federal de 1988, subitem III do artigo 7, sendo seus recursos formados,
substancialmente, por contribuies mensais efetuadas palas empresas, no valor correspondente a 8% (oito por
cento) da remunerao paga ou devida no ms anterior, a cada trabalhador.

Tais contribuies so de natureza social e tm carter compulsrio, sendo as contas vinculadas em nome dos
trabalhadores, absolutamente impenhorveis, de acordo com o art. 2 da Lei n 8.036, 1990.

Constituem, ainda, recursos do Fundo:


- dotaes oramentrias especficas;
- resultados das aplicaes dos recursos do FGTS;
- multas, atualizao monetria e juros moratrios devidos;
- receitas oriundas da Lei Complementar n 110/2001; e
- demais receitas patrimoniais

Tm direito ao FGTS os trabalhadores urbanos e rurais, regidos pela CLT, o diretor no-empregado, e os
trabalhadores avulsos. A Lei n 10.208/2001 facultou a incluso do trabalhador domstico no sistema FGTS, de
acordo com a vontade do empregador.

O Fundo regido por normas e diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS, formado por
representao dos trabalhadores, empregadores, rgos e entidades governamentais, conforme a seguinte
composio estabelecida em lei:
- Ministro de Estado do Trabalho e Emprego Presidente;
- Ministro das Cidades Gestor da Aplicao dos Recursos
- Um representante do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto;
- Um representante do Ministrio da Fazenda;
- Um representante do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior;
- Um representante da Caixa Econmica Federal Agente Operador
- Um representante do Banco Central do Brasil;
- Coordenador-Geral do FGTS, da Secretaria-Executiva do Ministrio do Trabalho e Emprego, que
exercer a Secretaria do Conselho;
- Quatro representantes dos trabalhadores, indicados pelas seguintes entidades:
a) Fora Sindical
b) Central nica dos Trabalhadores CUT
c) Confederao Geral dos Trabalhadores CGT
d) Social Democracia Sindical SDS
- Quatro representantes dos empregadores, indicados pelas seguintes entidades:
e) Confederao Nacional da Indstria CNI;
f) Confederao Nacional das Instituies Financeiras CNIF;
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g) Confederao Nacional do Comrcio CNC;


h Confederao Nacional dos Transportes CNT.

Em decorrncia de sua natureza jurdica, o Fundo um ente despersonalizado que no se constitui um rgo ou
entidade da Administrao Direta ou Indireta do Poder Executivo, bem assim no dotado de estruturas
administrativa e operacional, ficando a cargo dos rgos e da entidade a seguir, em conseqncia de previso
legal, as atividades relativas gesto dos recursos do FGTS:
- Ministrio das Cidades (MCd), na qualidade de Gestor da Aplicao do FGTS;
- Caixa Econmica Federal (CEF), na qualidade de Agente Operador;
- Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN), responsvel pela cobrana judicial e extrajudicial dos
dbitos do FGTS; e
- Secretaria de Inspeo do Trabalho (SIT), responsvel pela fiscalizao do FGTS.

A prestao de Contas do FGTS ao Tribunal de Contas da Unio (TCU) realiza-se na condio de outro fundo
que, em funo de disposio legal, deve prestar contas quele rgo de Controle Externo, incluindo os rgos
governamentais gestor da aplicao (MCd) e os responsveis pela cobrana judicial e extrajudicial dos dbitos
(PGFN) e pela fiscalizao (SIT) e o Agente Operador (CEF).

O presente Relatrio de Gesto do FGTS compe-se dos relatrios de gesto do Conselho Curador, do Gestor
da Aplicao (MCd), do Agente Operador (CEF) e dos rgos governamentais responsveis pela cobrana
judicial e extrajudicial dos dbitos (PGFN) e pela fiscalizao do FGTS (SIT), cuja elaborao e contedo
apresentam-se em conformidade, nos aspectos relevantes aplicveis a um fundo com a natureza jurdica e as
caractersticas operacionais e administrativas do FGTS, com a IN TCU N 47/2004, a DN n 85/2007 e suas
alteraes e a Norma de Execuo n 05, de 2007, baixada pela Portaria CGU n 1950, de 20 de dezembro de
2007.

Assim, os contedos dos relatrios de gesto desses rgos e entidade expressam a atuao e o desempenho
deles no mbito das respectivas competncias legais, no tocante gesto financeira, operacional, oramentria e
administrativa do FGTS.
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RELATRIO DE GESTO

CONSELHO CURADOR DO FGTS


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RELATRIO DE GESTO
CONSELHO CURADOR DO FGTS CCFGTS

SUMRIO
1. Identificao 3
2. Responsabilidades institucionais. 3
2.1. PAPEL DA UNIDADE NA EXECUO DAS POLTICAS PBLICAS 3
3. Estratgia de atuao 4
4. Gesto de programas e aes 5
4.1. PROGRAMAS 5
4.1.1. Gesto do FGTS 5
4.1.1.1. Dados gerais 5
4.1.1.2. Principais Atos de Gesto 5
4.1.1.3. Descrio dos Atos 5
4.1.1.3.1. Criao do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS 5
4.1.1.3.1.1 Resultados 6
4.1.1.3.2. Aprovao de Oramento Destinado s reas de Habitao, de Saneamento Bsico e de Infra-estrutura Urbana 6
4.1.1.3.2.1 Resultados 7
4.1.1.3.3. Reduo das Taxas de Juros para Aplicao dos Recursos do FGTS 8
4.1.1.3.3.1 Resultados 8
4.1.1.3.4. Aprovao de Medidas em Prol dos Titulares de Contas Vinculadas no FGTS 9
4.1.1.3.4.1 Resultados. 9
4.1.1.3.5 Estabelecimento de Critrios para Utilizao dos Recursos do FGTS em Financiamentos Habitacionais 10
4.1.1.3.5.1. Resultados 10
5. Desempenho operacional 11
5.1 - Reunies GAP 11
5.2 - Reunies do Conselho Curador do FGTS 11
6. Previdncia Complementar Patrocinada 14
7. Instituies beneficiadas por renncia fiscal 14
8. Operaes de fundos 14
9. Contedos especficos por UJ ou grupo de unidades afins (conforme Anexos II e X da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais (conforme item 12 do contedo geral por natureza jurdica do
Anexo II da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades (conforme item 13 do contedo geral por
natureza jurdica do Anexo II da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo (conforme item I-1.8 do Anexo X da DN-TCU-85/2007) 14
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle (conforme item 9 do contedo geral por natureza jurdica do Anexo
II da DN-TCU-85/2007) 15
Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio (conforme item I-1.3 do Anexo X da DN-TCU-
85/2007) 27
Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no exerccio (item 11 do
Anexo II da DN-TCU-85/2007) 27

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1. IDENTIFICAO
Tabela I Dados identificadores da unidade jurisdicionada
Nome completo da unidade e sigla Fundo de Garantia do Tempo de Servio - Conselho Curador do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio CCFGTS.
Natureza jurdica Outro tipo de fundo.
Vinculao ministerial Ministrio do Trabalho e Emprego - MTE
Normativos de criao, definio de Lei n 8.036, de 11 de maio de 1990, publicada no D.O.U. em 14/05/1990.
competncias e estrutura organizacional e
respectiva data de publicao no Dirio Oficial
da Unio
CNPJ O Conselho Curador no tem personalidade jurdica.
Nome e cdigo no SIAFI O Conselho Curador no mantm registro no SIAFI.
Cdigo da UJ titular do relatrio O Conselho Curador no tem cdigo da UJ.
Cdigos das UJ abrangidas O Conselho Curador no tem Unidades Jurisdicionadas.
Endereo completo da sede Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP:
70059-900.
Endereo da pgina institucional na internet Link FGTS na pgina do Ministrio do Trabalho e Emprego: www.mte.gov.br/fgts
Situao da unidade quanto ao funcionamento Em funcionamento
Funo de governo predominante Provedor de Funding Oneroso para Programas de Habitao e Saneamento.
Tipo de atividade No se aplica
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no SIAFI
No tem No tem

2. RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS

2.1. Papel da Unidade na Execuo das Polticas Pblicas

O Conselho Curador do FGTS tem o papel primordial de estabelecer as diretrizes e os programas de alocao
dos recursos onerosos do FGTS, observados os critrios previstos na lei de regncia do Fundo e a poltica
nacional de desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao popular, saneamento bsico e infra-
estrutura urbana do Governo Federal.

As diretrizes e os programas de alocao de recursos do Fundo em vigor esto consubstanciados na Resoluo


n 460, de 14 de dezembro de 2004 (verso consolidada em 9 de agosto de 2007), que dispe sobre a aplicao
dos recursos do FGTS e a elaborao das propostas oramentrias anuais, no perodo de 2005 a 2008.

Portanto, o CCFGTS, apesar de no executar diretamente programas e aes de governo, ao estabelecer as


diretrizes e os programas de aplicao dos recursos do FGTS, adota indicadores sociais objeto das Polticas
Pblicas de Habitao e de Saneamento Bsico. Em decorrncia disto, os recursos do oramento operacional do
Fundo so distribudos por rea de aplicao e unidades da Federao de acordo com os indicadores dficit
habitacional e populao urbana, na rea de habitao popular, e dficit de gua e esgoto e
populao urbana, na rea de saneamento bsico.

Orientado por tais diretrizes, nas ltimas dcadas, o FGTS tem-se constitudo a principal, s vezes a nica, fonte
de recursos para investimento nas reas de habitao e de saneamento, cujas aplicaes alcanaram, no perodo
de 1995 a 2007, o expressivo montante de R$ 57,4 bilhes, que se reverteram em melhoria de vida da populao
brasileira em geral, mitigando os enormes dficits de servios de saneamento e habitacional (cerca de 8 milhes
de moradias), alm de gerar emprego e renda para os trabalhadores.

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Neste contexto, em 2007, somente na rea de habitao foram aplicados R$ 6,2 bilhes, com a contratao de
308.325 operaes de crdito, beneficiando uma populao de 1.834.054 habitantes e gerando um total de
496.976 empregos no Pas (conforme metodologia utilizada pelo Ministrio das Cidades).

3. Estratgia de atuao

A estratgia de atuao do CCFGTS pautou-se em decises e aes no sentido de assegurar a integral execuo
das crescentes dotaes oramentrias do Fundo (R$ 4,95 bilhes em 2003, R$ 8,05 bilhes em 2004, R$ 8,14
bilhes em 2005, R$ 10,83 bilhes em 2006 e R$ 11,80 bilhes em 2007), principalmente os recursos
destinados habitao popular, com foco prioritrio no segmento da populao brasileira que abrange famlias
na faixa de renda de at 05 (cinco) salrios-mnimos, no qual se registra mais de 90% do dficit habitacional do
Brasil (90,35% - Pnad de 2005).

Ocorre que o direcionamento das aplicaes em habitao popular, principalmente na faixa da populao com
renda de at 03 (trs) salrios-mnimos, vem demandando alocaes crescentes de recursos a ttulo de descontos
(ou subsdios) - R$ 450 milhes em 2003, R$ 600 milhes em 2004, 1.200 milhes em 2005, R$ 1.830 milhes
em 2006 e 1.800 milhes em 2007 - sem que se verifique a contrapartida de outras fontes de subsdios. Em
funo disto, no perodo 2003-2007, o FGTS tem-se constitudo, praticamente, na nica fonte de recursos
destinados aos subsdios concedidos nos financiamentos de habitao popular.

Alm destes aspectos, a destinao pelo FGTS desses vultosos recursos para descontos (ou subsdios) no
resulta em alavancagem da aplicao dos recursos onerosos do FGTS, o que comprime a margem da
rentabilidade mdia das aplicaes dos seus recursos necessria cobertura de todos os custos do Fundo e
formao de reserva tcnica para atender gastos eventuais.

Esta situao, aliada ao cenrio de receitas financeiras cadentes decorrentes dos impactos da reduo da taxa
bsica de juros (Selic) sobre as aplicaes das disponibilidades do Fundo, levou o Conselho Curador, em 2007,
a estabelecer os seguintes objetivos da sistemtica de descontos (subsdios) concedidos nos financiamentos a
pessoas fsicas, para que, de forma articulada com as diretrizes aprovadas pela Resoluo n 518, de 7.11.2006,
impulsione a aplicao dos recursos onerosos destinados habitao popular sem a excessiva exigncia de
descontos (ou subsdios) dados pelo FGTS:
- promover o acesso moradia adequada para os segmentos populacionais de menor renda (Res. n 534, de
2007);
- assegurar, por intermdio do desconto para fins de reduo da prestao, a aplicao dos recursos onerosos
destinados ao financiamento habitacional (Res. n 534, de 2007); e
- promover a associao com recursos dos oramentos pblicos, em especial do Fundo Nacional de Habitao
do Interesse Social, conforme disposto na Lei n 11.124, de 16.06.2005 (Res. n 534, de 2007).

Em relao ao oramento para saneamento bsico, as histricas limitaes de contratao de operaes de


crdito com o Setor Pblico, que dificultavam a aplicao anual dos recursos alocados pelo FGTS, foram
flexibilizadas significativamente pelo Conselho Monetrio NacionalCMN, conforme a Resoluo n
3.438/2007. No obstante a importncia dessa medida para a ampliao das operaes de crdito na rea de
saneamento, at ento, havia uma baixa efetividade das contrataes realizadas, resultando em impedimentos
para efetuar os desembolsos dos recursos e o incio da execuo dos empreendimentos.

Essa situao foi analisada por Grupo de Trabalho constitudo pelo Conselho Curador, o qual concluiu que as
ineficincias das operaes na rea de saneamento resultavam, fundamentalmente, de contrataes sem a
existncia prvia de projetos em condio de licitao e de problemas com domnios de terras e autorizao
ambiental.

Com base em propostas do Grupo de Trabalho, o CCFGTS por meio da Resoluo n 526, de 3 de maio de
2007, estabeleceu novas diretrizes para garantir a eficincia nas aplicaes dos recursos do FGTS na rea de
saneamento bsico, sendo as principais delas:

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- o processo de enquadramento, hierarquizao e seleo das propostas de operao de crdito dever observar o
perfil da populao atendida, a aderncia s polticas pblicas e s caractersticas do empreendimento, de forma
a priorizar operaes que estejam em estgio mais avanado de elaborao em relao ao projeto executivo,
licenciamento ambiental e regularidade fundiria;
- os recursos para as operaes sero assegurados sob a forma de garantia ou equivalente emitida pelo Agente
Operador no mbito dos programas de financiamento da rea de saneamento bsico, dentro do oramento
plurianual, desde que tenham seu enquadramento na Poltica Nacional de Saneamento, atestado pelo Gestor da
Aplicao; e
- o projeto executivo (pr-investimento no financiamento do empreendimento) poder ser considerado como
aporte da contrapartida mnima do tomador.

A eficcia de tais medidas na melhoria da efetividade das contrataes realizadas em 2007 (no montante de R$
3,3 bilhes), na rea de saneamento bsico, ser objeto de aferio somente nos prximos exerccios.

4. GESTO DE PROGRAMAS E AES


4.1. Programas
4.1.1. Gesto do FGTS
4.1.1.1. Dados gerais

Tabela 2 Dados gerais do programa


Tipo de programa No se enquadra nas opes das alneas a, b, c e d.
Objetivo geral Estabelecer normas e diretrizes de Gesto do FGTS.
Gerente do programa No tem.
Gerente executivo No tem.
Indicadores ou parmetros utilizados Dficit Habitacional, Populao Urbana e Dficit de gua e Esgoto.
Pblico-alvo (beneficirios) sociedade em geral.

4.1.1.2. Principais Atos de Gesto


- Criao do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS
- Aprovao de Oramento Destinado s reas de Habitao, de Saneamento Bsico e de Infra-estrutura
Urbana.
- Reduo das Taxas de Juros para Aplicao dos Recursos do FGTS.
- Aprovao de Medidas em Prol dos Titulares de Contas Vinculadas no FGTS.
- Estabelecimento de Critrios para Utilizao dos Recursos do FGTS em Financiamentos Habitacionais.

4.1.1.3. Descrio dos Atos


4.1.1.3.1. Criao do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS

Precedido de amplo debate no Conselho Curador do FGTS, foi criado o FI-FGTS, no mbito do PAC
Programa de Acelerao do Crescimento, pela Medida Provisria n 349, de 2007, convertida posteriormente na
Lei n 11.491, de 2007.

O FI-FGTS destina-se a prover recursos para investimentos nos setores da infra-estrutura nacional de energia,
rodovia, ferrovia, hidrovia, porto e saneamento, no valor de at 80% do patrimnio lquido do FGTS registrado
em 31 de dezembro de 2006, correspondente ao montante de R$ 17,1 bilhes.
A aplicao dessa parcela dos recursos do FGTS realizar-se- sob integral governana do seu Conselho Curador,
na medida em que a Lei estabelece que os investimentos devem ser efetuados de acordo com as diretrizes,
critrios e condies emanadas daquele Colegiado.

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O FI-FGTS, alm de representar mais uma importante contribuio do FGTS para o desenvolvimento do Pas,
porquanto suas regras de investimentos proporcionaro significativa alavancagem de recursos privados,
caracteriza uma inovao na gesto dos recursos do Fundo sem qualquer prejuzo s vultosas e crescentes
aplicaes nas reas de Habitao Popular, de Saneamento Bsico e de Infra-estrutura Urbana.

4.1.1.3.1.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram detectados
por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes relevantes, includa
eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar e os respectivos
responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para viabilizar a
ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores liquidados)
vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes relativas
teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes transferidos por regio
e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos, apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.

No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.

4.1.1.3.2. Aprovao de Oramento Destinado s reas de Habitao, de Saneamento Bsico e de Infra-


estrutura Urbana.

A reduo das taxas de juros e o alongamento dos prazos dos financiamentos, mudanas econmicas derivadas
do atual quadro de estabilidade macroeconmica do Pas, proporcionaram consistente expanso do crdito
imobilirio em 2007, cuja tendncia de evoluo, aferida em levantamento com os principais agentes financeiros
que operam no Sistema Financeiro da Habitao SFH, realizado pelo Agente Operador do FGTS, dever
registrar-se tambm no exerccio de 2008.

As previses de investimentos do Programa de Acelerao do Crescimento PAC, tambm, caracterizam


importante demanda de crditos voltada ao financiamento das aes nas reas de Saneamento Bsico e de Infra-
estrutura Urbana do Pas.

Amparado nesses indicadores econmicos favorveis e na situao de equilbrio econmico-financeiro do


Fundo, o Conselho Curador do FGTS aprovou o maior oramento da histria do FGTS, por meio da Resoluo
n 543, de 30 de outubro de 2007, com a redao dada pela Resoluo n 554, de 20 de dezembro de 2007,
destinando o montante recorde de recursos para aplicao nas reas de habitao, saneamento e infra-estrutura,
no exerccio de 2008, da ordem de R$ 15,2 bilhes (Habitao Popular R$ 8,4 bilhes, Saneamento Bsico

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R$ 4,6 bilhes, Infra-estrutura urbana R$ 1,0 bilho e descontos para financiamentos a pessoas fsicas R$
1,2 bilho).

Na realidade os valores dos recursos do FGTS, previstos para aplicao em 2008, so superiores a este
expressivo Oramento, na medida em que nele no se computa os montantes de at R$ 1,0 bilho alocado ao
Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do FGTS - Pr-Cotista, de at R$ 840 milhes destinados
aquisio de Certificados de Recebveis Imobilirios CRIs e de at 5,0 bilhes para aplicao no Fundo de
Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS, que correro conta das disponibilidades
financeiras do Fundo.

Esta ampliao da oferta de recursos do FGTS para a sociedade brasileira, de 28,81% em relao ao
Oramento de 2007 ( da ordem de R$ 11,8 bilhes Habitao R$ 6,85 bilhes, Saneamento R$ 2,7 bilhes,
Infra-estrutura R$ 450 milhes e Descontos/subsdios R$ 1,8 bilho), realizou-se de forma absolutamente
sustentvel pelo Fundo, cujo Oramento Econmico (Balano Patrimonial Projetado para 2008) demonstra que
o FGTS, alm de manter sua posio preponderante na expanso do crdito imobilirio e no financiamento das
aes destinadas reduo dos dficits de saneamento e de infra-estrutura urbana do Pas, encerrar o exerccio
de 2008 com patrimnio lquido superior a R$ 24,0 bilhes.

A magnitude do Oramento para 2008 reala sobremaneira a importncia social e econmica do FGTS, na
medida em que a aplicao integral dos recursos nele programados devero gerar emprego e renda para cerca de
1.378.669 brasileiros, consoante o Plano de Contrataes e Metas Fsicas elaborado pelo Ministrio das
Cidades.

4.1.1.3.2.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a
adotar e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para
viabilizar a ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores
liquidados) vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes
relativas teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da
ao e a capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do
objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes
sobre as providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com
saldos aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive,
sobre as providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas
responsabilidades e encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado
e o que ainda est sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.

No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.

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Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS
Secretaria-Executiva - SECCFGTS
Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP: 70059-900
Fone: (0xx61) 3317-6418 - Fax: 3317 8275 E-mail: fgts@mte.gov.br

4.1.1.3.3. Reduo das Taxas de Juros para Aplicao dos Recursos do FGTS.

Em funo das mudanas que se operaram no ambiente creditcio notadamente, a reduo das taxas de juros e
o alongamento do prazo dos financiamentos o Conselho Curador do FGTS promoveu a reviso das taxas de
juros nominais aplicveis nas operaes de financiamento com recursos do Fundo.

Conforme a Resoluo n 529, de 3 de maio de 2007, o Conselho Curador determinou a reduo das taxas de
juros nominais praticadas nas operaes de financiamento de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana, de
8% para 6% a.a., e de Habitao/Operaes Especiais, de 8% para 6,5% a.a., e na linha de crdito destinada
aquisio de Certificados de Recebveis Imobilirios CRIs, de 7% para 6% a.a.

O Conselho adotou tal deciso em consonncia com o cenrio macroeconmico do Pas, que naquele momento
apontava tendncia declinante da taxa bsica de juros (Selic), bem assim consubstanciado na demonstrao de
que, mesmo com a aprovao dessas redues, o conjunto das aplicaes com recursos do FGTS propiciaria
rentabilidade suficiente para cobrir os custos do Fundo e gerar margem operacional de 1% (um por cento), no
mnimo, conforme dispem a Lei n 8.036/1990, 1 do artigo 9, e a Resoluo n 527, de 2007.

O grande mrito dessa medida foi de tornar os recursos do FGTS ainda mais acessveis aos muturios, atraindo
mais tomadores e induzindo a salutar concorrncia no mercado de crdito nacional.

4.1.1.3.3.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a
adotar e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para
viabilizar a ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores
liquidados) vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes
relativas teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da
ao e a capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do
objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes
sobre as providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com
saldos aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive,
sobre as providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas
responsabilidades e encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado
e o que ainda est sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.

No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.

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4.1.1.3.4. Aprovao de Medidas em Prol dos Titulares de Contas Vinculadas no FGTS.

O Conselho Curador do Fundo tem acompanhado atentamente as discusses mantidas na sociedade brasileira,
principalmente no mbito do Congresso Nacional, sobre supostas necessidades de modificao na gesto dos
recursos do FGTS.

Esses movimentos geram inmeras iniciativas tendentes a alterar a legislao de regncia do Fundo, sob o
argumento de beneficiar diretamente os titulares das contas vinculadas no FGTS.
Ocorre que, invariavelmente, tais propostas ferem o carter acumulativo do Fundo e/ou comprometem as
caractersticas primordiais do FGTS funding barato de recursos para o financiamento habitacional da
populao de baixa renda e das aes voltadas reduo dos dficits de saneamento e de infra-estrutura urbana
do Pas.

Em face deste contexto, proativa e prudencialmente, o Conselho aprovou duas medidas, estas sim,
proporcionando benefcios diretos e tangveis aos trabalhadores integrantes do sistema FGTS, pois equalizam,
em certa proporo, o tratamento das contas vinculadas em relao aos parmetros de mercado.
A primeira, a reduo de 0,5% (cinco dcimos por cento) ao ano da taxa de juros nominal das operaes de
financiamento da rea de Habitao Popular, que, em janeiro de 2008, passar de 6% para 5,5% a.a., nas
concesses de financiamento habitacional para proponentes titulares de conta vinculada do FGTS (Resoluo n
537, de 1 de agosto de 2007), tornando assim ainda mais barato os recursos do Fundo para os trabalhadores sob
o regime do FGTS.

A segunda, a criao do Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do FGTS Pr-Cotista para a
concesso de operaes de crdito exclusivamente aos trabalhadores titulares de conta vinculada no FGTS, de
acordo com as condies do Sistema Financeiro da Habitao SFH e de utilizao dos recursos do FGTS para
aquisio de moradia prpria. Esta medida permitir o atendimento quela parte dos trabalhadores cotistas do
Fundo (titulares de contas vinculadas com saldos mais expressivos e enquadrados na faixa da populao
detentora de renda acima dos limites da rea de Habitao Popular), que se encontravam excludos dos
benefcios decorrentes das aplicaes dos recursos do FGTS na rea de Habitao Popular, em razo das
limitaes ento vigentes que impossibilitavam a aquisio de imvel em padro compatvel com suas
necessidades.

O Conselho, ao adotar estas duas importantes decises, indica para a sociedade brasileira que o FGTS constitui
um patrimnio dos trabalhadores, capaz de gerar benefcios diretos em favor deles, sem prejudicar a sua
natureza acumulativa, que permite o Fundo cumprir sua relevante misso social quer na condio de peclio
para proteo do trabalhador e de seus familiares (demisso sem justa causa, aposentadoria, doenas graves,
invalidez e morte), quer na formao de funding que permite as aplicaes em habitao, saneamento e infra-
estrutura urbana.

4.1.1.3.4.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram
detectados por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes
relevantes, includa eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar
e os respectivos responsveis pelas providncias.
f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para viabilizar a
ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores liquidados)
vinculados ao.

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h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes relativas
teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes
transferidos por regio e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos,
apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.

No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.

4.1.1.3.5 Estabelecimento de Critrios para Utilizao dos Recursos do FGTS em Financiamentos


Habitacionais.

O Conselho Curador do FGTS, por intermdio da Resoluo n 541, de 30 de outubro de 2007, aprovou
alterao nas condies de utilizao do FGTS para pagamento da parcela do preo de aquisio da moradia
prpria em fase de construo, para liquidao e amortizao extraordinria ou para pagamento de parte das
prestaes decorrentes de financiamentos contratados no mbito do Sistema Financeiro da Habitao SFH.

As regras ento vigentes remontavam aos anos de 1994, 1996 e 1998, perodo em que a situao econmico-
financeira do FGTS, exigia extrema cautela por parte do Conselho Curador na regulamentao do uso dos
recursos do Fundo para pagamento do preo de aquisio da moradia prpria e para pagamento de
financiamentos concedidos no mbito do SFH, no sentido de evitar o comprometimento da liquidez do FGTS.

A alterao mais significativa operou-se com a revogao das regras de utilizao do FGTS para pagamento de
prestao, cujas limitaes baseadas em percentuais de comprometimento mnimo da renda familiar e em
percentuais mximos do valor da prestao, beneficiavam praticamente s os trabalhadores de mais baixa renda
e, geralmente, tomadores de financiamentos de baixo valor, na medida em que impossibilitavam que os valores
da conta vinculada utilizados no abatimento da prestao atingissem o limite mximo permitido por lei 80%
(oitenta por cento) do valor da prestao.

O Conselho Curador, ao aprovar as modificaes de tais formas de utilizao do FGTS, levou em considerao
que o Fundo alcanou um equilbrio financeiro que permite ampliar o nmero de trabalhadores que podem usar
os recursos da conta vinculada nos limites previstos legalmente pagamento de prestaes de financiamento
habitacional, liquidao ou amortizao extraordinria do saldo devedor de financiamento imobilirio e
pagamento da parcela do preo de aquisio da moradia prpria em fase de construo -, sem prejudicar a
estabilidade do FGTS conquistada nos ltimos anos.

4.1.1.3.5.1. Resultados
a) principais despesas (em vulto financeiro e/ou relevncia para o atingimento da meta) vinculadas ao.
b) principais fontes de financiamento interno e externo, complementadas pela exposio de sua importncia.
c) adequao dos valores dos gastos
d) principais recursos materiais e humanos envolvidos.
e) eventuais insucessos, os erros de avaliao e de conduta, em suma, os problemas principais que foram detectados
por seus controles internos, pelas contribuies da CGU , do TCU ou de quaisquer outras fontes relevantes, includa
eventualmente a mdia. Destacar, quanto aos insucessos, as providncias j adotadas ou a adotar e os respectivos
responsveis pelas providncias.

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f) comentrios detalhados sobre a importncia das contrataes e parcerias realizadas no exerccio para viabilizar a
ao e o alcance dos resultados.
g) despesas com dirias e passagens, informando os totais que foram consumidos no exerccio (valores liquidados)
vinculados ao.
h) recursos transferidos (despesa liquidada) vinculados ao, com dados que evidenciem participaes relativas
teis percepo da abrangncia da ao governamental (participao relativa dos volumes transferidos por regio
e UF, por tipo de convenente etc.); ainda no que concerne aos recursos transferidos, apresentem o seguinte:
vantagens e eventuais desvantagens da descentralizao de recursos, considerando a abrangncia da ao e a
capacidade instalada da unidade jurisdicionada, para o atingimento da meta da ao e do objetivo do programa.
critrios utilizados para a anlise e aprovao do repasse de recursos.
problemas relativos a inadimplncia quando a recursos transferidos, complementados por informaes sobre as
providncias tomadas para evitar perdas e/ou reaver valores.
i) posio contbil dos convenentes no que diz respeito a situao das prestaes de contas dos convnios, com saldos
aprovar ou comprovar, e com valores a liberar, tendo expirado a vigncia. Informando, inclusive, sobre as
providncias tomadas. Demonstrem que, nos casos devidos, foram ou esto sendo apuradas responsabilidades e
encaminhadas as providncias corretivas e eventuais punies. Mostrar o que j foi saneado e o que ainda est
sendo trabalhado, evidenciando a atitude ativa da Unidade, na busca dos resultados.

No ocorreram eventos referentes s alneas a a i acima, em decorrncia deste Ato de Gesto do Conselho
Curador do FGTS.

5. DESEMPENHO OPERACIONAL
5.1 - Reunies GAP

Conforme disposto no artigo 14 do Regimento Interno do Conselho Curador, aprovado pela Resoluo no
320/99, o Grupo de Apoio Permanente do Conselho Curador GAP foi criado para assessorar tecnicamente o
Conselho na tomada de deciso e desenvolver estudos tcnicos sobre matrias que lhe forem encaminhadas.
O GAP composto por membros indicados pelos Conselheiros e suas reunies so presididas pelo Secretrio-
Executivo do Conselho.
Em 2007, o GAP reuniu-se 34 vezes, em reunies de nmeros 456 a 489.

5.2 - Reunies do Conselho Curador do FGTS

5.2.1 No exerccio de 2007, o Conselho Curador cumpriu o calendrio de reunies, reunindo-se


ordinariamente por seis vezes e, extraordinariamente, por trs vezes, conforme o quadro a seguir:

Nmero da
Data
reunio
97 13/03/07
98 03/05/07
99 04/07/07
Extra 11/07/04
Extra 01/08/07
100 28/08/07
101 30/10/07
102 11/12/07
Extra 20/12/07

5.2.2 O Conselho Curador do FGTS emitiu no decorrer do exerccio de 2007, as seguintes resolues que
consubstanciam todos os seus atos concernentes gesto do Fundo:

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Resoluo N 524, de 13 de maro de 2007


Altera os subitens 1.4 e 3.2 e acrescenta o subitem 5.4.2 no Anexo II da Resoluo CCFGTS n 460, de 14 de
dezembro de 2004, que dispe sobre as diretrizes para a aplicao dos recursos e a elaborao das propostas
oramentrias do FGTS, no perodo de 2005 a 2008, e d outras providncias (Publicada no DOU de 16/03/07).
Resoluo No 525, de 13 maro de 2007
Aprova as Contas do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS, relativas ao exerccio de 2006. DOU.
15/03/2007 - Seo 1 (Publicada no DOU de 15/03/07).
Resoluo N 526, de 3 de maio de 2007
Altera o item 4 do Anexo da Resoluo CCFGTS n 476, de 31 de maio de 2005, o item 2 da Resoluo
CCFGTS n 411, de 26 de novembro de 2002, modifica o subitem 5.3.2 e inclui o subitem 5.4.3.1 no Anexo II
da Resoluo CCFGTS n 460, de 14 de dezembro de 2004, e d outras providncias (Publicada no DOU de
6/05/2007).
Resoluo N 527, de 3 de maio de 2007
Estabelece os critrios e as diretrizes para clculo do custo e da margem operacional do FGTS (Publicada no
DOU de16/05/2007).
Resoluo N 528, de 3 de maio de 2007
Altera o item 4 da Resoluo CCFGTS n 520, de 7 de novembro de 2006, que aprova os Oramentos
Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS para o exerccio de 2007 e o Plano Plurianual de Aplicao para
o perodo 2008/2010 (Publicada no DOU de16/05/2007).
Resoluo N 529, de 3 de maio de 2007
Altera a redao dos subitens 6.1 e 6.2.1 e inclui o subitem 8.5.3 no Anexo II da Resoluo CCFGTS n 460, de
14 de dezembro de 2004, e modifica a alnea "b" do item 3 da Resoluo CCFGTS n 375, de 17 de dezembro
de 2001 (Publicada no DOU de16/05/2007).
Resoluo N 530, de 4 de julho de 2007
Estabelece as diretrizes, critrios e condies de aplicao dos recursos do Fundo de Investimento do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio - FI-FGTS (Publicada no DOU de18/07/2007).
Resoluo N 531, de 9 de julho de 2007
Autoriza o Agente Operador do FGTS a conceder prazo, at 31 de julho de 2007, para realizao do primeiro
desembolso das operaes da rea de saneamento, contratadas em 2003, 2004 e 2005 (Publicada no DOU
de13/07/2007).
Resoluo N 532, de 9 de julho de 2007
Suspende, no exerccio oramentrio de 2007, a determinao constante da alnea "b" do subitem 1.5.2 do
Anexo II da Resoluo CCFGTS n 460, de 14 de dezembro de 2004 (Publicada no DOU de 13/07/2007).
Resoluo N 533, de 4 de julho de 2007
Estabelece condies para utilizao dos recursos depositados em conta vinculada do FGTS na aquisio,
amortizao ou liquidao dos saldos devedores e no pagamento de parte das prestaes dos emprstimos
tomados perante o FGTS, em operaes de alienao de imveis realizadas pelo Fundo de Arrendamento
Residencial - FAR, e altera a Resoluo CCFGTS n 163, de 13 de dezembro de 1994 (Publicada no DOU de
13/07/2007).
Resoluo N 534, de 11 de julho de 2007
Altera e consolida a Resoluo CCFGTS n 460, de 14 de dezembro de 2004, que dispe sobre as diretrizes para
a aplicao dos recursos e a elaborao das propostas oramentrias do FGTS; aprova suplementao ao
Oramento Financeiro, exerccio de 2007, para fins de concesso de descontos nos financiamentos a pessoas
fsicas; e d outras providncias (Publicada no DOU de 19/07/2007)
Resoluo N 535, de 1 de agosto de 2007
D nova redao ao Anexo II da Resoluo CCFGTS n 460, de 14 de dezembro de 2004, ao subitem 4.2 da
Resoluo CCFGTS n 534, de 11 de julho de 2007, alnea "b" do item 2 da Resoluo CCFGTS n 375, de 17
de dezembro de 2001, e ao item 3 da Resoluo CCFGTS n 520, de 07 de novembro de 2006, e outras
providncias (Publicada no DOU de 09/08/2007).
Resoluo N 536, de 1 de agosto de 2007
Referenda as Resolues ns 531 e 532, ambas de 9 de julho de 2007, publicadas ad referendum do Conselho
Curador do FGTS (Publicada no DOU de 09/08/2007 - Seo 1

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Resoluo N 537, de 1 de agosto de 2007


Aprova condies especiais nos financiamentos concedidos a trabalhadores titulares de conta vinculada do
Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS (Publicada no DOU de 09/08/2007)
Resoluo N 538, de 28 de agosto de 2007
Altera os itens 2 e 6 da Resoluo CCFGTS n 517, de 7 de novembro de 2006 (Publicada no DOU de
06/09/2007).
Resoluo N 539, de 28 de agosto de 2007
Aprova a reformulao dos Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico, para o exerccio de 2007, e o
Plano Plurianual de Aplicao do FGTS, para o perodo 2008/2010, e d outras providncias (Publicada no
DOU de 06/09/2007).
Resoluo N 540, de 28 de agosto de 2007
Altera o item 2 do Anexo da Resoluo CCFGTS n 530, de 4 de julho de 2007, que estabelece as diretrizes,
critrios e condies de aplicao dos recursos do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de
Servio - FI-FGTS (Publicada no DOU de 06/09/2007).
Resoluo N 541, de 30 de outubro de 2007
Aprova alterao nas formas de utilizao do FGTS para pagamento da parcela do preo de aquisio da
moradia prpria em fase de construo, para liquidao ou amortizao extraordinria e para pagamento de
parte das prestaes decorrentes de financiamentos contratados no mbito do Sistema Financeiro da Habitao
SFH (Publicada no DOU de 08/11/2007).
Resoluo N 542, de 30 de outubro de 2007
Aprova concesso de financiamentos a trabalhadores titulares de conta vinculada do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio FGTS, observadas as condies do Sistema Financeiro da Habitao - SFH, e d outras
providncias (Publicada no DOU de 08/11/2007).
Resoluo N 543, de 30 de outubro de 2007
Aprova os Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS, para o exerccio de 2008, e o Plano
Plurianual de Aplicao, para o perodo 2009/2011, e d outras providncias (Publicada no DOU de
08/11/2007).
Resoluo N 544, de 30 de outubro de 2007
Autoriza o remanejamento de recursos para a Fiscalizao do FGTS entre rubricas, neste exerccio, e a
utilizao, no exerccio de 2008, de recursos ainda no realizados, mediante aditivo ao convnio CEF/MTE-SIT
N 001/2005, celebrado sob a gide das Resolues ns 463 e 464, ambas de 2004, e d outras providncias
(Publicada no DOU de 08/11/2007).
Resoluo N 545, DE 11 de dezembro de 2007
Constitui o Comit de Investimento do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FI-
FGTS e d outras providncias. (Publicada no DOU de 12/12/2007).
Resoluo N 546, de 11 de dezembro de 2007
Estabelece critrios para definio do valor da remunerao da fiscalizao do FGTS, a cargo do Ministrio do
Trabalho e Emprego. (Publicada no DOU de 18/12/2007).
Resoluo N 547, de 11 de dezembro de 2007
Autoriza a alocao, a ttulo de remunerao, de recursos para a fiscalizao do FGTS. (Publicada no DOU de
18/12/2007).
Resoluo N 548, de 11 de dezembro de 2007
Autoriza a destinao de recursos financeiros Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional - PGFN para
pagamento das despesas ordinrias que vierem a ser incorridas com a inscrio em Dvida Ativa e com a
cobrana judicial dos crditos pertencentes ao FGTS. (Publicada no DOU de 18/12/2007).
Resoluo N 549, de 11 de dezembro de 2007
Institui campanha anual de comunicao voltada para a publicidade institucional do FGTS e d outras
providncias. (Publicada no DOU de 18/12/2007).
Resoluo N 550, de 11 de dezembro de 2007
Fixa procedimento referente alocao de recursos do Oramento Operacional do Fundo de Garantia do Tempo
de Servio FGTS, exerccio de 2007. (Publicada no DOU de 18/12/2007).
Resoluo N 551, de 14 de dezembro de 2007

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Aprova e designa os membros do Comit de Investimento CI do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia


do Tempo de Servio FI-FGTS. (Publicada no DOU de 17/12/2007 e retificada no dia 18/12/2007).
Resoluo N 552, de 20 de dezembro de 2007
Aprova a poltica de investimento do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FI-
FGTS. (Publicada no DOU de 24/12/2007).
Resoluo N 553, de 20 de dezembro de 2007
Aprova o Regulamento do Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FI-FGTS.
(Publicada no DOU de 24/12/2007 e retificada no dia 28/12/2007).
Resoluo N 554, de 20 de dezembro de 2007
D nova redao Resoluo n 543, de 30 de outubro de 2007, e outras providncias. (Publicada no DOU de
21/12/2007).
Resoluo N 555, de 20 de dezembro de 2007
Referenda a Resoluo n 551, de 14 de dezembro de 2007, publicada ad referendum do Conselho Curador do
FGTS. (Publicada no DOU de 24/12/2007).

6. PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA


O Conselho Curador do FGTS no patrocina entidade de previdncia complementar.

7. INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL


O Conselho Curador do FGTS no dispe de programas com previso de renncia fiscal.

8. OPERAES DE FUNDOS
O Conselho Curador do FGTS no dispe de fundos da natureza a que se refere este item.

9. CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS


(CONFORME ANEXOS II E X DA DN-TCU-85/2007)

Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais (conforme item 12 do contedo


geral por natureza jurdica do Anexo II da DN-TCU-85/2007)

No houve instaurao de tomadas de contas especiais no mbito do Conselho Curador do FGTS.

Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades (conforme item


13 do contedo geral por natureza jurdica do Anexo II da DN-TCU-85/2007)

No houve ocorrncias de perdas, extravios ou outras irregularidades no mbito do Conselho Curador do FGTS.

Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo (conforme item I -


1.8 do Anexo X da DN-TCU-85/2007)
O Conselho Curador do FGTS no fornece carto de crdito corporativo aos Conselheiros que o integra.

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Anexo D - Recomendaes de rgos de controle (conforme item 9 do contedo geral por


natureza jurdica do Anexo II da DN-TCU-85/2007)

1. Tribunal de Contas da Unio


1.1. Determinaes e Recomendaes

1.1.1 Acrdo n. 733/2005 TCU - Plenrio


9.9 Informe nas prximas contas do Fundo, os trabalhos realizados no sentido de promover
o controle e a recuperao dos crditos do Fundo, gerados em decorrncia da inadimplncia
por parte de pessoas fsicas que optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para
seus empregados domsticos, nos termos dos arts. 1 e 2 do Decreto n. 3.361/2000

Conforme o RELATRIO DO GT RESOLUO N. 489/2005 GESTO DO PASSIVO, pea integrante da


Prestao de Contas do FGTS do exerccio de 2006, o Grupo Tcnico constitudo pelo Conselho Curador do
FGTS, por meio da Resoluo n. 489, de 14 de dezembro de 2005, analisou os posicionamentos da CEF e da
SIT/MTE sobre a determinao em referncia e concluiu pela adequao dos procedimentos de controle e de
recuperao dos crditos do Fundo, decorrentes da inadimplncia dos empregadores de trabalhadores
domsticos.

No entanto, a Equipe de Auditoria da CGU/SFC, de acordo com o constante do subitem 4.1.1.1 do Relatrio de
Auditoria n 190596/2007, concluiu que esta determinao do TCU no foi atendida, em razo de no ter sido
demonstrados no Processo de Prestao de Contas do Fundo os resultados prticos oriundos da implementao
dos trabalhos desenvolvidos para promover o controle e a recuperao dos crditos decorrentes de
inadimplncia por parte das pessoas fsicas que optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para seus
empregados domsticos.

De fato, o precitado Relatrio do GT Resoluo n 489/2005 no trata da implementao de procedimento


especfico para o controle e recuperao dos crditos do FGTS referentes aos trabalhadores domsticos, mas
destaca a inviabilidade de adot-lo em face das limitaes legais e operacionais para a fiscalizao dos
empregadores da categoria laboral em questo. Portanto, o GT no desenvolveu trabalhos para promover o
controle e a recuperao desses crditos, porm esclareceu as dificuldades operacionais e legais de faz-los.

Em razo desta concluso da Equipe de Auditoria da CGU/SFC, o GT reexaminou a matria, aduzindo as


consideraes consignadas no relatrio anexo (Anexo I Relatrio de Gesto do CCFGTS) e ratificando o
posicionamento constante do relatrio includo na Prestao de Contas de 2006, tambm, anexo ao presente, por
cpia (Anexo II Relatrio de Gesto do CCFGTS).

Ressaltamos que, inobstante estes esclarecimentos adicionais aportados neste Relatrio de Gesto, tais
informaes prestadas pela CEF e a SIT/MTE sobre o tema j foram apreciados pelo TCU que as considerou
suficientes para atender determinao do subitem 9.9 do Acrdo n 733/2005 TCU Plenrio, conforme o
subitem 6.2.1 do Relatrio de Instruo da Unidade Tcnica que fundamentou o Acrdo n 35/2008 - 1
Cmara - TCU, de 29/01/2008.

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1.1.2 Acrdo n. 2.661/2005 TCU 1 Cmara

2.1.3 - Determinar ao CCFGTS que defina com o Agente Operador os prazos para a
implantao do novo sistema de acompanhamento de processos judiciais, bem como firme
entendimento com a CAIXA para a adoo das medidas necessrias realizao do
recadastramento em mbito nacional de todas as aes judiciais em curso contra o FGTS,
estimando-se para cada ao a perda provvel do FGTS, a fim de que haja fidedignidade nas
informaes cadastradas nos sistemas correlatos.

O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1 Verso, 2 Verso e 3
Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente na rea Jurdica em substituio ao sistema
atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CEF com o banco de dados do sistema atual em 15/01/2008, a ttulo
de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da Matriz da CEF.
A 2 Verso teve sua fase de testes, a cargo do Gestor, concluda em 28/02/2008 e, atualmente, os erros
detectados esto sendo corrigidos pela rea de Tecnologia e, concomitantemente, validados pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED), para possibilitar o
atendimento informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006), e melhorias em funcionalidades
essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso tornou-se necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de sistema; a emisso de
relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de cumprimento de determinaes do Banco Central
(ocorridas durante o ano de 2006/2007); a implantao de controles especficos das aes judiciais sobre
Depsito em Caderneta de Poupana decorrentes dos expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser
(junho de 1987) e Vero (janeiro de 1989), em virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil
aes judiciais em 2007; entre outros.
Em outubro de 2007, foi prevista preliminarmente para maro de 2007 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas etapas de Iniciao e
Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em dezembro de 2007 e a segunda ser concluda em abril de
2008.
Ademais, informamos que as Clulas de Execuo e Controle, como anteriormente noticiado, continuam em
atuao nos Jurdicos Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos
dados consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados do Sistema SIJUR
evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram melhorias na qualidade das informaes
inseridas.".

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2.1.4 Determinar ao CCFGTS que mantenha entendimentos com a Secretaria do Tesouro


Nacional para que a Unio aporte recursos para cobrir o risco das operaes de crdito
ilquidas do FGTS, informando a esta Corte, nas prximas contas do Fundo, as tratativas,
discusses e aes adotadas, bem como os resultados alcanados

Em face dos entendimentos havidos com a Secretaria do Tesouro Nacional, no exerccio de 2007, foram
concludas discusses no mbito do Grupo de Apoio Permanente GAP para o estabelecimento de
procedimentos relativos habilitao de crdito, em razo do risco sob garantia da Unio.

A rotina a ser adotada pelo Agente Operador do FGTS foi estabelecida pelo Tesouro Nacional, por meio do
Ofcio n 10208/2007/GEFUP/COFIS/STN, de 18 de dezembro de 2007.

2.1.5 Determinar que o CCFGTS ordene Caixa Econmica Federal que proceda reverso
da proviso para cancelamento de juros Lei 6.024/74, registrada no balano do Fundo,
mantendo entendimentos para que a Caixa assuma os valores relativos ao perodo posterior a
1/6/2001, nos termos da MP n. 2.196/2001, bem como mantenha entendimentos com a
Secretaria do Tesouro Nacional para que a Unio assuma as perdas do FGTS com o
cancelamento de juros previsto na Lei 6.024/74, relativas ao perodo at 1/6/2001, aportando
os recursos necessrios regularizao do balano do Fundo

A Secretaria do Tesouro Nacional - STN entende que no cabe Unio, nem CEF, risco de crdito de
operaes de agentes financeiros que tiveram a decretao de liquidao anterior vigncia da Lei n. 7.839, de
1989, e/ou registro contbil anterior implementao da Resoluo n. 204, de 1995, do Conselho Curador do
FGTS.

Por estas razes, o Ministrio da Fazenda, por intermdio da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional interps
recurso de reconsiderao perante o Tribunal de Contas da Unio, conforme o Aviso n 446, de 3 de novembro
de 2006. Em face de tal medida, o Conselho Curador do FGTS considera a matria sub judice.

1.1.3 Acrdo n. 633/2006 TCU 1 Cmara

2.1.3 Determinar ao CCFGTS que desenvolva gestes imediatas com vistas soluo da
situao relativa aos crditos de responsabilidade do FCVS ainda no homologados por
aquele fundo (conta Crditos Vinculados FCVS), inclusive no que tange agilizao do
processo de anlise e conferncia dos crditos ainda no homologados, promovendo
acompanhamento permanente e registros formais e sistemticos das providncias adotadas
bem como dos resultados alcanados, em relatrios trimestrais a serem encaminhados pelo
agente operador ao Conselho Curador do FGTS, de tudo dando notcia nas prximas
prestaes de contas do Fundo, em item especfico para o tratamento da matria no
correspondente relatrio de gesto

O processo de habilitao, homologao, recurso, validao, auditoria e novao dos crditos do FGTS perante
o FCVS envolvem aes e atividades a cargo de diversos rgos/entidade (Agente Operador/CEF,
Administradora do FCVS, Auditoria, Secretaria Federal de Controle Interno SFC, Procuradoria-Geral da
Fazenda Nacional e Secretaria do Tesouro Nacional STN).

Conforme esta determinao do TCU, o Agente Operador/CEF apresentou ao CCFGTS relatrios sobre as
atividades desenvolvidas para a soluo da situao desses crditos (compreendendo os crditos hipotecrios e
os crditos junto ao FCVS originrios de cesso em pagamento de dvidas perante o FGTS), referentes aos 1,
2, 3 e 4 trimestres de 2007.

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Em 2007, os referidos rgos/entidade, para o atendimento desta determinao do TCU, desenvolveram aes e
atividades em consonncia com as condies aprovadas pelo Conselho Curador do FGTS (Resolues ns 509 e
517, de 29 de agosto de 2006 e de 7 novembro de 2006 , respectivamente), que apresentaram os resultados a
seguir:

a) Situao da Carteira do FGTS com Evento Caracterizado (Contratos Inativos) Comparativo dos Valores no
Perodo de 01.01.2007 a 31.12.2007.

O quadro abaixo demonstra os valores anteriores Resoluo CCFGTS n 509, de 29 agosto de 2006, e a
situao da carteira do FGTS com evento caracterizado no final do ano de 2007:

31.08.2006 31.12.2006 31.12.2007


Descrio FCVS Em R$ Em R$ Em R$
No Habilitados 301.452.658,22 339.039.676,29 337.587.503,18
Habilitados (no homologados) 85.754.507,42 79.332.188,97 172.294.841,50
Homologados sem manifestao 20.125.049,26 12.788.224,76 560.998.318,40
Homologado Validado 172.161.154,22 1.928.069.916,36 1.935.960.816,48
Homologado em Recurso 2.474.498.167,96 1.158.242.320,48 851.630.660,24
Homologado com Negativa de 475.900.459,64 498.218.159,31 530.283.670,87
cobertura
Saldo residual a capturar 2.145.144,29 1.889.870,04 921.404,69
DIF Dec. 97.222 Juros a rec Unio 907.997.860,97 1.108.157.985,64 1.183.866.152,33
Total 4.440.035.001,98 5.125.738.341,85 5.573.543.367,69
Fonte: Balancetes do FGTS

A reduo dos crditos homologados em recurso e o conseqente aumento de contratos homologados sem
manifestao ocorreram devido ao reprocessamento realizado pela Administradora do FCVS antes da
internalizao do Sistema do FCVS.

Houve elevao nos crditos habilitados decorrentes da aplicao das condies da RCCFGTS n 517/2006 na
carteira ativa, que implicou a liquidao do financiamento habitacional dos muturios pessoas fsicas.

Considerando o total de crditos ativos, houve reduo de 2.213 contratos (a quantidade anterior era 6.118
contratos e a atual 3.905) e reduo no percentual de inadimplncia de 53,30% para 43,70%.

A reduo no saldo residual a capturar decorrente da habilitao dos crditos liquidados que foi efetuada aps
a internalizao do Sistema do FCVS.

Seis agentes tiveram aprovados os Votos de renegociao pelo Comit Estratgico de Administrao de Fundos,
Programas e Servios Delegados pelo Governo Federal da CEF para aplicao da RCCFGTS n 509/2006.
Essas renegociaes ensejaro soluo de dvida pro-solvendo no montante de R$ 2.927.617.669,65.

Os contratos podero ser assinados aps pagamento dos valores devidos em relao s contribuies ao FCVS
ou recolhimento de prmio de seguro devido. A CEF est negociando com os agentes essa quitao.
Em dezembro de 2007 o FGTS possua 68.607 crditos com VAF3 e VAF4, que estavam assim distribudos:

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Status Quantidade VAF 3 e 4 (R$) %


No habilitado 3.933 29.062.442,67 2.45
Habilitado 1.830 54.520.968,04 4,61
Sem manifestao 6.626 159.314.387,11 13,46
RNV 9.098 191.578.246,06 16,18
RCV/RCNP 39.542 604.395.932,34 51,05
Negativa de cobertura 7.578 144.994.176,11 12,25
Total 68.607 1.183.866.152,33 100,00
Fonte: SIACI FCVS 31/12/07

O VAF3 a diferena entre os valores do saldo devedor contbil e o saldo devedor residual de responsabilidade
do FCVS dos contratos lastreados com recursos do FGTS, e o VAF4 o diferencial de juros dos contratos de
financiamento do SFH lastreados com recursos do FGTS e a taxa efetiva de 3,12% a.a. referente ao perodo de 1
de janeiro de 1997 a 31 de dezembro de 2001.

Dos R$ 604.395.932,34 de VAF 3 e 4 cadastrados na situao RCV/RCNP, R$ 413.527.733,02 esto pr-


novados.

Ressaltamos que, para o mesmo crdito, a novao de VAF 3 e 4 pode ocorrer simultaneamente de VAF 1 e 2,
ou aps.

a) A carteira ativa apresentava 2.875 crditos enquadrveis na Resoluo CCFGTS n 517, de 7 de novembro de
2006, no ms de dezembro de 2007, conforme quadro a seguir:

Faixa de atraso dias Qt contr. Dvida Vencida Dvida Vincenda Dvida Total
Adimplente 981 193.312,59 76.219.315,23 76.412.627,82
De 1 a 60 260 125.711,86 17.115.960,37 17.241.672,23
De 61 a 90 34 24.090,96 2.167.463,77 2.191.554,73
De 91 a 180 59 67.594,32 4.183.018,95 4.250.613,27
De 181 a 360 52 102.580,46 3.765.809,25 3.868.389,71
Maior que 360 1.489 96.346.096,02 111.160.671,93 207.506.767,95
Total 2.875 96.859.386,21 214.612.239,50 311.471.625,71

Houve reduo na carteira ativa de R$ 650 milhes para R$ 340 milhes, dos quais R$ 311.471.625,71
enquadram-se na RCCFGTS n 517/2006.

Verifica-se que houve, desde a aprovao das medidas pelo Conselho Curador, validao de R$ 2,5 bilhes em
VAF 1, 2, 3 e 4, dos quais R$ 1,7 bilho est pr-novado, e reduo da carteira ativa em cerca de 48%.

1.2. Diligncias

1.2.1 O TCU promoveu a oitiva do Conselho Curador do FGTS, por meio do Aviso n. 1377-GP/TCU,
de 11 de setembro de 2007, para manifestao acerca dos seguintes fatos objeto de representao formulada por
equipe de auditoria daquela E. Corte de Contas, a que se refere o processo TC n 022.253/2007-9:

a) Impossibilidade de o contrato assinado entre o Agente Operador do FGTS e o Agente Financeiro CAIXA
ser considerado dvida subordinada, ante a carncia de amparo regulamentar para a integralizao de
instrumentos de dvida subordinada com direitos creditrios, como se deu a contratao em tela, em desacordo
com o disposto no art. 1 da Resoluo CMN N 2.837/2001;
b) Ausncia de qualquer clusula no contrato de dvida subordinada assinado entre o Agente Operador e o
Agente Financeiro CAIXA, que firme compromisso de se aplicar os recursos nas reas definidas pela Lei n
8.036/90 em seu art. 9;

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c) Possibilidade de postergao pelo Agente Financeiro CAIXA do pagamento ao FGTS das parcelas vencidas,
face s caractersticas inerentes ao instituto da dvida subordinada, previstas no art. 1 da Resoluo CMN n
2.837/2001;
d) Inobservncia no contrato assinado entre o Agente Operador do FGTS e o Agente Financeiro CAIXA, da
prtica usualmente aplicada pelo mercado financeiro, mediante a qual as instituies financeiras, em face do
maior risco da operao com dvida subordinada, oferecem taxas de remunerao superiores aos demais
instrumentos de captao de recursos;
e) Ausncia de competncia do CCFGTS para autorizar o Agente Operador a contratar dvida subordinada
com recursos do FGTS, uma vez que a aplicao de tais recursos no referido instrumento de captao no est
de acordo com as finalidades estabelecidas para o FGTS pela Lei n 8.036/90 em seu art. 9:

A manifestao do Conselho Curador, referente aos retro citados fatos, realizou-se por meio da Nota Tcnica n
058/2007-SECCFGTS, de 20 de setembro de 2007, que fora encaminhada ao TCU pelo Aviso n 223/GM-MTE,
de 21 de setembro de 2007.

O processo de representao TC n 022.253/2007-9 foi submetido 2 Cmara do TCU, para votao, em


Sesso Extraordinria de 11/03/2008, sendo, no mrito, considerado parcialmente procedente e, em
conseqncia, determinado o seu arquivamento e CEF informar a efetividade do contrato de dvida
subordinada em questo (Acrdo n 5/2008-2 CmaraTCU) nas prximas contas do Fundo.

1.2.2 Nos autos do TC 018.840/2007-7, originrio de representao formulada por equipe de fiscalizao,
o TCU promoveu diligncia por meio do Ofcio n 1481/2007-TCU/SECEX-2, de 31/08/2007, com a finalidade
de solicitar os estudos tcnicos, simulaes e discusses realizadas poca da deliberao sobre o formato do
clculo e repasse do diferencial de juros pagos aos agentes financeiros, de que trata o subitem 9.2.1, a, da
Resoluo n 460, de 2004, do Conselho Curador do FGTS.

Em atendimento precitada diligncia foi enviado o Ofcio n 001/2007/SECCFGTS/SE-MTE, de 4 de outubro


de 2007, 2 Secex/TCU.

1.2.3 Nos autos do TC n 022.603/2007-9, decorrente de representao formulada por equipe de


fiscalizao, o TCU promoveu audincia do Presidente do Conselho Curador do FGTS, por meio do Aviso n
1620-GP/TCU, de 4 de outubro de 2007, para a apresentao de razes de justificativa sobre o critrio da
remunerao paga Caixa Econmica Federal CEF pelos servios de Agente Operador do FGTS.

A audincia em questo foi atendida por intermdio do Aviso n 249/GM-MTE, de 22 de outubro de 2007.

2. Sistema de Controle Interno


2.1 RAIFGTS n 190596/2007 Anexo I
4.1.2.4 INFORMAO (005) / RECOMENDAO

a) estudar a viabilidade de estabelecer normativo que crie para a CAIXA a obrigao de que
as GIFUGs encaminhem s DRTs cpias das Relaes de Empregados anexas aos Termos de
Confisso de Dvida e Compromisso de Pagamento - TCDCP enviados nas confisses
remetidas, bem como o detalhamento do valor devido por competncia;

Consoante informao da SIT/MTE, a aplicao sistmica denominada Mdulo de Controle de Confisses de


Dvidas se encontra em fase de testes (homologaco), com previso de funcionamento para o ms de maro de
2008.

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Neste mdulo de confisses estar contemplado o valor da confisso efetuada na CEF, bem como o
detalhamento do valor devido por competncia.

Quanto obrigatoriedade de que as confisses sejam encaminhadas com cpias das Relaes de Empregados
REs, a SIT reitera a informao de que a CEF j disponibiliza ao MTE, pelo Portal de Relacionamento, as REs
que foram apresentadas CEF no ato da assinatura do Termo de Confisso de Dvida e Compromisso de
Pagamento TCDCPP, exigncia estabelecida nos novos contratos de parcelamento.

b) manter entendimento com a CAIXA e SIT/MTE para agilizar a implantao do novo "lay
out" de envio de dados das dvidas confessadas.

Aps anlise da documentao e pelo contedo das informaes apresentadas, a Equipe de Auditoria considerou
solucionada a pendncia - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo I, pg. 644.

c) determinar SIT e CAIXA: implementar mecanismos de controle no fluxo operacional do


encaminhamento e retorno dos processos de confisses de dvidas do FGTS objetivando
corrigir as distores verificadas nas informaes entre CAIXA e DRTs e evitar ocorrncias
futuras da mesma natureza.

Aps anlise da documentao e pelo contedo das informaes apresentadas, a Equipe de Auditoria considerou
solucionada a pendncia - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo I, pg. 644.

d) solicitar SIT:
d.1) reexaminar os critrios de mensurao de metas individuais e institucionais para fins de
pagamento da GIFA de forma a estimular o incremento da arrecadao do FGTS atravs da
fiscalizao em estabelecimentos de grande porte;

A SIT Informou que as metas individuais e institucionais para fins de pagamento da GIFA esto restritas ao
Decreto n 5.916, de 28/09/2006, e que o modelo GIFA esta em discusso no Ministrio do Planejamento
Oramento e Gesto, contando com a participao das carreiras de Auditoria-Fiscal Federal, Auditoria-Fiscal da
Previdncia Social e Auditoria-Fiscal do Trabalho, visando substituio desta gratificao.

d.2) determinar s DRTs a obrigatoriedade de insero, no Planejamento de Aes de


Fiscalizao do FGTS, das informaes recebidas da CAIXA, em atendimento ao artigo 30 da
IN MTE n 25/2001; e

A SIT Informou que as confisses de dvidas esto sendo inseridas obrigatoriamente no planejamento das aes
de fiscalizao do FGTS.

O quadro seguinte demonstra que foi priorizado o levantamento na modalidade auditoria, pois houve um
acrscimo de 49%, no perodo de janeiro a novembro de 2007, no quantitativo destas notificaes, se
comparado ao mesmo perodo do ano anterior.

Total de
Perodo/Ano Normal Rescisria Auditoria
Notificaes
Ano 2006 15.544 13.680 1.620 244
JAN a NOV 2006 14.213 12.508 1.496 209
JAN a NOV 2007 14.394 12.493 1.590 311

Esclarece, ainda, que o Mdulo de Controle de Confisses de Dvidas, previsto para maro de 2008, permitir
o monitoramento dos resultados de forma centralizada.

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d.3) inserir no seu planejamento aes de fiscalizao destinadas a apurar dbitos de grandes
devedores com indcios de dbitos com o FGTS, seja por meio da fiscalizao dirigida ou de
Atividades Especiais.

A Equipe de Auditoria entende que houve um avano no sentido de combater a sonegao e a inadimplncia do
FGTS dos grandes devedores apontados pelos sistemas de indcio de dbito, nesse caso, foram conclusivas as
aes implementadas pelo Gestor do CCFGTS - INFORMAO: (005) do RAIFGTS n 190596/2007, Anexo
I, pg. 644.

4.1.2.6 INFORMAO: (011)


Sugerimos ao CCFGTS que empenhe mais celeridade no processo de reavaliao da
metodologia de remunerao do agente operador, disciplinada pela Resoluo n 427/03, bem
como na qualidade de demandante do GT faa cumprir os prazos estabelecidos (4.1.2.4
INFORMAO; (007) - Subitem 4.1.2.4.2 do RAIFGTS 175630/2006).

A Equipe de Fiscalizao do TCU, designada para realizar auditoria de conformidade no FGTS (determinada
pelo Acrdo n 733/2005-Plenrio TC n 007.547/2004-9), em 12 de junho de 2007, considerou inadequado o
critrio de remunerao pelos servios de operao do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS,
resultando na autuao do processo de representao TC 022.603/2007-9.

No retro mencionado autuado, a Equipe de Fiscalizao questionou a incluso de alguns elementos de custos na
composio da precificao dos servios de operao do FGTS (planilha de custos), considerando que podem
ser danosos ao Fundo, a saber:
- despesas com a operacionalizao da Lei Complementar n 110/2001, que um custo temporrio;
- taxa de remunerao do servio de aplicao de ttulos e valores mobilirios do FGTS (Taxa de Performance)
incompatvel com o real custo do servio de um fundo que s aplica em ttulos pblicos; e
- a incluso da rubrica Custo de Patrimnio de Referncia como custo de operao do FGTS, por entender que
se trata de custo de oportunidade que deveria ser to-somente um valor para balizar a deciso de negcio (operar
com o FGTS).

A Equipe registrou tambm a inadequao da base de clculo da remunerao, in verbis: Nesse sentido,
entendemos inadequada como proposta de remunerao que aumenta proporcionalmente com o crescimento do
Passivo e Ativo do Fundo, ou seja, desconsidera os custos fixos associados administrao do Fundo, como:
infra-estrutura, tecnologia e ganhos de escala decorrentes de avano tecnolgico. Entendemos que o critrio de
remunerao no leva em considerao o aumento das rotinas de operao, mas incide sobre a evoluo do
montante, conforme descrito no item 2.4.3 (Adm. Ativo, Adm. Passivo e Conta Movimentada transcrito) , ou
seja, sua base inadequada (grifado).

A Equipe firmou ainda entendimento que o servio prestado pela CEF em administrar o FGTS deve ter margem
homognea e alcanar todas as atividades operacionais do Fundo, no podendo contratar dois servios distintos,
a exemplo do que se verifica hoje, em que h uma remunerao para administrar o Fundo como um todo e outra
para administrar a carteira de ttulos pblicos.

Diante de todos esses questionamentos suscitados pela Equipe do TCU, o Grupo de Trabalho criado pelo
Conselho Curador, por meio da Resoluo n 450/2004, concluiu que qualquer metodologia de precificao que
viesse a ser proposta nos termos da vigente Resoluo n 427/2003 (baseada em apurao de custos), certamente
seria objeto das mesmas restries atuais os percentuais de clculo, os componentes de custos, as frmulas de
clculo utilizadas etc.

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Diante do exposto e como a proposta em desenvolvimento pelo GT Resoluo n 450/2004, praticamente, no


modificava os critrios aprovados pela Resoluo n 427, de 2003, os estudos a cargo daquele Grupo de
Trabalho foram redirecionados de forma a contemplar as observaes da Equipe de Fiscalizao do TCU,
conforme manifestao enviada ao E. Tribunal de Contas da Unio em 22 de outubro de 2007 (Aviso n
249/GM-MTE).

Assim, a proposta em elaborao pelo GT Resoluo n 450/2004, observar os parmetros de mercados para a
remunerao de servios dessa natureza (gesto de recursos de terceiros/fundos de investimentos; fundos de
penso; e comparativo internacional INFONAVIT), no que se mostrar aplicvel ao FGTS, levando em conta
ainda os servios de administrar o Fundo como um todo.

4.1.2.6 INFORMAO: (011)


Mantemos nossa recomendao no sentido de que o Grupo de Trabalho institudo pela
Resoluo n 450/2004 conclua os estudos de forma a evidenciar que a despesa suportada pelo
Fundo na forma de reduo de receita como a dessa Taxa de Performance condiz com os
servios prestados pela CEF (4.1.2.5 INFORMAO: (008) do RAIFGTS 175630/2006).

A Equipe de Fiscalizao do TCU, designada para realizar auditoria de conformidade no FGTS (determinada
pelo Acrdo n 733/2005-Plenrio TC n 007.547/2004-9), em 12 de junho de 2007, considerou inadequado o
critrio de remunerao pelos servios de operao do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS,
resultando na autuao do processo de representao TC 022.603/2007-9.

No retro mencionado autuado, a Equipe de Fiscalizao questionou a incluso de alguns elementos de custos na
composio da precificao dos servios de operao do FGTS (planilha de custos), considerando que podem
ser danosos ao Fundo, a saber:
- despesas com a operacionalizao da Lei Complementar n 110/2001, que um custo temporrio;
- taxa de remunerao do servio de aplicao de ttulos e valores mobilirios do FGTS (Taxa de Performance)
incompatvel com o real custo do servio de um fundo que s aplica em ttulos pblicos; e
- a incluso da rubrica Custo de Patrimnio de Referncia como custo de operao do FGTS, por entender que
se trata de custo de oportunidade que deveria ser to-somente um valor para balizar a deciso de negcio (operar
com o FGTS).

A Equipe registrou tambm a inadequao da base de clculo da remunerao, in verbis: Nesse sentido,
entendemos inadequada como proposta de remunerao que aumenta proporcionalmente com o crescimento do
Passivo e Ativo do Fundo, ou seja, desconsidera os custos fixos associados administrao do Fundo, como:
infra-estrutura, tecnologia e ganhos de escala decorrentes de avano tecnolgico. Entendemos que o critrio de
remunerao no leva em considerao o aumento das rotinas de operao, mas incide sobre a evoluo do
montante, conforme descrito no item 2.4.3 (Adm. Ativo, Adm. Passivo e Conta Movimentada transcrito), ou
seja, sua base inadequada (grifado).

A Equipe firmou ainda entendimento que o servio prestado pela CEF em administrar o FGTS deve ter margem
homognea e alcanar todas as atividades operacionais do Fundo, no podendo contratar dois servios distintos,
a exemplo do que se verifica hoje, em que h uma remunerao para administrar o Fundo como um todo e outra
para administrar a carteira de ttulos pblicos.

Diante de todos esses questionamentos suscitados pela Equipe do TCU, o Grupo de Trabalho criado pelo
Conselho Curador, por meio da Resoluo n 450/2004, concluiu que qualquer metodologia de precificao que
viesse a ser proposta nos termos da vigente Resoluo n 427/2003 (baseada em apurao de custos), certamente
seria objeto das mesmas restries atuais os percentuais de clculo, os componentes de custos, as frmulas de
clculo utilizadas etc.

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Diante do exposto e como a proposta em desenvolvimento pelo GT Resoluo n 450/2004, praticamente, no


modificava os critrios aprovados pela Resoluo n 427, de 2003, os estudos a cargo daquele Grupo de
Trabalho foram redirecionados de forma a contemplar as observaes da Equipe de Fiscalizao do TCU,
conforme manifestao enviada ao E. Tribunal de Contas da Unio em 22 de outubro de 2007 (Aviso n
249/GM-MTE).

Assim, a proposta em elaborao pelo GT Resoluo n 450/2004, observar os parmetros de mercados para a
remunerao de servios dessa natureza (gesto de recursos de terceiros/fundos de investimentos; fundos de
penso; e comparativo internacional INFONAVIT), no que se mostrar aplicvel ao FGTS, levando em conta
ainda os servios de administrar o Fundo como um todo.

4.1.1.1 INFORMAO (012)


Subitem 9.9 do Acrdo 733/05-TCU- Plenrio
A Equipe de Auditoria considera no atendida a determinao do TCU, considerando que no
foram demonstrados no processo de prestao de contas anual do FGTS os resultados
prticos oriundos da implementao dos trabalhos desenvolvidos para promover o controle e
a recuperao dos crditos decorrentes de inadimplncia por parte das pessoas fsicas que
optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para seus empregados domsticos.

Conforme o RELATRIO DO GT RESOLUO N. 489/2005 GESTO DO PASSIVO, pea integrante


da Prestao de Contas do FGTS do exerccio de 2006, o Grupo Tcnico constitudo pelo Conselho Curador do
FGTS, por meio da Resoluo n. 489, de 14 de dezembro de 2005, analisou os posicionamentos da CEF e da
SIT/MTE sobre a determinao em referncia e concluiu pela adequao dos procedimentos de controle e de
recuperao dos crditos do Fundo, decorrentes da inadimplncia dos empregadores de trabalhadores
domsticos.

No entanto, a Equipe de Auditoria da CGU/SFC, de acordo com o constante do subitem 4.1.1.1 do Relatrio de
Auditoria n 190596/2007, concluiu que esta determinao do TCU no foi atendida, em razo de no ter sido
demonstrados no Processo de Prestao de Contas do Fundo os resultados prticos oriundos da implementao
dos trabalhos desenvolvidos para promover o controle e a recuperao dos crditos decorrentes de
inadimplncia por parte das pessoas fsicas que optaram pelo recolhimento ao FGTS de contribuies para seus
empregados domsticos.

De fato, o precitado Relatrio do GT Resoluo n 489/2005 no trata da implementao de procedimento


especfico para o controle e recuperao dos crditos do FGTS referentes aos trabalhadores domsticos, mas
destaca a inviabilidade de adot-lo em face das limitaes legais e operacionais para a fiscalizao dos
empregadores da categoria laboral em questo. Portanto, o GT no desenvolveu trabalhos para promover o
controle e a recuperao desses crditos, porm esclareceu as dificuldades operacionais e legais de faz-los.

Em razo desta concluso da Equipe de Auditoria da CGU/SFC, o GT reexaminou a matria, aduzindo as


consideraes consignadas no relatrio anexo (Anexo I Relatrio de Gesto do CCFGTS) e ratificando o
posicionamento constante do relatrio includo na Prestao de Contas de 2006, tambm, anexo ao presente, por
cpia (Anexo II Relatrio de Gesto do CCFGTS).

Ressaltamos que, inobstante estes esclarecimentos adicionais aportados neste Relatrio de Gesto, tais
informaes prestadas pela CEF e a SIT/MTE sobre o tema j foram apreciados pelo TCU que as considerou
suficientes para atender determinao do subitem 9.9 do Acrdo n 733/2005 TCU Plenrio, conforme o
subitem 6.2.1 do Relatrio de Instruo da Unidade Tcnica que fundamentou o Acrdo n 35/2008 - 1
Cmara - TCU, de 29/01/2008.

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4.1.1.2 INFORMAO (013)


Subitem 2.1.3 do Acrdo 2.661-TCU - 1 Cmara
Determinar ao CCFGTS que defina com o Agente Operador os prazos para a implantao do
novo sistema de acompanhamento de processos judiciais, bem como firme entendimento com
a CAIXA para a adoo das medidas necessrias realizao do recadastramento em mbito
nacional de todas as aes judiciais em curso contra o FGTS, estimando-se para cada ao a
perda provvel do FGTS, a fim de que haja fidedignidade nas informaes cadastradas nos
sistemas correlatos (4.1.1.3 INFORMAO: (005) Subitem 4.1.1.3.3 do RAIFGTS
175630/2006).

O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1 Verso, 2 Verso e 3
Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente na rea Jurdica em substituio ao sistema
atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CEF com o banco de dados do sistema atual em 15/01/2008, a ttulo
de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da Matriz da CEF.
A 2 Verso teve sua fase de testes, a cargo do Gestor, concluda em 28/02/2008 e, atualmente, os erros
detectados esto sendo corrigidos pela rea de Tecnologia e, concomitantemente, validados pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED), para possibilitar o
atendimento informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006), e melhorias em funcionalidades
essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso tornou-se necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de sistema; a emisso de
relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de cumprimento de determinaes do Banco Central
(ocorridas durante o ano de 2006/2007); a implantao de controles especficos das aes judiciais sobre
Depsito em Caderneta de Poupana decorrentes dos expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser
(junho de 1987) e Vero (janeiro de 1989), em virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil
aes judiciais em 2007; entre outros.
Em outubro de 2007, foi prevista preliminarmente para maro de 2007 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas etapas de Iniciao e
Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em dezembro de 2007 e a segunda ser concluda em abril de
2008.
Ademais, informamos que as Clulas de Execuo e Controle, como anteriormente noticiado, continuam em
atuao nos Jurdicos Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos
dados consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados do Sistema SIJUR
evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram melhorias na qualidade das informaes
inseridas.".

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4.1.1.2 INFORMAO (013)


Subitem 2.1.4 do Acrdo 2.661 TCU - 1 Cmara

Determinar ao CCFGTS que mantenha entendimentos com a Secretaria do Tesouro Nacional


para que a Unio aporte recursos para cobrir o risco das operaes de crdito ilquidas do
FGTS, informando a esta Corte, nas prximas contas do Fundo, as tratativas, discusses e
aes adotadas, bem como os resultados alcanados (4.1.1.4 INFORMAO: (011)
Subitem 4.1.1.4.1 do RAIFGTS n 175630/2006).

Em face dos entendimentos havidos com a Secretaria do Tesouro Nacional, no exerccio de 2007, foram
concludas discusses no mbito do Grupo de Apoio Permanente GAP para o estabelecimento de
procedimentos relativos habilitao de crdito, em razo do risco sob garantia da Unio.

A rotina a ser adotada pelo Agente Operador do FGTS foi estabelecida pelo Tesouro Nacional, por meio do
Ofcio n 10208/2007/GEFUP/COFIS/STN, de 18 de dezembro de 2007.

4.1.1.2 INFORMAO (013)


Subitem 2.1.5 do Acrdo 2.661-TCU - 1Cmara

Determinar que o CCFGTS ordene Caixa Econmica Federal que proceda reverso da
proviso para cancelamento de juros - Lei 6.024/74, registrada no balano do Fundo,
mantendo entendimentos para que a Caixa assuma os valores relativos ao perodo posterior a
1/6/2001, nos termos da MP n 2.196/2001, bem como mantenha entendimentos com a
Secretaria do Tesouro Nacional para que a Unio assuma as perdas do FGTS com o
cancelamento de juros previsto na Lei 6.024/74, relativas ao perodo at 1/6/2001, tambm
nos termos da MP n 2.196/2001, aportando os recursos necessrios regularizao do
balano do Fundo. (4.1.1.4 INFORMAO: (011) Subitem 4.1.1.4.2 do RAIFGTS n
175630/2006).

A Secretaria do Tesouro Nacional - STN entende que no cabe Unio, nem CEF, risco de crdito de
operaes de agentes financeiros que tiveram a decretao de liquidao anterior vigncia da Lei n. 7.839, de
1989, e/ou registro contbil anterior implementao da Resoluo n. 204, de 1995, do Conselho Curador do
FGTS.

Por estas razes, o Ministrio da Fazenda, por intermdio da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional interps
recurso de reconsiderao perante o Tribunal de Contas da Unio, conforme o Aviso n 446, de 3 de novembro
de 2006.

Em face de tal medida, o Conselho Curador do FGTS considera a matria sub judice.

4.2.1.1 CONSTATAO: (006)


RECOMENDAO: (001)

Recomendamos ao CCFGTS cientificar os Conselheiros Srgio Darcy da Silva Alves, Mrio


Valois, Andr Luiz de Souza, Maria Tereza da Costa Pantoja e Bruno Batista de Barros
Martins de que o art. 4 da Lei n 8.730/93 deve ser cumprido integralmente. Alm disso, esta
condio dificulta o cumprimento por parte do Conselho Curador do FGTS do art. 14 da
IN/TCU n 47/2004 e do Anexo IV da DN/TCU n 81/2006. Vale lembrar que tal questo ser
objeto de deliberao pelo Tribunal de Contas da Unio quando do julgamento das Contas do
FGTS exerccio 2006.

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Os Conselheiros mencionados nesta recomendao foram cientificados nos termos sugeridos pela Equipe de
Auditoria, conforme os Ofcios ns 266, 267, 268, 269 e 270/2007/SECCFGTS, todos de 14 de setembro de
2007.

Os Conselheiros Srgio Darcy da Silva Alves, Mrio Valois, Maria Tereza da Costa Pantoja e Bruno Batista de
Barros Martins apresentaram as respectivas declaraes de bens e rendas, o que permitiu as Unidades de
Recursos Humanos a que se vinculam cumprirem a exigncia em questo. As declaraes emitidas pelas
Unidades de Recursos Humanos foram enviadas ao TCU para juntada ao processo de prestao de contas do
FGTS exerccio de 2006.

2.2 RAIFGTS n 191490/2007


3.1.2.4 INFORMAO: (045)

Realizar estudos com vistas a demonstrar a viabilidade da manuteno de Dvida


Subordinada, para o FGTS, a longo prazo, em virtude das caractersticas dessa dvida e a
possibilidade do impacto da postergao de seu pagamento na disponibilidade do Fundo
(4.1.1.1 CONSTATAO: (001) do RAIFGTS n 179192/2006).

A Equipe de Auditoria analisou a documentao disponibilizada (Planilha - Demonstrativo da Dvida


Subordinada e Planilha - Comparativo Entre a Situao da Dvida Subordinada Atual e a Nova Dvida
Subordinada) e as informaes prestadas pelo Agente Operador, concluindo que no restou demonstrado o
cumprimento da recomendao da CGU ao CCFGTS, visto que tal documentao no se refere a estudos
capazes de demonstrar a viabilidade da manuteno de Dvida Subordinada, para o FGTS, a longo prazo.

Desta forma, manteve a recomendao acrescentando que, tais estudos devero contemplar a elaborao de
procedimento de acompanhamento peridico (semestral) do enquadramento do Agente Financeiro CAIXA, em
relao ao nvel de Patrimnio Lquido conforme regulamento em vigor.

Este tema foi objeto de representao realizada por Equipe de Fiscalizao do TCU, sendo constitudo o
processo TC n 022.253/2007-9, em cujos autos aquela E. Corte de Contas promoveu a oitiva do Conselho
Curador, nos termos do Aviso n 1377-GP/TCU, de 11 de setembro de 2007.

A manifestao do Conselho realizou-se por meio da Nota Tcnica n 058/2007-SECCFGTS, de 20 de setembro


de 2007, que fora encaminhada ao TCU pelo Aviso n 223/GM/MTE, de 21 de setembro de 2007. Em tal
manifestao, o Conselho mantm a mesma posio consignada no item 7.1.7.2 do Relatrio de Gesto da
Prestao de Contas do FGTS, de 2006, em que afirma ter havido os estudos que a Equipe de Auditoria vem
questionando.

O processo de representao TC n 022.253/2007 foi submetido 2 Cmara do TCU, para votao, em Sesso
Extraordinria de 11/03/2008, sendo, no mrito, considerado parcialmente procedente e, em conseqncia,
determinado o seu arquivamento e CEF informar a efetividade do contrato de dvida subordinada em questo
(Acrdo n 5/2008-2 CmaraTCU).

Dessa forma, apesar do assunto ter sido encerrado em razo da citada deciso do TCU, o Conselho considerou
adequada a recomendao adicional sobre o tema efetuada pela Equipe de Auditoria, razo pela qual estabeleceu
rotina para que o Agente Operador informe Secretaria-Executiva o enquadramento do Agente Financeiro CEF
em relao ao Patrimnio Lquido Exigvel (PLE) e aos demais limites operacionais (Ofcio n
347/2007/SECCFGTS, de 05 de dezembro de 2007).

26
MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO
Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio CCFGTS
Secretaria-Executiva - SECCFGTS
Esplanada dos Ministrios, Bloco F, Anexo B, Sala 263 - Braslia/DF CEP: 70059-900
Fone: (0xx61) 3317-6418 - Fax: 3317 8275 E-mail: fgts@mte.gov.br

Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio (conforme item I-1.3


do Anexo X da DN-TCU-85/2007)
No houve transferncias de recursos para quaisquer beneficirios.

Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso


praticados no exerccio (item 11 do Anexo II da DN-TCU-85/2007)
ATOS QUANTIDADE REGISTRADOS NO SISAC
Quantidade
Admisso
Desligamento
Aposentadoria
Penso

No foram praticados atos de admisso, desligamento, aposentadoria e penso no mbito do Conselho Curador
do FGTS.

Braslia, 19 de maro de 2008

PAULO EDUARDO CABRAL FURTADO


Secretrio-Executivo do
Conselho Curador do FGTS

27
PRESTAO DE CONTAS

EXERCCIO 2007

RELATRIO DE GESTO

CAIXA ECONMICA FEDERAL

________________1
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
SUMRIO
1 IDENTIFICAO .......................................................................................................................................... 5
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS............................................................................................... 6
2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas ............................................................................... 6
3 ESTRATGIA DE ATUAO..................................................................................................................... 20
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES ...................................................................................................... 23
4.1 Oramentos Financeiro e Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas)................................. 23
4.1.1 Oramento Financeiro ......................................................................................................................... 24
4.1.1.1 Dados Gerais......................................................................................................................................... 24
4.1.1.2 Principais Aes ................................................................................................................................... 24
4.1.1.3 Gesto das Aes .................................................................................................................................. 25
4.1.1.3.1 Arrecadao de Contribuies ......................................................................................................... 25
4.1.1.3.1.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 25
4.1.1.3.1.2 Resultados ..................................................................................................................................... 25
4.1.1.3.2 Arrecadao de Emprstimos........................................................................................................... 42
4.1.1.3.2.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 42
4.1.1.3.2.2 Resultados ..................................................................................................................................... 43
4.1.1.3.3 Arrecadao de Contribuio Social LC 110/01 .......................................................................... 44
4.1.1.3.3.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 44
4.1.1.3.3.2 Resultados ..................................................................................................................................... 44
4.1.1.3.4 Receitas Financeiras Lquidas ......................................................................................................... 45
4.1.1.3.4.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 45
4.1.1.3.4.2 Resultados ..................................................................................................................................... 45
4.1.1.3.5 Recebimento de Juros CVS .............................................................................................................. 46
4.1.1.3.5.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 46
4.1.1.3.5.2 Resultados ..................................................................................................................................... 46
4.1.1.3.6 CRI - Resgate .................................................................................................................................... 47
4.1.1.3.6.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 47
4.1.1.3.6.2 Resultados ..................................................................................................................................... 47
4.1.1.3.7 Aplicaes/Desembolso..................................................................................................................... 48
4.1.1.3.7.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 48
4.1.1.3.7.2 Resultados ..................................................................................................................................... 48
4.1.1.3.8 Saques ............................................................................................................................................... 49
4.1.1.3.8.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 49
4.1.1.3.8.2 Resultados ..................................................................................................................................... 49
4.1.1.3.9 Encargos do FGTS ........................................................................................................................... 51

________________2
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.9.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 51
4.1.1.3.9.2 Resultados ..................................................................................................................................... 51
4.1.1.3.10 Resoluo 295/98 - CCFGTS ....................................................................................................... 52
4.1.1.3.10.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 52
4.1.1.3.10.2 Resultados ..................................................................................................................................... 52
4.1.1.3.11 Pagamento Crdito Complementar .............................................................................................. 53
4.1.1.3.11.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 53
4.1.1.3.11.2 Resultados ..................................................................................................................................... 53
4.1.1.3.12 Desembolso FAR/PAR.................................................................................................................. 54
4.1.1.3.12.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 54
4.1.1.3.12.2 Resultados ..................................................................................................................................... 54
4.1.1.3.13 Fundo de Liquidez ........................................................................................................................ 55
4.1.1.3.13.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 55
4.1.1.3.13.2 Resultados ..................................................................................................................................... 55
4.1.1.3.14 Carteira de Ttulos ........................................................................................................................ 56
4.1.1.3.14.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 56
4.1.1.3.14.2 Resultados ..................................................................................................................................... 57
4.1.1.3.15 Crditos Securitizados CVS ....................................................................................................... 57
4.1.1.3.15.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 57
4.1.1.3.15.2 Resultados ..................................................................................................................................... 57
4.1.2 Oramento Operacional / Plano de Contrataes e Metas Fsicas..................................................... 58
4.1.2.1 Dados Gerais......................................................................................................................................... 58
4.1.2.2 Principais Aes ................................................................................................................................... 58
4.1.2.3 Gesto das Aes .................................................................................................................................. 62
4.1.2.3.1 Programa Carta de Crdito Individual ............................................................................................ 62
4.1.2.3.1.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 62
4.1.2.3.1.2 Resultados ..................................................................................................................................... 62
4.1.2.3.2 Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB) ..................................................... 64
4.1.2.3.2.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 64
4.1.2.3.2.2 Resultados ..................................................................................................................................... 65
4.1.2.3.3 Apoio Produo ............................................................................................................................. 66
4.1.2.3.3.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 66
4.1.2.3.3.2 Resultados ..................................................................................................................................... 66
4.1.2.3.4 Pr-Moradia...................................................................................................................................... 67
4.1.2.3.4.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 67
4.1.2.3.4.2 Resultados ..................................................................................................................................... 67
4.1.2.3.5 Saneamento para Todos Setor Pblico ......................................................................................... 68
4.1.2.3.5.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 68
4.1.2.3.5.2 Resultados ..................................................................................................................................... 68
________________3
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.6 Saneamento para Todos Setor Privado......................................................................................... 69
4.1.2.3.6.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 69
4.1.2.3.6.2 Resultados ..................................................................................................................................... 69
4.1.2.3.7 Pr-Transporte.................................................................................................................................. 70
4.1.2.3.7.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 70
4.1.2.3.7.2 Resultados ..................................................................................................................................... 70
4.1.2.3.8 FAR/PAR .......................................................................................................................................... 71
4.1.2.3.8.1 Dados Gerais................................................................................................................................. 71
4.1.2.3.8.2 Resultados ..................................................................................................................................... 71
4.2.2 Execuo Oramentria Remanescente de 2006................................................................................. 71
5 DESEMPENHO OPERACIONAL............................................................................................................... 73
5.1 Oramento Financeiro ............................................................................................................................. 73
5.2 Oramento Operacional ........................................................................................................................... 75
5.2.1 Plano de Contrataes.......................................................................................................................... 75
5.2.2 Metas Fsicas ........................................................................................................................................ 77
5.2 Outros Indicadores de Gesto .................................................................................................................. 79
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA ............................................................................. 81
7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL................................................................ 82
8 OPERAES DE FUNDOS ........................................................................................................................ 83
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS ....................................... 84
ANEXO A Demonstrativo de tomadas de contas especiais .............................................................................. 85
ANEXO B Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades ..................................................... 86
ANEXO C Despesas com carto de crdito corporativo................................................................................... 87
ANEXO D Recomendaes de rgos de Controle .......................................................................................... 88
ANEXO E Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio ........................................................... 122
ANEXO F Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no exerccio
............................................................................................................................................................................. 123
ANEXO G - Programa Carta de Crdito Individual ......................................................................................... 124
ANEXO H - Programa Carta de Crdito Associativo........................................................................................ 125
ANEXO I - Programa Apoio Produo .......................................................................................................... 126
ANEXO J - Programa Pr-Moradia.................................................................................................................. 127
ANEXO K - Programa Saneamento para Todos Setor Pblico..................................................................... 128
ANEXO L - Programa Arrendamento Residencial ........................................................................................... 129
ANEXO M Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Regio Sudeste / Cronograma
............................................................................................................................................................................. 130
ANEXO N Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Demais Regies / Cronograma
............................................................................................................................................................................. 131
ANEXO O Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS........Erro! Indicador no definido.

________________4
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
1 IDENTIFICAO

Tabela 01 - Dados identificadores da unidade jurisdicionada

Fundo de Garantida do Tempo de Servio - FGTS


Nome completo da unidade e sigla Caixa Econmica Federal - CAIXA / Agente Operador do
FGTS
Natureza jurdica Outro tipo de fundo.
Vinculao ministerial Ministrio da Fazenda
Lei n 8.036 - Art. 4, de 11/05/90, publicada no DOU no
Normativos de criao, definio de dia 14/05/90
competncias e estrutura organizacional
e respectiva data de publicao no Dirio
Oficial da Unio

CNPJ 00360305/0001-04
Nome e cdigo no SIAFI No se aplica
Cdigo da UJ titular do relatrio No se aplica
Cdigos das UJ abrangidas No se aplica
Setor Bancrio Sul, Quadra 04, Lotes 3 e 4, 14 andar
Endereo completo da sede Braslia - DF
CEP 70.092-900
Telefones: 3206-8721 / 3206-8637
Endereo da pgina institucional na
internet www.caixa.gov.br
Situao da unidade quanto ao
funcionamento em funcionamento
Funo de governo predominante No se aplica
Tipo de atividade No se aplica
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no SIAFI
No se aplica No se aplica

________________5
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS

2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas


A Caixa Econmica Federal atua como agente operador do FGTS, e as diretrizes e os
programas de alocao dos recursos do Fundo so estabelecidos pelo Conselho Curador do
FGTS em consonncia com a poltica nacional de desenvolvimento urbano e as polticas
setoriais de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana, estabelecidas
pelo Governo Federal.

Desde a criao do Fundo seus recursos tm sido instrumento de poupana compulsria,


garantindo indenizao em caso de demisso no justificada pelo empregador, aquisio de
casa prpria e de atendimento em casos de doena grave ou morte, e a principal fonte para
a implementao de polticas e programas governamentais nos setores de habitao
popular, saneamento bsico e infra-estrutura, gerando, ao longo dos quarenta e um anos de
sua existncia, importantes benefcios para a populao brasileira.

Na qualidade de agente operador cabe Caixa Econmica Federal as seguintes atribuies:


- centralizar os recursos do FGTS, participar da rede incumbida de sua
arrecadao, manter e controlar as contas vinculadas e emitir
regularmente os extratos individuais correspondentes;
- definir os procedimentos operacionais necessrios execuo dos
programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura
urbana e ao cumprimento das resolues do Conselho Curador e dos atos
normativos do Gestor da aplicao do FGTS;
- expedir atos normativos referentes aos procedimentos administrativo-
operacionais dos bancos depositrios, dos Agentes Financeiros, dos
empregadores e dos trabalhadores, integrantes do sistema do FGTS;
- elaborar as anlises jurdica e econmico-financeira, dos projetos de
habitao popular, infra-estrutura urbana e saneamento bsico a serem
financiados com recursos do FGTS;
- encaminhar ao gestor das aplicaes do FGTS os descritivos tcnicos, os
pareceres conclusivos das anlises jurdica e econmico-financeira, alm
de outros documentos concernentes s operaes, aos pedidos de
suplementao e aos projetos;
- avaliar a capacidade econmico-financeira dos agentes executores de
projetos;
- conceder os crditos para as operaes consideradas viveis e eleitas,
responsabilizando-se pelo acompanhamento da execuo e zelando pela
correta aplicao dos recursos;
- formalizar convnios com a rede bancria para recebimento e pagamento
do FGTS;
- celebrar convnios e contratos, visando aplicao dos recursos do
FGTS;
- elaborar as contas do FGTS, encaminhando-as ao Gestor da Aplicao do
FGTS;
- apresentar relatrios gerenciais peridicos e, sempre que solicitadas,
outras informaes, com a finalidade de proporcionar ao Gestor da
Aplicao do FGTS meios para avaliar o desempenho dos programas, nos
seus aspectos fsicos, econmico-financeiros, sociais e institucionais, e a
sua vinculao s diretrizes governamentais;

________________6
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- implementar os atos emanados do Gestor relativos alocao e
aplicao dos recursos do FGTS, de acordo com as diretrizes
estabelecidas pelo Conselho Curador; e
- emitir Certificado de Regularidade do FGTS.
No exerccio de 2007, o FGTS contribuiu para movimentar a economia brasileira injetando
no mercado uma soma de R$ 48,0 bilhes. Desse total, R$ 38,4 bilhes referem-se aos
pagamentos dos saques normais do Fundo; R$ 2,2 bilhes correspondem aos saques
efetivados pelos trabalhadores oriundos dos recursos dos Crditos Complementares
creditados; R$ 650 milhes para aplicaes do PAR e R$ 6,8 bilhes se referem a
desembolsos de parcelas das contrataes realizadas referentes a obras de habitao,
saneamento e infra-estrutura urbana e aos descontos concedidos populao de baixa
renda.
Saques
O Fundo vem apoiando o trabalhador e sua famlia na superao de perodo no qual ele se
encontra desempregado. Nessa finalidade, em 2007 foram liberados recursos no montante
de R$ 23.242.435 mil para 16,9 milhes de trabalhadores.
No exerccio de 2007 foram liberados recursos no montante de R$ 4.944.401 mil,
contribuindo para que cerca de 604 mil trabalhadores melhorassem suas condies
habitacionais, quer seja complementada com financiamento ou mediante uso direto dos
recursos do FGTS.
Uma das situaes previstas para saque da conta vinculada quando o trabalhador ou
dependente est acometido por Neoplasia Maligna ou Portador do vrus HIV. Em 2007, 85
mil trabalhadores nessa situao resgataram junto ao Fundo R$ 316.864 mil.
Tambm foram liberados recursos no valor de R$ 6.709.323 mil na modalidade
Aposentadoria, agregando recursos novos disposio de 1.533.670 mil trabalhadores e
contribuindo para uma melhor qualidade de vida nessa nova etapa.
Crdito Complementar do FGTS
O Governo Federal determinou, no ano 2000, o atendimento aos pleitos dos trabalhadores
que poca dos Planos econmicos detinham contas vinculadas do FGTS com saldo.
Diante desse fato, foi constatada a necessidade de o Fundo de Garantia constituir funding
suficiente ao pagamento desses Crditos Complementares, a poca estimado em
R$ 40 bilhes.
Em janeiro de 2007, a CAIXA realizou o crdito da stima e ltima parcela do FGTS, no
valor de R$ 626,3 milhes para 334 mil contas vinculadas, nas contas de todos os
trabalhadores que firmaram Termo de Adeso s condies contidas na Lei Complementar
110/01, cumprindo na sua plenitude o Maior Acordo do Mundo, como ficou conhecido.
E os nmeros so significativos: foram fornecidos mais de 113,8 milhes de extratos, de
aproximadamente 122 milhes de contas vinculadas, que estavam em 78 Bancos e 28
sistemas diferentes; recepcionadas 32,2 milhes de adeses; realizados em torno de 85,4
milhes de crditos, envolvendo o montante de R$ 40,3 bilhes. Desse total,
R$ 32,4 bilhes ingressaram na economia por meio dos saques realizados pelos
trabalhadores.
Essa conquista constituiu-se num dos maiores desafios da histria da CAIXA, que realizou
com maestria a coordenao e a execuo das principais atividades necessrias
elaborao e ao cumprimento da mencionada Lei.

________________7
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Aplicaes
Durante o ano de 2007 foram desembolsados recursos no montante de R$ 5.216.785 mil
nas reas de Habitao, Saneamento e Infra-Estrutura, o que possibilitou o atendimento
necessidade de moradia e melhoria da qualidade de vida de milhares de famlias,
alcanando, assim, os objetivos oramentrios do Fundo no ano. Alm desse montante, foi
desembolsado R$ 1.536.599 mil a ttulo de desconto para beneficiar famlias com renda de
at R$ 1.875,00 que contrataram financiamentos habitacional nas condies dos Programas
Carta de Crdito.
Em 2007, a contratao dos recursos do FGTS proporcionou a gerao de 812 mil postos
de trabalho, beneficiando uma populao de 14.515 mil pessoas em todo o territrio
nacional, conforme demonstrado na tabela a seguir.
Tabela 02 Empregos Gerados / Populao Beneficiada

Empregos Populao
reas de Aplicao / Programas
Gerados Beneficiada

REA: HABITAO POPULAR 297.697 1.832.795


Programa Carta de Crdito Individual 122.665 868.899
Programa Carta de Crdito Associativo 114.730 510.259
Apoio Produo 31.788 72.583
Pr-Moradia 28.514 381.054
REA: SANEAMENTO BSICO 452.388 12.677.860
Saneamento para Todos - S. Pblico 452.388 12.677.860
Saneamento para Todos - S. Privado - -
REA: INFRA-ESTRUTURA URBANA 144 4.043
Pr-Transporte - S. Pblico -
Pr-Transporte - S. Privado 144 4.043
FUNDO DE ARRENDAMENTO RESIDENCIAL FAR 62.172
TOTAL 812.401 14.514.698
Fonte: Caixa Econmica Federal

CONTRATAO DE OPERAO DVIDA SUBORDINADA


O tema de Dvida Subordinada tem sua origem na limitao enfrentada pelo Agente
Financeiro CAIXA para aplicao de recursos do FGTS nas reas de saneamento, infra-
estrutura e no Programa Pr-Moradia, destinados ao Setor Pblico, em razo do limite de
45% do Patrimnio de Referncia da Caixa Econmica Federal que pode ser contratado
com o mencionado setor, nos termos da Resoluo CMN 2.827.
As contrataes com o Setor Pblico esto concentradas nas reas de saneamento bsico
e infra-estrutura urbana, sendo que cabe CAIXA, na qualidade de Agente Financeiro e
principal instituio executora de polticas pblicas do Governo Federal, papel indispensvel
no financiamento de aes na rea de desenvolvimento urbano, da qual vem sendo ao
longo do tempo o maior Agente, o que exigiu a busca de solues para as limitaes
impostas.
Com base na Lei de regncia do FGTS Lei no 8.036/90, na Resoluo CMN no 2.837/01 e
nos critrios definidos pelo Conselho Curador do FGTS para a contratao de dvida
subordinada, devidamente analisada e autorizada pelo BACEN, foi firmado o Contrato de
Dvida Subordinada entre o Agente Operador e o Agente Financeiro CAIXA em 11/10/2005.
________________8
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Em decorrncia do mencionado contrato, houve aumento na base de clculo do Patrimnio
de Referncia da CAIXA, que resultou em maior contratao dos oramentos dos anos de
2005 a 2007, nos Programas destinados ao Setor Pblico, conforme a seguir.
Tabela 03 Programa Pr-Moradia
R$ Mil

Plano de Contrataes

Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros

2005 250.000 246.604 98,64% 198.993


2006 65.150 9.150 14,04% 9.149
2007 650.000 650.000 100,00% 510.916
TOTAL 965.150 905.754 93,85% 719.058
Fonte: Caixa Econmica Federal

Tabela 04 Programa Saneamento para Todos Setor Pblico

R$ Mil

Plano de Contrataes

Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros

2005 2.033.057 1.324.513 65,15% 807.963


2006 1.746.497 1.517.774 86,90% 1.191.735
2007 3.012.282 3.012.282 100,00% 2.366.264
TOTAL 6.791.836 5.854.569 86,20% 4.365.962
Fonte: Caixa Econmica Federal

Tabela 05 Programa Pr-Transporte Setor Pblico


R$ Mil

Plano de Contrataes

Realizado
Ano Alocado
%
Oramento Aos
Alocado
Final Agentes
/ Orado Valor
Financeiros

2005 450.000 0 0,00% -


2006 57.056 57.056 100,00%
57.056
2007 718 718 100,00% 717
TOTAL 507.774 57.774 11,38% 57.773
Fonte: Caixa Econmica Federal

________________9
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
FI - FGTS
O Fundo de Investimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FI-FGTS) um
fundo fechado e exclusivo que ter o FGTS como cotista nico. O FI-FGTS ter patrimnio
prprio, segregado do FGTS, cujo valor inicial de constituio no comprometer o
patrimnio individual dos trabalhadores (contas individuais), pois os recursos so do
Patrimnio Lquido do Fundo de Garantia.
A finalidade do Fundo o financiamento a empreendimentos de infra-estrutura dos setores
de energia, rodovia, ferrovia, hidrovia, porto e saneamento, de acordo com as diretrizes,
critrios e condies que dispuser o Conselho Curador do FGTS.
O investimento do FI-FGTS ocorrer em projetos previamente analisados e selecionados e o
percentual mximo alocado pelo Fundo de Investimento ser de at 30% do valor total do
empreendimento quando o investimento for realizado em instrumentos de participao
societria.
Aps um perodo de maturao estimado inicialmente em 2 anos, empreendimentos do FI-
FGTS (fundo-me) podero vender cotas de participao. Estas cotas constituiro um novo
Fundo a ser lanado pela CAIXA, denominado Fundo de Investimento em Cotas (FIC),
produto que poder ser oferecido aos trabalhadores como uma opo de investimento, na
qual estes podero aplicar at 10% do saldo de suas contas vinculadas.
O FI-FGTS foi criado pela Medida Provisria no 349/2007, aprovada pelo poder legislativo e
convertida na Lei no 11.491, de 20.06.2007, que autorizou a aplicao de R$ 5 bilhes do
patrimnio lquido do FGTS para integralizao de cotas do FI-FGTS, podendo essa quantia
atingir at 80% do Patrimnio Lquido do FGTS em 31/12/2006, ou seja R$ 17.100.800 mil.
Por meio da Resoluo no 530, de 04.07.2007, o Conselho Curador do FGTS estabeleceu
as diretrizes, critrios e condies de aplicao dos recursos do FI-FGTS. O Conselho
Curador, considerando a sugesto da Comisso de Valores Mobilirios CVM, para que
fosse includa a relao dos ativos elegveis para compor os ativos financeiros da carteira,
aprovou a Resoluo no 540, de 28.08.2007, que complementa a Resoluo no 530.
No final de 2007, com a regulamentao realizada pela CVM por meio da Instruo no 462,
de 26 de novembro de 2007, o Conselho Curador do FGTS prosseguiu com a programao
normativa e editou quatro Resolues, conforme a seguir.
Resoluo no 545, de 11 de dezembro de 2007, que constitui o Comit de
Investimento do FI-FGTS.
Resoluo no 551, de 14 de dezembro de 2007, que aprova e designa os membros
do Comit de Investimento CI do FI-FGTS (publicada no DOU em 17.12.2007 e
retificada em 18.12.2007).
Resoluo no 552, de 20 de dezembro de 2007, que aprova a poltica de
investimento do FI-FGTS.
Resoluo no 553, de 20 de dezembro de 2007, que aprova o regulamento do FI-
FGTS.
As atribuies de administrao e gesto do FI-FGTS pela CAIXA, previstas na Lei no
11.491, de 20.06.2007, sero exercidas pela Vice-Presidncia de Fundos de Governo e
Loterias - VIFUG, por meio da sua Superintendncia Nacional de Fundo de Garantia
SUFUG (Agente Operador do FGTS) e pela Vice-Presidncia de Gesto de Ativos de
Terceiros VITER (gesto do Fundo de Investimento do FGTS).
A VIFUG e VITER so segregadas das demais Vice-Presidncias por fora do Decreto
no 6.132, de 22/06/2007, que aprovou o Estatuto da CAIXA.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
No exerccio de 2007 no houve contratao de operaes com recursos do FI-FGTS, em
razo da necessidade de regulamentao ainda em curso naquele ano.
Habitao Popular
Os programas na rea de Habitao Popular atenderam prioritariamente populao de
baixa renda, 16,94% das unidades habitacionais foram destinadas faixa de renda de at 3
salrios mnimos, conforme demonstrado no grfico a seguir, aumentando para 62,06% se
considerado o pblico alvo de at 5 salrios mnimos.
Grfico 01 Habitao Popular

Habitao Popular
Aplicao dos Recursos
X
Faixa Renda
At 3
Acima de 10
SM
SM
17%
5%

Entre 3 e 5
Entre 5 e 10 SM
SM 45%
33%

Desconto Financeiro

Para 2007 o Conselho Curador do FGTS disponibilizou R$ 1.800.000 mil para fins de
concesso de descontos nos financiamentos habitacionais a pessoas fsicas.

No exerccio de 2007 o FGTS cumpriu o seu papel social, assumindo diante da populao
brasileira um subsdio que chegou a 244 mil famlias e somou R$ 1.796.176 mil.
Gesto das Contas Vinculadas
A CAIXA administrou com efetividade a carteira das contas vinculadas dos trabalhadores,
que em dez/07 totalizou R$ 173.665.676 mil. O cadastro das contas vinculadas registrou no
final do exerccio 534,6 milhes de contas, sendo que desse total, 122 milhes de contas
referem-se aos crditos complementares LC n 110/01, conforme tabela a seguir.
Tabela 06 Cadastro das Contas Vinculadas do FGTS
R$ Mil
Quantidade de Contas
Situao
Com Saldo Zeradas Total Valor
Contas Ativas (1) 61.960.747 66.748.457 128.709.204 137.359.987
(2)
Contas Inativas 6.837.594 5.141.650 11.979.244 1.591.611
(3)
Incorporadas s Reservas Tcnicas 100.162.495 - 100.162.495 15.673.617
(4)
Lanamentos Histricos - 171.653.731 171.653.731 -
Subtotal 168.960.836 243.543.838 412.504.674 154.625.215
(5) (6)
PEF 7.784.917 114.349.879 122.134.796 19.040.461
Total 534.639.470 173.665.676
(1) Contas que recebem depsitos regularmente.
(2) Contas com contrato de trabalho encerrado
(3) Contas com reserva tcnica de contas inativas por estarem h mais de 5 anos sem receber depsitos.
(4) Contas zeradas por motivo de saque - objetiva prestar informaes ao trabalhador a qualquer tempo.
(5) Refere-se ao universo das contas passveis de receber os complementos dos Planos Vero e Collor I.
(6) Inclui os valores aprovisionados e aqueles creditados e ainda no sacados.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Emisso de Extratos aos Trabalhadores
Em 2007 a CAIXA enviou para o domiclio do trabalhador, 188 milhes de extratos
bimestrais contendo as informaes consolidadas acerca dos lanamentos de depsitos e
saques realizados em sua conta ativa e, por meio da Internet, so realizados acessos para
atualizao de endereos, incrementando a emisso desses extratos bimestrais.
As informaes de saldo e extratos tambm podem ser obtidas pela Internet ou nos
terminais de auto-atendimento da CAIXA disponveis nas agncias e diversas localidades
das cidades (aeroportos, shoppings, etc).
Em 2007 foram efetuados mais de 16 milhes de acessos realizados para obteno de
saldo e extratos de contas vinculadas via Internet.
De forma a propiciar ao trabalhador maior comodidade de acesso s informaes, em jul/07
a CAIXA tornou disponvel mais um canal de comunicao com o trabalhador, a emisso de
extrato FGTS por e-mail. No ms de dezembro de 2007 o servio de extrato do FGTS por
e-mail totalizou o montante de 84.606 adeses. Essa medida possibilitou a emisso de
404.627 extratos por e-mail em 2007.
Com esse servio a CAIXA novamente leva maior comodidade oferecendo mais um
importante canal de prestao de informao aos trabalhadores. Esse pblico foi
beneficiado com a vantagem de poder acompanhar com maior tempestividade o saldo do
Fundo de Garantia. Destaca-se a relevncia da atuao do trabalhador enquanto principal
fiscal de sua prpria conta vinculada do FGTS.
Conectividade Social
O Conectividade Social permite a automatizao do relacionamento por intermdio da Rede
Mundial de Computadores Internet com os clientes mediante uso de certificao
eletrnica, gerando com isso maior segurana, convenincia e tempestividade no
cumprimento das obrigaes junto ao FGTS por parte das empresas, alm de proporcionar
reduo de custos operacionais a todos os envolvidos.
Esse canal eletrnico beneficia empresas, cidados, entidades sindicais, instituies
financeiras e governo e est sendo atualizado constantemente buscando aprimorar e
acrescentar novas funcionalidades.
At o final do exerccio de 2007, cerca de 5,7 milhes de certificados foram emitidos,
registrando um fluxo mensal superior a 6,0 milhes de arquivo.
A utilizao do Conectividade Social traz inmeras vantagens. A CAIXA pode prestar um
atendimento mais qualificado a empresas e trabalhadores, com reduo de custos e maior
controle sobre as operaes, evitando fraudes. Dessa forma, os processos relacionados ao
FGTS tero maior conformidade e a comunicao de dados se d de forma mais segura.
Canais virtuais de atendimento
Na condio de Agente Operador do FGTS a CAIXA tem utilizado a tecnologia como meio
para melhorar os processos e aumentar a qualidade de atendimento.
Assim, os servios relativos arrecadao das contribuies ao FGTS, emisso e consulta
ao Certificado de Regularidade do FGTS (CRF), consultas dos coeficientes aplicveis no
recolhimento em atraso, aplicativos e tabelas, informaes e orientaes sobre o Fundo,
consulta ao saldo e obteno de extratos da conta vinculada, envio de arquivos mensais do
Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (SEFIP),
obteno de arquivos de saldos e dados cadastrais e de clculo de recolhimentos
rescisrios, comunicao de movimentao (afastamento) do trabalhador, passaram a ser
feitos via internet.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Alm do conforto e agilidade que essas operaes proporcionam, a transparncia do
processo total, aumentando o controle social do FGTS pela sociedade.
At 2007 o acesso pela Internet proporcionou aos trabalhadores mais de 900 milhes de
consulta de saldo, emisso de extratos, alterao de endereo, comunicao de
afastamento, cadastramento de senha eletrnica, dentre outros servios eletrnicos.
Foram beneficiados, somente em 2007, 5 milhes de trabalhadores com a comodidade de
efetuar o saque do FGTS nos terminais de auto-atendimento, nas loterias e demais
correspondentes bancrios, mediante utilizao de senha eletrnica e do Carto do
Cidado.
Nesse mesmo perodo, somente com uso do canal eletrnico Conectividade Social,
viabilizou-se a transmisso de cerca de 70 milhes de arquivos contendo, em especial,
informaes pertinentes ao FGTS.
Novo Modelo Rescisrio do FGTS
De forma a aperfeioar o processo de recolhimento, a partir de agosto de 2007, tornou-se
obrigatria a utilizao do novo modelo rescisrio do FGTS, mediante uso da GRRF - Guia
de Recolhimento Rescisrio do FGTS, gerada por meio de um aplicativo ou atravs de
funcionalidade WEB pelo Conectividade Social.
A GRRF foi inicialmente tornada disponvel para uso facultativo, o que possibilitou a
consolidao do novo processo, a segurana da implantao obrigatria e a eliminao
gradativa do modelo anterior onde o processo era feito manualmente.
A gerao da GRRF (guia para quitao) somente aps a transmisso do arquivo por meio
do Conectividade Social um dos fatores relevante do novo modelo, alm de possibilitar a
identificao incontestvel do responsvel pelas informaes prestadas.
Os resultados esperados pelo Agente Operador do FGTS com a implantao dessa
inovao foram alcanados com xito, dentre os quais podemos citar:
- Eliminao do tratamento manual dos documentos de arrecadao
rescisria;
- Melhor cruzamento das informaes financeiras (guias) e cadastrais
(arquivos);
- Gerao da GRRF por meio da Internet;
- Maior agilidade no crdito dos valores nas contas vinculadas dos
trabalhadores;
- Integrao desse processo com a rotina de pagamento do FGTS;
- Maior comodidade para o trabalhador no saque dos valores
disponibilizados;
- Facilidade ao empregador pela faculdade do recolhimento rescisrio em
canais alternativos, mediante uso de cdigo de barras;
- Clculos com preciso na apurao dos valores devidos, evitando
diferenas e facilitando obteno do CRF - Certificado de Regularidade do
FGTS; e
- Incluso de mais de um empregado em cada recolhimento (guia), com
reduo de custos operacionais para todos os envolvidos no processo.
Parcelamento TIMEMANIA
Instituda pela Lei n 11.345, de 14/09/06, que criou a nova loteria TIMEMANIA, a
possibilidade de parcelamento, em condies especiais, das dvidas dos times de futebol,
para com FGTS, inclusive dvidas relativas s contribuies sociais institudas pela
LC n 110/01.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
As condies especiais de parcelamento tambm foram estendidas s santas casas,
hospitais sem fins lucrativos, entidades de sade de reabilitaes fsica de portadores de
deficincia e demais entidades sem fins econmicos.
Banco de Informaes FGTS
Est sendo desenvolvido projeto com objetivo de tornar disponvel banco de dados de forma
estruturada, que conter informaes sociais extradas de vrios sistemas corporativos
internos/externos e em diversos nveis de agregao, visando facilitar a tomada de decises
gerenciais e o fornecimento de informaes s reas internas e rgos externos, inclusive
governamentais.
O projeto busca criar modelo que suporte os dados referentes aos sistemas operacionais de
forma integrada, disponibilizando informaes para consultas por diversas dimenses
(tempo, localidade, etc) permitindo aos envolvidos no trato do FGTS, sociedade, ao
Conselho Curador e CAIXA Agente Operador, uma viso mais abrangente dos diversos
cenrios, com o objetivo de centralizar dados, padronizar as informaes, revestindo-as de
maior confiabilidade e unicidade.
Em 2007 foi concludo e implantado o primeiro mdulo (Gerir Cadastro), e foi realizado o
levantamento de requisitos do mdulo Arrecadao.
Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS
Avaliar os programas de aplicao dos recursos do FGTS significa prestar contas
sociedade e aos gestores dos recursos do Fundo, quanto aos resultados obtidos com o
emprego do dinheiro do trabalhador nas reas de habitao, saneamento e infra-estrutura.
Dentre as competncias do Conselho Curador do FGTS estabelecidas no Art. 5 na
Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990, consta o acompanhamento e a avaliao da gesto
econmico-financeira, assim como dos ganhos sociais e do desempenho dos programas
aprovados com recursos do Fundo de Garantia.
Assim, a CAIXA, na qualidade de Agente Operador do FGTS, atendendo determinao do
Conselho Curador, contratou a Fundao para o Incremento da Pesquisa e do
Aperfeioamento Industrial - FIPAI, vinculada Universidade de So Paulo, para elaborao
de um projeto indito e de grande alcance social, de desenvolvimento de uma metodologia
de avaliao dos programas de aplicao dos recursos do FGTS.
A metodologia de avaliao tem como objetivos especficos:
- mensurar os ganhos sociais alcanados pelas famlias beneficiadas pelos
financiamentos concedidos no mbito de cada programa de aplicao;
- apontar eventuais necessidades de alteraes/melhorias nos programas de aplicao
em funo dos resultados alcanados aps cada avaliao;
- mensurar as mudanas relativas s condies urbansticas, dinmica imobiliria e
qualidade ambiental;
- avaliar a capacidade do programa em atender ao perfil da demanda constituda pelas
famlias com necessidades de moradias e de saneamento bsico, e
- ter um instrumento de planejamento das aes, de racionalizao dos recursos e de
reviso das diretrizes e normativos que orientam os programas de aplicao.

A metodologia foi estruturada a partir de trs dimenses processo, produto e impactos:


- por processo entendido genericamente o desempenho operacional e so avaliados os
aspectos gerais: economicidade e os procedimento de gesto;

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- por produto entende-se o objeto do financiamento, podendo ser uma unidade
habitacional, um conjunto habitacional ou uma rede de gua ou esgoto, e so
considerados aos aspectos gerais: do prprio produto e do atendimento s
necessidades;
- por impactos se entende os efeitos dos programas na populao alvo e tem implcito a
inteno de estabelecer uma relao de causualidade entre a poltica e as condies
sociais, econmicas e urbanas, so avaliados os aspectos gerais: de Impacto nas
condies de vida dos moradores; impacto na cidade e no ambiente e; impacto macro-
econmico.
Os empreendimentos considerados em cada avaliao devem ter sido concludos h pelo
menos 2 anos e no mximo 4 anos. O perodo mnimo para que o morador tenha
conhecimento suficiente para responder com propriedade as perguntas relativas ao imvel,
no podendo passar dos 4 anos, pois corre o risco de perder o histrico das alteraes e
impactos ocorridos.
Desta forma, a avaliao da Regio Sudeste foi realizada em 2006, considerando os
empreendimentos concludos no perodo de 2002 a 2004.
A avaliao dos programas do FGTS foi concebida para ser realizada por regio geogrfica
do Brasil. O cronograma de etapas/atividades prev os seguintes prazos para concluso da
primeira avaliao nacional:
Regio Sudeste
O relatrio relativo aos resultados do Programa Carta de Crdito Individual modalidade
Aquisio, com alto grau de detalhamento grfico e estatstico, j se encontra em fase
de concluso (Anexo O).
Os relatrios afetos s outras duas modalidades do Programa Carta de Crdito
Individual, bem como dos Programas Carta de Crdito Associativo, Pr-Moradia e
Pr-saneamento, na formatao e complexidade do relatrio acima referido, esto sendo
finalizados e devero ser publicados para conhecimento da sociedade, no primeiro
semestre de 2008.
Demais Regies (Sul, Nordeste, Centro-Oeste e Norte)
As avaliaes sero finalizadas no decorrer do exerccio de 2008.
Destaca-se a seguir, resumidamente, as concluses finais da avaliao do Programa Carta
de Crdito Individual / modalidade Aquisio da Regio Sudeste:
O aspecto economicidade teve um bom resultado. Ressalte-se que o fator Solvncia
Financeira registra um fator de solvabilidade 1, ou seja, o valor total amortizado,
considerando-se o prazo remanescente dos contratos, suficiente para liquidar o total do
saldo devedor terico da amostra.
Numa eventual necessidade de se executar os contratos, as garantias oferecidas,
devidamente atualizadas (97,6% representadas por hipoteca) so suficientes para liquidar a
dvida. Alm disso, a taxa mdia de contrapartida do programa de 20,60%.
O aspecto Procedimento de Gesto teve uma boa avaliao. Com exceo do indicador
Agilidade na Contratao, que teve a nota 50, os demais indicadores tiveram excelente
avaliao. A avaliao do aspecto s no foi melhor por que a nota 50 obtida no indicador
Agilidade na Contratao influenciou negativamente, em funo da alta mdia de dias (73
dias) que o muturio levou entre a primeira consulta ao agente financeiro e a assinatura do
contrato.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Portanto, para que se possa melhorar a performance do indicador Desempenho Operacional
e conseqentemente do aspecto Procedimento de Gesto, os Agentes Financeiros devem
priorizar a reduo do tempo entre o primeiro contato do muturio e a efetiva assinatura do
contrato.
Quanto ao aspecto Produto, at a elaborao deste relatrio, haviam sido finalizadas
apenas as conferncias e validaes dos indicadores Habitabilidade da Unidade
Habitacional, Construtibilidade e Avaliao da moradia pelo morador, o que no nos
possibilitou calcular por completo a nota do referido aspecto. Porm, as notas dos 3
indicadores j conferidos e validados nos do a perspectiva de obteno de uma boa nota
para os produtos gerados pelo programa.
O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores tambm foi bem avaliado.
Com exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente demonstrou que todos os imveis da
amostra avaliada esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e nenhum
ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos de uma
boa infra-estrutura urbana.
O aspecto Atendimento s Necessidades teve uma avaliao regular, principalmente em
funo de que o programa atingiu 54,67% das metas previstas pelo Conselho Curador do
FGTS para o perodo base da avaliao (2002 a 2004). Dessa meta, 24,20% foi para o
atendimento a famlias com renda de at 3 salrios mnimos e 62,55% para famlias com
renda de 3 a 5 salrios mnimos.
Como pode ser observado no relatrio objeto do Anexo O, apenas uma modalidade
(aquisio) do Programa Carta de Crdito Individual gerou um documento com 52 pginas,
demonstrando que os resultados e suas anlises so bastante complexas, demandando
amplo estudo e conhecimento da metodologia, alm da realizao dos ajustes que se fazem
necessrios ao longo das anlises.
Tal procedimento visa tornar tanto a metodologia quanto o sistema informatizado o mais
adequados possvel para a gerao dos resultados das prximas avaliaes sem a
necessidade de realizao das conferncias e validaes no nvel ora realizados.
Todas as informaes constantes do relatrio objeto do Anexo O nos do a real dimenso
do tamanho e da riqueza do banco de dados gerado em cada avaliao realizada,
viabilizando assim, a possibilidade do tratamento e a formao de diversas anlises
estatsticas e de relatrios que podero subsidiar um melhor gerenciamento e at a
elaborao de polticas de habitao.

Votos Apresentados ao Conselho Curador do FGTS

A Caixa Econmica Federal, na qualidade de Agente Operador do FGTS, apresentou no


decorrer do exerccio de 2007, os seguintes Votos para apreciao do Conselho Curador do
FGTS:
Voto n. 03/2007/MCd/CEF, de 10/04/07
Prope o estabelecimento de regras para clculo do custo e da margem
operacional do FGTS.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Voto n. 04/2007/MCd/CEF, de 10/04/07
Prope nova redao para os itens 6 e 8, do Anexo II, da Resoluo n 460, de 14
de dezembro de 2004, que dispe sobre as diretrizes para a aplicao dos recursos
e a elaborao das propostas oramentrias do FGTS, para o perodo 2005/2008, e
d outras providncias.
Voto n. 05/2007/MCd/CEF/CNI/CNC/CNIF/CNT/FS/CGT/SDS, de 10/04/07
Prope nova redao para a Resoluo n 520, de 7 de novembro de 2006, que
aprova os Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS para o
exerccio de 2007 e o Plano Plurianual de Aplicao para o perodo 2008/2010.
Voto n. 06/2007/MCd/CEF/CNI/CNC/CGT/FS/CNT, de 10/05/07
Prope a alterao dos itens 4 do Anexo da Resoluo n 476, de 31 de maio de
2005, e 2 da Resoluo n 411, de 26 de novembro de 2002, a alterao do
subitem 5.3.2 e a incluso do subitem 5.3.2.1 no Anexo II da Resoluo n 460, de
14 de dezembro de 2004, dentre outras providncias.
Voto n. 07/2007/MCd/CEF, de 05/06/07
Prope o estabelecimento de condies para utilizao dos recursos depositados
em conta vinculada do FGTS, amortizao dos saldos devedores dos emprstimos
tomados perante o FGTS, em operaes de alienao de imveis realizadas pelo
Fundo de arrendamento Residencial FAR, e alterao da Resoluo n 163, de
13 de dezembro de 1994.
Voto n. 08/2007/MCd/CEF, de 11/06/07
Prope suplementao do Oramento Financeiro do FGTS, exerccio 2007, para
fins de concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, e outras
providncias.
Voto n. 16/2007/CEF, de 28/08/07
Prope adequaes na redao da Resoluo N. 517, de 07 de novembro de
2006.
Voto n. 23/2007/CEF, de 21/11/07
Prope a constituio do Comit de Investimento do Fundo de Investimento do
Fundo de Garantia do Tempo de Servio FI-FGTS e outras providncias.
Voto n. 30/2007/CEF, de 18/12/07
Prope a aprovao do Regulamento do Fundo de Investimento do FGTS - FI-
FGTS, institudo por meio da Lei n 11.491, de 20 de junho de 2007.

Circulares CAIXA editadas

A Caixa Econmica Federal, na qualidade de Agente Operador do FGTS, emitiu no decorrer


do exerccio de 2007, as seguintes Circulares:
Circular CAIXA 398, de 02 de janeiro de 2007
Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o exerccio de
2007. Retificao da Circular CAIXA 357/2005
Circular CAIXA 400, de 07 de fevereiro de 2007
Estabelece procedimentos para movimentao das contas vinculadas do FGTS e
baixa instrues complementares.
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Circular CAIXA 401, de 02 de fevereiro de 2007
Estabelece a obrigatoriedade de utilizao da Guia de Recolhimento Rescisrio do
FGTS GRRF.
Circular CAIXA 402, de 08 de fevereiro de 2007
Divulga verso atualizada de Manuais operacionais do Agente Operador do FGTS.
Circular CAIXA 403, de 06 de maro de 2007
D nova redao aos Anexos I, II, III e IV da Circular CAIXA N 398, de 2 de janeiro
de 2007, que dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o
exerccio de 2007.
Circular CAIXA 404, de 29 de maro de 2007
Estabelece procedimentos para movimentao das contas vinculadas do FGTS e
baixa instrues complementares.
Circular CAIXA 405, de 31 de maio de 2007
Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o exerccio de
2007, e d outras providncias.
Circular CAIXA 406, de 31 de maio de 2007
Divulga verso atualizada de Manuais operacionais do Agente Operador do FGTS.
Circular CAIXA n. 408, 20 de agosto de 2007
Disciplina as condies para o parcelamento de dbito de contribuio devida ao
Fundo de Garantia por Tempo de Servio FGTS inscrito ou no em Dvida Ativa,
ajuizada ou no, de acordo com as disposies da Lei n 11.345/2006, de 14 de
setembro de 2006.
Circular CAIXA n. 409, de 30 de agosto de 2007
Define prazo para apresentao de propostas de alocao de recursos para o
exerccio de 2008.
Circular CAIXA n. 410, de 11 de setembro de 2007
Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o exerccio de
2007, e d outras providncias.
Circular CAIXA n. 411 de 20 de setembro de 2007
Divulga relao dos municpios para efeito de enquadramento na tabela de
desconto do FGTS.
Circular CAIXA n. 412, de 20 de Setembro de 2007
Divulga verso atualizada de Manuais operacionais do Agente Operador do FGTS.
Circular CAIXA n. 413, 31 de outubro de 2007
Estabelece procedimentos pertinentes aos recolhimentos Mensais e Rescisrios ao
FGTS e das Contribuies Sociais.
Circular CAIXA n. 414, 31 de outubro 2007
Estabelece procedimentos referentes retificao de informaes cadastrais e
financeiras, junto ao FGTS, por meio dos formulrios Retificao de Dados do
Empregador RDE, Retificao de Dados do Trabalhador RDT e Retificao do

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Recolhimento Rescisrio, dos Pedidos de Transferncia - PTC e/ou Unificao de
Contas Vinculadas.
Circular CAIXA n. 415, 31 de outubro de 2007
Estabelece procedimentos pertinentes ao FGTS referentes retificao de
informaes cadastrais e financeiras por meio do aplicativo Sistema Empresa de
Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (SEFIP), da Retificao
de Dados Cadastrais por meio do Conectividade Social e da Retificao de
Confisso para o FGTS/Contribuio Social.
Circular CAIXA n. 416, 31 de outubro de 2007
Estabelece procedimentos pertinentes retificao de informaes com devoluo
de valores recolhidos ao FGTS.
Circular CAIXA n. 417 de 11 de Dezembro de 2007
Divulga relao dos municpios para efeito de enquadramento na tabela de
desconto do FGTS.
Circular CAIXA n. 419, de 20 de Dezembro de 2007
Divulga verso atualizada de Manuais operacionais do Agente Operador do FGTS.
Circular CAIXA n. 420, de 27 de Dezembro de 2007
Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do FGTS para o exerccio de
2008, e d outras providncias.
Circular CAIXA n. 421, de 27 de Dezembro de 2007
Divulga o Manual operacional do Agente Operador do FGTS que regulamenta o
Programa Pr - Cotista.

________________19
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
3 ESTRATGIA DE ATUAO

A CAIXA atua em consonncia com as diretrizes estabelecidas pelo Governo Federal,


alinhada s prioridades definidas no Plano Plurianual - PPA e nos megaobjetivos no que lhe
compete. Os objetivos dos programas de Governo guiam sua misso e a elaborao de seu
planejamento estratgico. Os princpios da administrao pblica norteiam os valores da
CAIXA e os princpios da SUFUG.
A segregao de funes entre Agente Operador e Financeiro CAIXA observada no
Estatuto da empresa. As estruturas organizacionais e atribuies administrativas so
apartadas, situao que permite verificar aspectos ligados Governana Corporativa entre
as Unidades.

Segregao de Funes - Caixa / FGTS

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A SUFUG est vinculada Vice-Presidncia de Fundos de Governo e Loterias - VIFUG. A


Superintendncia possui trs Gerncias Nacionais vinculadas: Gerncia Nacional de
Administrao de Ativos do FGTS GEAVO; Gerncia Nacional de Administrao de
Passivos GEPAS; e Gerncia Nacional de Gesto da Rede do FGTS - GERFU.

Agente Operador

SUFUG

GEAVO GERFU GEPAS

FILIAIS (16)

________________20
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
O Planejamento Estratgico da SUFUG ocorre de forma participativa, em meados de
novembro de cada ano, quando as aes estratgicas e operacionais so apresentadas,
analisadas e aprovadas em plenrio que conta com a participao da Superintendncia
Nacional, das Gerncias Nacionais e das Gerncias de Filiais do FGTS. O Planejamento
Estratgico registrado em aplicativo prprio existente na Intranet CAIXA - Canal do
FGTS/Plano de Ao.
A disseminao e a internalizao do Planejamento Estratgico so realizadas para todo o
quadro funcional de forma sistemtica e contnua, por meio de diversos canais, com atuao
direta do Superintendente Nacional, Gerentes Nacionais e demais gerentes da SUFUG.
Busca-se nivelar o entendimento, avaliar a aplicabilidade e a adoo de prticas por todos
os nveis hierrquicos e operacionais.
Tal sistemtica ocorre por intermdio de reunies ocorridas em trs nveis hierrquicos, a
saber:
colegiado da SUFUG, composto pelo Superintendente Nacional e Gerentes
Nacionais;
colegiado com os demais gerentes da SUFUG, e
colegiado com os demais gerentes da SUFUG e Gerentes de Filial.
Gerentes de Filial e respectivas equipes.
O Planejamento Estratgico para o ano de 2007 contou com os seguintes desafios:
maximizar a aplicao do oramento anual do FGTS.
buscar a Excelncia na gesto do FGTS.
manter o nvel elevado de adimplncia dos crditos do FGTS.
ser referncia na gesto de pessoas na CAIXA.
elevar o nvel de satisfao do atendimento do FGTS.
conceber um novo modelo sistmico do passivo do FGTS
Para maximizar a aplicao do oramento anual do FGTS, o Agente Operador adotou
aes para ampliar a participao dos agentes financeiros do SFH, pois, nos ltimos anos, a
CAIXA foi o nico Agente Financeiro a aplicar recursos do FGTS em habitao popular, por
fora do seu papel de Empresa Pblica executora de polticas governamentais.
Foram realizados encontros na Associao Brasileira das Entidades de Crdito Imobilirio e
Poupana ABECIP, com o objetivo de divulgar os programas de aplicao com recursos
do FGTS e iniciar os entendimentos com os Agentes Financeiros.
No mbito regional, as Filiais do Fundo de Garantia promoveram eventos com o objetivo de
divulgar os programas e incentivar novas contrataes.
Como resultado, o Agente Operador alocou 100% dos recursos oramentrios, sendo
contratados 87,89% pelos Agentes Financeiros CAIXA, Banco Ita e Banco Nossa Caixa.
As principais aes voltadas para buscar a Excelncia na gesto do FGTS foram voltadas
para:
finalizar o processo de contratao de empresa especializada para elaborar estudos
aturios;
implantar banco de solues e inovaes da SUFUG;

________________21
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
conceber, no Canal do FGTS, modelo de ferramenta para acompanhamento do
acervo histrico das Atas e Reunies do GAP e Conselho Curador do FGTS, para
recuperao da memria tcnica do FGTS;
monitorar e avaliar as aes voltadas para o clima organizacional das unidades da
SUFUG;
avaliar o resultado das solues de gesto aplicadas s oportunidades de melhorias
sugeridas pelo Programa de Qualidade do Governo Federal - PQGF, ciclo 2006; e
incentivar os empregados da SUFUG na participao e concluso do curso de
Examinador do PQGF, e
conhecer modelos de fundo similar ao FGTS do Chile e da Espanha.
Para manter o nvel elevado de adimplncia dos crditos do FGTS, o Agente Operador
adotou duas principais aes. A primeira, vinculada s operaes de crdito firmadas com
recursos do FGTS, est relacionada com o recebimento de ttulos CVS970101 emitidos pela
Secretaria do Tesouro Nacional em novaes de dvidas de responsabilidade do FCVS. A
segunda, vinculada com a recuperao de crditos das contribuies devidas ao FGTS,
refere-se viabilizao do parcelamento dos dbitos de contribuies sociais e daqueles
previstos no Timemania.
As principais aes voltadas para ser referncia na gesto de pessoas na CAIXA foram
voltadas para:
realizar visitas sistematizadas s Filiais para tratar de assuntos tcnico-operacionais
de modo a obter o alinhamento estratgico entre Matriz e Filiais;
implantar programa de preparao de gestores;
acompanhar a execuo dos Planos de Desenvolvimento Individual PDI dos
gestores regionais;
implantar o Programa SUFUG ECOLGICA (cotidiano pessoas, comunidade e
negcio), e
realizar jornadas temticas (moradia prpria)
Para elevar o nvel de satisfao do atendimento do FGTS, o Agente Operador
implementou as seguintes aes:
consolidao de modelo de atendimento de demandas originadas nas Agncias da
CAIXA (SIFAG);
implementao de modelo de acompanhamento das sugestes e dvidas de clientes
(Ouvidoria CAIXA e Ouvidoria MTE);
viabilizao de recebimento do extratos do FGTS por e-mail ao pblico externo;
implantao de modelo de Guia de Recolhimento Rescisrio do FGTS (GRRF)
eletrnica em mbito nacional (tornar o uso obrigatrio);
reformulao de modelo de acesso eletrnico s informaes das contas vinculadas
pelos trabalhadores e do novo ambiente de consulta; e
avaliao dos resultados das pesquisas de satisfao dos clientes do FGTS
(cidados-clientes e empresas).
As principais aes voltadas para conceber um novo modelo do FGTS esto relacionadas
a pesquisas e avaliaes do modelo atual. As aes iniciais, decorrentes das pesquisas e
avaliaes, sero implementadas em 2008.

________________22
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES

4.1 Oramentos Financeiro e Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas)

O Plano de Ao do FGTS contempla a execuo dos Oramentos Financeiro e


Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas) definidos por meio das Resolues no
520, de 07 de novembro 2006, e reformulados pela Resoluo no 539, de 28 de agosto de
2007, ambas do Conselho Curador do FGTS e ainda regulamentados pela Instruo
Normativa do Ministrio das Cidades no 07, 30 de janeiro de dezembro de 2008, e Circular
CAIXA no 396, de 28 de dezembro de 2006.

Tabela 07 Oramento Financeiro


R$ Mil

DISCRIMINAO
Valor
SALDO INICIAL 71.073.615
Arrecad. Contribuies 41.385.752
Arrecad. Emprstimos 11.277.618
Arrecad. Contribuio Social - LC 110/01 2.074.973
Receitas Financeiras Lquidas 8.968.643
Recebimento de juros CVS 301.654
CRI - Resgate 37.808
TOTAL DE ENTRADAS 64.046.448
Aplicaes 9.136.858
Saques 39.177.706
Encargos do FGTS 2.011.142
Taxa Performance Agente Operador - RCCFGTS 295/98 169.105
Pagamento Crdito Complementar 2.628.846
Desembolso FAR/PAR 650.000
Aplicao CRI 585.000
TOTAL DE SADAS 54.358.657
VALORES A CLASSIFICAR 200.018
SALDO FINAL 80.961.424
Fundo de Liquidez 9.294.374
Carteira de Ttulos 71.667.050
CRDITOS SECURITIZADOS - CVS 6.717.104
Fonte: Resoluo do Conselho Curador do FGTS n 539/07, de 28/08/2007

________________23
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 08 Oramento Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas)
R$ Mil
Metas Empregos
reas de Aplicao / Programas Valores
Fsicas Gerados
REA: Habitao Popular 540.897 375.625 6.850.000
Programa Carta de Crdito Individual 361.975 265.898 4.778.681
Programa Carta de Crdito Associativo 76.691 56.336 1.011.945
Programa Apoio Produo 9.374 17.218 309.374
Programa Pr-Moradia 92.857 36.173 650.000
CRI 100.000
REA: Saneamento Bsico 15.627.437 557.738 3.149.282
Saneamento para Todos - S. Pblico 14.947.613 533.475 3.012.282
Saneamento para Todos - S. Privado 679.824 24.263 137.000
REA: Infra-Estrutura Urbana 3.725 133 718
Pr-Transporte 3.725 133 718
REA: Habitao 21.308 36.172 650.000
Programa de Arrendamento Residencial 21.308 36.172 650.000
TOTAL 969.668 10.650.000
Fonte: Resoluo n 539/06 do Conselho Curador do FGTS, de 28/08/07 (Reformulao)
Instruo Normativa n 07 do Ministrio das Cidades, de 30/01/08

As metas fsicas so expressas em nmero de unidades habitacionais nos programas das


reas de Habitao Popular e em nmero de habitantes beneficiados nos programas das
reas de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana.

4.1.1 Oramento Financeiro


4.1.1.1 Dados Gerais
Tipo de Programa No se aplica
Objetivo Geral Acompanhar o fluxo financeiro do FGTS.
Gerente do Programa No se aplica
Gerente Executivo No se aplica
Indicadores ou parmetros utilizados % alcanado = Realizado / Orado
Trabalhadores com conta vinculada e a sociedade em
Pblico-alvo (beneficirios)
geral.

4.1.1.2 Principais Aes


A Caixa Econmica Federal, enquanto Agente Operador, participa da elaborao do
oramento financeiro do FGTS e acompanha a sua execuo.
O Oramento Financeiro do FGTS contempla as seguintes rubricas:
Arrecadao de Contribuies
Arrecadao de Emprstimos
Arrecadao de Contribuio Social - LC 110/01
Receitas Financeiras Lquidas

________________24
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Recebimento de juros CVS
CRI Resgate
Aplicaes
Saques
Encargos do FGTS
Resoluo 295/98 CCFGTS
Pagamento Crdito Complementar
Desembolso FAR/PAR
Fundo de Liquidez
Carteira de Ttulos
Crditos Securitizados - CVS

4.1.1.3 Gesto das Aes


4.1.1.3.1 Arrecadao de Contribuies
4.1.1.3.1.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade A Arrecadao de Contribuies objetiva assegurar ao
trabalhador a formao de um peclio por tempo de
servio e ainda fomentar polticas pblicas por meio do
financiamento de programas de habitao, saneamento
bsico e infra-estrutura prioritariamente para a
populao de baixa renda.
Descrio A arrecadao de contribuies normais do FGTS se
refere entrada de recursos provenientes dos depsitos,
multas, correo monetria e juros, pagos pelos
empregadores para crdito nas contas vinculadas e/ou
apropriao ao Fundo. A arrecadao do FGTS
realizada pela CAIXA e pelos bancos conveniados,
sendo transferida ao FGTS no segundo dia til aps a
data da sua efetivao.

Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS - SUFUG


decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local

4.1.1.3.1.2 Resultados
Em 2007 foi realizada uma arrecadao bruta de contribuies, acrescidas de encargos por
atraso, na ordem de R$ 41.630.509 mil, por meio de cerca de 44,7 milhes de guias de

________________25
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
recolhimentos, esse resultado representou 100,59% do valor previsto no oramento. A
arrecadao lquida do FGTS1 no exerccio de 2007 foi de R$ 3,3 bilhes.
Tabela 09 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
41.385.752 41.630.509

Das aes desenvolvidas pela Caixa Econmica Federal - Agente Operador para alcanar a
meta de arrecadao de contribuies do FGTS estabelecida pelo Conselho Curador,
destaca-se o aprimoramento do processo de arrecadao com a utilizao de eficientes
recursos tecnolgicos e o esforo de recuperao de crditos, conforme informaes
apresentadas a seguir:
Notificaes Fiscais
No decorrer de 2007 a CAIXA recebeu das Delegacias Regionais do Trabalho um total de
18.626 notificaes, no montante de R$ 397.470 mil, para que se desse incio s aes de
cobrana.
Tabela 10 Notificaes Recebidas
R$ Mil
Ano QTDE VALOR
2001 22.140 480.073
2002 11.758 286.567
2003 13.237 166.671
2004 10.213 88.303
2005 9.172 54.103
2006 15.945 243.574
2007 18.626 397.470
Estoque em 31.12.2006 37.128 677.069
Fonte: Caixa Econmica Federal
Sistema FGE Posio em 31/12/07

Esta cobrana conduz ao equacionamento dos dbitos registrados e retomada dos


recolhimentos nos prazos legais, contribuindo para a regularidade dos empregadores
(reduo da inadimplncia e inibio da sonegao) e o resgate dos direitos dos
trabalhadores.
Inscrio em Dvida Ativa e Ajuizamento de Aes Executivas
No decorrer do exerccio de 2007 a CAIXA, conforme dispe o Convnio firmado com a
PGFN, atua na operacionalizao do processo que possibilitou quela Procuradoria a
inscrio de 18.555 crditos como Dvida Ativa, somando o total de R$ 627.437 mil.
Em termos de quantidade observa-se acrscimo de 366,56% nas inscries efetuadas em
relao ao ano anterior, sendo que em termos de valor o adicional foi de 211,89% em
relao ao mesmo perodo.
A atuao da CAIXA e PGFN possibilitou, tambm na forma do referido Convnio, para que
fossem ajuizadas, no perodo, 11.357, ou seja, 64,45% a mais da que foi registrada para o
ano de 2006, cuja importncia correspondente de R$ 473.087 foi superior em 67,46% ao
valor cobrado no ano anterior.

1
Arrecadao Lquida = Arrec. Bruta das Contribuies Saques efetuados pelos trabalhadores.
________________26
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 11 Inscrio em Dvida Ativa e Ajuizamento
R$ Mil

Cobrana Judicial 2005 2006 2007


Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor
Inscrio em Dvida Ativa 4.556 372.587 3.977 201.171 18.555 627.437
Ajuizamento 5.418 212.058 6.906 282.511 11.357 473.087
Fonte: Caixa Econmica Federal
Sistema FGE Posio em 31/12/07

Os valores recuperados via cobrana judicial em 2007 somaram o montante de R$ 41.683


mil, como resultado das aes empreendidas na cobrana de dbitos de contribuies junto
ao FGTS nesta fase.
No final do ano de 2007, a carteira de recuperao de crditos totalizava R$ 13.084.131 mil
conforme a seguir:
Tabela 12 Carteira Recuperao de Crditos do FGTS
R$ Mil
SITUAO QTDE VALOR

295.579
A RECUPERAR 10.009.830
Cobrana Administrativa 53.406 1.994.990
Inscries 34.371 727.203
Acervo PGFN (01/01/1967 A 31/12/1994) 839 10.530
Acervo CAIXA (a partir de 01/01/1995) 24.390 582.843
Outros 9.142 133.830
Ajuizamentos 207.802 7.287.637
Acervo PGFN (Inscries at 31/12/1994) 83.529 1.718.267
Acervo CAIXA (a partir de 01/01/1995) 123.481 5.510.106
Outros 792 59.264
EM RECUPERAO 11.915 3.074.301
Parcelamento 11.915 3.074.301
TOTAL 307.494 13.084.131
Fonte: Caixa Econmica Federal
Sistema FGE Posio em 31/12/07

Parcelamento de Dbitos
Para o ano de 2007, o Agente Operador estabeleceu o valor de R$ 1.060.000 mil como
meta para contratao de parcelamentos de dbitos de contribuies devidas pelos
empregadores ao FGTS. Contudo essa estimativa foi superada de forma extraordinria,
sendo obtido aproximadamente 134%.
Das aes de cobrana administrativa, baseadas nas resolues de parcelamento do
Conselho Curador do FGTS CCFGTS de no. 466 e 467, de 14/12/04, resultaram na
formalizao de 5.972 acordos de parcelamentos junto aos empregadores, totalizando o
valor recorde de contratao no valor de R$ 1.418.055 mil.
Ressaltamos que esse foi o melhor resultado alcanado na recuperao de crditos do
FGTS em todos os tempos, fruto do empenho, dedicao e competncia na negociao com
os empregadores que estavam em dbito para com o FGTS.

________________27
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Comparativamente ao ano de 2006, registra-se um acrscimo de 4,11% em termo de
quantidade, enquanto em relao ao valor total parcelado verifica-se um aumento da ordem
26,04%.
Do total parcelado, 4.867 contratos referem-se a parcelamento de dbitos ainda no
inscritos em Dvida Ativa, no montante de R$ 1.095.410 mil, e 1.105 acordos de
parcelamento relativos a dbitos inscritos, ajuizados ou no, no total de R$ 322.645 mil.
O valor arrecadado em 2007, referente a dbitos parcelados, totalizou R$ 312.726 mil,
75,71% do previsto, correspondendo a 10,17% do saldo da carteira de parcelamentos no
final do exerccio.
O saldo da carteira de parcelamento atingiu R$ 3.074.301 mil, destacando-se nesse
processo o ndice de adimplncia de 93,25% no ano de 2007.
Todos os entes envolvidos ganham, em especial a empresa que se torna regular perante o
FGTS e o trabalhador que tem seus recursos recolhidos e creditados em sua conta
vinculada do Fundo de Garantia.
Certificado de Regularidade do FGTS
O Certificado de Regularidade do FGTS - CRF o instrumento utilizado para atestar a
regularidade dos empregadores perante o FGTS, sendo concedido para os empregadores
que estejam em dia com as suas obrigaes para com o Fundo2.
A necessidade do CRF estimula a adimplncia dos empregadores em face da exigncia de
sua apresentao nos casos de habilitao em licitaes pblicas, obteno de
emprstimos junto a rgos pblicos, isenes, auxlios, subsdios, concesso de servios
ou benefcios pelo poder pblico, entre outros motivos.
O CRF emitido via internet por meio de consulta pblica disponvel no s aos
empregadores e demais entes envolvidos com o FGTS, mas tambm para a sociedade em
geral.
No decorrer de 2007 foram registrados 34.807 mil acessos ao stio da CAIXA para obteno
de informaes do Certificado de Regularidade do FGTS, sendo registrado um acrscimo de
26,19% em relao a quantidade de acesso realizada no ano anterior que foi de 27.583 mil.
Esse acessos possibilitam a emisso de 11.129 mil certificados em 2007.
Esse crescimento reflete o monitoramento efetivo, no s dos empregadores em virtude das
necessidades destes quanto certificao, mas tambm por parte dos demais segmentos
da sociedade envolvidos direta e indiretamente com o processo de acompanhamento da
regularidade dos empregadores no cumprimento legal das obrigaes com o FGTS.
Empregadores Domsticos
A base de dados do FGTS registrou em 31/12/07 a existncia de 126.579 empregadores
que tm ou tiveram a seu servio empregados domsticos para os quais houve deliberao
quanto ao recolhimento ao Fundo.
O total de empregadores com dbito teve uma reduo na ordem de 33,12%, o que
representa uma diminuio aproximada de 3.246 em relao ao ano de 2006 que era de
9.798.
O montante de dbitos do universo total desses empregadores, decorrente de diferenas de
recolhimentos apuradas pela CAIXA, em 31.12.2007 R$ 441.117,24 o que representa um

2
- Consideram-se obrigaes para com o Fundo: o recolhimento das contribuies mensais e de parcelamento,
se houver, o fornecimento de informaes cadastrais corretas e a individualizao dos valores nas contas
vinculadas dos empregados e, ainda, que estejam adimplentes no pagamento das prestaes de emprstimos
lastreados com recursos do FGTS.
________________28
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
decrscimo aproximado de 48,67% em relao ao valor registrado em 31/12/06, que foi de
R$ 859.431,54.
Depsito a Discriminar

gerado Depsito a Discriminar quando os valores recolhidos de FGTS, referentes a


Depsito e Juros e Atualizao Monetria, no so individualizados nas contas vinculadas
dos trabalhadores.

Na arrecadao regular, esse tipo de ocorrncia deve ser o mnimo possvel, uma vez que a
CAIXA, enquanto Agente Operador do FGTS, instituiu a sistemtica de individualizao
antecipada, ou seja, para que haja a gerao da guia de recolhimento necessrio que o
arquivo contendo as informaes dos trabalhadores beneficiados seja transmitido
antecipadamente por meio do Conectividade Social.

Porm, em algumas situaes possvel ocorrer o Depsito a Discriminar, quais sejam:

A empresa transmite o arquivo SEFIP para base diferente daquele em que efetuou o
recolhimento;

A empresa recolheu a guia em base diferente daquela para a qual foi transmitido o
arquivo;

Nas situaes aonde ainda possvel o recolhimento por meio de formulrio papel, a
identificao do empregado no est consistente;

Quando ocorre a rejeio do arquivo SEFIP por inconsistncia do mesmo;

Quando o banco erra na digitao do cdigo de barras, impossibilitando o


cruzamento da guia com o arquivo;

Quando a empresa, utilizando-se do Internet Banking ou Auto-Atendimento, digita o


cdigo de barras errado, dentre outros.

Ainda em tempo de processamento, antes do fechamento do perodo, a CAIXA busca


regularizar essas situaes de forma pontual, porm, a ao para regularizao depende,
especialmente, das empresas e contadores.

Por isso, a regularizao dos valores a discriminar dependem de cobranas da CAIXA, mas
dependem, incontestavelmente, do atendimento dos demais entes envolvidos.

Na arrecadao de recuperao de crdito, ao contrrio, normalmente, feita sem a devida


individualizao no momento da quitao da guia.

Este fato ocorre pois, para este tipo de recolhimento a guia gerada pela prpria CAIXA, e
esta, por sua vez, no possui a identificao dos trabalhadores beneficiados
antecipadamente.

Para que no haja impedimentos ao cumprimento da obrigao da empresa, principalmente


quando a cobrana j se encontra na estncia judicial, a Guia de Recolhimento para
Recolhimento de Dbito do FGTS GRDE gerada sem a obrigatoriedade da empresa
promover a individualizao antecipada ou imediata, devendo a mesma ser feita ato
contnuo ao recolhimento.

________________29
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Considerando o tempo decorrido da cobrana e do recolhimento, quando j no se possuem
mais as informaes, ou mesmo o desinteresse da empresa em regularizar tal situao, as
cobranas tornam-se infrutferas ou de dificlimo sucesso.

Mesmo cientes dessas peculiaridades nos recolhimentos, a CAIXA no se furta em minorar


a gerao desses valores a discriminar, alterando e otimizando a cada momento os
processos e normas sem ferir a possibilidade da empresa cumprir suas obrigaes.

Destacamos algumas das medidas que j foram tomadas:

A obrigatoriedade da utilizao do SEFIP com a possibilidade da gerao da guia de


recolhimento somente aps a transmisso do arquivo por meio do Conectividade
Social;

Utilizao do SEFIP ao invs da GRDE para os casos de recolhimento de dbitos


para com o FGTS onde haja dbito de Depsito;

Eliminao da gerao de Depsito a Discriminar para os recolhimentos rescisrios,


com a implantao nacional e obrigatria da Guia de Recolhimento Rescisrio do
FGTS GRRF; e,

Utilizao obrigatria da utilizao do Sistema de Depsito a Discriminar SDD por


todas as filiais do FGTS, possibilitando a gesto da gerao e da regularizao das
ocorrncias, padronizando a cobrana e disponibilizando informaes gerenciais em
todos os nveis;

Uma das aes de maior impacto no decorrer de 2007 foi a implantao, a ttulo de piloto,
na filial de Curitiba, do Sistema de Individualizao da Arrecadao do FGTS SIARF.

Como pode ser observado na Tabela 17, a GIFUG/CT teve a melhor performance no que se
refere regularizao dos valores a discriminar gerados no ano de 2007.

O SIARF estar sendo implantado nas demais filiais no decorrer do ano de 2008.

Alm disso, quase duzentas e cinqenta mil malas-direta foram enviadas s empresas,
conforme tabela a seguir, para cobrana das individualizaes, alm de diversos outros
meios de contato como telefone, e-mail, visitas presenciais, palestras e treinamentos a
entidades de classe.

________________30
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 13 Depsitos a Discriminar Envio de Mala Direta

GIFUG Quantidade
BE 340
BH 90.636
BR 89.377
BU 3.034
CB 39.723
CP 3.269
CT 105
FL 208
FO 626
GO 6.000
MN 168
PO 1.477
RE 875
RJ 7.946
SA 908
SP 3.472
TOTAL 248.164
Fonte: Caixa Econmica Federal
Relatrio SFGSA898

O exerccio de 2007 teve o foco voltado para a regularizao dos valores do Estoque, ou
seja, todas as ocorrncias no regularizadas at 31/12/2006, onde houve uma reduo
considervel, em torno 23%.
Quanto ao incremento de Depsito a Discriminar no ano de 2007 houve uma recuperao
em torno de 60%.
A movimentao da rubrica 7.1.9.99.19.05-3 - Depsitos a Discriminar Saldos Credores,
referente aos valores incorporados, conforme determinao legal, encontra-se detalhada na
tabela a seguir.

________________31
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 14 Depsitos a Discriminar - Saldos Credores

Meses Movimentao do Ms Saldo Contbil

jan/07 13,82 13,82


fev/07 1,93 15,75
mar/07 3.605,56 3.621,31
abr/07 140,52 3.761,83
mai/07 5.868,92 9.630,75
jun/07 1.039,14 10.669,89
jul/07 3,00 10.672,89
ago/07 630,77 11.303,66
set/07 1.772,90 13.076,56
out/07 904,36 13.980,92
nov/07 130.111.032,91 130.125.013,83
dez/07 799.163,58 130.924.177,41
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Destaca-se que os valores das movimentaes constantes nos meses de janeiro a


outubro/2007, demonstrados na tabela acima, so relativos a estorno de reverso de
incorporao, e que as movimentaes constantes nos meses de novembro e
dezembro/2007 so relativas tanto a estorno de reverso de incorporao quanto
incorporao de valores.
A movimentao da rubrica 8.1.1.46.13.02-0 - Depsitos a Discriminar Saldos
Individualizados, referente aos valores revertidos para fins de individualizao, encontra-se
detalhada na tabela a seguir.
Tabela 15 Depsitos a Discriminar - Saldos Individualizados

Saldo
Meses Movimentao do Ms
Contbil
jan/07 485924,19 485.924,19
fev/07 143993,7 629.917,89
mar/07 297.049,11 926.967,00
abr/07 291.605,38 1.218.572,38
mai/07 193.934,67 1.412.507,05
jun/07 362.880,96 1.775.388,01
jul/07 124.353,48 1.899.741,49
ago/07 426.327,57 2.326.069,06
set/07 234.015,10 2.560.084,16
out/07 243.459,70 2.803.543,86
nov/07 507.786,04 3.311.329,90
dez/07 789.344,95 4.100.674,85
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

________________32
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
A variao dos Depsitos a Discriminar, considerando a movimentao das subcontas
7.1.9.99.19.05-3 - Depsitos a Discriminar Saldos Credores e 8.1.1.46.13.02-0 Depsitos
a Discriminar Saldos Individualizados, ocorrida em 2007, apresentou reduo de 1,4% em
relao a 31/12/2006, e encontra-se detalhada na tabela a seguir.
Tabela 16 Depsitos a Discriminar Reduo 2007
Arrecadao Regular e Estoque
Saldo
Saldo Gerado em Incorporao Reverso
Meses Estoque Individualizado Saldo
2007 2007 2007
em 2007
jan/07 (*) 1.010.933.880,86 15.442.585,70 19.573.101,05 13,82 485.924,19 1.007.289.275,88
fev/07 1.007.289.275,88 38.488.115,75 41.313.811,68 1,93 143.993,70 1.004.607.571,72
mar/07 1.004.607.571,72 21.666.844,64 20.910.692,49 3.605,56 297.049,11 1.005.657.167,42
abr/07 1.005.657.167,42 20.047.212,49 18.981.431,20 140,52 291.605,38 1.007.014.413,57
mai/07 1.007.014.413,57 21.546.559,53 18.880.542,46 5.868,92 193.934,67 1.009.868.496,39
jun/07 1.009.868.496,39 21.119.013,31 19.728.335,54 1.039,14 362.880,96 1.011.621.015,98
jul/07 1.011.621.015,98 72.255.139,74 41.474.033,12 3,00 124.353,48 1.042.526.473,08
ago/07 1.042.526.473,08 44.854.046,12 24.630.147,57 630,77 426.327,57 1.063.176.068,43
set/07 1.063.176.068,43 28.355.986,62 15.766.299,45 1.772,90 234.015,10 1.075.997.997,80
out/07 1.075.997.997,80 23.284.723,25 17.722.883,03 904,36 243.459,70 1.081.802.393,36
nov/07 1.081.802.393,36 25.406.058,56 13.385.006,80 112.918.084,65 507.786,04 981.413.146,51
dez/07 981.413.146,51 23.934.139,08 8.598.866,89 799.163,58 789.344,95 996.738.600,07
Totais 356.400.424,79 260.965.151,28 113.731.229,15 4.100.674,85
(*) Refere-se ao estoque em 31/12/06

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

As movimentaes das subcontas 7.1.9.99.19.05-3 e 8.1.1.46.13.02-0 implicam em reduo


(pela incorporao) ou incremento (pelas reverses/individualizaes) desse estoque.
Os valores constantes do SDD no incluem Diferenas a Discriminar referentes
Arrecadao Rescisria, uma vez serem tais diferenas, na grande maioria das vezes,
valores recolhidos em duplicidade ou a maior, e no diferenas a Individualizar. Portanto, a
diferena entre o valor de R$ 130.111.032,91, registrado na subconta 7.1.9.99.19.05-3
Tabela 14, e os R$ 112.918.084,65, registrado na Tabela 16 acima como movimento de
novembro de 2007, corresponde s incorporaes de depsitos rescisrios no registrados
no SDD.
A recuperao dos valores a individualizar muito mais eficaz quando a origem de
arrecadao regular. Em 2007 essa recuperao ficou em torno de 54% sobre o valor
gerado, enquanto aqueles de origem na Recuperao de Crdito de cerca de 18%,
conforme apresentados nas tabelas a seguir.

________________33
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 17 Depsitos a Discriminar Arrecadao Regular / 2007

Arrecadao Regular
Incremento em 2007 Regularizado em 2007 Saldo em 31/12/2007
GIFUG Qtde de Qtde de Qtde de % Indiv.
Valor Valor Valor
Empresas Empresas Empresas
BE 6.430 4.312.218,66 581 2.469.923,82 5.849 1.842.294,84 57,28%
BH 34.345 12.610.168,37 17.801 4.985.812,50 16.544 7.624.355,87 39,54%
BR 8.076 5.402.204,18 833 1.860.585,32 7.243 3.541.618,86 34,44%
BU 18.645 8.009.101,48 1.937 3.494.717,86 16.708 4.514.383,62 43,63%
CB 9.489 3.313.182,31 899 1.894.068,07 8.590 1.419.114,24 57,17%
CP 27.549 17.940.317,95 3.904 10.141.548,07 23.645 7.798.769,88 56,53%
CT 16.211 8.504.097,55 1.922 6.022.429,80 14.289 2.481.667,75 70,82%
FL 15.766 6.119.273,56 1.151 1.970.214,33 14.615 4.149.059,23 32,20%
FO 14.461 8.877.935,44 1.002 4.643.599,55 13.459 4.234.335,89 52,30%
GO 13.405 6.425.176,52 992 1.897.131,02 12.413 4.528.045,50 29,53%
MN 5.622 3.509.763,71 206 1.113.526,46 5.416 2.396.237,25 31,73%
PO 14.648 7.370.107,01 1.641 4.407.517,76 13.007 2.962.589,25 59,80%
RE 21.180 11.091.507,41 1.621 4.907.628,66 19.559 6.183.878,75 44,25%
RJ 29.515 21.189.228,28 2.618 10.466.426,03 26.897 10.722.802,25 49,40%
SA 23.730 14.721.981,56 2.166 6.648.309,98 21.564 8.073.671,58 45,16%
SP 47.205 70.279.052,56 6.067 46.939.038,35 41.138 23.340.014,21 66,79%
Totais 306.277 209.675.316,55 45.341 113.862.477,58 260.936 95.812.838,97 54,30%
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Tabela 18 Depsitos a Discriminar Arrecadao via Recuperao de Crdito / 2007


Arrecadao via Recuperao de Crdito
Incremento em 2007 Regularizado em 2007 Saldo em 31/12/2007
GIFUG Qtde de Qtde de Qtde de % Indiv.
Valor Valor Valor
Empresas Empresas Empresas
BE 1.565 3.328.035,21 167 928.396,08 1.398 2.399.639,13 27,90%
BH 3.275 8.963.186,34 357 975.888,00 2.918 7.987.298,34 10,89%
BR 927 1.533.974,61 111 224.703,23 816 1.309.271,38 14,65%
BU 2.051 6.842.137,25 301 2.595.360,82 1.750 4.246.776,43 37,93%
CB 1.090 2.990.043,37 141 1.139.024,37 949 1.851.019,00 38,09%
CP 1.622 5.493.518,47 207 430.474,63 1.415 5.063.043,84 7,84%
CT 2.059 8.650.359,04 310 2.189.576,38 1.749 6.460.782,66 25,31%
FL 1.532 3.392.796,54 238 740.690,45 1.294 2.652.106,09 21,83%
FO 3.008 10.563.439,27 294 2.266.642,22 2.714 8.296.797,05 21,46%
GO 1.146 14.463.514,17 105 542.665,03 1.041 13.920.849,14 3,75%
MN 430 1.056.652,93 57 49.446,17 373 1.007.206,76 4,68%
PO 1.637 6.157.195,00 248 1.330.470,15 1.389 4.826.724,85 21,61%
RE 3.150 17.690.820,92 341 3.271.021,08 2.809 14.419.799,84 18,49%
RJ 4.496 17.863.565,35 477 2.714.298,78 4.019 15.149.266,57 15,19%
SA 4.588 22.556.012,59 505 5.303.574,26 4.083 17.252.438,33 23,51%
SP 6.712 19.280.532,03 553 1.668.963,42 6.159 17.611.568,61 8,66%
Totais 34.700 150.825.783,09 4.412 26.371.195,07 34.876 124.454.588,02 17,48%

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

A tabela a seguir apresenta a quantidade e o valor do estoque de Depsitos a Discriminar


por GIFUG, segregados por Recuperao de Crdito e Recolhimentos Regulares,
demonstrando tambm o percentual que representa cada origem sobre o estoque total
posicionado em 31/12/2006.

________________34
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 19 Depsitos a Discriminar Estoque em 31/12/07
Estoque at 31/12/2006
Regular Recuperao de Crdito Estoque Total % Valor % Valor
GIFUG Qtde Qtde Qtde Regular/ Recuperao/
Valor Valor Valor
Empresas Empresas Empresas Total Total
BE 26.599 13.702.037,36 1.906 9.617.586,34 27.315 23.319.623,70 58,76% 41,24%
BH 164.864 47.486.534,91 5.237 37.631.301,20 167.795 85.117.836,11 55,79% 44,21%
BR 30.402 16.816.012,14 1.433 21.068.159,47 31.165 37.884.171,61 44,39% 55,61%
BU 61.525 20.646.701,33 2.958 16.772.582,41 63.484 37.419.283,74 55,18% 44,82%
CB 38.321 9.773.412,56 1.804 7.474.060,44 39.307 17.247.473,00 56,67% 43,33%
CP 68.745 37.782.195,04 3.402 23.129.944,62 70.756 60.912.139,66 62,03% 37,97%
CT 56.013 19.556.416,42 3.582 23.366.705,63 58.230 42.923.122,05 45,56% 54,44%
FL 57.945 23.218.969,42 2.387 11.100.144,61 59.075 34.319.114,03 67,66% 32,34%
FO 55.499 28.581.885,56 2.836 39.940.087,19 56.549 68.521.972,75 41,71% 58,29%
GO 45.706 13.347.918,67 1.640 32.659.098,52 46.547 46.007.017,19 29,01% 70,99%
MN 24.876 11.848.916,36 1.214 7.917.062,37 25.327 19.765.978,73 59,95% 40,05%
PO 31.068 8.601.418,53 3.383 15.419.541,20 33.948 24.020.959,73 35,81% 64,19%
RE 74.213 31.933.577,38 3.626 63.479.584,63 75.739 95.413.162,01 33,47% 66,53%
RJ 103.365 60.316.803,94 7.138 66.541.973,27 107.462 126.858.777,21 47,55% 52,45%
SA 84.182 41.999.075,80 3.263 39.609.282,39 85.479 81.608.358,19 51,46% 48,54%
SP 158.862 144.098.595,02 9.808 65.496.296,13 164.966 209.594.891,15 68,75% 31,25%
Totais 1.082.185 529.710.470,44 55.617 481.223.410,42 1.113.144 1.010.933.880,86 52,40% 47,60%

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Durante 2007, do estoque gerado at 31/12/2006, foram regularizados 27,86% do oriundo


da arrecadao regular e 18,05% daqueles gerados mediante arrecadao via recuperao
de crditos, conforme demonstrado na tabela a seguir.
Tabela 20 Depsitos a Discriminar Regularizao em 2007
Estoque
Posio em 31/12/2006 Valores Regularizados em 2007 Saldo em 31/12/2007
GIFUG Recuperao Recuperao de Recuperao
Regular Regular Regular
de Crdito Crdito de Crdito
BE 13.702.037,36 9.617.586,34 3.086.256,18 2.169.346,47 10.615.781,18 7.448.239,87
BH 47.486.534,91 37.631.301,20 12.149.031,39 7.169.293,11 35.337.503,52 30.462.008,09
BR 16.816.012,14 21.068.159,47 5.356.681,08 1.743.826,24 11.459.331,06 19.324.333,23
BU 20.646.701,33 16.772.582,41 5.612.369,69 4.751.667,11 15.034.331,64 12.020.915,30
CB 9.773.412,56 7.474.060,44 2.971.643,85 1.201.792,73 6.801.768,71 6.272.267,71
CP 37.782.195,04 23.129.944,62 11.697.172,32 3.197.289,85 26.085.022,72 19.932.654,77
CT 19.556.416,42 23.366.705,63 4.949.128,63 5.040.154,65 14.607.287,79 18.326.550,98
FL 23.218.969,42 11.100.144,61 5.652.611,41 1.706.121,23 17.566.358,01 9.394.023,38
FO 28.581.885,56 39.940.087,19 7.079.730,39 7.740.366,83 21.502.155,17 32.199.720,36
GO 13.347.918,67 32.659.098,52 3.115.691,54 1.309.669,31 10.232.227,13 31.349.429,21
MN 11.848.916,36 7.917.062,37 3.187.283,77 1.704.378,78 8.661.632,59 6.212.683,59
PO 8.601.418,53 15.419.541,20 3.835.677,28 3.074.754,65 4.765.741,25 12.344.786,55
RE 31.933.577,38 63.479.584,63 8.559.482,07 12.755.977,00 23.374.095,31 50.723.607,63
RJ 60.316.803,94 66.541.973,27 15.969.162,42 13.849.402,72 44.347.641,52 52.692.570,55
SA 41.999.075,80 39.609.282,39 8.902.389,49 12.173.944,94 33.096.686,31 27.435.337,45
SP 144.098.595,02 65.496.296,13 45.457.911,42 7.292.499,23 98.640.683,60 58.203.796,90
Totais 529.710.470,44 481.223.410,42 147.582.222,93 86.880.484,85 382.128.247,51 394.342.925,57

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Destaca-se que, conforme regras de parcelamento junto ao FGTS, pode ser concedido
empresa o prazo de at 60 dias para promoo da individualizao de valores recolhidos.
Conforme detalhado a seguir, durante o exerccio de 2007 foram realizadas 7.663 cobrana
s prefeituras e demais entidades para cumprimento desse prazo.

________________35
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 21 Depsitos a Discriminar Cobrana Individualizao / Parcelamento

Empregadores Parcelamento Resultado da


Valores a Individualizar Cobrana
GIFUG
Qtde com Qtde Oficializaes
Qtde Cobrados
Contratos Ativos DRT (*)
BE 218 218 218
BH 741 741 0
BR 62 62 1
BU 511 511 0
CB 174 174 0
CP 347 347 0
CT 127 127 0
FL 172 172 172
FO 543 543 0
GO 279 279 0
MN 151 151 0
PO 243 243 0
RE 813 813 0
RJ 1.287 1.287 0
SA 908 908 0
SP 1.087 1.087 0
TOTAL 7.663 7.663 391

Desse total, em virtude de no atendimento cobrana da CAIXA por parte do


empregadores, 391 foram informadas DRT para providncias pertinentes.
Na tabela acima, as GIFUG com quantidade zero concederam novo prazo para as empresas
regularizarem as pendncias, considerando um ciclo de negociao iniciado a partir da
cobrana, razo pela qual no foi enviado comunicado DRT.
A cobrana efetiva da individualizao dos valores recolhidos por fora de parcelamento de
dbitos demonstrou uma regularizao razovel, por volta de 31% do valor gerado no ano
de 2007, conforme demonstrado na tabela a seguir. Algumas dessas empresas devero ter
seus contratos de parcelamento rescindidos,caso no regularizem tais pendncias ou
comprovem a impossibilidade de individualizao aps visita da fiscalizao dos Auditores
do Ministrio do Trabalho e Emprego.

________________36
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 22 Depsitos a Discriminar Arrecadao via Parcelamento / 2007

Gerado em 2007 Regularizado em 2007 Pendentes


%
GIFUG Qtde Qtde Qtde
Valor Valor Valor Regularizao
Empresas Empresas Empresas
BE 462 2.187.450,98 225 602.243,27 237 1.585.207,71 27,53%
BH 656 6.954.329,06 244 949.291,09 412 6.005.037,97 13,65%
BR 164 1.017.751,32 38 409.448,17 126 608.303,15 40,23%
BU 547 5.885.198,16 286 2.819.280,62 261 3.065.917,54 47,90%
CB 265 1.831.942,17 110 860.126,35 155 971.815,82 46,95%
CT 506 4.943.468,72 278 1.576.661,54 228 3.366.807,18 31,89%
CP 375 4.625.525,63 172 642.016,44 203 3.983.509,19 13,88%
FL 394 1.754.637,79 169 355.952,41 225 1.398.685,38 20,29%
FO 711 8.675.376,21 266 2.066.258,01 445 6.609.118,20 23,82%
GO 317 11.672.459,52 119 522.577,07 198 11.149.882,45 4,48%
MN 99 1.001.649,23 45 357.761,51 54 643.887,72 35,72%
PO 479 4.877.487,79 309 2.407.617,28 170 2.469.870,51 49,36%
RE 1.143 21.686.014,21 625 9.238.029,64 518 12.447.984,57 42,60%
RJ 1.144 18.047.353,33 476 7.628.818,38 668 10.418.534,95 42,27%
SA 994 21.808.287,90 388 7.909.454,26 606 13.898.833,64 36,27%
SP 1.515 16.249.246,46 511 2.667.227,17 1.004 13.582.019,29 16,41%
TOTAL 9.771 133.218.178,48 4.261 41.012.763,21 5.510 92.205.415,27 30,79%

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar
Includos os valores recolhidos mediante cdigos especficos de parcelamento.
Na tabela acima, para efeito de demonstrao dos valores de depsitos, cujo prazo para o empregador individualizar
se encontra vencido em 31/12/2007, foi considerado os valores quitados pelas empresas no perodo de 01/01 a
31/10/2007 e associados a um parcelamento.

No decorrer de 2007 foram includos no SDD informaes relativas a 588 editais de


convocao de empregados, publicado por 523 empresas, em decorrncia das mesmas no
possurem informaes para a realizao da individualizao aos respectivos trabalhadores
dos valores recolhidos, conforme detalhado por GIFUG a seguir.

________________37
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 23 Depsitos a Discriminar Editais de Convocao

GIFUG Qtde Editais Qtde Empresas

BE 0 0
BH 134 124
BR 1 1
BU 41 27
CB 53 35
CP 10 8
CT 25 24
FL 2 2
FO 46 43
GO 19 19
MN 11 10
PO 6 6
RE 83 74
RJ 26 21
SA 9 9
SP 122 120
TOTAL 588 523
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

A Superintendncia Nacional de FGTS objetivando a regularizao dos Depsitos a


Discriminar, anualmente estabelece metas para as GIFUG atuarem nessa reduo.
Assim, para 2007 a meta estabelecida foi a reduo de 1% ao ms, no total de 12% ao ano,
do estoque posicionado em 31/12/2006, mediante individualizao dos valores, tendo sido
alcanado o resultado de 99,52% da meta, conforme demonstrado na tabela a seguir.

________________38
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 24 Depsitos a Discriminar Metas de Regularizao

Cumprimento de Metas
Estoque
GIFUG Posio em
Meta Individualizado % Meta
31/12/2006
BE 23.319.623,70 2.798.354,84 2.645.023,74 94,52%
BH 85.117.836,11 10.214.140,33 6.361.574,07 62,28%
BR 37.884.171,61 4.546.100,59 2.991.806,74 65,81%
BU 37.419.283,74 4.490.314,05 6.273.283,14 139,71%
CB 17.247.473,00 2.069.696,76 1.978.351,18 95,59%
CP 60.912.139,66 7.309.456,76 6.900.457,51 94,40%
CT 42.923.122,05 5.150.774,65 4.706.140,43 91,37%
FL 34.319.114,03 4.118.293,68 2.628.102,63 63,82%
FO 68.521.972,75 8.222.636,73 7.468.559,61 90,83%
GO 46.007.017,19 5.520.842,06 1.039.706,43 18,83%
MN 19.765.978,73 2.371.917,45 1.620.146,08 68,31%
PO 24.020.959,73 2.882.515,17 3.654.209,70 126,77%
RE 95.413.162,01 11.449.579,44 12.533.880,97 109,47%
RJ 126.858.777,21 15.223.053,27 18.273.190,10 120,04%
SA 81.608.358,19 9.793.002,98 13.696.960,87 139,86%
SP 209.594.891,15 25.151.386,94 27.960.085,43 111,17%
TOTAL 1.010.933.880,86 121.312.065,70 120.731.478,63 99,52%
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Considerando-se ainda os valores incorporados ao Fundo, conforme determinado na Lei


8.036/90 e pelo Conselho Curador do FGTS, tem-se que esse resultado alcana 193,27%
da meta para 2007, conforme demonstrado na tabela a seguir.

________________39
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 25 Depsitos a Discriminar Regularizao em 2007
R$ 1,00

Estoque
Valor
%
GIFUG Posio em Valor Incorporado ao Total
Meta Regularizao
31/12/2006 Individualizado Patrimnio do Regularizado
Total
FGTS
BE 23.319.623,70 2.798.354,84 2.645.023,74 2.610.578,91 5.255.602,65 187,81%
BH 85.117.836,11 10.214.140,33 6.361.574,07 12.956.750,43 19.318.324,50 189,13%
BR 37.884.171,61 4.546.100,59 2.991.806,74 4.108.700,58 7.100.507,32 156,19%
BU 37.419.283,74 4.490.314,05 6.273.283,14 4.090.753,66 10.364.036,80 230,81%
CB 17.247.473,00 2.069.696,76 1.978.351,18 2.195.085,40 4.173.436,58 201,64%
CP 60.912.139,66 7.309.456,76 6.900.457,51 7.994.004,66 14.894.462,17 203,77%
CT 42.923.122,05 5.150.774,65 4.706.140,43 5.283.142,85 9.989.283,28 193,94%
FL 34.319.114,03 4.118.293,68 2.628.102,63 4.730.630,01 7.358.732,64 178,68%
FO 68.521.972,75 8.222.636,73 7.468.559,61 7.351.537,61 14.820.097,22 180,24%
GO 46.007.017,19 5.520.842,06 1.039.706,43 3.385.654,42 4.425.360,85 80,16%
MN 19.765.978,73 2.371.917,45 1.620.146,08 3.271.516,47 4.891.662,55 206,23%
PO 24.020.959,73 2.882.515,17 3.654.209,70 3.256.222,23 6.910.431,93 239,74%
RE 95.413.162,01 11.449.579,44 12.533.880,97 8.781.578,10 21.315.459,07 186,17%
RJ 126.858.777,21 15.223.053,27 18.273.190,10 11.545.375,04 29.818.565,14 195,88%
SA 81.608.358,19 9.793.002,98 13.696.960,87 7.379.373,56 21.076.334,43 215,22%
SP 209.594.891,15 25.151.386,94 27.960.085,43 24.790.325,22 52.750.410,65 209,73%
TOTAL 1.010.933.880,86 121.312.065,70 120.731.478,63 113.731.229,15 234.462.707,78 193,27%

Fonte: Caixa Econmica Federal


SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Relativamente gerao dos valores a Discriminar oriundos da arrecadao regular


gerados durante o exerccio de 2007, a meta estabelecida foi no deixar ocorrncias a
serem regularizadas no prximo exerccio.
Para a avaliao da performance das Filiais, considerou-se o impacto do valor gerado sobre
a arrecadao regular, apresentando um resultado mdio de 0,3% no total em 2007,
conforme demonstrado na tabela a seguir.

________________40
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 26 Depsitos a Discriminar Individualizao de 2007

Incremento Arrecadao Regular


Depsito a Discriminar %
GIFUG Saldo Gerado Regularizado Arrecadao 2007 Regularizao
em 2007 em 2007 / Arrecadao

BE 4.312.218,66 2.469.923,82 379.224.219,09 0,49%


BH 12.610.168,37 4.985.812,50 2.565.387.365,31 0,30%
BR 5.402.204,18 1.860.585,32 1.634.013.403,72 0,22%
BU 8.009.101,48 3.494.717,86 1.730.943.630,03 0,26%
CB 3.313.182,31 1.894.068,07 503.582.406,52 0,28%
CP 17.940.317,95 10.141.548,07 2.646.947.971,97 0,29%
CT 8.504.097,55 6.022.429,80 1.856.293.367,26 0,13%
FL 6.119.273,56 1.970.214,33 1.340.721.045,38 0,31%
FO 8.877.935,44 4.643.599,55 740.769.051,63 0,57%
GO 6.425.176,52 1.897.131,02 596.310.940,31 0,76%
MN 3.509.763,71 1.113.526,46 451.972.600,44 0,53%
PO 7.370.107,01 4.407.517,76 2.052.147.882,32 0,14%
RE 11.091.507,41 4.907.628,66 1.067.142.840,31 0,58%
RJ 21.189.228,28 10.466.426,03 4.201.834.140,25 0,26%
SA 14.721.981,56 6.648.309,98 922.968.604,36 0,87%
SP 70.279.052,56 46.939.038,35 9.781.673.271,23 0,24%
TOTAL 209.675.316,55 113.862.477,58 32.471.932.740,13 0,30%
Fonte: Caixa Econmica Federal
SDD Sistema de Depsitos a Discriminar

Relativamente gerao dos valores a Discriminar oriundos da recuperao de crditos


durante o exerccio de 2007, o resultado mdio obtido foi de 0,38% no total em 2007,
conforme demonstrado na tabela a seguir.

________________41
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 27 Depsitos a Discriminar Individualizao de 2007

R$ 1,00

Incremento Recuperao de Crdito


Depsito a Discriminar %
GIFUG Saldo Gerado Regularizado Arrecadao 2007 Regularizao /
em 2007 em 2007 Arrecadao

BE 3.328.035,21 928.396,08 379.224.219,09 0,63%


BH 8.963.186,34 975.888,00 2.565.387.365,31 0,31%
BR 1.533.974,61 224.703,23 1.634.013.403,72 0,08%
BU 6.842.137,25 2.595.360,82 1.730.943.630,03 0,25%
CB 2.990.043,37 1.139.024,37 503.582.406,52 0,37%
CP 5.493.518,47 430.474,63 2.646.947.971,97 0,19%
CT 8.650.359,04 2.189.576,38 1.856.293.367,26 0,35%
FL 3.392.796,54 740.690,45 1.340.721.045,38 0,20%
FO 10.563.439,27 2.266.642,22 740.769.051,63 1,12%
GO 14.463.514,17 542.665,03 596.310.940,31 2,33%
MN 1.056.652,93 49.446,17 451.972.600,44 0,22%
PO 6.157.195,00 1.330.470,15 2.052.147.882,32 0,24%
RE 17.690.820,92 3.271.021,08 1.067.142.840,31 1,35%
RJ 17.863.565,35 2.714.298,78 4.201.834.140,25 0,36%
SA 22.556.012,59 5.303.574,26 922.968.604,36 1,87%
SP 19.280.532,03 1.668.963,42 9.781.673.271,23 0,18%
TOTAL 150.825.783,09 26.371.195,07 32.471.932.740,13 0,38%

4.1.1.3.2 Arrecadao de Emprstimos


4.1.1.3.2.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Retorno dos recursos emprestados aos agentes
financeiros para aplicao nos segmentos de
habitao, saneamento bsico e infra-estrutura.
Descrio Recebimento de prestaes, amortizaes
extraordinrias ou liquidaes antecipadas de
contratos de emprstimos concedidos com
recursos do FGTS, com pagamento em espcie ou
com ttulos CVS.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

________________42
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.2.2 Resultados
O saldo operacional das carteiras de Operaes de Crdito em 31/12/07 totalizou
R$ 88.120.804 mil, sendo 73,69% aplicados em programas na rea de habitao, 21,93%
em saneamento e 4,38% em infra-estrutura, conforme apresentado na tabela a seguir.
Tabela 28 Saldo de Operaes de Crdito
R$ Mil
PROGRAMA QTDE VALOR
Habitao 95.395 64.933.153
Saneamento 2222 19.328.354
Infra-Estrutura 396 3.859.296
TOTAL 98.013 88.120.803
Fonte:Caixa Econmica Federal

Os agentes pblicos3 so responsveis por 38,23% dos saldos das operaes de crdito,
seguidos pela CAIXA com 26,38% e a EMGEA e os Agentes Privados4 com percentuais de
20,74% e 14,65%, respectivamente.
Estas operaes esto distribudas em 98.013 contratos, a uma taxa mdia ponderada de
5,332% ao ano e possuem prazo mdio remanescente de aproximadamente 8,7 anos.
Em 2007 retornaram ao Fundo R$ 11.124.419 mil. Esse total representou 98,64% do valor
previsto no oramento e 12,08% superior ao resultado apresentado em 2006 (R$ 9.925.681
mil) e ainda 12,62% do saldo das operaes de crdito no final do exerccio.
Tabela 29 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Oramento Financeiro
rea Prevista Realizada %
Habitao 6.888.557 6.464.180 93,84%
Saneamento 3.279.936 3.480.271 106,11%
Infra-Estrutura 579.124 615.669 106,31%
FAR 530.001 564.299 106,47%
TOTAL 11.277.618 11.124.419 98,64%
Fonte: Caixa Econmica Federal

3
- Estados, Municpios, COHAB, Companhia de Saneamento.
4
- Liquidandas, Repassadoras, Cooperativas, INOCOOP e pessoas fsicas.
________________43
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.3 Arrecadao de Contribuio Social LC 110/01
4.1.1.3.3.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Essas contribuies so incorporadas como receitas do
Fundo e representam importantes recursos para fazer
frente aos pagamentos dos crditos complementares de
que trata a LC 110/01.
Descrio Arrecadao de contribuies previstas na Lei
Complementar no 110, de 29 de junho de 2001, devida
pelos empregadores em caso de despedida de
empregado sem justa causa, alquota de dez por cento
sobre o montante de todos os depsitos devidos e
atualizados, e alquota de cinco dcimos por cento
sobre a remunerao devida, no ms anterior, a cada
trabalhador, nesse caso includas as parcelas de que
trata o art. 15 da Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local

4.1.1.3.3.2 Resultados
No exerccio de 2007 a arrecadao foi de R$ 1.861.699 mil, representando 89,72% do valor
orado para o exerccio, que foi de R$ 2.074.973 mil.
Comparativamente ao exerccio de 2005, a arrecadao apresentou variao nominal de
-35,55%. Essa reduo deve-se ao fim de vigncia da contribuio de 0,5% sobre a
remunerao do trabalhador, em conformidade com a previso legal.
Tabela 30 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
2.074.973 1.861.699

________________44
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.4 Receitas Financeiras Lquidas
4.1.1.3.4.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Entrada de recursos ao FGTS.
Descrio Representa a receita lquida obtida na aplicao
financeira das disponibilidades do FGTS, menos a
correo monetria sobre os saques nas contas
vinculadas.
A receita na aplicao financeira composta pelo
retorno da aplicao sobre o percentual de TR +
6% acrescida do diferencial de taxa obtido no
mercado.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.4.2 Resultados
As receitas lquidas financeiras no exerccio de 2007 somaram R$ 9.704.951 mil, 108,21%
do valor orado, em decorrncia do aumento da participao no total da carteira de ttulos e
valores mobilirios do FGTS em papis indexados a ndice de preo NTN-B (IPCA).
Tabela 31 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
8.968.643 9.704.951

________________45
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.5 Recebimento de Juros CVS
4.1.1.3.5.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Retornar s disponibilidades do Fundo parcela de
juros devida pela Unio decorrente dos ttulos
emitidos e, conseqentemente, contribuir para a
melhoria da rentabilidade dos ativos em face da
reaplicao dos recursos taxas de mercado
maiores quelas pagas por esses ttulos.
Descrio Representa a parcela de juros relativa aos crditos
securitizados CVS, que so formados por Ttulos
Pblicos Federais - CVS recebidos dos agentes
financeiros no mbito do processo de novao dos
crditos perante o FCVS, na forma da Lei no
10.150, de 21 de dezembro de 2000.
Os ttulos CVS sries A e C rendem taxa efetiva
anual 6,17% ao ano, e os de sries B e D, rendem
taxa efetiva anual de 3,12% ao ano.
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4.1.1.3.5.2 Resultados
O Agente Operador manteve tratativas com a Administradora do FCVS e com a STN sobre
os processos de novao junto ao FCVS, de titularidade do FGTS.
Aps a superao das exigncias previstas na Lei de regncia do FCVS Lei n 10.150, o
FGTS deu entrada com o primeiro processo de novao, no valor total de R$ 1.759.254 mil.
No exerccio de 2007, foram recebidos juros dos ttulos CVS no montante de
R$ 284.946 mil, equivalente a 94,46% do orado.
Tabela 32 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
301.654 284.946

________________46
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.6 CRI - Resgate
4.1.1.3.6.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Contribuir para a melhoria da rentabilidade das
aplicaes do FGTS.
Descrio Com a publicao das Resolues do Conselho
Curador do FGTS no 375, de 17 de dezembro 2001,
no 390, de 27 de maio de 2002 e de no 395, de 24
de junho de 2002, foi autorizada a aplicao de
recursos do FGTS para aquisio de Certificados
de Recebveis Imobilirios CRI.
CRI so ttulos de crdito nominativo, com garantia
real, de livre circulao, lastreados em crditos
imobilirios, que constituem promessa de
pagamento em dinheiro, emitido exclusivamente
por Companhias Securitizadoras.
Os resgates so efetuados mensalmente, de
acordo com a curva de amortizao previamente
apresentada e, reajustadas pelo mesmo ndice e na
mesma periodicidade de atualizao dos saldos
das contas vinculadas do FGTS.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
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Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.6.2 Resultados
No exerccio de 2007 o FGTS registrou retorno de R$ 26.778 mil das aplicaes em CRI -
Certificados de Recebveis Imobilirios, equivalente a 70,83% do orado.
Este resultado foi inferior 7,83% ao orado em virtude de no terem ocorrido novas
contrataes em 2007.
Tabela 33 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
37.808 26.778

________________47
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.7 Aplicaes/Desembolso
4.1.1.3.7.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Aplicao de recursos na execuo dos Programas
na rea de Habitao, Saneamento e Infra-
Estrutura.
Descrio Refere-se liberao efetiva de recursos
destinados aos Programas do FGTS na rea de
habitao, saneamento e infra-estrutura, inclusive
aos Descontos concedidos nos financiamentos a
pessoas fsicas.
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Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.7.2 Resultados
No exerccio de 2007 o total dos desembolsos alcanou o montante de R$ 6.753.385,
representando 73,91% do valor orado, conforme apresentado na tabela a seguir:
Tabela 34 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Oramento Financeiro
rea Prevista Realizada %
Habitao Popular 7.249.313 5.912.534 81,56%
Desembolso 5.418.113 4.375.935 80,76%
Descontos Financeiros 1.831.200 1.536.599 83,91%
Saneamento e Infra-Estrutura 1.887.545 840.850 44,55%
TOTAL 9.136.858 6.753.384 73,91%
Fonte: Caixa Econmica Federal

Os desembolsos de recursos nos programas de aplicao do FGTS esto diretamente


relacionados com a execuo das obras e servios contratados nas operaes de crdito,
pois o desembolso do Agente Operador do FGTS aos agentes financeiros e destes aos
muturios realizado de acordo com a execuo fsica dos empreendimentos, no caso de
construo, e no ato da contratao, no caso de aquisio de unidade habitacional pronta.
Quando se trata de empreendimento em produo, a realizao financeira ocorre de acordo
com o cronograma fsico-financeiro previsto para a operao e aps a realizao de relatrio
tcnico que embase a liberao dos recursos.
Para o ano de 2007 foi previsto desembolso de aproximadamente R$ 1,9 bilho para as
operaes da rea de Saneamento e Infra-estrutura, porm o desembolso para essas
operaes alcanou R$ 840.850 mil, 44,55% do orado, pois as contrataes realizadas em
2007 tero maior impacto no desembolso a partir de 2008.

________________48
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.8 Saques
4.1.1.3.8.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Atender ao disposto no artigo 20 da Lei no
8.036/90.
Descrio Refere-se movimentao da conta vinculada do
trabalhador, conforme situaes previstas pela Lei
no 8.036/90, cujo regulamento foi aprovado pelo
Poder Executivo por intermdio do Decreto no
99.684/90.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.8.2 Resultados
O saque da conta vinculada est previsto no Art. 20 da Lei 8.036/90, podendo ocorrer nas
seguintes situaes:
- demisso sem justa causa;
- resciso de contrato de trabalho por culpa recproca ou fora maior;
- resciso de contrato de trabalho por extino da empresa;
- extino de contrato de trabalho prazo determinado;
- aposentadoria por tempo de servio ou invalidez;
- suspenso do trabalho avulso por perodo igual ou superior a 90 dias;
- afastamento definitivo do trabalhador avulso porturio;
- falecimento do titular da conta;
- resciso do contrato de trabalho com indenizao No optante;
- resciso de contrato de trabalho do empregado com tempo de servio anterior a
05/10/88 sem pagamento de indenizao no optante;
- depsito do valor da indenizao na conta optante do empregado no optante;
- trabalhador ou dependente portador do vrus HIV SIDA / AIDS;
- trabalhador ou dependente acometido de neoplasia Maligna;
- trabalhador que permaneceu fora do regime do FGTS por 3 anos ininterruptos a partir
de 14/07/90;
- conta Inativa sem depsito por trs anos completados at 13/07/90;
- pagamento total ou parcial na aquisio de moradia prpria, inclusive em fase de
construo;
- liquidao / amortizao de saldo devedor de financiamento habitacional concedido
pelo SFH;
- pagamento de prestao de financiamento habitacional concedido pelo SFH;
- aplicao em Fundo Mtuo de Privatizao FMP;
- trabalhador com idade igual ou superior a 70 anos;
- trabalhador com complemento de atualizao monetria, cuja importncia, em 10 de
julho de 2001, seja igual ou inferior a R$ 100,00;

________________49
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- trabalhador com necessidade pessoal, cuja urgncia e gravidade decorra de desastres
naturais (Lei no 10.818/04), e
- trabalhador ou dependente em estgio terminal em razo de doena grave.
Em 2007 foram efetuadas 26.588 mil liberaes de saque em contas vinculadas no
montante de R$ 38.379.195 mil5, valor este equivalente a 97,96% do orado.
Tabela 35 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
39.177.706 38.379.195

Saques por modalidade


A modalidade de saque mais representativa em 2007 continuou sendo a Demisso sem
Justa Causa, responsvel por 60,56% do total dos saques.
Destaca-se que os saques nas modalidades Demisso Sem Justa Causa, Aposentadoria
e Moradia so responsveis por 90,84% do total dos valores sacados.
As principais modalidades de saques apresentaram variaes tanto nas quantidades quanto
nos valores pagos em 2007 em relao ao exerccio anterior, conforme demonstrado na
tabela a seguir.
Tabela 36 Saques por Modalidade
R$ Mil
2006 2007 Variao %
MODALIDADES PARTICIPAO % PARTICIPAO %
QTDE VALOR QTDE VALOR QTDE VALOR
VALOR TOTAL VALOR TOTAL
Demisso sem justa causa 16.303.900 19.958.495 67,24% 16.923.001 23.242.435 60,56% 3,80% 16,45%
Aposentadoria 628.004 2.485.713 8,37% 1.533.670 6.709.323 17,48% 144,21% 169,92%
Moradia 534.204 4.327.800 14,58% 603.614 4.911.401 12,80% 12,99% 13,48%
Inatividade da Conta 1.252.818 599.717 2,02% 1.228.391 634.696 1,65% -1,95% 5,83%
Neoplasia maligna / HIV 80.026 274.616 0,93% 84.506 316.864 0,83% 5,60% 15,38%
Demais Modalidades 5.158.865 2.037.373 6,86% 6.214.662 2.564.476 6,68% 20,47% 25,87%
Total 23.957.817 29.683.714 100,00% 26.587.844 38.379.195 100,00% 10,98% 29,29%
Fonte: Caixa Econmica Federal

Destaca-se o crescimento ocorrido na quantidade e no valores pagos relativamente ao


saque na modalidade Aposentadoria, de 144,21% e 169,92%, respectivamente.
Tal fato deve-se deciso do STF no julgamento da ADI 1721, quanto no extino
automtica do contrato de trabalho de empregado aposentado espontaneamente. Alterando
sua participao sobre o total de saques de 8,37% em 2006 para 17,48% em 2007,
totalizando R$ 6.709.323 mil.

5
- No inclui os pagamentos dos crditos complementares.
________________50
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Grfico 02 Saques por Modalidade

Saques por Modalidade

80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2003 2004 2005 2006 2007

Demisso sem justa causa A po sentado ria M o radia Demais mo dalidades

4.1.1.3.9 Encargos do FGTS


4.1.1.3.9.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Remunerar o Agente Operador conforme disposto
na Resoluo no 427, de 30 de outubro de 2003, do
Conselho Curador do FGTS.
Descrio Referem-se aos valores pagos ao Agente
Operador, a ttulo de Taxa de Administrao e a
remunerao paga pela movimentao de saques e
depsitos nas contas vinculadas, e despesas
administrativas.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
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Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.9.2 Resultados
Os Encargos do FGTS totalizaram R$ 2.005.441 mil em 2007, 99,72% do valor orado,
conforme quadro a seguir.

________________51
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 37 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
%
DISCRIMINAO PREVISTA REALIZADA REALIZADA
/ PREVISTA
Tarifa Bancria (1) 546.213 577.162 105,67%
Taxa de Administrao (2) 1.264.222 1.242.010 98,24%
Despesas Administrativas 200.707 186.269 92,81%
TOTAL 2.011.142 2.005.441 99,72%
Fonte: Caixa Econmica Federal
(1) Tarifa de remunerao do Agente Operador pela movimentao de saques e
depsitos nas contas vinculadas.
(2) Remunerao do Agente Operador pela gesto das contas vinculadas e da
carteira de operaes de crdito do FGTS.

4.1.1.3.10 Resoluo 295/98 - CCFGTS


4.1.1.3.10.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Atender ao disposto na Resoluo no 295 de 26 de
agosto de 1998, do Conselho Curador do Fundo
quanto ao pagamento de taxa de performance ao
Agente Operador, correspondente a 5% do
rendimento que exceder a variao da TR + juros
de 6,0% ao ano, pelos servios de administrao
das carteiras.
Descrio Trata-se dos valores pagos ao Agente Operador a
ttulo de taxa de performance pela aplicao das
disponibilidades do FGTS no mercado financeiro.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
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Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.10.2 Resultados
No decorrer de 2007 foram pagos R$ 201.587 mil ao Agente Operador a ttulo de Taxa de
Performance pelos servios de administrao das carteiras, correspondendo a 119,21% do
valor estimado para o ano, em decorrncia do aumento da participao no total da carteira
de ttulos e valores mobilirios do FGTS em papis indexados a ndice de preo NTN-B
(IPCA).

________________52
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 38 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
169.105 201.587

4.1.1.3.11 Pagamento Crdito Complementar


4.1.1.3.11.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Creditar nas contas dos trabalhadores, que detinham
saldo em conta vinculada poca do Plano Collor I e/ou
Vero e que formalizaram a adeso s condies
previstas na LC no 110/01 ou foram beneficiados com
decises judiciais, os valores relacionados aos
complementos de atualizao monetria relativos a
esses Planos, efetivando o pagamento queles que tm
direito ao saque.
Descrio Refere-se ao crdito dos complementos de atualizao
monetria relativos aos Planos Vero e Collor I, na conta
vinculada do trabalhador, autorizado pela LC no 110/01.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local

4.1.1.3.11.2 Resultados
Em 2007 foram realizados 1.114.102 crditos em contas vinculadas, no total de
R$ 1.580.694 mil.
Do total creditado, 683.398 crditos no valor de R$ 896.431 mil foram referentes a eventos
por determinao judicial.
Destaca-se que nem todo valor creditado passvel de liberao e saque em face do no
enquadramento em uma das hipteses previstas no art. 20 da Lei no 8.036/90.
Em 2007, foram liberados 726.382 saques, perfazendo o montante de R$ 2.202.570 mil,
nele includo crditos realizados em perodos anteriores.
Do total dos valores liberados, foram efetivamente pagos, R$ 1.833.894 mil.
Tabela 39 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada %
2.628.846 2.202.570 83,78%

________________53
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.12 Desembolso FAR/PAR
4.1.1.3.12.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Fomentar a aplicao de recursos em operaes
de arrendamento no mbito do PAR.
Descrio Refere-se realizao financeira de aplicao no
Fundo de Arrendamento Residencial - FAR
destinado contratao no programa PAR.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.12.2 Resultados
Em 2007 foi realizado desembolso no valor de R$ 650.000 mil, 100% do orado, referente
concesso de crdito ao FAR Fundo de Arrendamento Residencial, para aplicao no
Programa PAR.
Tabela 40 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
650.000 650.000

________________54
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.13 Fundo de Liquidez
4.1.1.3.13.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Assegurar a capacidade de pagamento de gastos
eventuais no previstos, relativos aos saques das
contas vinculadas.
Descrio Conforme Resoluo no 505/06 do Conselho
Curador do FGTS, o Fundo de Liquidez
correspondente, mensalmente, ao somatrio dos
saques ocorridos nos trs meses imediatamente
anteriores, em escala mvel, cujos movimentos
encontrem-se consolidados/fechados, no podendo
representar resultado inferior a 2% do saldo global
dos depsitos efetuados nas contas vinculadas dos
trabalhadores, verificado por ocasio do
fechamento do balancete do FGTS do ltimo ms
considerado na apurao da base de clculo.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.13.2 Resultados
O saldo da rubrica do Fundo de Liquidez apresentou resultado de 97,6% em relao ao
orado, porm, se considerando que a apurao mensal, o resultado do ms de dez/2007
foi de 102,04% do somatrio dos saques ocorridos nos trs meses imediatamente
anteriores.
Tabela 41 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
9.294.374 9.071.596

________________55
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.14 Carteira de Ttulos
4.1.1.3.14.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade As carteiras de ttulos se destinam a atender a
legislao do FGTS e objetivam preservar o poder
aquisitivo da moeda e proporcionar rentabilidade
aos recursos do Fundo.
A remunerao mnima estabelecida pela
Resoluo CCFGTS no 045, de 18/09/91, de taxa
anual de juros de 6%, acrescida da atualizao
monetria incidente sobre os depsitos de
poupana do primeiro dia do ms.
Descrio A carteira de ttulos do FGTS se destina
aplicao das disponibilidades do FGTS, deduzidos
os valores aplicados na conta de depsitos.
Os ttulos e valores mobilirios so segregados em
05 carteiras distintas:
- FGTS/A destina-se aplicao das
disponibilidades complementares conta de
depsitos e carteira FGTS/B;
- FGTS/B trata-se do Fundo de Liquidez,
citado no subitem 4.1.1.3.13.
- FGTS/D destina-se a acolher os recursos
oriundos da contribuio social prevista na
Lei Complementar no 110, de 29/06/01,
devida pelos empregadores em caso de
despedida de empregado sem justa causa
alquota de 10% sobre o montante de todos
os depsitos devidos, referentes ao FGTS,
durante a vigncia do contrato de trabalho;
- FGTS/E acolhe os recursos oriundos da
contribuio social prevista na Lei
Complementar no 110, de 29/06/01, devida
pelos empregadores alquota de 5
dcimos por cento sobre a remunerao
devida a cada trabalhador, no ms anterior,
e
- FGTS/F esta carteira se destina troca de
ttulos CVS por LFT realizada pelo Tesouro
Nacional.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

________________56
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.1.3.14.2 Resultados
O resultado de 107,67% do orado foi influenciado principalmente pela participao na
carteira dos ttulos indexados por ndice de preo NTN-B (IPCA) e por uma arrecadao
lquida de R$ 3,3 bilhes.
Tabela 42 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
71.667.050 77.167.480

4.1.1.3.15 Crditos Securitizados CVS


4.1.1.3.15.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Retorno dos recursos emprestados aos Agentes
Financeiros para aplicao nos segmentos de
habitao, saneamento bsico e infra-estrutura, por
meio do resgate do ttulo junto Unio, na data de
seu vencimento.
Descrio Referem-se aos ttulos CVS que integram o ativo
do FGTS e representam as amortizaes
extraordinrias ou liquidaes antecipadas
ocorridas nos contratos de emprstimos dos
Agentes Financeiros perante o FGTS, segundo
condies estabelecidas pelo Conselho Curador do
FGTS.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.1.3.15.2 Resultados
O processo de novao previsto para ser realizado em 2007 foi encaminhado STN em
dez/2007, no havendo tempo hbil para sua concluso no prprio exerccio. A sua
finalizao est prevista para ocorrer no primeiro semestre de 2008.
Tabela 43 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada
6.717.104 6.000.158

________________57
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2 Oramento Operacional / Plano de Contrataes e Metas Fsicas
4.1.2.1 Dados Gerais
Tipo de Programa No se aplica
Contribuir na melhoria da qualidade de vida da
Objetivo Geral
sociedade brasileira.
Gerente do Programa No se aplica
Gerente Executivo No se aplica
Indicadores ou parmetros utilizados % alcanado = Realizado / Orado
Pblico-alvo (beneficirios) Sociedade em geral.

4.1.2.2 Principais Aes


A definio do montante de recursos a ser destinado s contrataes, em cada exerccio
financeiro, considera o fluxo de caixa do Fundo.
O programa de aplicaes dos recursos do FGTS destina, no mnimo, 60% (sessenta por
cento) para investimentos em habitao popular6. Os projetos de saneamento bsico e infra-
estrutura urbana, financiados com recursos do FGTS, so complementares aos programas
habitacionais.
No exerccio de 2007, 74% do oramento foi aplicado em habitao e 26% em
saneamento/infra-estrutura urbana.
A distribuio de recursos baseada em critrios pr-definidos, o que imprime transparncia
ao processo e resguarda sua aplicabilidade no atendimento populao de baixa renda.
A responsabilidade social reforada pelo respeito ao meio ambiente, ao se direcionar
recursos somente para projetos aprovados pelo rgo responsvel, aps anlise do impacto
ambiental.
Os projetos possuem aes sociais imprescindveis aprovao dos empreendimentos que
buscam melhorar as condies de vida do cidado, apoiando-se na mobilizao e
organizao comunitria para o desenvolvimento nos aspectos sociais, culturais e
econmicos, e para a educao sanitria e ambiental.
Esses investimentos proporcionam a gerao de empregos, alm de possibilitar aos
brasileiros ganhos indiretos decorrentes da ampliao da oferta de moradias e do acesso
gua tratada e esgoto, trazendo, assim, dignidade e cidadania para a sociedade brasileira.
A Caixa Econmica Federal - Agente Operador do FGTS responsvel pela concesso de
crditos aos agentes financeiros para as operaes dos recursos do FGTS nos seguintes
programas da rea de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana:
Programa Carta de Crdito Individual
Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB)
Programa Apoio Produo
Programa Pr-Moradia
Programa Saneamento para Todos Setor Pblico
Programa Saneamento para Todos Setor Privado
Programa Pr-Transporte

6
- Cabe ao Conselho Curador a definio do conceito de habitao popular considerando, em especial, a renda
das famlias a serem atendidas.
________________58
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
PAR Programa de Arrendamento Residencial
At 2006 os agentes financeiros habilitados para aplicao dos recursos do FGTS na rea
de habitao popular eram Caixa Econmica Federal e Banco Nossa Caixa S.A. Na rea de
saneamento, alm da CAIXA, os bancos Unibanco, Ita BBA, Bradesco, Banrisul e a
Caixa Estadual do Rio Grande do Sul.
Em 2007 o Agente Operador, objetivando ampliar a participao de agentes financeiros nas
na aplicao dos recursos, realizou ampla divulgao dos programas do FGTS e reunies
na ABECIP, que resultou na habilitao dos agentes financeiros/securitizadoras
relacionados na tabela a seguir.
Tabela 44 Agentes Financeiros Habilitados

Agente
Banco ABN AMRO Real S.A.
Banco BRADESCO S.A.
Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Banco ITA BBA S.A.
Banco ITA S.A
Banco SANTANDER S.A.
Banco VOTORANTIM S.A.
BNDES
Brazilian Securities Companhia de Securitizao
BRDE
Caixa Estadual do Rio Grande do Sul
CCCPMCCCPM Caixa de Construo de Casas para o Pessoal da
Marinha
Companhia Brasileira de Securitizao - Cibrasec
Rio Bravo Securitizadora S.A.
Banco UNIBANCO
Fonte: Caixa Econmica Federal

O Agente Operador alocou 100% dos recursos disponibilizados no oramento do FGTS para
o exerccio de 2007, no montante de R$ 10.650.000 mil, aos agentes financeiros Caixa
Econmica Federal e Banco Nossa Caixa.
No mbito dos agentes financeiros, as contrataes junto aos muturios finais totalizaram
R$ 9.267.222 mil. Desse total, R$ 9.266.966 mil foram contratados pela Caixa Econmica
Federal.
As contrataes no ano de 2007 representaram 87,02% do valor disponibilizado pelo Agente
Operador, e encontram-se demonstradas detalhadamente nos itens subseqentes.
Por se tratarem de valores j alocados aos agentes financeiros com prazo de cumprimento
das condies contratuais de utilizao dos recursos, o saldo remanescente ainda poder
ser contratado no exerccio de 2008.

Desconto Financeiro
Os descontos surgiram da necessidade de atender s populaes de baixa renda.
Inicialmente esse desconto era concedido na forma de taxas de juros diferenciadas em
funo do valor da avaliao do imvel, da regio geoeconmica e da faixa de renda do
proponente.

________________59
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Hoje esse desconto se d na ampliao da capacidade de pagamento do muturio e na
cobertura da remunerao dos agentes financeiros - diferencial da taxa de juros e taxa de
administrao (equilbrio financeiro da operao).

O oramento do FGTS para 2007 estabeleceu recursos no montante de R$ 1.800.000 mil


para fins de concesso de descontos nos financiamentos habitacionais a pessoas fsicas.
Tendo o FGTS cumprido o seu papel social, assumindo diante da populao brasileira um
subsdio que chegou a 231 mil famlias e somou R$ 1.796.176 mil.
Tabela 45 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
Prevista Realizada %
1.800.000 1.796.176 99,79%

Deste total, cerca de 93 mil famlias com renda de at 1 salrio mnimo que obtiveram
financiamentos mdios de R$ 1.857,00 e conquistaram descontos mdios de R$ 8.134,00.
Grfico 03 Descontos Concedidos
Desconto Financeiro
X
Faixa de Renda Muturio

Entre 5 SM e 6
Entre 4 SM e 5 SM
SM 1% At 1 SM
20% 41%

Entre 3 SM e 4
SM
20%
Entre 1 SM e 2
Entre 2 SM e 3
SM
SM
6%
12%

Esses descontos abrangeram 75% do total dos financiamentos habitacionais concedidos


(308 mil), considerando as modalidades de carta de crditos associativos e individuais.
Do total dos descontos, 55,21% foram no mbito do Programa Carta de Crdito Individual.
Dos volumes dos descontos concedidos, considerando as modalidades de financiamentos,
observa-se que a modalidade Construo foi a responsvel por 35,10%. Na seqncia
apresentaram-se as modalidades Aquisio de imvel usado e Cesta de material de
construo com 27,76% e 24,17%, respectivamente.

________________60
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 46 Descontos por Modalidade de Financiamento
R$ Mil
2006 2007
Modalidade Variao %
Valor % Total Valor % Total
Ampliao 1.664 0,09% 1.842 0,10% 10,70%
Aquisio de terreno e construo 48.225 2,64% 72.013 4,01% 49,33%
Aquisio novo 84.705 4,64% 159.005 8,85% 87,72%
Aquisio usado 580.171 31,78% 498.626 27,76% -14,06%
Cesta de material de construo 570.383 31,24% 434.151 24,17% -23,88%
Construo 540.593 29,61% 630.422 35,10% 16,62%
Trmino de construo 64 0,00% 117 0,01% 82,85%
Total 1.825.805 100,00% 1.796.176 100,00% -1,62%
Fonte: Caixa Econmica Federal

Regionalmente o Desconto Financeiro concentra-se na regio Sudeste, com 35%, seguida


da regio Sul, com 28% dos valores desembolsados.
Grfico 04 Descontos Concedidos

Desconto Concedido
X
Regio Geogrfica
Centro-
Oeste
Sul
8% Nordeste
28%
25%

Sudeste Norte
35% 4%

Fonte: Caixa Econmica Federal

O valor mdio dos descontos concedido apresentou crescimento de 29,55%,


comparativamente a 2006, passando para R$7.766,81.
Importante observar que conforme demonstrado no grfico a seguir, os valores dos
descontos so inversamente proporcionais aos valores dos financiamentos e da renda
familiar.
Grfico 05 Financiamentos e Descontos Mdios
Financiamentos e Descontos Mdios

40.000 Financiamento
35.000 Desconto
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
At 1 SM Entre 1 e 2 Entre 2 e 3 Entre 3 e 4 Entre 4 e 5 Entre 5 e 6
SM SM SM SM SM

________________61
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Quanto maior a renda do muturio, maior o financiamento assumido e menor o desconto
concedido, fazendo com que as aplicaes do FGTS cumpram efetivamente seu papel
social de levar moradia populao de menor renda

4.1.2.3 Gesto das Aes


4.1.2.3.1 Programa Carta de Crdito Individual
4.1.2.3.1.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Destinar recursos para a concesso de
financiamentos a pessoas fsicas para aquisio de
imveis novos ou usados, construo de unidades
habitacionais, aquisio de lotes urbanizados,
reforma/ampliao/melhoria de unidade
habitacional e/ou aquisio de material de
construo
Descrio Programa que destina recursos para a concesso
de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal bruta de at R$ 3.900,00.
Nos financiamentos vinculados a imveis situados
nos municpios integrantes das regies
metropolitanas do Estado de So Paulo, do Rio de
Janeiro, na Regio Integrada de Desenvolvimento
do Distrito Federal e entorno RIDE, nas capitais
estaduais, englobando os municpios integrantes de
suas respectivas regies metropolitanas em
situao de conurbao, e municpios com
populao igual ou superior a 500 mil habitantes o
limite de renda de R$ 4.900,00.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.1.2 Resultados
O Programa Carta de Crdito Individual alcanou 95,58% da meta financeira estabelecida
para o exerccio, o que representou 72,85% do valor contratado no exerccio de 2007 na
rea de Habitao.
Relativamente meta fsica, este programa apresentou um resultado de 59,85%, do total de
361.975 unidades previstas para o exerccio, foram realizadas 216.624 unidades, conforme
demonstrado no Anexo G.

________________62
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 47 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
4.778.681 4.567.371 95,58% 361.975 216.624 59,85%

A alocao de recursos realizada para o Banco Ita, no valor de R$ 200.000 mil, durante o
exerccio de 2007 tem prazo para contratao de 12 meses, devendo, portanto, as
contrataes com os muturios finais ocorrerem durante 2008, elevando o percentual de
contratao para aproximadamente 96%.
Dos Programas habitacionais, o Carta de Crdito Individual foi o que apresentou melhores
resultados em relao gerao de empregos, totalizando 123 mil, e ao nmero de pessoas
beneficiadas, totalizando 869 mil.
O Programa Carta de Crdito Individual cumpriu o papel de atendimento prioritrio
populao de mais baixa renda, ou seja, 49% dos financiamentos habitacionais foram
destinadas faixa de renda de at 3 salrios mnimos, subindo para 82% se considerada a
populao de at 5 salrios mnimos, conforme demonstrado no grfico a seguir.
Grfico 06 Carta de Crdito Individual
Carta de Crdito Individual
Renda Familiar
X
Qtde Financiamentos
Entre 5 e 10 Acima de 10
SM SM
17% 1%
At 3 SM
49%

Entre 3 e 5 SM
33%

Relativamente aos valores dos financiamentos, 17% dos recursos foram destinados
populao de at 3 salrios mnimos e 63% para famlias com renda de at 5 salrios
mnimos, conforme grfico a seguir.

Grfico 07 Carta de Crdito Individual


Carta de Crdito Individual
Financiamento
X
Renda Familiar
Acima de 10
SM At 3 SM
3% 17%

Entre 5 e 10
SM
34%

Entre 3 e 5 SM
46%

________________63
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Nesse Programa, 61% das operaes representam a produo e/ou melhoria de unidades
habitacionais e 39% a aquisio de unidades usadas.
Grfico 08 Carta de Crdito Individual

Carta de Crdito
Modalidade de Contratao

Aquisio novo
7% 4% 10%
Aquisio usado

Cesta de material
de construo
Construo
40% 39%
Demais

4.1.2.3.2 Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB)


4.1.2.3.2.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Destinar recursos financeiros para a concesso de
financiamentos a pessoas fsicas, adquirentes de
habitaes ou de lotes, organizadas em
condomnio, sindicato, cooperativa, associao,
COHAB e/ou rgo assemelhado ou entidade
privada voltada para a produo habitacional,
denominadas entidades organizadoras.
Descrio Programa que destina recursos para a concesso
de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal bruta de at R$ 3.900,00.
Nos financiamentos vinculados a imveis situados
nos Municpios integrantes das Regies
Metropolitanas do Estado de So Paulo, do Rio de
Janeiro, na Regio Integrada de Desenvolvimento
do Distrito Federal e Entorno RIDE, nas Capitais
Estaduais, englobando os municpios integrantes
de suas respectivas regies metropolitanas em
situao de conurbao, e municpios com
populao igual ou superior a 500 mil habitantes o
limite de renda de R$ 4.900,00.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

________________64
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.2.2 Resultados
O Programa Carta de Crdito Associativo (Entidades e COHAB) alcanou 91,24% da meta
financeira e 91,07% da meta fsica estabelecida para o exerccio.
Tabela 48 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil

1.011.945 923.323 91,24% 76.691 69.839 91,07%

Em 2007, o Programa Carta de Crdito Associativo contratou a produo de 69.839


unidades habitacionais, conforme demonstrado no Anexo H, representando o financiamento
de R$ 923.323 mil.
No que tange quantidade de unidades financiadas, em 2007, 67% das unidades
habitacionais foram direcionadas a famlias com renda de at 3 salrios mnimos,
alcanando 86% se consideradas famlias com renda de at 5 salrios, conforme grfico a
seguir.
Grfico 09 Carta de Crdito Associativo

Carta de Crdito Associativo


Renda Familiar
X
Qtde Financiamentos

Entre 5 e 10 Acima de 10
SM SM
11% 3%

Entre 3 e 5
At 3
SM
SM
19%
67%

________________65
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.3 Apoio Produo
4.1.2.3.3.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Destinar recursos financeiros para a produo de
empreendimentos habitacionais ou para
reabilitao de imveis urbanos, voltados
populao-alvo do FGTS, por intermdio de
financiamentos concedidos a pessoas jurdicas do
ramo da construo civil voltadas para a produo
de unidades habitacionais.
Descrio Programa que destina recursos para a concesso
de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal bruta de at R$ 3.900,00.
Nos financiamentos vinculados a imveis situados
nos Municpios integrantes das Regies
Metropolitanas do Estado de So Paulo, do Rio de
Janeiro, na Regio Integrada de Desenvolvimento
do Distrito Federal e Entorno RIDE, nas Capitais
Estaduais, englobando os municpios integrantes
de suas respectivas regies metropolitanas em
situao de conurbao, e municpios com
populao igual ou superior a 500 mil habitantes o
limite de renda de R$ 4.900,00.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da ao No se aplica
no nvel local

4.1.2.3.3.2 Resultados
No Programa Apoio Produo foram contratados recursos da ordem de R$ 268.234 mil, o
que representa 86,70% da meta financeira prevista para 2007.
Quanto meta fsica, o Programa alcanou um resultado de 81,24% das 9.374 unidades
previstas.
Tabela 49 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
309.374 268.234 86,70% 9.374 7.615 81,24%

O Programa Apoio Produo financiou 7.615 unidades habitacionais, beneficiando uma


populao de 73 mil pessoas e gerou 32 mil empregos, nas diversas Unidades da
Federao, conforme demonstrado no Anexo I.

________________66
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.4 Pr-Moradia
4.1.2.3.4.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Apoiar o poder pblico no desenvolvimento de
aes integradas e articuladas com outras polticas
setoriais, que resultem na melhoria da qualidade de
vida das famlias com renda mensal preponderante
de at trs salrios mnimos, por meio da oferta de
solues habitacionais, da regularizao fundiria e
da urbanizao de reas.
Descrio Financiamento a Estados, Distrito Federal e
Municpios ou rgos das respectivas
administraes direta ou indireta, objetivando a
produo de alternativas e solues habitacionais,
articulando recursos e iniciativas do poder pblico,
da populao e de organizaes sociais.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.4.2 Resultados
Foram contratados 78,60% dos recursos disponibilizados no perodo. O Programa financiou
13.994 unidades habitacionais, beneficiando uma populao de 381 mil pessoas e gerou 29
mil empregos, conforme demonstrado no Anexo J.
Desde a criao do Programa este foi o ano de maior valor de contratao. Como fator
importante a registrar, destaca-se o novo limite estabelecido pelo Conselho Monetrio
Nacional, que por meio da Resoluo n 3.438, de 22 de janeiro de 2007, autorizou a
concesso de novas operaes de crdito, no valor de R$1 bilho, no mbito deste
Programa.
Tabela 50 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
650.000 510.916 78,60% 92.857 13.994 15,07%

________________67
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.5 Saneamento para Todos Setor Pblico
4.1.2.3.5.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Promover a melhoria das condies de sade e da
qualidade de vida da populao por meio de aes
integradas e articuladas de saneamento bsico no
mbito urbano com outras polticas setoriais,
destinadas reduo dos dficits nos servios de
abastecimento de gua e esgotamento sanitrio,
desenvolvimento institucional, manejo de resduos
slidos, manejo de resduos da construo e
demolio e estudos e projetos.
Descrio Financiamento a Estados, Distrito Federal,
Municpios e prestadores pblicos do servio de
saneamento, objetivando atender a populao
urbana das reas atendidas pelos
empreendimentos.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.5.2 Resultados
No Oramento para o exerccio de 2007 foi alocado R$ 3.012.282 mil pelo Agente Operador
aos agentes financeiros, e desse total foi contratado R$ 2.366.264 mil, equivalente a
78,55%.
Tabela 51 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil

3.012.282 2.366.264 78,55% 14.947.613 12.677.860 84,82%

O saldo a contratar, no valor de R$ 643.018 mi,l poder ser contratado pelos Agentes
Financeiros no decorrer de 2008, considerando as operaes selecionadas em 2007 pelo
Gestor da Aplicao.
Foram beneficiadas 12.678 mil de pessoas com a realizao das obras e 452 mil empregos
gerados, conforme demonstrado no Anexo K.
O valor contratado representa 98,56% a mais do realizado em 2006 (R$ 1.191.735 mil).
Como fator importante para o alcance desse resultado, destacamos a operao da Dvida
Subordinada realizada com o Agente Financeiro CAIXA, formalizada ao amparo da
________________68
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Resoluo do Conselho Curador do FGTS n 481, de 13 de setembro de 2006, e da
Resoluo do Banco Central do Brasil n 2.837, de 30 de maio de 2001.
Outro fator foi o limite estabelecido pelo Conselho Monetrio Nacional para a concesso de
novas operaes de crdito, no valor de R$ 6 bilhes, no mbito do programa Saneamento
para Todos, por meio da Resoluo n 3.437, de 22 de janeiro de 2007.
Com o Programa de Acelerao do Crescimento - PAC, criado pelo Governo Federal,
espera-se elevar o financiamento de longo prazo, em condies mais favorveis que no
passado, principalmente por parte da CAIXA e BNDES. Como exemplo foi a concesso, por
parte da Unio, de crdito no valor de R$ 5,2 bilhes CAIXA, enquadrado como
instrumento hbrido de capital e dvida, visando ao aumento da margem operacional, de
forma a garantir a continuidade da aplicao em saneamento e habitao nas operaes
com o Setor Pblico

4.1.2.3.6 Saneamento para Todos Setor Privado


4.1.2.3.6.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Promover a melhoria das condies de sade e da
qualidade de vida da populao por meio de aes
integradas e articuladas de saneamento bsico no
mbito urbano com outras polticas setoriais, por
intermdio de empreendimentos financiados ao
setor privado, destinado ao aumento da cobertura
dos servios de abastecimento de gua,
esgotamento sanitrio, desenvolvimento
institucional, manejo de resduos slidos, manejo
de resduos da construo e demolio e estudos e
projetos.
Descrio Programa de financiamento a concessionrias
privadas da rea de saneamento.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.6.2 Resultados
Foram orados recursos na ordem de R$ 137.000 mil, tendo sido alocados 100,00% aos
agentes financeiros, porm no foi realizada nenhuma contratao em 2007.
Os valores alocados aos agentes financeiros devem ser contratados ao longo dos exerccio
de 2008.

________________69
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.7 Pr-Transporte
4.1.2.3.7.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Financiar, ao setor pblico e iniciativa privada,
obras de infra-estrutura do transporte coletivo
urbano, atendendo prioritariamente reas de baixa
renda e contribuindo na promoo do
desenvolvimento fsico-territorial, econmico e
social, de melhoria da qualidade de vida e
preservao do meio ambiente urbano.
Descrio Programa de financiamento a rgos gestores de
transporte pblico coletivo urbano e respectivas
concessionrias ou permissionrias.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.7.2 Resultados
No exerccio de 2007 foram disponibilizados R$ 718 mil para o Programa Pr-Transporte,
dos quais foram contratados 99,86%, beneficiando 4 mil de pessoas com a realizao de
obra de instalao de abrigos no Estado de Santa Catarina.
Destaca-se a permanncia das restries de crdito ao setor pblico e a baixa capacidade
de endividamento dos tomadores.
Tabela 52 Metas e Resultados da Ao no Exerccio
[
Plano de Contrataes Metas Fsicas
Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
718 717 99,86% 3.725 4.043 108,54%

________________70
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
4.1.2.3.8 FAR/PAR
4.1.2.3.8.1 Dados Gerais
Tipo No se aplica
Finalidade Ampliar o acesso a terra urbanizada e moradia
digna, reduzir os domiclios com coabitao familiar
e com nus excessivo de aluguel, e promover
melhoria da qualidade de vida da populao de
baixa renda concentrada nas capitais estaduais,
regies metropolitanas, RIDE e municpios com
populao urbana superior a 100 mil habitantes.
Descrio Aquisio de empreendimentos prontos, a serem
construdos, em construo ou a recuperar, para
fins de arrendamento residencial com o exerccio
da opo de compra ao final do perodo
determinado em contrato.
Unidade Responsvel pelas Superintendncia Nacional de FGTS
decises estratgicas
Unidades Executoras No se aplica
reas responsveis por No se aplica
gerenciamento ou execuo
Coordenador nacional da ao Joaquim Lima de Oliveira
Responsvel pela Execuo da No se aplica
ao no nvel local

4.1.2.3.8.2 Resultados
No exerccio de 2007 a CAIXA, na qualidade de Agente Gestor do FAR, contratou operao
de crdito perante o FGTS, no valor de R$ 650.000 mil, tendo ocorrido a aplicao no PAR,
no montante de R$ 630.397 mil, 96,98%. O saldo remanescente poder ser contratado at o
ms de maro de 2008.
O Programa PAR foi responsvel pelo financiamento de 20 mil unidades habitacionais,
contribuindo para a melhoria das condies de habitao de 462 mil pessoas e ainda
contribuindo para a gerao de 62 mil empregos, conforme demonstrado no Anexo L.
Tabela 53 Metas e Resultados da Ao no Exerccio

Plano de Contrataes Metas Fsicas


Prevista Realizada
% Prevista Realizada %
R$ Mil R$ Mil
650.000 630.397 96,98% 21.308 20.128 94,46%

4.2.2 Execuo Oramentria Remanescente de 2006


Dos recursos disponibilizados para o exerccio de 2006, a CAIXA, na qualidade de Agente
Operador do FGTS, contratou junto aos Agentes Financeiros um montante de R$ 9.711.690
mil, valor este equivalente a 97,12% do total previsto no oramento para aquele exerccio.

________________71
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
No decorrer de 2006 os Agentes Financeiros realizaram contrataes junto aos muturios
finais no montante de R$ 7.015.615 mil, representando 72,24 % do valor alocado pelo
Agente Operador, apresentando um saldo a contratar no valor de R$ 2.696.075 mil.
Desse saldo a contratar, durante o exerccio de 2007 foram realizados mais R$ 909.808 mil,
referente a contratos firmados ainda em 2006 junto aos Agentes Financeiros.
Esse valor representou 9,37% do valor alocado aos Agentes Financeiros, resultando em um
acrscimo de 12,97% sobre o valor contratado at 2006, conforme pode ser observado na
tabela a seguir.
Tabela 54 Execuo Oramentria Remanescente - 2006
R$ Mil
ORAMENTO FINANCEIRO

ALOCADO REALIZADO AT 31/12/06 REALIZADO AT 31/12/07 VARIAO


reas de Aplicao / Programa AOS REALIZADO AT 2007 /
ORAMENTO % % % % REALIZADO EM 2006
AGENTES
FINAL ALCANADO ALCANADO ALCANADO ALCANADO
FINANCEIRO VALOR VALOR
(REALIZADO/ (REALIZADO/ (REALIZADO/ (REALIZADO/
S VALOR %
ORADO) ALOCADO) ORADO) ALOCADO)
REA: HABITAO POPULAR 6.452.944 6.396.944 5.499.408 85,22% 85,97% 5.523.032 85,59% 86,34% 23.624 0,43%
Carta de Crdito Individual 5.270.343 5.270.343 4.787.797 90,84% 90,84% 4.798.638 91,05% 91,05% 10.841 0,23%
Carta de Crdito Associativo 1.088.280 1.088.280 680.620 62,54% 62,54% 693.072 63,69% 63,69% 12.452 1,83%
Apoio Produo 29.171 29.171 21.842 74,88% 74,88% 22.173 76,01% 76,01% 331 1,51%
Pr-Moradia 65.150 9.150 9.149 14,04% 99,99% 9.149 14,04% 99,99% - 0,00%
REA: SANEAMENTO 2.490.000 2.257.690 481.729 19,35% 21,34% 1.354.971 54,42% 60,02% 873.242 181,27%
Saneamento para Todos - S. Pblico 1.746.497 1.517.774 481.729 27,58% 31,74% 1.191.735 68,24% 78,52% 710.006 147,39%
Saneamento para Todos - S.; Privado 743.503 739.916 - 0,00% 0,00% 163.235 21,95% 22,06% 163.235 -
REA: INFRA-ESTRUTURA 57.056 57.056 57.056 100,00% 100,00% 57.056 100,00% 100,00% - -
Pr-Transporte 57.056 57.056 57.056 100,00% 0,00% 57.056 100,00% 0,00% - 0,00%
FAR / PAR 1.000.000 1.000.000 977.422 97,74% 97,74% 990.364 99,04% 99,04% 12.942 1,32%
TOTAL 10.000.000 9.711.690 7.015.615 70,16% 72,24% 7.925.423 79,25% 81,61% 909.808 12,97%

Fonte: Caixa Econmica Federal

________________72
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5 DESEMPENHO OPERACIONAL

Os indicadores aqui abordados so apurados de forma a aferir resultados no cumprimento


das metas estabelecidas para 2007.

5.1 Oramento Financeiro


Tabela 55 Oramento Financeiro Indicadores

TIPO DE FRMULA DE RGO


INDICADORES DESCRIO
INDICADOR CLCULO RESPONSVEL
Avaliar o resultado da
Arrecadao de AC = Realizado/ CAIXA/Agente
arrecadao de contribuies Eficcia
Contribuies Orado Operador
frente ao valor orado.
Avaliar o desempenho das
Arrecadao de aes implementadas no retorno AE = Realizado / CAIXA/Agente
Eficcia
Emprstimos dos emprstimos do FGTS em Orado Operador
vista da expectativa projetada.

Avaliar o desempenho do FGTS


Arrecadao de quanto arrecadao de
ACS = Realizado / CAIXA/Agente
Contribuio Social (LC contribuies Eficcia
Orado Operador
110/01) sociais, definidas pela LC
110/01, em relao ao orado.

Avaliar o resultado obtido CAIXA/Agente


referente aos desembolsos de Operador
APL = Realizado /
Aplicaes/Desembolsos recursos nos programas do Eficcia Ministrio das
Orado
FGTS em relao ao orado Cidades/Gestor
para o ano. da Aplicao
Acompanhar a liberao de
SQ = Realizado / CAIXA/Agente
Saques valores para saques em relao Eficcia
Orado Operador
aos estimado para o exerccio.
Avaliar a liberao de valores
Pagto Crditos para saques de que trata a LC PEF = Realizado / CAIXA/Agente
Eficcia
Complementares 110/01 no ano em relao ao Orado Operador
orado.
Pagto Despesas Avaliar o dispndio do FGTS
JUD = Realizado / CAIXA/Agente
Judiciais com despesas judiciais em Eficcia
Orado Operador
Aprovisionamento relao ao orado para o ano.
CAIXA/Agente
Avaliar o desembolso junto ao Operador
FAR para aplicao no PAR = Realizado/
Desembolso - PAR Eficcia Ministrio das
programa PAR considerando o Orado
valor orado. Cidades/Gestor
da Aplicao

Acompanhar a formao do FL = Realizado / CAIXA/Agente


Fundo de Liquidez Eficincia
Fundo de Liquidez. Previsto Operador

Acompanhar a aplicao dos CT = Realizado / CAIXA/Agente


Carteira de Ttulos Eficincia
recursos do FGTS. Previsto Operador

Crditos Securitizados - Acompanhar o retorno dos CVS = Realizado / CAIXA/Agente


Eficincia
CVS recursos pagos com ttulos CVS. Previsto Operador

________________73
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 56 Oramento Financeiro Metas e Resultados da Ao no Exerccio
R$ Mil
%
DISCRIMINAO ORADO REALIZADO ORADO /
REALIZADO
SALDO INICIAL 71.073.615 71.073.615
Arrecad. Contribuies 41.385.752 41.630.509 100,59%
Arrecad. Emprstimos 11.277.618 11.124.419 98,64%
Arrecad. Contribuio Social - LC 110/01 2.074.973 1.861.699 89,72%
Receitas Financeiras Lquidas 8.968.643 9.704.951 108,21%
Recebimento de juros CVS 301.654 284.946 94,46%
CRI - Resgate 37.808 26.778 70,83%
TOTAL DE ENTRADAS 64.046.448 64.633.301 100,92%
Aplicaes 9.136.858 6.753.385 73,91%
Saques 39.177.706 38.379.195 97,96%
Encargos do FGTS 2.011.142 2.005.441 99,72%
Taxa Performance Agente Operador - RCCFGTS 295/98 169.105 201.587 119,21%
Pagamento Crdito Complementar 2.628.846 2.202.570 83,78%
Desembolso FAR/PAR 650.000 650.000 100,00%
Aplicao CRI 585.000 0 0,00%
TOTAL DE SADAS 54.358.657 50.192.179 92,34%
VALORES A CLASSIFICAR 200.018 724.339 362,14%
SALDO FINAL 80.961.424 86.239.076 106,52%
Fundo de Liquidez 9.294.374 9.071.596 97,60%
Carteira de Ttulos 71.667.050 77.167.480 107,67%
CRDITOS SECURITIZADOS - CVS 6.717.104 6.000.158 89,33%

Fonte: Caixa Econmica Federal

________________74
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2 Oramento Operacional
5.2.1 Plano de Contrataes
Tabela 57 Plano de Contrataes / Indicadores

TIPO DE FRMULA DE
INDICADOR DESCRIO RGO RESPONSVEL
INDICADOR CLCULOo
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Carta de Crdito de recursos do CC =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Individual FGTS no Programa Realizado/ Orado
Carta de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Carta de Crdito de recursos do CC =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Associativo FGTS no Programa Realizado/ Orado
Carta de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do AP =
Apoio Produo Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Apoio Produo. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PM =
Pr-Moradia Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Pr-Moradia. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do
Saneamento para
FGTS no Programa STodos-S.Pb =
Todos - Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Pblico da Aplicao
Todos - Setor
Pblico.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do
Saneamento para
FGTS no Programa STodos-S.Pri =
Todos Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Privado da Aplicao
Todos - Setor
Privado.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PTRANSP =
Pr-Transporte Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
Pr-Transporte. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do PAR =
PAR Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
FGTS no Programa Realizado/ Orado
PAR. da Aplicao

________________75
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 58 Oramento Operacional Plano de Contrataes /Metas e Resultados
R$ Mil
Plano de Contrataes

Realizado
reas de Aplicao / Programas Alocado Aos %
Oramento
Agentes Alocado / % Alcanado % Alcanado
Final
Financeiros Orado Valor (Realizado / (Realizado /
Oramento) Alocado)
REA: HABITAO POPULAR 6.850.000 6.850.000 100,00% 6.269.844 91,53% 91,53%
Programa Carta de Crdito Individual 4.778.681 4.778.681 100,00% 4.567.371 95,58% 95,58%
Programa Carta de Crdito Associativo 1.011.945 1.011.945 100,00% 923.323 91,24% 91,24%
Apoio Produo 309.374 309.374 100,00% 268.234 86,70% 86,70%
Pr-Moradia 650.000 650.000 100,00% 510.916 78,60% 78,60%
Aquisio de CRI 100.000 100.000 100,00% - - -
REA: SANEAMENTO BSICO 3.149.282 3.149.282 100,00% 2.366.264 75,14% 75,14%
Saneamento para Todos - S. Pblico 3.012.282 3.012.282 100,00% 2.366.264 78,55% 78,55%
Saneamento para Todos - S. Privado 137.000 137.000 100,00% - - -
REA: INFRA-ESTRUTURA URBANA 718 718 100,00% 717 99,86% 99,86%
Pr-Transporte 718 718 100,00% 717 99,86% 99,86%
FUNDO DE ARRENDAMENTO RESIDENCIAL - FAR 650.000 650.000 100,00% 630.397 96,98% 96,98%
TOTAL 10.650.000 10.650.000 100,00% 9.267.222 87,02% 87,02%

Fonte: Caixa Econmica Federal

________________76
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2.2 Metas Fsicas
Tabela 59 Metas Fsicas - Indicadores

TIPO DE FRMULA DE
INDICADOR DESCRIO RGO RESPONSVEL
INDICADOR CLCULO

Avaliar o alcance CAIXA/Agente Operador e


CC = Unidades
Carta de Crdito das metas fsicas Ministrio das
Eficcia Construdas/Unidades
Individual propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da
programa. Aplicao

Avaliar o alcance CAIXA/Agente Operador e


CC = Unidades
Carta de Crdito das metas fsicas Ministrio das
Eficcia Construdas/Unidades
Associativo propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da
programa. Aplicao

Avaliar o alcance CAIXA/Agente Operador e


AP = Unidades
das metas fsicas
Apoio Produo Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da
programa.
Aplicao

Avaliar o alcance CAIXA/Agente Operador e


PM = Unidades
das metas fsicas Ministrio das
Pr-Moradia Eficcia Construdas/Unidades
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da
programa. Aplicao
SAN-S.Pb = CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance
Saneamento para Habitantes
das metas fsicas Ministrio das
Todos - Setor Eficcia Beneficiados-
propostas para o
Pblico realizado/Habitantes Cidades/Gestor da
programa. Aplicao
Beneficiados-previsto
SAN-S.Pri = CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance
Saneamento para Habitantes
das metas fsicas
Todos - Setor Eficcia Beneficiados- Ministrio das
propostas para o
Privado realizado/Habitantes Cidades/Gestor da
programa.
Beneficiados-previsto Aplicao
PTRANSP = CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance
Habitantes
das metas fsicas
Pr-Transporte Eficcia Beneficiados- Ministrio das
propostas para o Cidades/Gestor da
realizado/Habitantes
programa.
Beneficiados-previsto Aplicao

Avaliar o alcance CAIXA/Agente Operador e


PAR = Unidades
das metas fsicas
PAR Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o Cidades/Gestor da
Projetadas
programa.
Aplicao

________________77
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 60 Metas Fsicas Metas e Resultados

Metas Fsicas Empregos Gerados

reas de Aplicao / Programas % Alcanado % Alcanado


Previsto Realizado (Realizado / Previsto Realizado (Realizado /
Previsto) Previsto)

REA: HABITAO POPULAR 540.897 308.072 56,96% 375.625 297.697 79,25%


Programa Carta de Crdito Individual 361.975 216.624 59,85% 265.898 122.665 46,13%
Programa Carta de Crdito Associativo 76.691 69.839 91,07% 56.336 114.730 203,65%
Apoio Produo 9.374 7.615 81,24% 17.218 31.788 184,62%
Pr-Moradia 92.857 13.994 15,07% 36.173 28.514 78,83%
REA: SANEAMENTO BSICO 15.627.437 12.677.860 81,13% 557.738 452.388 81,11%
Saneamento para Todos - S. Pblico 14.947.613 12.677.860 84,82% 533.475 452.388 84,80%
Saneamento para Todos - S. Privado 679.824 - 0,00% 24.263 - -
REA: INFRA-ESTRUTURA URBANA 3.725 4.043 108,54% 133 144 108,27%
Pr-Transporte 3.725 4.043 108,54% 133 144 108,27%
FUNDO DE ARRENDAMENTO RESIDENCIAL - FAR 21.308 20.128 94,46% 36.172 62.172 171,88%
TOTAL 969.668 812.401 83,78%

________________78
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
5.2 Outros Indicadores de Gesto
O Agente Operador do FGTS, para definio de seus Indicadores de Desempenho, adota os
conceitos do instrumento de planejamento e gesto Balanced ScoreCard mediante
indicadores que possibilitam avaliar sistematicamente o quanto a estrutura e cada uma de
suas partes est atingindo os objetivos propostos de modo integrado.
Os indicadores de Desempenho foram definidos, e so revisados anualmente, conforme
citados a seguir:
IDA Indicador de Desempenho do Ativo que avalia a performance da Filial na
aplicao em operaes de crdito, considerando o aumento do volume
contratado com adimplncia.
IQRCF Indicador Qualidade dos Registros Operacionais que demonstra a
qualidade dos registros financeiros realizados nas bases operacionais sob a
responsabilidade dos sub-processos Arrecadar, Pagar, Recuperar e Gerir
Cadastro, nas Filiais do FGTS.
IMPE Indicador Modernizao do Pagamento que avalia a eficcia da Filial na
modernizao do pagamento do FGTS por meio da utilizao do Canal Eletrnico
Conectividade Social e da conformidade.
IAP Indicador Efetividade na Adimplncia dos Acordos de Parcelamentos de
Dbitos de Contribuio do FGTS que apura o percentual de adimplncia dos
parcelamentos contratados.
IECD Indicador Eficcia na Negociao de Dbitos de Contribuio do FGTS
que avalia a recuperao dos crditos do FGTS por meio de parcelamento de
dbitos.
ISB Indicador SIOUV/BACEN que avalia a tempestividade e a qualidade do
atendimento prestado pelas Filiais aos clientes internos e externos.
Efetua-se o acompanhamento do desempenho global de suas unidades vinculadas,
mediante anlise do resultado conjunto dos indicadores, incentivando, dessa forma, a
adoo da cultura de cooperao por meio de redes colaborativas de compartilhamento de
prticas de sucesso.
Esse acompanhamento tambm feito avaliando-se o desempenho das unidades por
indicador, com atuao pontual junto quelas com desempenho insuficiente.
Dessa forma, demonstramos a seguir o desempenho global das unidades da
Superintendncia Nacional do FGTS com relao ao conjunto dos indicadores apurados em
2006 e 2007, excluindo o Indicador IGP Gesto de Pessoas (implantado a partir de abril
de 2007).
NDICE GLOBAL 2006 NDICE GLOBAL 2007 EVOLUO
0,929995 0,945266 1,62%

O Indicador IGP que avalia o desempenho da Filial na qualificao dos empregados e a taxa
de assiduidade da unidade, foi implantado em abril de 2007. A Frmula de Clculo do
Indicador IGP a seguinte:

(CEx0,5) + (LEx0,5) + (Gnx0,5) + (Gcx1) + (PGnx0,5) + (PGcx1) + (MDnx0,5) + (MDcx1)


____________________________________________________________________________________
TPI
ICH = _____________________________________________________________________________________
TE
Onde:
________________79
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ICH: ndice de Capital Humano
CE: N de empregados com 10, ou mais, cursos de extenso (UCC, iniciativa prpria e
Caixa) realizados nos ltimos 12 meses Peso 0,5
LE: N de empregados com 1 ou mais curso de idioma estrangeiro Peso 0,5
Gn: N de empregados cursando a Graduao Peso 0,5
Gc: N de empregados que concluram a Graduao Peso 1
PGn: N de empregados cursando a Ps-Graduao Peso 0,5
PGc: N de empregados que concluram a Ps-Graduao Peso 1
MDn: N de empregados cursando Mestrado e/ou Doutorado Peso 0,5
MDc: N de empregados que concluram o Mestrado e/ou Doutorado Peso 1
TPI: Total de pesos na situao ideal (todos os nveis atendidos) = 4
TE: Total de empregados
Obs 1: Para Gn, Gc, PGn, PGc, MDn e MDc ser considerado apenas um curso por
empregado.
Obs 2: Os empregados que se encontram afastados no sero computados no clculo do
ICH.
IAs = (100-TA)/100
Onde:
IAs: ndice de Assiduidade
TA: Taxa de Absentesmo fornecida pela GESAD
(ICH x 2) + (IAs x 1)
IGP = _____________________
3
Onde:
IGP: Indicador de Gesto de Pessoas
O desempenho, em 2007, das unidades da SUFUG com relao ao Indicador IGP foi o
seguinte:
abr/07 dez/07 EVOLUO
0,499718 0,52067 4,19%

O resultado demonstra que houve uma elevao na qualificao dos empregados da


Superintendncia da ordem de 4,19%.
Alm desses indicadores a Superintendncia Nacional do FGTS tambm efetua o
acompanhamento do cumprimento do Plano de Ao de suas unidades, que demonstra uma
evoluo de 5,9 pontos percentuais em 2007 (84,79%) com relao a 2006 (78,89%), no
item Aes Concludas.

________________80
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA

No se aplica.

________________81
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL

No se aplica.

________________82
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
8 OPERAES DE FUNDOS

No se aplica.

________________83
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS

No se aplica.

Braslia, 20 de maro de 2007.

WELLINGTON MOREIRA FRANCO


Vice-Presidente

CLARICE COPPETTI
Presidenta Em Exerccio

________________84
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO A Demonstrativo de tomadas de contas especiais

No se aplica.

________________85
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO B Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades

No se aplica.

________________86
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO C Despesas com carto de crdito corporativo

No se aplica.

________________87
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO D Recomendaes de rgos de Controle

1 Tribunal de Contas da Unio


1.1 Acrdo 733/05 - 2005- Plenrio - TC 007.547/2004-9

Subitem 9.4.1 inclua, com base no art. 25 do Anexo da Resoluo CMN n


3.081/2003 e no subitem 1.6.4 das NBC P 1, do Conselho Federal de
Contabilidade, clusula especfica nos contratos celebrados com
pessoas fsicas ou jurdicas responsveis pela realizao de auditoria
independente no mbito da Caixa Econmica Federal - instituio
financeira - e nos Fundos por ela administrados, autorizando o acesso
do Tribunal de Contas da Unio e do Banco Central do Brasil, bem
como de pessoa fsica ou jurdica contratada para a realizao de
auditoria independente posterior, a qualquer tempo, aos papis de
trabalho de auditor independente e a quaisquer outros documentos que
tenham servido de base ou evidncia para emisso dos relatrios da
auditoria independente, mediante solicitao formal, no mbito das
atribuies de cada requerente, observados os limites previstos na
legislao em vigor;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Em 02/05/2006, a CAIXA formalizou com a PRICEWATEROUSECOOPES, contrato de
prestao de servios de auditoria das demonstraes contbeis da CAIXA e dos fundos e
programas sob sua administrao e/ou responsabilidade operacional, a partir do exerccio
social de 2006, pelo prazo de 24 (vinte e quatro) meses, contemplando a obrigao da
contratada em:
Disponibilizar acesso, Controladoria Geral da Unio CGU, ao Tribunal de Contas da
Unio TCU e ao Banco Central do Brasil BACEN, a qualquer tempo, aos papis de
trabalho e a quaisquer outros documentos que tenham servido de base ou evidncia para
emisso dos relatrios, mediante solicitao formal, no mbito das atribuies de cada
requerente, observados os limites previstos em legislao vigente.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.1:
...
A clusula XXI prevista na minuta de contrato contida no ANEXO VIII do
edital n 054/2005, datado de 09/12/2005 e publicado no DOU de
12/12/2005, Seo 3, Pgina 64, atende determinao do TCU.

Subitem 9.4.2 apresente, nas prximas contas do FGTS, os resultados obtidos pelo
Grupo de Trabalho cuja criao foi determinada por meio do Acrdo
194/2003 - Segunda Cmara, composto por tcnicos do Agente
Operador do Fundo, da Secretaria de Inspeo do Trabalho, devendo-
se incluir tambm a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, em
relao melhoria do fluxo de informaes sobre o gerenciamento da
inadimplncia das empresas e das pessoas fsicas que optaram pelo
recolhimento de contribuio ao FGTS de seus empregados
domsticos, informando tambm os bices encontrados e comprovando
os resultados da operacionalizao do Portal de Relacionamento com a
________________88
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Fiscalizao do Trabalho no aperfeioamento do fluxo de informaes
em tela;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos

O Grupo Tcnico, composto por integrantes da CAIXA, SIT e PGFN, para promover a
integrao, a articulao e a harmonizao das aes dos citados entes na consecuo dos
respectivos objetivos e misses, na busca contnua da excelncia na gesto do passivo do
FGTS, na forma aprovada pela Resoluo do Conselho Curador do FGTS n. 489, de
14/12/05, no ano de 2007 tratou os seguintes temas:
Demanda da AIFGTS sobre os controles de dbitos de empregadores de
trabalhadores domsticos.
O GT elaborou parecer apresentando argumentos e informaes da relao custo
benefcios da fiscalizao e controle diferenciado dos dbitos desses empregadores, que foi
objeto de avaliao pelo TCU que, mediante o acrdo n. 035/2008, concluiu que no h
mais recomendaes a serem feitas sobre o tema - Acrdo n. 035/2008.
Assunto concludo.
A apropriao dos recursos recolhidos pelos empregadores priorizando o
trabalhador tem gerado dificuldades de lavratura de dbito.
Ao trmino do ano de 2007, aps estudos sobre o tema, o GT havia apresentado consulta
CONJUR/MTE com proposta de rito simplificado de constituio de crdito do FGTS
decorrentes de diferenas em recolhimento efetivado por empregador e questionando
quanto competncia para essa constituio. Para essa consulta foi recebida Nota Tcnica
238/2007 da CONJUR ratificando que a competncia para a constituio do crdito
exclusiva do Ministrio do Trabalho e Emprego e que o rito simplificado, no entanto, no
seria adequado, cabendo a aplicao do rito previsto na Portaria Ministerial 148/1996.
Diante dessa manifestao foi indicada para a retomada dos estudos acerca do rito legal e
da definio de proposta de operacionalizao dessa constituio de crdito durante o
exerccio de 2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Lavratura de notificaes pelo CPF sem acrscimo do CEI, o que permite a
cobrana judicial, mas que pode impactar o recolhimento do dbito pelo
empregador, dado que para a arrecadao do FGTS so consideradas as
inscries CEI e CNPJ.
Esse tema foi acompanhado durante o ano de 2007, em virtude do encaminhamento dado
em 2006, no qual o Ministrio do Trabalho ir na alterao da IN n. 25/2001, orientar no
sentido de sempre que possvel o AFT deve incluir na notificao o CPF e o CEI,
considerando essas duas inscries, sempre que possvel.
Esse tema permanece em tratamento e acompanhamento no GT.
Processos de notificao de dbito lavrados pelo IAPAS, at 1989, cujas
informaes conhecidas da CAIXA indicam que se localizam nas DRT.
O trabalho de localizao dos processos administrativos das notificaes nessa situao
est sendo desenvolvido pelo Ministrio do Trabalho e Emprego - Coordenao-Geral de
Recursos e permanece sob acompanhamento do GT.

________________89
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Extrator de Dados/ Melhoria do Portal
O novo arquivo que ser fornecido pela CAXIA por meio do Portal de Relacionamento
CAIXA MTE est em fase de homologao.
O tema permanece em acompanhamento no mbito do GT
Dificuldade de cobrana de crditos relativos a acordos feitos diretamente na
justia.
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao dos artigos 25 e 26
da Lei n 8.036/90, tendo sido elaborada proposta que ao final de 2007, teve como
encaminhamento ser submetida anlise das respectivas instituies para fechamento em
2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Criao de obrigatoriedade de informaes mensais ao FGTS
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao da Lei n 8.036/90,
tendo sido iniciada a elaborao de proposta sobre a matria.
Foi iniciada a elaborao de proposta de texto sobre o tema, que ter continuidade em
2008.
Esse tema permanece em tratamento no GT.
Dbito de pequena monta.
Para esse tema foram realizados os estudos pelas respectivas instituies e elaborada
proposta de PL que foi aprovado no mbito do GAP, da CONJUR do M T E, e encaminhada
para a Secretaria Executiva do Ministrio do Trabalho e Emprego para envio Casa Civil.
A referida proposta contemplou ainda condio diferenciada para quitao de dbitos vista
na monta de at R$ 10.000,00 para empregadores com folha de pagamento de at R$
25.000,00, pela dispensa dos valores de multa prevista no artigo 22 da Lei n. 8.036/90 e
dos encargos da Lei n. 8.844/94, quando for o caso.
Tratou ainda a referida proposta da alterao da sistemtica de utilizao da TR para
atualizao dos valores devidos quando recolhidos em atraso, que hoje se aplica pr-rata
dia, na forma do pargrafo 2 do artigo 22 da Lei n 8.036/90, para a qual se props a
aplicao da TR ms (cheia).
Esse tema permanece em acompanhamento no GT, quanto a tramitao do PL no
Congresso Nacional.
Envio para a CAIXA pelo MTE das notificaes em meio magntico.
Em 2007 foi realizada avaliao pelo Ministrio do Trabalho e Emprego em conjunto com a
CAIXA do leiaute enviado por meio do ofcio n 287/2006, de 23 de maio de 2006, tendo sido
aprovado leiaute final.
O Ministrio do Trabalho e Emprego estar desenvolvendo as aes sistmicas necessrias
produo dos arquivos.
Esse tema permanece em acompanhamento no GT.
Foram inseridos os temas:
Responsabilizao de tomadores de servios.
Para essa matria o GT debateu em 2007 a possibilidade de alterao de artigo especfico
para definir mecanismo de responsabilizao do tomador de servio em relao aos
trabalhadores do prestador de mo-de-obra, quanto s obrigaes para como o FGTS,
________________90
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
tendo sido elaborada proposta ao final de 2007, que teve como encaminhamento ser
submetida anlise das respectivas instituies para fechamento em 2008.
Reviso das multas administrativas aplicadas em desfavor do empregador na
forma do artigo 23 da Lei n. 9.036/90.
Para essa matria foi iniciado estudo pelo Ministrio do Trabalho e Emprego a fim de
apresentar proposta para alteraes dos valores e diferentes percentuais em virtude das
diferentes infraes que podem ser praticadas e considerando a gravidade dessas.
Aplicabilidade do juzo arbitral regularizao de dbitos do FGTS Ofcio
n. 289/2007/SUFUG/GEPAS, de 26 de junho de 2007.
Essa matria est em anlise na PGFN que emitir parecer.
Efeitos do acordo firmado na Comisso de Conciliao Prvia CCP
Restou esclarecido que os procedimentos no mbito da CAIXA e da SIT para efeito de
apurao e regularizao de dbitos so iguais, sendo esses acordos tratados somente se
por determinao judicial.
No tocante aos procedimentos de saques pelo trabalhador dos valores depositados em
conta vinculada do FGTS a CAIXA observa as disposies do Artigo 625-E da Consolidao
das Leis Trabalhistas - CLT, abaixo transcrito:
Art. 625-E. Aceita a conciliao, ser lavrado o termo assinado pelo empregado, pelo
empregador ou seu preposto e pelos membros da Comisso, fornecendo-se cpia s partes.
Paragrafo nico. O termo de conciliao ttulo executivo extrajudicial e ter eficcia
liberatria geral, exceto quanto s parcelas expressamente ressalvadas.
Execues Fiscais Extintas Valores nfimos Decretos-Lei 1.793 e 1.889/81,
e extines atuais OF 236/2007/SUFUG/GEPAS, de 13 de setembro de 2007.
A PGFN estar elaborando parecer sobre a matria.

1.2 Acrdo 2.661/05/2005 - TCU - 1 Cmara - TC 015.300/2003-8

Subitem 2.3.1 proceda completa regularizao da divergncia entre o saldo das


rubricas "Depsitos Remunerados na CEF" e "FGTS - Depsitos" ,
informando nas prximas contas do Fundo as medidas adotadas e os
resultados alcanados;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos

A divergncia apontada foi regularizada em jan/04 e desde aquela ocasio os respectivos


saldos contbeis tm sido monitorados mensalmente, no mais identificada divergncia.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.2:
...
Na pgina 55 do Anexo VIII - Plano de Providncias da Prestao de
Contas do FGTS, exerccio de 2005, o Agente Operador CAIXA relata
as providncias implementadas e considera o assunto concludo, o que
atende determinao do TCU.

________________91
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.2 continue os entendimentos com a Secretaria do Tesouro Nacional para
que a Unio aporte recursos para cobrir o risco das operaes de
crdito ilquidas do FGTS, informando a esta Corte, nas prximas
contas do Fundo, as tratativas, discusses e aes adotadas, bem
como os resultados alcanados;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


A CAIXA encaminha STN mensalmente a relao dos devedores com operaes de
crdito sob responsabilidade da Unio, para anlise e acompanhamento por parte daquela
Secretaria.
Nos entendimentos havidos com a aquela Secretaria, existe posicionamento com fulcro no
Parecer PGFN/PG/N 1319, de 13/08/2003, segundo o qual somente aps comprovada a
ausncia ou insuficincia de bens do devedor principal, e infrutferas todas as tentativas de
satisfao do passivo por expropriao dos bens dos administradores e controladores
responsveis, a Unio poder ser acionada para assuno do risco de crdito.
Com esta premissa, restaria ao Agente Operador apresentar STN o caso de um agente
financeiro cujas operaes foram analisadas e para as quais j se esgotaram os recursos de
cobrana na esfera judicial, caracterizando-se o enquadramento s regras previstas no
mencionado Parecer PGFN, para definio do modelo de procedimentos e requisitos para
apresentao dos processos STN, para que a Unio aporte recursos por conta do risco de
crdito das operaes contratadas at 01/06/2001.
A CAIXA, para viabilizar o atendimento ao subitem 2.1.5 do Acrdo 2.661/2005 do TCU
1. Cmara, constituiu Grupo de Trabalho para examinar a situao dos agentes financeiros
envolvidos com o cancelamento dos juros da massa (Lei 6.024/74). O Relatrio do GT
evidenciou que, para o montante correspondente ao cancelamento dos juros da massa,
existe enquadramento das condies previstas no Parecer PGFN/PG/N 1319.
Assim, em 25/09/06 foi encaminhado o Ofcio no 575/2006/SUFUG/GEAVO STN
informando que era pertinente a utilizao desses casos concretos para definio de rotina
de assuno de risco de crdito das operaes do FGTS pela Unio.
Por intermdio do Ofcio no 10208/2007/GEFUP/COFIS/STN, de 18/12/2007, recebido nesta
Empresa em 26/12/07, a STN informou CAIXA Agente Operador do FGTS, elenco de
documentos e procedimentos necessrios para assuno de risco de crditos ilquidos do
FGTS. A informao contou, inclusive, com recomendaes da Procuradoria Geral da
Fazenda Nacional. Em vista da recentidade das orientaes, no houve tempo hbil para
instruo de processo de assuno de prejuzo pela Unio. O arranjo legal e procedimental,
no entanto, est estabelecido.

Subitem 2.3.3 quando por delegao de competncia lhe for atribuda a tarefa de
acompanhar a execuo dos programas decorrentes de aplicao de
recursos do FGTS, reavalie os mecanismos de controle existentes e
oriente as reas responsveis pela aplicao dos recursos do Fundo a
obedecerem os limites e as regras estabelecidas pelo CCFGTS;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Na definio dos procedimentos operacionais de responsabilidade do Agente Operador, a
CAIXA mantm, para consulta e utilizao do pblico externo - agentes financeiros, agentes
promotores, tomadores e populao em geral Manuais de Fomento onde so detalhados
todos os trmites, limites, regras, documentos e procedimentos necessrios para utilizao
dos recursos destinados aos Programas de Aplicao do FGTS.
________________92
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Referidos Manuais, elaborados em linguagem simples e direta, esto disponveis para
acesso no site www.caixa.gov.br, opo download/FGTS/Manual de Fomento do Agente
Operador, com divulgao realizada por meio de Circular CAIXA, e atualizados de acordo
com as alteraes dos Programas de Aplicao realizadas pelo Conselho Curador do FGTS
e/ou Gestor da Aplicao Ministrio das Cidades, ou de acordo com a necessidade de
atualizao dos procedimentos operacionais definidos pelo prprio Agente Operador do
FGTS.
Esses Manuais tambm podem ser obtidos nas representaes regionais do Agente
Operador, em nmero de 16 (dezesseis), localizadas em Porto Alegre, Florianpolis,
Curitiba, So Paulo, Campinas, Bauru, Rio de Janeiro, Belo Horizonte, Braslia, Goinia,
Cuiab, Salvador, Recife, Fortaleza, Belm e Manaus, ou em qualquer Agncia da Caixa
Econmica Federal.
Alm das condies e procedimentos definidos nos Manuais de Fomento do Agente
Operador, a cada contratao de operao de crdito com os agentes financeiros
assinado contrato de emprstimo onde so fixados os limites especficos para a alocao
realizada.
Para fins de acompanhamento e controle das aplicaes realizadas pelos agentes
financeiros, com base nos emprstimos concedidos pelo Agente Operador, e padronizao
dos procedimentos operacionais no mbito das representaes regionais, so mantidos,
tambm, Manuais Normativos, de acesso exclusivo ao pblico interno da CAIXA.
O controle sistemtico das operaes de crdito realizadas com os agentes financeiros
feito mediante a utilizao do Sistema de Acompanhamento das Operaes de Fomento
SIAPF, composto por quatro mdulos DOT, OCE, OCC, CER e uma opo para
realizao de consultas gerenciais on line.
O Mdulo de Controle Oramentrio DOT realiza o controle da dotao oramentria dos
Programas do FGTS, por Unidade da Federao, de acordo com as diretrizes estabelecidas
pelo Conselho Curador do FGTS e Ministrio das Cidades. Neste mdulo so realizadas as
alocaes de recursos oramentrios aos agentes financeiros, o empenho das operaes a
serem contratadas e a realizao do compromisso oramentrio ocorrido com a contratao
das operaes.
No Mdulo OCE Acompanhamento das Operaes em Estudo realizado o controle e
acompanhamento das operaes em anlise, desde o recebimento da operao na CAIXA,
passando pelas vrias etapas de anlise, at a sua contratao, quando ento a operao
sensibiliza a execuo do oramento no Mdulo DOT e migra para o Mdulo OCC.
No Mdulo OCC Acompanhamento das Operaes Contratadas realizado o controle e
acompanhamento das operaes aps a sua contratao. Neste Mdulo so mantidas as
informaes relativas ao acompanhamento fsico-financeiro da operao, caractersticas
scio-econmicas dos empreendimentos, inclusive suas alteraes mediante aumento ou
reduo das metas.
A contabilizao, a emisso e cobrana das prestaes, a evoluo do saldo devedor e
eventual refinanciamento da operao de crdito so realizados no Mdulo CER Controle
de Emprstimo e Refinanciamento
A opo de consultas gerenciais on line destina-se a suprir as necessidades urgentes e
pontuais de informaes aos gestores.
Depois de concludas as obras dos empreendimentos, segundo planejamento e cronograma
em implementao, ser realizada a avaliao dos resultados auferidos nas aplicaes dos
recursos do FGTS nos seus vrios programas de aplicao. Para isso, utilizada a
Metodologia desenvolvida pela Fundao de Incremento Pesquisa e Aperfeioamento
________________93
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Industrial FIPAI em fase de implementao pela CAIXA. Neste caso, as informaes
coletadas na amostra de empreendimentos definida conforme prev a metodologia so
processadas pelo Sistema de Avaliao dos Programas do FGTS SIAPG.
Os resultados sero analisados e serviro para mensurao dos benefcios sociais obtidos
nas aplicaes e de subsdio para a elaborao/reformulao dos programas de aplicao
do FGTS.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.2:
...
Diante das informaes prestadas pelo Agente Operador CAIXA e do
que se contm nas pginas 135 a 142 da Prestao de Contas do
FGTS, exerccio de 2005, a equipe de auditoria considera atendida a
recomendao do TCU.

Subitem 2.3.1 apure a responsabilidade de quem autorizou o lanamento das


despesas com a contratao de empresas para a gerao de imagens
com base em informaes digitais, s expensas do FGTS, sem
autorizao de seu Conselho Curador, informando a este Tribunal de
Contas sobre as providncias adotadas, quando da prestao de contas
do Exerccio de 2005;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Em 2007 a Segunda Secretaria de Controle Externo TCU (Portaria de Fiscalizao
n. 746, de 12 de junho de 2007), em cumprimento ao disposto nos Acrdos TCU
n. 2661/2005 Primeira Cmara e 633/2006 - Primeira Cmara, realizou Levantamento de
Auditoria no FGTS, para avaliao de alguns temas, dentre eles a recomendao em
questo.
Durante os trabalhos a CAIXA apresentou Equipe informaes e os documentos listados a
seguir pertinentes ao processo de converso de mdia.
Resolues de n 365/2001 e n 413/2002 do Conselho Curador do FGTS;
parecer da Martinelli Auditores, acerca dos custos de produo da empresa Intellinet,
que trata a Resoluo CCFGTS 413/2002;
CI SUFUG/GECON/GEPAS 051/05, de 27/04/05, contendo os esclarecimentos
prestados SFC, por ocasio da Auditoria Integrada do FGTS Exerccio 2004, e
Relatrio de Auditoria n 160126 exerccio 2004 - pgs. 31 e 32.
Embora o Tribunal de Contas da Unio ainda no tenha julgado o Processo TC-
012.621/2007-3, a Unidade Tcnica da Segunda Secretaria daquela E. Corte prope que
seja recomendado CAIXA:
6.1.1.4 que apure a economicidade dos preos praticados no
processo de converso de mdia em 2002, de que trata o acrdo TCU
n 2.661/2005 Primeira Cmara, e consigne no escopo desse trabalho
os nomes dos responsveis porventura identificados, como tambm as
respectivas irregularidades e valores das despesas consideradas
inadequadas, de tudo informando a este tribunal de contas sobre as
providncias, em 180 (cento e oitenta) dias;
________________94
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria de monitoramento do
FGTS realizado nov/2007, tomou conhecimento da proposta de encaminhamento acima
transcrito, solicitando CAIXA informaes acerca da economicidade dos preos praticados
no processo de converso de mdia em 2002, as quais foram assim atendidas, mediante
Ofcio n 602/2007/SUFUG/GEPAS/GERFU, nos seguintes termos:
2 Preliminarmente, convm rememorar o carter indito, complexo e
dispendioso do processo de converso de mdia das informaes cadastrais e
financeiras das contas vinculadas que existiam poca da edio dos Planos
Econmicos Vero e Collor I, que tornou possvel o tratamento dessas
informaes e conseqentemente o cumprimento das disposies da Lei
Complementar 110/01.
2.1 Com efeito, nunca havia sido vislumbrado desafio de tal magnitude,
principalmente se considerado o reduzido prazo concedido para tal. A referida
Lei estabeleceu, em 29 de junho de 2001, que:
Art. 10. Os bancos que, no perodo de dezembro de 1988 a maro
de 1989 e nos meses de abril e maio de 1990, eram depositrios
das contas vinculadas do FGTS, ou seus sucessores, repassaro
Caixa Econmica Federal, at 31 de janeiro de 2002, as
informaes cadastrais e financeiras necessrias ao clculo do
complemento de atualizao monetria de que trata o art. 4. (grifo
nosso)
2.1.1 Cabe registrar que no decurso dos anos a rede bancria declinou de
manter, em quase sua totalidade, os dados em mdia eletrnica ou de acesso
massificado, armazenando seus respectivos acervos em microfilme, papel
(relatrios) e, em especial, em microfichas.
2.1.1.1 A utilizao das mdias microfichas e microfilmes era, no cenrio da
poca, perfeitamente adequado aos nveis de demandas pelas informaes ali
armazenadas, demonstrando, entretanto, inadequado para atender s
disposies da LC 110/2001, editada mais de uma dcada depois de encerrada
a atuao dos bancos na condio de depositrios do FGTS.
2.2 Como conseqncia das disposies transcritas no subitem 2.1
supra, as informaes de cerca de 60 milhes de contas vinculadas,
armazenadas em locais distintos, em diferentes formatos (papel, microfichas,
microfilmes, etc.), com diferentes nveis de qualidade, estado de conservao e
catalogao, tiveram de ser convertidas para mdia passvel de tratamento pela
CAIXA com o uso de solues de Tecnologia da Informao capazes de
process-las de forma segura e com o menor nvel de erro possvel, em
apenas sete meses.
2.3 Diante disto, observadas as diretrizes do Conselho Curador do
FGTS CCFGTS, o Agente Operador do FGTS e os bancos depositrios do
FGTS poca dos referidos planos econmicos, estes representados pela
Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN, adotaram uma srie de aes
para encontrar formas de cumprir a LC 110/2001, dentre as quais destacamos:
aferio de tecnologia que disponibilizasse as informaes com
segurana, assertividade e em prazo adequado;
levantamento de empresas com capacidade tcnica e produtiva
para prestao do servio;
realizao de testes de capacidade produtiva e tecnolgica;
homologao dos resultados produzidos pelos testes realizados;
levantamento de preos e estrutura de mensurao dos servios a
serem prestados.

________________95
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2.4 Na fase preliminar de levantamento das empresas capazes de
realizar o trabalho, foi analisada proposta da FEBRABAN, cpia anexa, que
apontava para um complexo processo de extrao de cpia xerogrfica das
microfichas que continham os extratos, seguida de digitao em dupla
operao das informaes, requerendo um prazo de 36 meses, com custos
totais da ordem de R$ 1,2 bilho.
2.5 Diante do cenrio acima, entendeu-se que tinha de ser buscada
alternativa que oferecesse uma metodologia de trabalho de menor interveno
manual, menos suscetvel a erros, mais tempestiva e econmica para o FGTS.
2.5.1 Foram realizadas prospeces, visitas tcnicas em plantas
produtivas localizadas nas cidades de So Paulo, Belo Horizonte, Rio de
Janeiro e Madri (Espanha), com aplicao de testes de conformidade da
soluo, dentre outras anlises documentais e mercadolgicas pertinentes.
2.5.1.1 Tais processos associados detectaram escassez de plantas
produtivas instaladas em territrio nacional, alm do nmero reduzido de
empresas especializadas com condies operativas indispensveis
realizao de trabalho da grandeza que o projeto requeria.
2.6 Assim, das alternativas pesquisadas e analisadas, verificou-se que
as que melhor atendiam aos requisitos de prazo e de reduzido custo e risco,
alm de proporcionaram maior confiabilidade das informaes geradas foram
aquelas que associavam padres de outsorcing, logsticos, sistmicos, de
controle, de inventrio, auditoria e ferramentas de acompanhamento, das quais
destacamos:
uso de tecnologia OCR/ICR (reconhecimento eletrnica de
caracteres), reconhecida mundialmente pela sua eficcia e
integridade nos resultados obtidos, para uso em grande escala de
produo;
utilizao de rotina de digitao cruzada, destacada pela sua
eficcia na transcrio de dados armazenados em mdia de
qualidade no apropriada para tratamento eletrnico, para uso em
escala de menor de produo;
tratamento de acervo armazenado em outras mdias, visando a
converso do padro de guarda para aquele necessrio ao
tratamento nas condies e prazos previstos na LC 110/2001.
2.6.1 A utilizao de reconhecimento eletrnico baseia-se na aplicao de
softwares (engines) de transcrio de textos de documentos digitalizados para
arquivo em formato texto, prprio para manuseio de grandes volumes pelos
ambientes computacionais que sustentam a operacionalizao do FGTS.
2.6.2 Para levantamento de preo e estrutura de mensurao dos
servios prestados, diversas empresas apresentaram precificao que
apontavam custos totais de at R$ 90 milhes, para leitura de 120 milhes de
extratos, correspondentes a 60 milhes de contas vinculadas. Preo este, j
infinitamente menor do que aquele apresentado na proposta mencionada no
subitem 2.4 supra.
2.6.2.1 De forma a garantir a autenticidade das informaes e a mensurao
dos servios prestados s entidades financeiras firmou-se como unidade
indicativa de precificao, o conjunto de dados e imagem relativo a cada um
dos planos econmicos Vero ou Collor I.
2.6.3 Essa metodologia de recuperao e o ressarcimento dos custos das
entidades financeiras foram aprovados pela Resoluo 365, de 17 de julho de
2001, do Conselho Curador do FGTS.

________________96
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
2.6.4 importante ressaltar que, superada essa instncia tcnica de
avaliao do projeto e regulamentao das regras de ressarcimento, coube ao
Agente Operador do FGTS estabelecer a forma e o cronograma de repasse
das informaes, conforme o 1 do art. 10 da Lei Complementar 110/01,
capaz de dar cumprimento ao que estabelecia a Lei.
2.6.4.1 Aps a identificao das empresas que apresentaram condies
tcnicas para realizar o trabalho, a FEBRABAN, na qualidade de representante
dos bancos, assinou contrato com as empresas: POLITEC, XEROX, UNYSIS,
RECALL, INTELLINET e JCT.
2.7 Ao longo de todo o processo de recuperao e envio das
informaes ao Agente Operador, a CAIXA e a FEBRABAN fizeram o
acompanhamento necessrio para garantir a continuidade dos trabalhos, sua
qualidade tcnica, conformidade dos processos, requisitos mnimos para o
incio da converso das informaes e o conseqente pagamento dos
complementos aos trabalhadores, enfim, todos os aspectos indispensveis
consecuo dos objetivos legais.
2.8 Ainda, esse processo de recuperao das informaes foi
acompanhado por auditorias independentes contratadas pelas empresas
especializadas que prestaram servios s respectivas entidades financeiras,
alm da realizao de acompanhamento por grupo de tcnicos da FEBRABAN.
2.9 A estrutura de custeio dessas empresas contratadas pelas
entidades financeiras suportaram, em regra geral, dentre outros, os seguintes
blocos de atividades:
Inventrio do Acervo;
Reproduo fsica das mdias (microfichas, microfilmes, relatrios,
outros);
Digitalizao das imagens dessas mdias;
Processamento OCR/ICR e verificao de campos consistidos em
massa de crticas;
Verificao da integridade de OCR/ICR;
Gerao de base (volumes magnticos) de dados e imagens dos
extratos para transferncia;
Disponibilizao de dados para acompanhamento do fluxo de
atendimento;
Gerenciamento de projeto, controle e faturamento.
2.10 Cabe registrar que essa estrutura de custeio foi objeto de
apreciao das mencionadas empresas de auditorias independentes e de
anlise pelo Grupo Tcnico constitudo no mbito do CCFGTS, quando da
deliberao favorvel ao ressarcimento complementar s entidades financeiras
autorizado pela Resoluo 413, de 17 de dezembro de 2002.
3 bem de se ver, portanto, que o preo pago s empresas pelas
entidades financeiras que realizaram os servios mencionados acima atendem
ao princpio da razoabilidade, face complexidade tcnica e demais
caractersticas sobreditas.
3.1 Frise-se, ainda, que o custo total do processo alcanou a cifra de R$
69,4 milhes, quantia significativamente inferior quela estimada inicialmente
(R$ 1,2 bilho).
3.1.1 , As medidas adotadas pelo Conselho Curador do FGTS e
pela CAIXA, descritas nos itens precedentes, levaram no s a gerao de

________________97
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
economicidade para o FGTS na operacionalizao desse projeto, como,
mostraram a assertividade das decises poca tomadas.
3.1.2 Comparando-se os gastos efetivos do FGTS com esse processo
com as estimativas iniciais, resta inconteste a economia obtida pelo Fundo.
4 Por essas razes, entendemos sobejamente analisada e
caracterizada tcnica e institucionalmente a economicidade dos preos
praticados no ressarcimento dos gastos realizados pelas entidades financeiras.

Subitem 2.3.2 informe nas prximas Prestaes de Contas do Fundo sobre o


atendimento recomendao do Relatrio de Auditoria Integrada n.
072315 para que aumentasse o nmero de horas das auditorias no
FGTS;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


A Auditoria Interna da CAIXA firmou compromisso de adequar-se determinao do TCU e
vem dispondo em seu Plano Anual de Auditoria Interna PAINT o quantitativo de horas
necessrio e decorrente de estudo tcnico de reviso das horas de auditoria aplicadas no
FGTS, elaborado por auditores da prpria AUDIT, cujo resultado do ltimo estudo elaborado
foi objeto de envio CGU, por meio do ofcio 13/2007/AUDIT/AUDAT, de 28/11/2007,
tambm em atendimento solicitao de auditoria 205385/021-CGU/SFC/PR, de
09/11/2007, com os resultados alcanados na mencionada reviso.
Com essa iniciativa, a auditoria interna revisou os parmetros utilizados na elaborao da
Nota Tcnica 001/02 de 30 de dezembro de 2002, que estimou os quantitativos de horas de
70.656, 71.180 e 71.136 para os exerccios de 2003, 2004 e 2005, respectivamente. O
resultado da citada reviso, encaminhada CGU, apontou a necessidade de aplicao de
41.860 horas de auditoria no FGTS, e ressaltou a existncia de trabalho em curso na
Auditoria Interna visando implementar nova metodologia de auditagem no Fundo, que
poder suscitar em ganho de produtividade e, consequentemente, reduo da carga horria
destinada auditoria no FGTS.

Subitem 2.3.3 passe a informar, quando da prestao de contas do FGTS, a evoluo


do saldo da rubrica "Depsitos a Discriminar", justificando as medidas
adotadas pela empresa, com vistas a reduzir seu montante;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Destaca-se que, em cumprimento recomendao exarada pela CGU no Relatrio de
Auditoria n 191490, subitem 3.1.1.13, a qual considera a necessidade de incluso de
informaes adicionais determinao do TCU em questo, as informaes prestadas
relativas s providncias adotadas para cumprimento da recomendao encontram-se
detalhadas no item 2.1 deste Relatrio de Gesto.

Subitem 2.3.4 em relao aos contratos de financiamento de imveis, com recursos


do FGTS:
a) providencie uma anlise em toda a base de dados, evidenciando
efetivamente o volume de inconsistncias existentes, confrontando,
inclusive, a ocorrncia descrita entre instituies financeiras distintas;
b) seja providenciada uma anlise pormenorizada dos 5.656 contratos
de financiamento de imveis em que, segundo a SFC, continham

________________98
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
CPFs duplicados ou em nmero maior, para a mesma linha de
financiamento;
c) informe, na prxima Prestao de Contas do Fundo, as medidas
adotadas, bem como os seus respectivos resultados;
Providncias Adotadas e Resultados Obtidos
Relativamente alnea a, desde abr/2005, o Agente Operador e o Agente Financeiro
CAIXA implantaram rotina de monitoramento mensal de toda a base de dados dos
financiamentos de crdito imobilirio concedidos com recursos do FGTS.
Com a deteco das inconformidades, por meio dessa rotina, em dez/2006, a base dos
financiamentos apresentou o altssimo ndice de conformidade normativa de 99,95% num
universo de 1.691.323 contratos ativos.
O monitoramento realizado tem sido profcuo quanto ao resultados obtidos, principalmente,
no correto cadastramento dos contratos nos sistemas.
O Agente Financeiro CAIXA vem constantemente aperfeioando os sistemas corporativos e
normativos relativos s operaes do crdito imobilirio, em especial, com recursos oriundos
do FGTS, com o objetivo de evitar inconformidades, reduzindo riscos financeiros e
institucionais.
Dessa forma foi implementado, no Sistema de Crdito Imobilirio SIACI, bloqueio de uma
segunda concesso no SFH para o muturio j detentor de financiamento ativo no SFH,
mediante verificao do CPF do muturio.
Nos casos em que h previso normativa para a multiplicidade de financiamentos a um
mesmo muturio e que somente uma anlise documental caracteriza o enquadramento
excepcionalidade, solicitada Unidade Gestora do Agente Financeiro CAIXA autorizao
para cadastramento no SIACI do contrato, informando o item do manual normativo em que a
exceo est prevista.
Ressalte-se que os empregados das Agncias da CAIXA foram conscientizados quanto
importncia da observncia normativa para a concesso e quanto ao correto cadastramento
de um financiamento habitacional nos sistemas corporativos.
Quanto alnea b, em abr/04 foram iniciadas aes pelo Agente Operador e Agente
Financeiro CAIXA objetivando a anlise / depurao de contratos com indcio de no-
regularidade na concesso de financiamento para um mesmo beneficirio (CPF duplicado)
constantes no banco de dados disponibilizado Equipe de Auditoria Exerccio 2003.
Referido banco de dados foi analisado, poca, resultando na apurao de 6.503 contratos
com indcio de no-regularidade e no os 5.656 apurados pela AIFGTS/2003.
Aps nova depurao, verificou-se a existncia de registros duplicados de dois contratos
(n 500670001424 e n 500670000912) totalizando 6.501 contratos, dos quais 5.359
contratos encontravam-se em conformidade com os normativos vigentes poca da
concesso e 1.142 contratos necessitavam de anlise detalhada, conforme a seguir.

________________99
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Tabela 61 Financiamento para um mesmo Beneficirio
QUANTIDADE DE
SITUAO CONTRATOS
abr/04 abr/05 jul/07
Regulares 5.359 6.450 6.501
Dados Cadastrais Pendentes 807 7 0
Decursados/Liquidados com valores
pendentes 237 27 0
Contratos com indcios de irregularidade 98 17 0
TOTAL 6.501 6.501 6.501
Fonte: Caixa Econmica Federal

Como resultado das providncias adotadas, todos as inconsistncias foram regularizadas.


A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.3:
...
A respeito das consideraes acima, ( ... ), e que a equipe de auditoria
considerou atendida a recomendao anterior pelos motivos ali
expostos.

Subitem 2.3.5 realize anlise de todos os crditos cedidos, com recursos do FGTS,
vencidos h mais de 360 dias, com o intuito de se verificar a necessidade
de adoo de medidas administrativas e judiciais para retorno dos
mesmo, devendo a empresa se manifestar acerca dos resultados obtidos,
nas prximas Contas do Fundo;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


A CAIXA adota para os crditos do FGTS titulados por muturios finais resultantes de
cesso de crditos hipotecrios originadas de agentes financeiros, cuja maioria passou por
processo de liquidao, medidas de cobrana similares s utilizadas para os crditos
CAIXA, sendo:
Cobrana Administrativa - com a remessa aos muturios inadimplentes de avisos de
cobrana, para contratos que apresentam atraso superior a 30 dias so disponibilizados
para as Empresas de Cobrana Terceirizadas.
Cobrana por execuo - adotada quando esgotadas as medidas de cobrana por via
administrativa, podendo ser realizada pelo rito judicial com base no CPC Cdigo de
Processo Civil ou Lei no 5741/71 ou extrajudicial com base no Decreto-Lei no 70/66
regulamentado pela Resoluo de Diretoria 08/70 do extinto BNH-Banco Nacional da
Habitao.
Mensalmente realizada anlise dos crditos, sendo que a partir do 1 Trimestre de 2006
deu-se incio ao envio de relatrio ao CCFGTS.
Destaca-se que existem diversos questionamentos e demandas por medidas negociais a
exemplo daquelas concedidas pela EMGEA a seus muturios, que muitas vezes esto
localizados em um mesmo empreendimento habitacional.
Assim, em 07/11/06 a CAIXA apresentou o Voto 012/06 ao Conselho Curador propondo
condies para negociao das dvidas dos muturios, objetivando possibilitar melhoria no
________________100
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
fluxo de retorno dos ativos, em especial a reverso da inadimplncia e a novao dos
crditos perante o Fundo de Compensao de Variaes Salariais FCVS e, dessa forma,
reduzir os impactos negativos futuros ao FGTS e, ainda, contribuir para a soluo da
moradia para mais de 8 mil famlias que, em princpio, so situadas nas classes de menor
poder aquisitivo.
Referido Voto foi aprovado pelo Conselho Curado do FGTS, que resultou na edio da
Resoluo 517, de 7 de novembro de 2006, que estabelece as condies de incentivo para
a liquidao, renegociao de dvidas e regularizao de atrasos, relativos aos contratos
ativos e que contam ou no com cobertura do FCVS e aos inativos com dvidas, propiciando
melhora do fluxo de retorno. Os resultados sero mensurados no decorrer de 2007 e
apresentados na prxima Prestao de Contas.
Em dezembro de 2006 a carteira apresentava 6.968 crditos, no valor de
R$ 712.021.625,38. J em dezembro de 2007 apresentava 2.875 crditos, no valor de
R$ 311.471.625,71. Tal quadro indica reduo de 58,64% dos crditos e de 56,25% do
valor, retratando performance satisfatria. Para os contratos remanescentes a CAIXA
mantm esforos de regularizao e quitao, o que deve resultar, a exemplo do ano de
2007, desempenho igualmente satisfatrio.

Subitem 2.3.6 informe na prxima prestao de Contas do Fundo sobre o estgio da


liquidao extrajudicial da Associao de Poupana e Emprstimos do
Acre ou Aruaque - APE, bem como sobre a tramitao da referida ao
ordinria que a mesma ajuizou em face do Banco Central/FGDLI, a qual
tramita perante a 1 Vara da Justia Federal, sob n 2005.34.00.004562-
2;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Em 17/12/82 foi decretada a Liquidao Ordinria da ARUAQUE, conforme deliberao do
Conselho Monetrio Nacional expressa no voto CMN 466/82 e Assemblia Geral
Extraordinria, sendo atribudo ao Banco Nacional da Habitao - BNH a administrao do
processo liquidatrio e CAIXA, na condio de sucessora dos direitos e obrigaes do
extinto BNH, coube a atribuio de dar continuidade administrao do referido processo.
A ao impetrada pela ARUAQUE APE contra o Banco Central do Brasil BACEN,
processo n 2005.34.00.004562-2, tramita na 1 Vara Federal/Seo Judiciria do DF, desde
23/02/05 e encontra-se com os autos Conclusos para sentena desde 24/10/06, conforme
acesso efetuado em 01/03/07, s 09:41 hs, ao site do TRF1.
A liquidao da ARUAQUE est prevista para o ano de 2008. Foi assinado contrato para
pagamento da dvida com crditos junto ao FCVS. A ARUAQUE desistiu da ao de que
trata o processo no 2005.34.00.004562-2, culminando na extino do feito.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2006, comprovou o cumprimento desta recomendao, assim se manifestando
no Relatrio de Auditoria n 191490, subitem 3.1.1.4:
...
A consulta ao endereo eletrnico informado pelo Agente Operador,
convalida as informaes prestadas e comprovam o cumprimento
regular da determinao do TCU.

________________101
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.7 cumpra a seguinte recomendao da Secretaria Federal de Controle
Interno:
a) desenvolva plano de ao voltado para a melhoria da qualidade das
informaes do SISJUR, de modo a propiciar, entre outras
vantagens, o aprimoramento do clculo para as provises para
causas judiciais, contemplando os seguintes aspectos:
a.1) registro dos valores de perdas provveis por ao;
a.2) identificao dos autores, para facilitar o levantamento dos valores
da causa;
a.3) adotar, para as novas aes, os aspectos relacionados nos itens "a"
e "b";
a.4) tratar o "estoque" de processos, estabelecendo o cronograma para
concluso dos trabalhos, de modo a propiciar o recadastramento
das informaes bsicas para o clculo das provises;
b) altere a metodologia utilizada para constituir as provises
contabilizadas nas rubricas 4.99.940.007-3, 4.99.950.005-1,
4.99.950.006-0, 4.99.950.007-8, 4.99.950.008-6, 4.99.950.009-4,
4.99.950.010-8 e 4.99.950.011-6, considerando os valores
apurados na determinao supra;
Providncias Adotadas e Resultados Obtidos
O desenvolvimento do SIJURWEB est sendo realizado em trs etapas, denominadas 1
Verso, 2 Verso e 3 Verso, sendo que aps esta ltima ser implantado definitivamente
na rea Jurdica em substituio ao sistema atual.
A 1 Verso foi implantada na Intranet da CAIXA com o banco de dados do sistema atual
em 15/01/08, a ttulo de piloto, para realizao de simulaes pelas Unidades Jurdicas da
Matriz.
A 2 Verso teve sua fase de testes pelo Gestor concluda em 28/02/08 e, atualmente, os
erros detectados esto sendo corrigidos pela Tecnologia e, concomitantemente, validados
pela rea Jurdica.
Esta verso contemplou a incluso do Gerenciamento Eletrnico de Documentos (GED),
para possibilitar o atendimento da informatizao do processo judicial (Lei n 11.419/2006),
e melhorias em funcionalidades essenciais ao registro e controle dos processos judiciais.
A 3 Verso foi necessria para acolher a classificao do grau de sigilo em telas de
sistema; a emisso de relatrios contbeis sobre os depsitos judiciais para fins de
cumprimento de determinaes do Banco Central (ocorridas durante o ano de 2006/2007); a
implantao de controles especficos das aes judiciais de Poupana decorrentes dos
expurgos inflacionrios dos Planos Econmicos Bresser (JUN/87) e Vero (JAN/89), em
virtude do impacto ocasionado pelo ingresso de mais de 200 mil aes judiciais em 2007;
entre outros.
Em Out/07 foi prevista preliminarmente para MAR/09 a implantao desta verso (ltima) na
rea Jurdica, no entanto, o cronograma definitivo somente ser conhecido aps as suas
etapas de Iniciao e Elaborao, sendo que a primeira foi concluda em Dez/07 e a
segunda ser concluda em Abr/08.
Ademais, as Clulas de Execuo e Controle continuam em atuao nos Jurdicos
Regionais e esto proporcionando melhoria no grau de confiabilidade e fidelidade dos dados
consignados no SIJUR atual, sendo inclusive destacado pelo Banco Central no relatrio
DESUP/GTSP4/CS-02-2007/0272 de 28/08/07: O resultado da anlise da base de dados
do Sistema SIJUR evidenciou que as aes empreendidas pela Instituio propiciaram
melhorias na qualidade das informaes inseridas.".
________________102
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.8 desenvolva gestes imediatas com vistas soluo da situao relativa
aos crditos de responsabilidade do FCVS ainda no homologados por
aquele fundo (conta Crditos Vinculados FCVS), inclusive no que tange
agilizao do processo de anlise e conferncia dos crditos ainda
no homologados, promovendo acompanhamento permanente e
registros formais e sistemticos das providncias adotadas bem como
dos resultados alcanados, em relatrios trimestrais a serem
encaminhados pelo agente operador ao Conselho Curador do FGTS, de
tudo dando notcia nas prximas prestaes de contas do Fundo, em
item especfico para o tratamento da matria nos correspondentes
relatrios de gesto;

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Mensalmente realizada anlise dos crditos, sendo que a partir do 1 Trimestre de 2006
deu-se incio ao envio de relatrio ao CCFGTS, pertinentes aos crditos de responsabilidade
do FCVS.
Como resultado das gestes, a CAIXA apresentou o Voto 013/06 ao Conselho Curador
propondo condies para a realizao do saldo de responsabilidade do FCVS dos ativos do
FGTS constitudos de crditos habitacionais originrios de cesso em pagamento de
dvidas.
Referido Voto foi aprovado por meio da RCCFGTS n 509, de 29/08/06, que autorizou
conjunto de medidas dentre as quais destacamos a validao dos crditos perante o FCVS
admitindo-se perda lquida de at 5% na validao do saldo de cesso da carteira de cada
agente, o que permitir agilizar novao dos crditos junto ao FCVS e a conseqente
emisso de ttulos CVS970101 em favor do FGTS e possibilitar o recebimento, pelo Fundo
de Garantia, de receitas de juros retroativos a janeiro de 2005.
Como resultado da adoo das medidas autorizadas pela citada Resoluo, destacamos
que a conta 1.4.2.65.50.08-0 FCVS Homologado Validado passou de R$ 166.644.253,37,
no Balancete de jan/06, para R$ 1.928.069.916,36, na posio de dez/06.
Este fato permitiu que a CAIXA/Agente Operador do FGTS ingressasse, em 01/11/06, com
2 processos de novao de dvidas do FCVS junto CAIXA/Administradora do FCVS. O
primeiro processo, referente a VAF17 e VAF2, corresponde a R$ 1.345.726 mil, posicionado
em 01/11/06. O outro processo, referente a VAF3 e VAF4, tambm posicionado em
01/11/06, corresponde a R$ 413.528 mil. Os dois processos somam R$ 1.759.254 mil.
A CAIXA, na condio de Administradora do FCVS, aps o cumprimento dos ritos
processuais e das exigncias decorrentes, encaminhou os processos para a Secretaria do
Tesouro Nacional, em conformidade com as condies estabelecidas pela Lei 10.150, que
estabelece condies para as novaes de dvidas de responsabilidade do FCVS.
Em cumprimento ao Acrdo 633/2006 TCU Plenrio 1. Cmara, o Agente Operador
encaminha relatrios trimestrais sobre os crditos de responsabilidade do FCVS, sendo o
ltimo de 2007 encaminhado ao Secretrio-Executivo do Conselho Curador do FGTS por
meio do Ofcio 031/2008/SUFUG/GEAVO, de 25/01/2008.

7
VAF1 Valor de responsabilidade do FCVS, devido ao Agente Financeiro; VAF2 Valor de responsabilidade do FCVS,
devido ao Agente Operador do FGTS por sua participao na alocao de recursos; VAF3 Valor de responsabilidade do
Tesouro Nacional, correspondente ao diferencial entre o saldo devedor terico e o saldo devedor do FCVS (pr-rata); e VAF4
Valor de responsabilidade do Tesouro Nacional, correspondente ao diferencial de taxa de juros contratuais e a taxa efetiva de
3,12% ao ano da novao.
________________103
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 2.3.9 cumpra adequadamente as determinaes constantes das alneas
"a.2" a "a.4", do item "1", do Acrdo n 360/2003-Primeira Cmara,
informando na prxima prestao de Contas do Fundo as medidas
adotadas;
Acrdo n 360/2003 Primeira Cmara:
a.2) Certificar o grau de consistncia e o nvel de preciso dos Projetos
Bsicos apresentados nos financiamentos que prevejam o
repasse de valores oriundos do Fundo para agentes do Poder
Pblico, averiguando se eles permitem uma prvia e adequada
avaliao do custo dos empreendimentos e da viabilidade de sua
execuo com os recursos previstos no contrato a ser firmado.
a.3) Dispensar maior ateno na elaborao e exame dos laudos de
suas reas tcnicas, quando da anlise dos pedidos de
financiamento que prevejam o repasse de valores oriundos do
Fundo para agentes do Poder Pblico, devendo as autoridades
competentes para a concesso dos crditos serem prvia e
expressamente informadas acerca de eventuais divergncias
existentes entre os diversos estudos tcnicos.
a.4) Realizar uma anlise acurada tanto dos pareceres da rea tcnica
sobre as questes de engenharia quanto aos aspectos
econmico-financeiros das empresas beneficirias, passando
sempre pela aprovao por parte de sua rea jurdica, inclusive no
que se refere constituio das garantias ofertadas, nos
financiamentos que prevejam o repasse de valores oriundos do
Fundo para agentes do Poder Pblico."

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


No processo de concesso do Crdito realizada anlise econmico-financeira do projeto
de construo do empreendimento e avaliao para fins de determinao do valor da
garantia e dos limites de financiamento, realizado pela engenharia da CAIXA, e anlise
jurdica do tomador do recurso e do empreendimento, que em princpio, asseguram a
eficincia na alocao dos recursos.
Relativamente alnea a.2, de acordo com o disposto no Manual de Fomento Setor
Pblico, disponvel no site da CAIXA (www.caixa.gov.br), na anlise dos projetos de
saneamento devem ser observados os seguintes requisitos:
deve ser verificada a soluo adotada para o empreendimento, quanto sua
funcionalidade, compatibilidade entre os custos, aos prazos de execuo,
aos aspectos arquitetnicos, metodologia, tecnologia construtiva, s
especificaes, aos cronogramas, aos QCI, aos quantitativos das obras e
servios e aos materiais e equipamentos previstos.
os custos unitrios dos servios, materiais e equipamentos devem ser
analisados, tomando-se como referncia os preos fornecidos pelo SINAPI,
podendo, excepcionalmente, ser utilizada outra de referncia, desde que
publicada por entidade oficial e/ou de notria capacitao tcnica.
deve ser verificada, tambm, a existncia de indefinies ou condicionantes
que possam vir a alterar os objetivos, custos, prazos ou forma de execuo do
empreendimento ou, ainda, atrasar o incio da execuo das obras pela sua
imponderabilidade.

________________104
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Em consonncia com essas disposies, a CAIXA segue as instrues especficas de sua
rea de engenharia quanto ao nvel de detalhamento exigido para a apresentao do projeto
o qual inclui, dentre outros, plantas e detalhes grficos elucidativos, detalhes das ligaes
domiciliares, planilhas de clculo de vazo e presso, planilha contendo o clculo dos
volumes de escavao e reaterro, projeto e dimensionamento da captao, dos
reservatrios, das estaes de tratamento e recalque, das estaes elevatrias, da rede
distribuidora ou coletora, layout da rede, etc. bem como adota o SINAPI como principal
referencial de preos e enfatiza a minimizao das incertezas da obra.
Adota, ainda, no acompanhamento da execuo, o modelo Resumo do Empreendimento-
RE com vistas a corrigir problemas tcnicos e operacionais decorrentes de fatores
supervenientes s medidas necessrias a garantir o alcance dos objetivos contratuais e dos
benefcios sociais esperados.
A regulamentao do FGTS define, dentre os itens financiveis, que o proponente/tomador
solicite recursos para o componente Estudos e Projetos, que, aps a contratao da
operao, sero utilizados na elaborao dos projetos necessrios execuo da
obra/servio de abastecimento de gua ou esgotamento sanitrio objeto da contratao.
Neste caso, a anlise do Projeto Executivo, posteriormente apresentado, a ser procedida
pela CAIXA, compe o acompanhamento da execuo fsica do empreendimento, e consiste
na anlise da compatibilidade deste com a alternativa tcnica apresentada e o objeto do
contrato de financiamento.
Na apresentao de Projeto Bsico para a solicitao de financiamento, o proponente ente
pblico, est sujeito observncia da legislao pertinente que rege a matria, no caso, o
disposto no Artigo 6 da lei 8.666/93, que traz a definio do mencionado projeto e de seus
elementos mnimos.
No obstante o acima exposto, a verificao por parte da CAIXA, se d na anlise da
compatibilidade do projeto executivo com o objeto contratado e durante o acompanhamento
da execuo fsica do empreendimento, conforme mencionado acima e no previamente ao
processo de contratao de terceiros pelo ente pblico ou durante a realizao desse
processo, tendo em vista no ser esta verificao de competncia da CAIXA e sim,
conforme Artigo 70 da Constituio Federal, exclusiva do Congresso Nacional, mediante
controle externo e do sistema de controle interno de cada poder.
Cumpre-nos registrar, no entanto, que a anlise de engenharia realizada pela CAIXA
observa as diretrizes abaixo relacionadas e que de acordo com a determinao do Conselho
Monetrio Nacional, contida na Resoluo 3.153, de 11.12.2003, que regulamenta a
concesso de crdito ao Setor Pblico em aes de saneamento ambiental, a contratao
de operaes deve ser realizada de forma a propiciar o aumento da eficincia dos
operadores dos servios e assegurar a sustentabilidade econmica dos projetos, sendo tal
determinao verificada na apresentao da proposta de financiamento para
Enquadramento, Hierarquizao e Seleo do Gestor da Aplicao (Ministrio das Cidades),
com a anlise de viabilidade econmica e financeira do projeto por parte da instituio
financeira.
So diretrizes da anlise de engenharia do empreendimento:
observar o atendimento s normas tcnicas brasileiras pertinentes ao
empreendimento/projeto;
observar o atendimento s exigncias de licenciamento ambiental, sendo este
atendimento condio de contratao da operao de crdito;

________________105
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
efetuar anlise crtica dos dados apresentados no Relatrio do Objetivo do
Empreendimento - ROE, fontes e critrios adotados para a determinao da
evoluo da demanda populacional, verificando a sua coerncia;
conter os elementos que definam a obra ou o complexo de obras que
compem o empreendimento, permitindo a identificao plena dos servios,
materiais, custos e prazos de execuo propostos;
verificar se esto adequadas as alternativas estudadas e a alternativa
escolhida, considerando os aspectos de soluo tcnica, ambiental e
econmica, inerentes ao estudo de concepo, no caso de aes de
implantao de sistemas;
verificar a soluo adotada para o empreendimento quanto sua
funcionalidade e a compatibilidade entre os custos, prazos de execuo,
metodologia e tecnologia construtiva e especificaes;
verificar a inexistncia de indefinies ou condicionantes que possam vir a
alterar os objetivos, custos, prazos ou forma de execuo do empreendimento
ou atrasar o incio da execuo das obras pela sua imponderabilidade, e
verificar, in loco, as reas objeto da interveno para concluir sobre a
viabilidade tcnica da soluo proposta, a pertinncia da soluo tcnica
adotada, a condio de funcionalidade e sobre a compatibilidade,
especificaes, metodologias, custo global e prazo de implantao, incluindo
a verificao de obras realizadas ou em execuo.
Em relao alnea a.3, em cumprimento s orientaes do Agente Operador, a
documentao que compe o dossi a ser enviado alada competente da CAIXA para
aprovao inclui o parecer de anlise tcnica de engenharia o qual deve conter as
recomendaes julgadas pertinentes, que possibilitem s reas operacional e negocial
indicar alternativas ou soluo para o projeto que resulte em maior eficincia no emprego
dos recursos a serem financiados alm da anlise jurdica, da anlise sobre a viabilidade
social do empreendimento, do parecer tcnico consolidado da rea tcnica e do Relatrio
Sntese, abrangendo todos os aspectos da concesso do crdito.
Ressaltamos que as condicionantes e aspectos tcnicos identificados durante a anlise dos
pedidos de financiamento e contidos nos relatrios que espelham a manifestao conclusiva
da rea tcnica da CAIXA, servindo de base para a aprovao da operao de crdito, so
levados para as clusulas contratuais quando da elaborao da minuta do referido
instrumento, citamos em especial as de Obrigaes do Tomador/Agente Promotor,
Condicionantes Contratuais, Condies de Suspenso de Desembolso e Condies de
Vencimento Antecipado/Resciso.
Dentre as clusulas acima mencionadas, ressaltamos algumas das determinaes que
visam garantir a obrigao do tomador de notificar prvia e expressamente a CAIXA,
quaisquer desvios ou irregularidades que possam vir a, direta ou indiretamente,
comprometer a concluso/funcionalidade do empreendimento ou as garantias prestadas:
acompanhar e fiscalizar a fiel aplicao dos recursos para os fins previstos,
comunicando ao Agente Financeiro, imediatamente e por escrito, qualquer
irregularidade que venha a identificar, principalmente aquelas ocorrncias que
possam, direta ou indiretamente, afetar as garantias oferecidas;
responsabilizar-se pela funcionalidade da(s) obra(s) objeto do presente
instrumento contratual;

________________106
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
assegurar a efetiva execuo das obras e/ou servios, conforme pactuado
neste contrato, promovendo licitao, na forma da legislao em vigor,
observadas as especificao do(s) empreendimento(s), com vistas obteno
do melhor resultado;
fornecer CAIXA informaes sobre a execuo das etapas das
obras/servios e do desenvolvimento do projeto, comunicando prontamente
CAIXA qualquer ocorrncia que importe modificao dos investimentos
previstos, indicando as providncias que julgue devam ser adotadas, e
permitir aos representantes da CAIXA livre acesso, em horrio comercial, s
instalaes do projeto e obras, bem como a todos os documentos,
informaes e registros contbeis a eles pertinentes.
So exemplos de condies de vencimento antecipado ou resciso contratual:
inexatido ou falsidade das declaraes prestadas;
constituio, sem consentimento expresso da CAIXA, de qualquer outro nus
ou gravame sobre os bens dados em garantia;
inadimplemento de qualquer das obrigaes estipuladas no contrato, e
modificao ou inobservncia do projeto e demais documentos aceitos e
integrantes do respectivo processo, sem o prvio e expresso consentimento
da CAIXA.
Quanto alnea a.4, dado que o risco de crdito de responsabilidade da CAIXA, no
exerccio desta funo e em atendimento s recomendaes do Agente Operador, faz
preceder a anlise tcnica dos empreendimentos da anlise de risco de crdito do
Proponente e, quando for o caso, do Garantidor, atravs de rea especfica para este fim,
desvinculada da rea operacional. Ainda em atendimento quelas recomendaes, verifica
a validade da anlise de risco de crdito quando da aprovao da operao.
Quanto anlise jurdica, esta envolve a legalidade da garantia, as autorizaes
necessrias contratao, a documentao da rea de interveno, esta quando for o caso,
bem como o exame da minuta do contrato, prevendo a intervenincia, conforme a natureza
da garantia oferecida, do banco depositrio, do Garantidor, do banco centralizador, do Poder
Concedente ou do Banco do Brasil (Acordo Operacional).
Temos a considerar que a anlise do pedido de financiamento contempla alm das anlises
tcnicas de engenharia, relativas ao projeto, a anlise econmica, financeira e jurdica do
empreendimento e da operao, alm da anlise de risco de crdito do proponente e da
operao, na qual so verificados o incremento das receitas advindas do projeto, a
capacidade de endividamento, de pagamento, bem como a formalizao e suficincia de
garantias apresentadas.
A estrutura de garantia exigida pela CAIXA prev:
a) No que se refere contratao com empresas pblicas ou privadas:
Penhor dos direitos emergentes da concesso;
Manuteno de conta-garantia com a reteno durante todo o perodo da
operao de crdito do valor correspondente at 3 vezes o valor da prestao
devida;
Procurao pblica para bloqueio e repasse de recursos decorrentes da
receita tarifria na rede arrecadadora do tomador;
Anuncia do poder concedente no instrumento contratual;
________________107
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Anuncia do acionista controlador;
Apresentao de fiana;
Apresentao de seguros, e
Restrio ao nvel de endividamento e de distribuio de lucros e dividendos
aos acionistas, dentre outros mecanismos.
b) No que se refere contratao com entes da federao:
vinculao de receita com reteno do FPM e FPE;
vinculao de quotas de participao do ICMS, e
Anuncia do Banco Depositrio, no caso de apresentao do ICMS como
garantia, dentre outras.
Salientamos que no tocante anlise de risco de crdito, esta avaliao submetida rea
especfica, segregada da rea concessora do crdito, conforme determina o Artigo 8,
pargrafo nico, inciso III do Estatuto da CAIXA, publicado por meio do Decreto N 5.056, de
29 de abril de 2004, responsvel pela definio do conceito de risco de crdito para a
operao, que serve de base para a cobrana da taxa de risco de crdito e do nvel de
proviso previsto na legislao do CMN 2682.
Ressalte-se ainda que a concesso do crdito, ou seja, a formalizao do contrato de
financiamento, precedida da apresentao e apreciao dos comits de acordo com o
valor do financiamento pleiteado e conforme determinao normativa do Regime de Aladas
para aprovao de operaes de crdito, que apreciam os pareceres tcnicos e a
manifestao conclusiva das reas tcnicas que analisaram a operao, sendo:
Comit de Classificao de risco de crdito (no caso de operaes com
empresas concessionrias pblicas ou privadas);
Comit de Crdito e Renegociao do Escritrio de Negcios;
Comit de Crdito e Renegociao da Matriz;
Comit de Diretoria Executiva;
Comit de Conselho Diretor, e
Comit Estratgico de Administrao de Fundos e Programas do Governo
Federal.
A Controladoria-Geral da Unio, durante os trabalhos de auditoria no FGTS relativos ao
exerccio de 2005, considerou esta recomendao atendida, assim se manifestando no
Relatrio de Auditoria n 179192, subitem 5.1.1.9:
...
Diante dos esclarecimentos prestados pelo Agente Operador CAIXA, a
equipe de auditoria considera cumprida a recomendao do TCU.

1.4 Acrdo 3.151/06 - TCU - 1 CMARA - TC 015.351/2004-5


Subitem 1 Caixa Econmica Federal que faa constar dos Relatrios de Gesto
do FGTS, a partir do exerccio de 2006, alm do resultado das aes
em cumprimento ao arts. 4 e 14, 1, da Instruo Normativa TCU n 7,
de 27/10/2004, c/c a Deciso Normativa referente ao exerccio
atualmente determinadas nos termos dos itens 01 e 02 do Anexo VI
________________108
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
da DN n 71/2005 -, consideraes sobre a execuo do planejamento
para a avaliao dos programas financiados com recursos do FGTS
usando a metodologia desenvolvida pela Universidade de So Paulo
Escola de Engenharia de So Carlos/FIPAI, conforme calendrio formal
adotado;
Providncias Adotadas e Resultados Obtidos
As informaes prestadas relativas s providncias adotadas para cumprimento da
recomendao acima encontram-se detalhadas no item 2.1 deste Relatrio de Gesto,
referente ao cumprimento recomendao exarada pela CGU no Relatrio de Auditoria n
191490, subitem 1.1.1.1, de que o Agente Operador deve priorizar aes/atividades com
objetivo de se adequar as etapas previstas para a avaliao dos programas ( ... ) aos prazos
pactuados, de modo que se faa cumprir o calendrio j informado pelo prprio gestor ao
Tribunal de Contas da Unio

1.5 Acrdo 2.887/06 - TCU - Plenrio - TC 015.351/2004-5


Subitem 9.3.1 Caixa Econmica Federal que encaminhe a esta Corte de Contas
informaes detalhadas acerca do andamento dos contratos do
programa PR-MORADIA, em especial quanto execuo das obras
ainda pendentes e adimplemento das obrigaes financeiras
pactuadas.

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Os contratos em questo foram firmados entre o Agente Financeiro Caixa Econmica
Federal e o Municpio de Belm-PA em 30/06/1998, e encontram-se na situao descrita a
seguir:
Contrato n 57.873-67 Residencial Angelim III
Objetivo: Implementar sistema virio, drenagem, abastecimento de gua, esgoto
sanitrio, equipamento comunitrio e cesta de material de construo.
Valor emprstimo: R$ 1.374.502,70.
Situao atual: Obra com 10,08% de execuo fsica, permaneceu paralisada. No
houve desembolso e o tomador no cumpriu os prazos. Sem condies de concluir a
obra, em 28/12/05 a prefeitura solicitou o cancelamento da operao, bem como
informaes sobre os valores devidos para a resciso, conforme previsto na clusula
dcima sexta do contrato de emprstimo. Em 25/01/06 a Caixa informou os valores
para liquidao da dvida. Em 18/07/07 a prefeitura solicitou parcelamento em 10
vezes das custas rescisrias. Em 14/08/07 a Caixa comunicou o municpio que, para
o atendimento ao solicitado no ofcio 1050/07, seria necessrio que tivesse
autorizao legislativa para quitao da dvida. Em 20/09/07 a Caixa concedeu o
parcelamento solicitado. Em aditamento o prefeito autoriza formalmente a reteno
das parcelas devidas. Em 02/10/07 a prefeitura comunicou secretaria de finanas
(SEFIN) a reteno na fonte do FPM. Em 01/11/07 o contrato foi liquidado no FPM,
um por cento do valor do contrato referente multa. Em 28/12/07 a Caixa comunicou
a prefeitura o cancelamento da operao de crdito datada em 14/12/07. Tal fato
decorreu pelo no cumprimento das clusulas contratuais dcima sexta, alnea e, e
vigsima primeira, item 21.2, alnea d.
Contrato n 121.581-76 (antigo 58.359-78) Residencial Malvinas
Objetivo: Ordenao urbanstica de uma rea j densamente ocupada.
________________109
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Valor emprstimo: R$ 2.167.982,92.
Situao atual: Obra com 47,02% de execuo fsica, permanece paralisada. O
contratado solicitou prorrogao do prazo de execuo das obras e de desembolso
para dezembro de 2007 e janeiro de 2008, respectivamente. Aps anlise, a Caixa
considerou o prazo insuficiente para concluso das obras e solicitou alterao do
cronograma de execuo e desembolso, com prazos razoveis e compatveis ao
percentual que ainda falta executar, a fim cumprir o objeto contratual.
Contrato n. 124.180-80 (antigo 57.864-78) Residencial Nova Belm II
Objetivo: Implementar sistema virio, drenagem, abastecimento de gua, esgoto
sanitrio e construo de unidades habitacionais.
Valor emprstimo: R$ 876.243,64.
Situao atual: Em que pese obra com 43,93% de execuo fsica, permaneceu
paralisada desde a ltima medio ocorrida em 22/01/02, em virtude de invases na
rea de interveno pela populao local. Sem condies de conclu-la, em 28/12/05
a prefeitura solicitou o cancelamento da operao, bem como informaes sobre os
valores devidos para a resciso, conforme previsto na clusula dcima sexta do
contrato de emprstimo. Em 25/01/06 a Caixa informou os valores para liquidao da
dvida. Em 18/07/07 a prefeitura solicitou parcelamento em 10 vezes das custas
rescisrias. Em 14/08/07 a Caixa comunicou o municpio que, para o atendimento ao
solicitado no ofcio 1050/07, seria necessrio que tivesse autorizao legislativa para
quitao da dvida. Em 20/09/07 a Caixa concedeu o parcelamento solicitado. Em
aditamento o prefeito autorizou formalmente a reteno das parcelas devidas. Em
02/10/07 a prefeitura comunicou secretaria de finanas (SEFIN) a reteno na
fonte do FPM. Desta forma, este contrato encontra-se em fase de encerramento por
solicitao do contratado.

1.6 Diligncias
1.6.1 Ofcio n 1485/2007-TCU/SECEX-2
O TCU promoveu a oitiva da Caixa Econmica Federal, por intermdio do Ofcio
n 1485/2007-TCU/SECEX-2, de 05/09/2007, para manifestao acerca dos fatos a seguir
objeto de representao formulada por Equipe de Auditoria, a que se refere o Processo TCU
n 022.253/2007-9.
a impossibilidade de o contrato assinado entre Agente Operador e Agente Financeiro
CAIXA ser considerado dvida subordinada, ante a carncia de amparo regulamentar para a
integralizao de instrumentos de dvida subordinada com direitos creditrios, como se deu
a contratao em tela, em desacordo com o disposto no art. 1 da Resoluo CMN n.
2.837/2001.
b ausncia de qualquer clusula no contrato de dvida subordinada assinado entre o
Agente Operador e o Agente Financeiro CAIXA, que firme compromisso de se aplicar os
recursos nas reas definidas pela Lei n.8.036/90 em seu art. 9.
c Possibilidade de postergao pelo Agente Financeiro CAIXA do pagamento ao FGTS
das parcelas vencidas, face s caractersticas inerentes ao instituto da dvida subordinada,
previstas no art. 1. da Resoluo CMN n. 2.837/2001.
d Inobservncia no contrato assinado entre Agente Operador e Agente Financeiro CAIXA,
da prtica usualmente aplicada pelo mercado financeiro, mediante a qual as instituies
financeiras, em face do maior risco da operao com dvida subordinada, oferecem taxas de
remunerao superiores aos demais instrumentos de captao de recursos.
________________110
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
e Ausncia de competncia do CCFGTS para autorizar o Agente Operador a contratar
dvida subordinada com recursos do FGTS, uma vez que a aplicao de tais recursos no
referido instrumento de captao no est de acordo com as finalidades estabelecidas para
o FGTS pela Lei n.8.036/90 em seu art. 9.
f Impropriedade na autorizao concedida pela Diretoria de Normas e Organizao do
Sistema Financeiro Nacional do Banco Central do Brasil, para contratao de dvida
subordinada entre Agente Operador e Agente Financeiro CAIXA, por no cumprir os
requisitos previstos na Resotuo CMN n 2.837/2001.
A manifestao da CAIXA ocorreu por meio do Ofcio no 478/2007/VIFUG, de 20.09.2007.

1.6.2 Ofcio n 1480/2007-TCU/SECEX-2


O TCU promoveu diligncia para a Caixa Econmica Federal, por intermdio do Ofcio
n 1480/2007-TCU/SECEX-2, de 31.08.2007, de que trata o Processo 018.840/2007-7,
solicitando:
( ... ) apresentao de estudos tcnicos, simulaes e discusses realizadas sobre o
assunto poca da deliberao que definiu o formato de clculo e repasse do diferencial de
juros, bem como atas de reunies que tenham referendado tal assunto e ainda os clculos
de custos dos processos de financiamento habitacional. O assunto se refere ao pagamento
da remunerao aos agentes financeiros do desconto ao muturio, previsto no item 9.2.1,
a, da Resoluo do Conselho Curador do FGTS n. 460/04, face forma como vem sendo
operacionalizado o benefcio do Desconto Financeiro (diferencial de Juros), disposto no
subitem 5.1.1.1 e 5.1.1.1.1 do Manual de Fomento Pessoa Fsica".
As informaes requeridas foram apresentadas pela CAIXA por meio do Ofcio
no 478/2007/VIFUG, de 20.09.2007.

1.6.2 Ofcio n 139/2007-TCU/SECEX-2


O TCU promoveu a oitiva da CAIXA, por meio do Ofcio no 139/2007-TCU/SECEX-2, de
24.07.2007, a que se refere o TC 018.840/2007-7, para manifestao acerca do pagamento
da remunerao aos Agentes Financeiros do desconto ao muturio, previsto no item 9.2.1-a,
da Resoluo do Conselho Curador do FGTS no 460/2004, face forma em que vem sendo
operacionalizado o benefcio do Desconto Financeiro (Diferencial de Juros), disposto no
subitem 5.1.1.1 e 5.1.1.1.1 do manual de Fomento Pessoa Fsica, uma vez que o FGTS
no est recebendo qualquer desconto pelo pagamento antecipado e vista do referido
desconto.
As informaes foram apresentadas pela Caixa Econmica Federal por meio do Ofcio no
392/2007/PRESI, de 07.08.2007.

2 Sistema de Controle Interno

2.1 Relatrio n 191490 Exerccio 2006


Subitem 1.1.1.1 Descumprimento dos prazos estabelecidos de implementao da
metodologia desenvolvida pela Universidade de So Paulo - Escola de
Engenharia de So Carlos/FIPAI para a avaliao dos programas
financiados com recursos do FGTS.

________________111
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Mantm-se as recomendaes descritas nos relatrios de exerccios
anteriores, ao tempo que a unidade examinada: deve priorizar
aes/atividades com objetivo de se adequar as etapas previstas para a
avaliao dos programas financiados com recursos do FGTS, usando a
metodologia desenvolvida pela Escola de Engenharia de So Carlos da
Universidade de So Paulo, atravs da FIPAI ( Fundao para o
Incremento da Pesquisa e do Aperfeioamento Industrial), aos prazos
pactuados, de modo que se faa cumprir o calendrio j informado pelo
prprio gestor ao Tribunal de Contas da Unio.

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


Apresenta-se a seguir histrico resumido que engloba desde a concepo da metodologia de
avaliao, passando pela elaborao do sistema informatizado desenvolvido para operacionalizar a
metodologia, realizao da pesquisa-piloto e concluindo com a validao das notas e gerao dos
relatrios da avaliao da Regio Sudeste.
Aplicao da metodologia de avaliao dos Programas na Regio Sudeste
Paralelamente aplicao da metodologia de avaliao, em carter de Projeto Piloto, no Estado de
Minas Gerais em 2004, a CAIXA deu incio ao desenvolvimento do sistema informatizado para
sustentao ao modelo SIAPG Sistema de Avaliao de Programas do FGTS.
O referido sistema foi desenvolvido internamente pela rea de tecnologia, sob orientao da equipe
da FIPAI, em parceria com empregados da CAIXA que futuramente integrariam a Gerncia
Operacional criada na SUFUG/GEAVO, que tem como objetivo realizar a avaliao dos programas.
A aplicao da pesquisa em Minas Gerais foi realizada pela prpria equipe da FIPAI, criadora do
modelo, acompanhada por empregados da CAIXA, o que facilitou, sobremaneira, os ajustes
necessrios ao modelo terico, decorrentes de situaes prticas no previstas.
Ainda assim, vale ressaltar o registro formal, efetuado poca pela prpria equipe da FIPAI, de
que o modelo estaria permanentemente sujeito s revises necessrias e s adequaes
demandadas pela evoluo dos programas ou mesmo por situaes prticas no contempladas na
concepo do modelo.
Encerrada a coleta de dados para a avaliao piloto e firmados os ajustes de compatibilidade entre
teoria e prtica, a validao do sistema SIAPG, realizada pela equipe FIPAI, restringiu-se
verificao do registro de notas a partir das variveis compostas, chegando a indicadores,
indicadores simples e nota final de cada aspecto da metodologia.
Os trabalhos realizados poca no contemplaram a decomposio das notas das variveis
compostas, a partir das variveis simples que representam a menor unidade de coleta, necessria
validao efetiva do sistema informatizado.
Posteriormente, para melhor compreenso e para concluir o processo de internalizao da
metodologia, os empregados responsveis por sua operacionalizao efetuaram um mergulho na
concepo terica, chegando ao nvel de varivel simples e de varivel composta. Isso possibilitou
a identificao de situaes em que o modelo terico se mostrava incompatvel com algumas
realidades vivenciadas, o que levou necessidade de ajustes no sistema informatizado.
Se comparados o modelo original e o modelo entregue aps a aplicao da pesquisa piloto,
verifica-se a ocorrncia de diversos ajustes nas tabelas de parametrizao das variveis simples
para o clculo das variveis compostas, decorrentes de combinaes ocorridas na prtica e no
pensadas no momento da concepo do modelo.
Tais ajustes foram possveis no a partir das notas geradas pelo SIAPG, mas sim pela percepo
de situaes no previstas, pelos prprios pesquisadores, criadores do mtodo, na oportunidade da
coleta.
________________112
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Encerrados os trabalhos com o Piloto de Minas Gerais deu-se incio ao processo de criao da
estrutura, na CAIXA, que viabilizaria a realizao dos trabalhos de avaliao, com a alocao de
novos recursos humanos na equipe. O processo de internalizao da metodologia deu-se
paralelamente aplicao da 1 avaliao nacional, realizada na regio Sudeste.
O aprendizado do modelo, pelos tcnicos, ocorreu pelo nico meio disponvel, qual seja, a leitura
dos 11 (onze) volumes explicativos da metodologia desenvolvidos pela FIPAI, j que a CAIXA havia
encerrado todo e qualquer vnculo com a equipe dos criadores do mtodo.
A percepo dos ajustes necessrios metodologia dar-se-ia de forma inversa realizada
inicialmente pela equipe da FIPAI, j que ocorreria no momento de anlise das notas geradas pelo
SIAPG. Isto porque, durante a fase de coleta de dados, a inteligncia para crtica das possveis
combinaes entre variveis simples, no havia sido totalmente assimilada pela equipe.
Encerrada a fase de coleta e digitao dos dados da avaliao da Regio Sudeste, j com a equipe
treinada, deu-se incio apurao, conferncia e homologao dos resultados das notas geradas,
oportunidade em que foram verificadas algumas inconsistncias nas notas, decorrentes ora por
divergncia de interpretaes da metodologia, ora por erros de frmulas do programa.
Consciente da responsabilidade do trabalho e preocupada com a sustentabilidade do resultado da
avaliao, toda a equipe se empenhou em identificar os problemas verificados na gerao de
notas, dando incio a uma nova etapa do trabalho, no prevista no cronograma original, que seria a
efetiva validao do sistema SIAPG, acompanhada de ajustes necessrios metodologia.
Na sua concepo, o sistema deveria emitir, como produto final, um relatrio de notas atribudas a
partir da varivel composta simplesmente um nmero que subsidiaria a avaliao dos
programas (a partir da nota, que pode variar de 0 a 100, seriam apontados os aspectos crticos
e/ou positivos dos programas financiados com recursos do FGTS).
Ocorre que a nota de cada varivel composta, combina diversas variveis simples sendo
totalmente invivel identificar, apenas com um relatrio de notas a partir do 2 nvel, os pontos
passveis de melhoria nos programas.
Em outras palavras, a anlise de comportamento da amostra, relativamente a alguma observao
pontual, ocorre no 1 nvel (varivel simples).
Por exemplo, se admitirmos por hiptese, a gerao de nota 45 para a varivel composta
Existncia de Atendimento s Reclamaes VCEAR, o questionamento subseqente e natural
seria o de identificar que tipo de reclamao no foi atendida. O produto final do Sistema apenas
apontar a nota 45 para a varivel composta, muito embora, internamente, combine diversas
variveis simples coletadas em campo, de acordo com as parametrizaes estabelecidas pela
metodologia, como por exemplo, existncia ou no de reclamao, motivos da reclamao,
resultados da reclamao, etc.
Para que seja possvel o trabalho estatstico de anlise do comportamento da amostra, que
retroalimentar os processos, dando sentido avaliao, indispensvel que as informaes
relativas s variveis simples sejam disponibilizadas de forma estruturada e que sejam visivelmente
combinadas luz das regras estabelecidas pela metodologia. Caso contrrio, o produto final do
trabalho de avaliao sempre se restringir a um relatrio de notas subjetivo que, do ponto de vista
prtico, dificilmente apontar falhas ao caso concreto.
Alm disso, como a estrutura de notas contempla pesos entre variveis compostas de cada
indicador, informaes relevantes para o processo de retroalimentao poderiam passar margem,
abafadas pela concorrncia entre os pesos das diversas variveis compostas.
O nico meio de se identificar as inconsistncias nas notas abrir o programa de clculo de cada
varivel composta e, de posse da base dos dados coletados (variveis simples), replicar o clculo
apontado pela metodologia comparando-o com o clculo do programa.

________________113
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Basicamente esse o trabalho de crtica que vem sendo realizado mediante a elaborao de
planilhas de clculo complexas, tendo-se utilizado inicialmente os softwares MS ACCES e MS
EXCEL.
Para o manuseio dos dados relativos aos Programas Carta de Crdito Associativo - CCA e Pr-
Moradia, esbarrou-se nas limitaes fsicas das mquinas, sejam decorrentes de insuficincia de
HD, seja por dificuldade de processamento do elevado nmero de dados. A grande massa de
dados desses programas decorrente do elevado nmero de unidades por empreendimento
avaliado, diferentemente do Programa Carta de Crdito Individual, que, como o nome j diz,
individual (cada muturio tratado como um empreendimento).
A rotina dos trabalhos envolve a programao da planilha de acordo com as regras estabelecidas
pela metodologia, os ajustes no modelo decorrentes de combinaes de respostas no previstas,
comparao de cada nota com o relatrio gerado pelo SIAPG e, finalmente, as correes no
Sistema seja por mudana nas tabelas de parametrizao ou por clculo indevido divergente do
descrito na metodologia.
Aps esse conjunto de procedimentos, so elaboradas as estatsticas para anlise e elaborao do
relatrio.
Todo esse trabalho de validao vem sendo realizado conjuntamente entre a Gerncia Operacional
de Avaliao dos Programas de Aplicao do FGTS, composta por apenas 5 empregados, e a rea
de tecnologia da CAIXA, por meio de udio-conferncias, vdeo-conferncias e reunies
presenciais.
Mesmo com todas as dificuldades ora relatadas, enfrentadas pela equipe, at o momento foram
revisados e validados, de forma efetiva e definitiva, tanto no que se refere aos ajustes na
metodologia quanto no sistema informatizado, os seguintes programas e aspectos:
Programa Carta de Crdito Individual modalidade Aquisio:
Aspecto 1 Economicidade
Aspecto 2 Procedimento de Gesto
Aspecto 3 Produto (em vias de concluso)
Aspecto 4 Impacto nas Condies de Vida dos Moradores
Aspecto 5 Impacto na Cidade e no Ambiente
Aspecto 6 Atendimento s Necessidades

Programa Carta de Crdito Individual modalidade Cesta de Materiais


Aspecto 2 Procedimento de Gesto
Aspecto 4 Impacto nas Condies de Vida dos Moradores
Aspecto 5 Impacto na Cidade e no Ambiente
Aspecto 6 Atendimento s Necessidades

Programa Carta de Crdito Individual modalidade Construo


Aspecto 2 Procedimento de Gesto
Aspecto 4 Impacto nas Condies de Vida dos Moradores
Aspecto 5 Impacto na Cidade e no Ambiente
Aspecto 6 Atendimento s Necessidades
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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Como j relatado, em virtude do tamanho dos arquivos da base de dados, a validao dos
Programas Carta de Crdito Associativo e Pr-Moradia, requerem a utilizao de outros
mecanismos que possam suportar o clculo.
Para tanto, foi iniciado processo de capacitao e treinamento de 2 tcnicos para utilizao do SQL
SERVER e do software estatstico SPSS FOR WINDOWS8 Esta ltima ferramenta permitir a
realizao de uma anlise estatstica (ltima fase do trabalho) de forma significativamente
facilitada.
J foi dado incio aos estudos para elaborao de um novo mdulo do Sistema cujo escopo ser o
de extrapolar o relatrio de notas, permitindo a anlise estatstica dos resultados gerados que
redundaram nas notas obtidas na avaliao. O referido mdulo contemplar as regras e
parametrizaes para os clculos, j definidas na metodologia, alm de permitir, de forma flexvel,
a construo de estatsticas, a partir de critrios pr-estabelecidos pelo usurio, alm da
comparao de sries histricas de pesquisas.
Ressalte-se que todo o trabalho de validao que vem sendo realizado conjuntamente com a
equipe de tecnologia da CAIXA e tcnicos da Superintendncia Nacional de FGTS servir de base
para a remodelagem do banco de dados do SIAPG, necessria implementao do novo mdulo.
Todo esse trabalho, no previsto no cronograma original, j dever refletir nas anlises e gerao
dos resultados e relatrio final das avaliaes das demais regies, previstas para ocorrerem no
exerccio de 2008.
Independentemente do inicio da aplicao das pesquisas nas prximas regies, ser dada
continuidade validao do Sistema, mediante resultados da aplicao na Regio Sudeste, de
maneira que o resultado da avaliao no Pas possa, de fato, retratar o desempenho segundo
parmetros definidos pela metodologia contratada.
Por fim, para que se tenha uma clara idia da complexidade e nvel de detalhamento do trabalho
desenvolvido para conferncia e validao das notas da Regio Sudeste, estamos juntando ao
presente Relatrio de Gesto, relatrio composto por mais de 50 pginas, concernente ao
Programa Carta de Crdito Individual modalidade Aquisio de Imveis, que retrata toda a gama
de informaes que a metodologia pode oferecer, com todas as notas, acompanhadas de grficos
ilustrativos, estatsticas e comentrios, que subsidiam o entendimento de cada nota gerada com
base na metodologia.
Os relatrios dos demais programas, na formatao e complexidade do relatrio ora anexado,
esto sendo finalizados e devero ser publicados para conhecimento e anlise do pblico em geral
e qualquer rgo interessado.
Avaliao das demais regies
A contratao de instituto de pesquisa para realizar o trabalho de coleta de dados de campo da
Regio Sudeste foi efetuada pela rea de marketing da CAIXA, por meio de processo licitatrio
com a agncia de publicidade que era a praxe para contratao de pesquisa de campo.
Em conseqncia, o processo de contratao dos institutos de pesquisa para a realizao do
trabalho de coleta de dados em campo para as demais regies foi estruturado para acontecer da
mesma forma adotada para a Regio Sudeste.
Entretanto, quando o processo j estava bastante encaminhado para a contratao, inclusive com
a fase de coleta de preos concluda, o TCU, por meio do Acrdo n 2.062/2006, sesso de
08/11/2006, recomendou que ...b) as agncias de publicidade sejam contratadas exclusivamente
para os servios de concepo/criao de aes publicitrias, incluindo plano de mdia, produo

8
O SPSS considerado um dos melhores softwares estatstico do mercado, justamente porque participa de
grande parte do processo que engloba uma anlise estatstica.
________________115
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
de vdeo bem como pesquisas pr e ps-testes vinculadas concepo de campanhas
publicitrias.
Como essa mudana no estava prevista, houve a necessidade de se rever todo o processo de
contratao para observar o rito de licitao, que neste momento, est sendo conduzido pelas
reas de pesquisa e de licitao da CAIXA, com o acompanhamento pelo Agente Operador.
Registre-se que todas as atividades que poderiam ser realizadas antes da contratao dos
institutos de pesquisa j foram executadas.
O respectivo processo licitatrio (PREGO ELETRNICO GILIC/BR EDITAL N. 007/7855-2008)
encontra-se concludo, estando em fase recursal e com previso de contratao da empresa
vencedora para at o ms de ABR/08, de forma que a coleta de dados em campo seja iniciada no
primeiro semestre de 2008, como inclusive j estava previsto no nosso ltimo cronograma.
Assim, tendo em vista que as alteraes legais e sistmicas acima mencionadas agregaram mais
complexidade ao processo, consideramos que os atrasos verificados no cronograma originalmente
previsto so justificveis.
Os cronogramas de atividades para concluso do trabalho de Avaliao dos Programas do FGTS
na Regio Sudeste e demais Regies, com as etapas, perodo de realizao e a indicao dos
estgios, devidamente ajustados, encontras-se demonstrado nos Anexos M e N.

Subitem 2.1.1.1 Inconsistncias nos dados cadastrais prejudicam o envio dos extratos
do FGTS para 43,2% dos trabalhadores que possuem contas inativas
no estado do Rio de Janeiro, totalizando um saldo paralisado no
montante de R$ 1.014.521.735,19 (um bilho quatorze milhes
quinhentos e vinte e um mil, setecentos e trinta e cinco reais e
dezenove centavos).
Recomenda-se ao gestor:
a) Desenvolver rotinas para validar e verificar os dados cadastrais
durante a incluso do trabalhador nos sistemas de responsabilidade da
Caixa Econmica Federal;
b) Elaborar procedimentos para recadastramento dos trabalhadores
com contas inativas, mediante divulgao da atualizao cadastral dos
sindicatos;
c) Providenciar o envio de mala direta s empresas que efetuaram os
depsitos que ora se encontram em contas inativas, cujos empregados
"no qualificados" integraram seu quadro funcional;
d) Fornecer a relao das empresas que possuem trabalhadores "no
qualificados" com contas inativas para divulgao via entidades
sindicais;

Providncias Adotadas
Alnea a:
Primeiramente, h de se registrar que somente so remetidos para a residncia dos
trabalhadores os extratos de contas vinculadas cujos vnculos empregatcios estejam ativos,
visando propiciar aos trabalhadores o acompanhamento da regularidade dos recolhimentos
realizados por seus empregadores.

________________116
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Os sistemas de entrada de dados do FGTS j contemplam as crticas que impedem o
cadastramento de titular de conta vinculada sem os dados necessrios correta
identificao do trabalhador e qualificao dos registros cadastrais.
Consideramos que tal recomendao encontra-se atendida desde 2000 com o advento da
obrigatoriedade do recolhimento do FGTS com o uso do aplicativo SEFIP que, no
cadastramento de novo trabalhador por um empregador, exige as seguintes informaes:
Nmero do PIS, com crtica de validade de dgito verificador;
Nome do trabalhador;
Data de admisso/opo;
Nmero/srie da carteira de trabalho; e
Endereo do trabalhador.
Em continuidade aos esforos da CAIXA para qualificao dos endereos e dados
cadastrais dos trabalhadores mediante cruzamento de informaes com outros cadastros da
CAIXA, em 2007 ocorreu um incremento de 25,46% no volume de extratos emitidos em
relao ao ano de 2006, ou seja, a CAIXA remeteu para a residncia dos trabalhadores
mais de 188 milhes de extratos FGTS.
Alnea b:
Realizar parceria com os sindicatos e representaes de classe com vistas ao
desenvolvimento da ao junto s centrais sindicais, especialmente quelas que possuem
representao junto ao Conselho Curador do FGTS, para conclamar os trabalhadores para
a atualizao de seus dados cadastrais, em especial, o endereo.
Com vistas a melhor esclarecer a sociedade em geral acerca dos seus direitos junto ao
FGTS e, ainda, sobre a atuao e gesto do Fundo, o Conselho Curador do FGTS aprovou
a Resoluo n 549, de 11 de dezembro de 2007, que destinando dotao oramentria
para a instituio de campanha anual de comunicao e publicidade.
Um dos temas que pretendemos abordar nessas campanhas, anuais, o esclarecimento
aos trabalhadores quanto a importncia da manuteno atualizada dos respectivos
endereos junto CAIXA como forma de garantir o acesso s informaes de suas contas
vinculadas e o exerccio dos seus direitos junto ao Fundo.
Alnea c:

O cadastro de conta inativa composto de vnculos j extintos, no tendo o empregador


relao com o trabalhador, alm de muitos empregadores terem encerrado suas atividades
ao longo dos anos decorridos, sendo que 64,8% das contas inativas decorrem de vnculos
extintos h mais de 20 anos.

Mais de 50% do cadastro aqui tratado foi recebido dos ex-bancos depositrios, que era
extremamente deficitrio quanto aos dados cadastrais, fato que exigiu ao longo dos ltimos
quinze anos um grande esforo da CAIXA no sentido de qualificar tais dados.

Nesse processo a CAIXA buscou por meio de vrias aes sistmicas e campanhas junto
aos empregadores e trabalhadores melhorar a qualidade dos mencionados dados de forma
a propiciar a correta identificao do trabalhador, e do empregador que realizou os
depsitos.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Esse trabalho permitiu que, na administrao de um cadastro com mais de 500 milhes de
contas, construdo desde o incio de vigncia do FGTS em 1967, a CAIXA passasse a
disponibilizar uma variedade de canais alternativos de atendimento aos trabalhadores.

Atualmente, todos os trabalhadores que mantm seus endereos de correspondncias


atualizados junto ao FGTS e possuem contas com vnculo ativo, recebem a cada dois
meses extratos atualizados das respectivas contas vinculadas, que apresentam, alm das
movimentaes (depsitos, saques e rendimentos) dos ltimos meses, informaes sobre
as hipteses de saque previstas em lei. So mais de 28 milhes de trabalhadores atendidos
bimestralmente.

De igual forma, os extratos dessas contas podem ser obtidos por intermdio da Internet, a
qualquer momento e independentemente de j t-lo recebido em sua residncia.
O servio por intermdio da Internet de fcil acesso e resguarda a segurana devida no
cadastramento desse trabalhador de modo a garantir a correta identificao e apresentao
das informaes, visto que os dados pessoais por ele informados so cotejados e validados
com aqueles abrigados no cadastro do PIS/PASEP.
A CAIXA, no decorrer de 2007, reformulou o servio de fornecimento de saldo e extrato
FGTS pela Internet, e implantou, em ambiente de produo, no incio de fevereiro de 2008.
Com o novo modelo, os detentores de conta vinculada do FGTS, inclusive contas inativas,
passaram a visualizar o saldo e o extrato de suas contas em tempo real. O modelo anterior,
alm de no contemplar as contas inativas, apresentava informaes com uma defasagem
de at 45 dias.
A reformulao do servio viabilizou, ainda, a disponibilizao, aos trabalhadores, de
saldo/extratos de outras 53 milhes de contas vinculadas, que somente podiam ser obtidos
nas Agncias da CAIXA.

Os trabalhadores contam, ainda, com a rede de agncias da CAIXA, com cerca de 3.000
pontos de atendimento em todo o Pas, com empregados que so orientados a adotar
procedimentos que facilitem o entendimento e a correta identificao do trabalhador no
cadastro do FGTS, preservando a segurana no trato desse patrimnio dos brasileiros.

Hoje o trabalhador tem total e irrestrito acesso s informaes sobre as contas vinculadas
do FGTS, com a preservao do sigilo bancrio a que est sujeita na forma da Lei
Complementar 105/2001.

Assim, entendemos que os detentores de contas vinculadas inativas possuem amplo acesso
s informaes sobre suas contas vinculadas e esto exercendo os respectivos direitos.
Alnea d:

A CAIXA no possui informaes que permitam promover uma correlao entre os


empregadores ou trabalhadores e os sindicados, por no existir tal informao no cadastro
do FGTS, fato que nos impede de colocar em prtica a proposta em comento.
Mesmo que fosse vivel a correlao, o proposto na presente alnea seria inviabilizado pelo
fato de estarmos tratando aqui de contas vinculadas cujo vnculo empregatcio se extinguiu,
ou seja, no h mais uma relao trabalhista entre o empregado e o empregador. Conforme
j mencionado, cerca de 64% das contas inativas decorrem de vnculos extintos h mais de
20 anos.

________________118
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
Subitem 3.1.1.2 Descumprimento da determinao do TCU para que a Caixa Econmica
Federal aumentasse o nmero de horas das auditorias no FGTS contida
no Acrdo 633/2006 - Primeira Cmara.
Recomendamos ao Agente Operador (CAIXA) o cumprimento a
determinao do TCU acerca do aumento do quantitativo de horas de
auditoria no FGTS, abstendo-se de efetuar remanejamento das horas
previstas no Plano Anual de Auditoria para outras atividades da CAIXA.

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


A Auditoria Interna da CAIXA firmou compromisso de adequar-se determinao do TCU e
vem dispondo em seu Plano Anual de Auditoria Interna PAINT o quantitativo de horas
necessrio e decorrente de estudo tcnico de reviso das horas de auditoria aplicadas no
FGTS, elaborado por auditores da prpria AUDIT, cujo resultado do ltimo estudo elaborado
foi objeto de envio CGU, por meio do ofcio 13/2007/AUDIT/AUDAT, de 28/11/2007,
tambm em atendimento solicitao de auditoria 205385/021-CGU/SFC/PR, de
09/11/2007, com os resultados alcanados na mencionada reviso.
Com essa iniciativa, a auditoria interna revisou os parmetros utilizados na elaborao da
Nota Tcnica 001/02 de 30 de dezembro de 2002, que estimou os quantitativos de horas de
70.656, 71.180 e 71.136 para os exerccios de 2003, 2004 e 2005, respectivamente. O
resultado da citada reviso, encaminhada CGU, apontou a necessidade de aplicao de
41.860 horas de auditoria no FGTS, e ressaltou a existncia de trabalho em curso na
Auditoria Interna visando implementar nova metodologia de auditagem no Fundo, que
poder suscitar em ganho de produtividade e, consequentemente, reduo da carga horria
destinada auditoria no FGTS.
Subitem 3.1.1.13 Descumprimento da determinao do Tribunal para que a Caixa
Econmica Federal passe a informar, quando da prestao de contas
do FGTS, a evoluo do saldo da rubrica "Depsitos a Discriminar",
justificando as medidas adotadas pela empresa, com vistas a reduzir
seu montante. Verificao do cumprimento do item 2.3.3 do Acordo
633/2005 Primeira Cmara.
RECOMENDAO: 001
Dar pleno cumprimento a determinao do TCU, acerca da informao
na prestao de contas do FGTS, sobre a evoluo do saldo da rubrica
"Depsitos a Discriminar" e medidas adotadas pela empresa, com vistas
a reduzir seu montante, considerando a necessidade de incluso das
seguintes informaes adicionais:
- quadro demonstrativo com a movimentao das rubricas, a seguir
mencionadas, relativas ao lanamento de valores de Depsitos a
Discriminar em receita do Fundo e despesa com a individualizao de
valores anteriormente apropriados:
i) 7.1.9.99.19.05-3 - Depsitos a Discriminar Saldos Credores,
apresentando a movimentao dos valores credores relativos aos
depsitos a discriminar das contas de empresas com mais de 5 anos
segregada dos valores at o limite de tolerncia;
ii) 8.1.1.46.13.02-0 - Depsitos a Discriminar Saldos Individualizados.
- evidenciar na prestao de contas a variao dos depsitos a
discriminar, considerando a movimentao das referidas subcontas;

________________119
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
- quantidade e valor dos depsitos a discriminar recebidos por GIFUG
no exerccio, segregando os valores relativos a recuperao de crdito
dos que se referem a recolhimentos regulares;
- quantidade e valor do estoque de depsitos a discriminar por GIFUG,
segregando os valores relativos a recuperao de crdito dos que se
referem a recolhimentos regulares, com destaque para os dados
relativos aos depsitos cujo prazo para o empregador individualizar nas
contas dos seus funcionrios se encontra vencido, e respectivo
quantitativo de comunicaes sobre esse fato remetidas fiscalizao
do trabalho;
- quantitativo de editais de convocao de empregados publicados por
empresas em decorrncia da realizao de depsito a individualizar,
detalhado por GIFUG e extrado do Sistema de Depsitos a Discriminar
- SDD, em face da incluso dessa informao no referido Sistema,
prevista no item 4.2.5.2 do Manual FP 141 011;
- demonstrativo acerca do cumprimento, pelas GIFUG, das metas de
individualizao dos depsitos a discriminar, segregando o resultado
alcanado em relao a evoluo do estoque de exerccios anteriores
da evoluo dos depsitos gerados no exerccio a que se refere a
Prestao de Contas.
RECOMENDA 002:
A equipe de auditoria recomenda Caixa Econmica Federal que
determine s Prefeituras e demais entidades que cumpram o prazo
mximo de 60 dias para realizar a individualizao dos depsitos nas
respectivas contas vinculadas.

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos

O termo descumprimento da determinao no est corretamente aplicado, haja vista que


a determinao do TCU era no sentido de que se fizesse constar na Prestao de Contas
do FGTS informaes sobre a evoluo do saldo de depsito a discriminar e a CAIXA as
incluiu no relatrio do ano de 2006, apesar de no atender ao que a SFC esperava quanto
ao detalhamento das informaes.

A evoluo do saldo e demais informaes solicitadas acerca dos Depsito a Discriminar


foram contempladas no subitem 4.1.1.3.1.2 deste Relatrio de Gesto.

Subitem 3.1.2.3 Envio de extratos pelos correios.


"Recomendamos ao Agente Operador apresentar ao CCFGTS estudos
no sentido de rever os atuais procedimentos de envio de extratos pelo
correio, de modo a reduzir custos e sem perder a qualidade de
informao e fiscalizao da rotina atual".
...
Desta forma, face anlise das informaes prestadas pelo Agente
Operador CAIXA, que tambm se encontram no Relatrio de Gesto
2006 (pginas 146 e 147), e ponderando que:

________________120
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
i) os resultados do piloto para amostra escolhida (pblico CAIXA) "se
mostraram positivos";
ii) o cronograma de implantao do projeto para o pblico externo
encontra-se dentro do perodo acordado para implementao e;
iii) no foi percebida reduo no saldo da subconta de despesas
8.1.7.99.10.18-8 Servios com Correios e Telgrafos, que, ao contrrio,
apresentou um acrscimo de 10,47% em relao ao exerccio de 2005
(R$ 96,9 bilhes em 2006 contra R$ 86,7% em 2005), a equipe de
auditoria considera novamente a recomendao parcialmente atendida,
face necessidade de concretizao dos resultados do projeto, no que
tange reduo de custos e racionalizao do processo de postagem
de extratos em implementao pela CAIXA, para que se possa
consolidar um posicionamento definitivo.

Providncias Adotadas e Resultados Obtidos


A CAIXA tornou disponvel em julho de 2007, com ampla divulgao em mdias espontneas
e em seu site, a possibilidade do detentor de conta vinculada ativa optar pelo recebimento
do extrato FGTS em seu endereo eletrnico.
Cerca de 114 mil trabalhadores j recebem seus extratos pela mdia eletrnica.
Considerando ainda ser baixa a adeso ao novo servio e que em 2007 a CAIXA enviou
para o domiclio dos trabalhadores 188 milhes de extratos, volume 25,64% superior ao
montante de 2006, alm do aumento dos preos de postagem praticados pela EBCT (de R$
0,76 para R$ 0,80 tarifa cheia), as despesas incorridas pelo FGTS com pagamento de
faturas de postagem dos extratos foram na ordem de R$ 131.771 mil (para 187.553 mil
objetos), a um preo mdio por objeto de R$ 0,70.
Ajustes na mecanizao e logstica de impresso/distribuio dos extratos para postagem,
realizados pela CAIXA, proporcionaram ao Fundo de Garantia obter, alm de tarifas
menores, descontos nos preos de postagens junta EBCT.

________________121
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO E Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio

No se aplica.

________________122
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO F Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e
penso praticados no exerccio

No se aplica.

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Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO G - Programa Carta de Crdito Individual
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Agentes Empregos Populao
UF Qtde Unidades
Dotao Financeiros Saldo Financeiros Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC 2.041 2.041 100,00% - 1.533 75,12% 508 139 64 560
AL 22.073 22.073 100,00% - 22.119 100,21% -46 1.023 123 4.098
AM 8.786 8.786 100,00% - 7.822 89,03% 964 360 42 1.440
AP 1.674 1.674 100,00% - 1.177 70,33% 497 41 27 164
BA 84.509 84.509 100,00% - 81.632 96,60% 2.877 3.631 972 14.550
CE 55.478 55.478 100,00% - 56.399 101,66% -921 2.214 218 8.856
DF 64.622 64.622 100,00% - 60.915 94,26% 3.707 1.320 17 5.280
ES 61.958 61.958 100,00% - 62.049 100,15% -91 3.717 2.395 14.917
GO 226.699 226.699 100,00% - 224.551 99,05% 2.148 8.137 2.934 32.565
MA 43.708 43.708 100,00% - 46.720 106,89% -3.012 5.141 1.792 20.733
MG 673.713 673.713 100,00% - 671.364 99,65% 2.349 30.380 15.191 121.701
MS 54.238 54.238 100,00% - 54.667 100,79% -429 5.048 2.742 20.391
MT 25.625 25.625 100,00% - 25.700 100,29% -75 856 581 3.424
PA 22.465 22.465 100,00% - 22.729 101,17% -264 2.560 1.117 10.342
PB 69.995 69.995 100,00% - 70.450 100,65% -455 4.135 1.184 16.632
PE 95.020 95.020 100,00% - 95.495 100,50% -475 9.787 2.973 39.495
PI 21.108 21.108 100,00% - 21.075 99,84% 33 2.752 1.019 11.105
PR 363.182 363.182 100,00% - 360.422 99,24% 2.760 16.838 12.256 67.428
RJ 310.896 310.896 100,00% - 292.705 94,15% 18.191 7.851 888 31.415
RN 49.809 49.809 100,00% - 50.253 100,89% -444 3.759 1.183 15.136
RO 17.976 17.976 100,00% - 18.073 100,54% -97 2.911 1.402 11.752
RR 5.684 5.684 100,00% - 5.150 90,61% 534 1431 725 5804
RS 504.649 504.649 100,00% - 502.573 99,59% 2.076 32.433 30.620 130.120
SC 251.454 251.454 100,00% - 253.082 100,65% -1.628 15.521 18.801 62.200
SE 39.112 39.112 100,00% - 36.954 94,48% 2.158 2.482 673 9.982
SP 1.641.682 1.641.682 100,00% - 1.512.621 92,14% 129.061 51.356 22.291 205.573
TO 10.119 10.119 100,00% - 9.142 90,35% 977 801 436 3.236
MZ (*) 50.406 50.406 0 0 0
TOTAL 4.778.681 4.778.681 100,00% - 4.567.371 95,58% 160.904 216.624 122.665 868.899

Fonte: Caixa Econmica Federal


(*) O oramento das Operaes Especiais no distribudo por UF.

________________124
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO H - Programa Carta de Crdito Associativo
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL 12.724 12.724 100% - 12.103 95% 621 2.032 1.464 10.546
AM 6.615 6.615 100% - 6.920 105% (305) 554 1.371 8.108
AP - - - - - - - - - -
BA 46.363 46.363 100% - 45.854 99% 509 11.674 6.701 51.953
CE 14.991 14.991 100% - 11.112 74% 3.879 1.897 1.420 7.873
DF 7.044 7.044 100% - 3.903 55% 3.141 168 600 1.631
ES 10.460 10.460 100% - 9.559 91% 901 603 1.492 9.136
GO 21.977 21.977 100% - 18.702 85% 3.275 2.658 2.378 11.888
MA 22.562 22.562 100% - 20.597 91% 1.965 795 2.047 4.073
MG 79.613 79.613 100% - 76.689 96% 2.924 4.891 8.458 29.285
MS 11.592 11.592 100% - 8.673 75% 2.919 741 1.126 3.415
MT 32.288 32.288 100% - 29.950 0% 2.338 2.956 3.296 17.390
PA 12.553 12.553 100% - 11.983 95% 570 929 1.512 4.861
PB 3.124 3.124 100% - 1.535 49% 1.589 218 185 773
PE 8.626 8.626 100% - 8.134 94% 492 1.231 992 7.447
PI 6.615 6.615 100% - 5.134 78% 1.481 1.686 661 6.842
PR 92.443 92.443 100% - 86.639 94% 5.804 5.718 12.782 24.329
RJ 28.109 28.109 100% - 20.241 72% 7.868 1.355 3.236 13.230
RN 5.243 5.243 100% - 3.925 75% 1.318 1.226 397 4.972
RO 837 837 - - 575 - 262 46 275 1.422
RR - - - - - - - - - -
RS 128.119 128.119 100% - 129.626 101% (1.507) 5.819 13.875 35.853
SC 65.283 65.283 100% - 63.924 98% 1.359 2.106 6.624 17.842
SE 79.037 79.037 100% - 77.763 98% 1.274 7.714 8.464 43.868
SP 261.220 261.220 100% - 266.833 102% (5.613) 12.451 34.923 189.941
TO 3.490 3.490 100% - 2.949 84% 541 371 453 3.581
MZ (*) 51.017 51.017 - - - -
TOTAL 960.928 960.928 100% - 923.323 96% 37.605 69.839 114.730 510.259

Fonte: Caixa Econmica Federal


(*) O oramento das Operaes Especiais no distribudo por UF.

________________125
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO I - Programa Apoio Produo
R$ Mil

Agente Operador Agente Financeiro


Alocado aos Agentes N Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes
Dotao Financeiros Saldo Saldo Unidades Gerados Beneficiada
Valor % Dotao Valor % Alocado
AC 1.171 1.171 100% - 1.171 - - 16 133 64
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP 3.836 3.836 100% - 2.170 - 1.666 93 288 1.800
BA 19.360 19.360 100% - 17.611 - 1.749 303 2.005 1.227
CE - - - - - - - - - -
DF 22.772 22.772 100% - 18.361 - 4.411 168 2.139 3.114
ES 3.770 3.770 100% - 1.238 - 2.532 70 141 284
GO 7.254 7.254 100% - 5.122 - 2.132 272 583 1.103
MA - - - - - - - - - -
MG 6.803 6.803 100% - 2.955 - 3.848 70 336 283
MS - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - -
PA 1.476 1.476 100% - 1.401 - 75 62 159 250
PB - - - - - - - - - -
PE 4.677 4.677 100% - 3.308 - 1.369 114 377 162
PI - - - - - - - - - -
PR 20.722 20.722 100% - 18.036 - 2.686 408 2.069 4.355
RJ 20.202 20.202 100% - 19.087 94% 1.115 323 2.252 2.678
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS 3.613 3.613 100% - 2.944 - 669 82 335 331
SC 6.825 6.825 100% - 423 - 6.402 8 48 32
SE 10.160 10.160 100% - 4.004 - 6.156 181 456 732
SP 160.544 160.544 100% - 157.805 98% 2.739 4.404 17.965 17.848
TO 1.124 1.124 100% - 12.598 - (11.474) 1.041 2.502 38.320
MZ (*) 15.065 15.065 - - - -
TOTAL 309.374 309.374 100% - 268.234 193% 26.075 7.615 31.788 72.583

Fonte: Caixa Econmica Federal


(*) O oramento das Operaes Especiais no distribudo por UF.

________________126
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO J - Programa Pr-Moradia
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos N Empregos Populao
UF
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Unidades Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG - - - - 184.712 - (184.712) 8.281 10.309 137.761
MS - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - -
PI - - - - 14.258 - - 648 796 10.633
PR - - - - 43.188 - - 1.984 2.410 32.210
RJ - - - - 142.479 - - - 7.952 106.268
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - -
SE - - - - 19.380 - - 402 1.082 14.454
SP - - - - - - - - - -
TO - - - - 106.899 - - 2.679 5.966 79.728
MZ(*) 650.000 650.000 100% - - - - - - -
TOTAL 650.000 650.000 100% - 510.916 79% - 13.994 28.514 381.054

Fonte: Caixa Econmica Federal


(*) O oramento das Operaes Especiais no distribudo por UF.

________________127
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO K - Programa Saneamento para Todos Setor Pblico
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Qtde Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes
Dotao Financeiros Saldo Saldo Operaes Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - -
AM 165.000 165.000 100% - 165.000 - - 2 28.980 811.999
AP - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - -
DF 142.980 142.980 100% - 142.979 - - 6 25.753 721.667
ES 64.274 64.274 100% - 61.312 - - 13 12.648 354.604
GO - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - -
MG 390.294 390.294 100% - 331.593 - - 46 64.059 1.795.361
MS - - - - - - - - -
MT 22.500 22.500 100% - 22.500 - - 1 4.025 112.777
PA 2.937 2.937 100% - 2.936 - - 2 530 14.881
PB - - - - - - - - -
PE 266.392 266.392 100% - 61.955 - - 2 11.113 311.378
PI - - - - - - - - -
PR 161.325 161.325 100% - 161.324 - - 26 28.991 812.577
RJ 11.065 11.065 100% - 11.065 - - 1 2.226 62.393
RN 297.412 297.412 100% - 272.015 - - 16 50.447 1.413.685
RO - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - -
RS 317.450 317.450 100% - 204.597 - - 20 43.257 1.212.223
SC 38.270 38.270 100% - 38.270 - - 3 7.100 198.978
SE - - - - - - - - -
SP 1.084.904 1.084.904 100% - 843.239 - - 69 164.275 4.603.572
TO 47.479 47.479 100% - 47.479 - - 2 8.984 251.765
TOTAL 3.012.282 3.012.282 100% 0,00 2.366.264 78,55% 646.018 209 452.388 12.677.860

Fonte: Caixa Econmica Federal

________________128
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO L - Programa Arrendamento Residencial
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos N Empregos Populao
UF
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Unidades Gerados Beneficiada
Valor % Valor %
AC - - - - 100 - - 10 9 70
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - 34.646 - - 1.167 3.300 24.546
CE - - - - 38.131 - - 1.362 3.631 27.015
DF - - - - 4.896 - - 144 466 3.469
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - 28.588 - - 1.028 2.724 20.254
MA - - - - 55.552 - - 1.984 5.291 39.357
MG - - - - 30.762 - - 930 2.930 21.793
MS - - - - 33.828 - - 1.188 3.654 27.186
MT - - - - 59.688 - - 2.036 7.111 52.870
PA - - - - 8.187 - - 256 780 5.801
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - 7.168 - - 224 683 5.078
PI - - - - 12.317 - - 440 1.252 9.310
PR - - - - 46.192 - - 1.409 4.398 32.722
RJ - - - - 92.133 - - 2.497 8.778 65.278
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - 6.434 - - 195 613 4.558
RR - - - - 9.504 - - 288 1.091 8.109
RS - - - - 70.077 - - 2.317 6.677 49.647
SC - - - - 13.200 - - 400 1.258 9.352
SE - - - - 10.645 - - 368 1.014 7.542
SP - - - - 68.349 - - 1.885 6.512 48.423
TO - - - - - - - - - -
MZ (*) 650.000 650.000 100,00% -
TOTAL 650.000 650.000 100,00% - 630.397 96,98% 19.603 20.128 62.172 462.380

Fonte: Caixa Econmica Federal


(*) O oramento das Operaes Especiais no distribudo por UF.

________________129
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO M Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Regio Sudeste /
Cronograma
PERODO DE REALIZAO
ETAPAS
PREVISTO EXECUTADO
Reunir com as Gerncias de Filiais - GIFUG para
apresentao da metodologia e definio das etapas DEZ/2006 DEZ/2006
da avaliao.
Aplicar o algoritmo previsto na metodologia para
DEZ/2006 DEZ/2006
definio do universo (parmetros).
Efetuar depurao das operaes, no SIAPF e SIACI,
DEZ A JAN/2006 DEZ A JAN/2006
para o correto enquadramento do universo.
Efetuar a migrao das operaes depuradas do
JAN/2006 JAN/2006
SIAPF/SIACI para o SIAPG.
Efetuar a identificao e agrupamento das operaes
FEV A MAR/2006 FEV A MAR/2006
em empreendimentos, no SIAPG.
Incluir as Meso e Micro regies correspondentes aos
respectivos municpios onde os empreendimentos MAR/2006 MAR/2006
esto localizados.
Realizar o sorteiro estatstico da amostra a ser
MAR/2006 MAR/2006
pesquisada.
Encaminhar a amostra selecionada para as
respectivas GIFUG para as providncias necessrias MAR/2006 MAR/2006
(localizao e centralizao de processos).
Contratar empresa/instituto de pesquisa para
ABR A JUN/2006 ABR A JUL/2006
realizao de coleta de dados em campo.
Reunio entre GEAVO, GIFUG, REDUR e GIDUR
para sensibilizao quanto importncia do JUN/2006 JUL/2006
envolvimentos das partes.
Centralizao dos Processos nos Polos de Anlise
JUN/2006 JUL/2006
(GIFUG ou GIDUR)
Reunir com GIFUG, GIDUR e SR para definio de
JUN/2006 JUL/2006
procedimentos durante a coleta de campo.
Realizar a pesquisa de campo (empresa contratada). JUL A DEZ/2006 JUL/2006 A FEV/2007

Treinar a equipe da empresa contratada para a


OUT/2006 OUT/2006
digitao dos dados coletados em campo no SIAPG.
Digitar os dados coletados no sistema informatizado
OUT/2006 A JAN/2007 OUT/2006 A ABR/2007
(SIAPG).
Realizar testes de consistncia das notas geradas pelo
FEV A DEZ/2007 OUT/2007 A DEZ/2008
SIAPG e adequao da metodologia e sistema
(*)
Elaborar relatrio final e divulgar os resultados. OUT/2007 A JUN/2008
GIDUR - Gerncia de Filial de Desenvolvimento Urbano.
GIFUG - Gerncia de Filial administrar FGTS.
SIACI - Sistema de Administrao do crdito Imobilirio.
SIAPF - Sistema de acompanhamento dos programas de fomento.
SIAPG - Sistema de avaliao dos programas do FGTS.
SR - Superintendncia Regional.

(*) Os relatrios sero apresentados por programa, sendo que o Programa Carta de Crdito Individual -CCI Aquisio j est concludo e os
demais sero finalizados na sequncia.

________________130
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO N Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS Demais Regies /
Cronograma
PERODO DE REALIZAO
ETAPAS
PREVISTO EXECUTADO
Reunir com as Gerncias de Filiais - GIFUG para
apresentao da metodologia e definio das etapas FEV/2006 FEV/2006
da avaliao.
Aplicar o algoritmo previsto na metodologia para
FEV/2006 FEV/2006
definio do universo (parmetros).
Efetuar depurao das operaes, no SIAPF e SIACI,
FEV A MAR/2006 FEV A MAR/2006
para o correto enquadramento do universo.
Efetuar a migrao das operaes depuradas do
ABR/2006 ABR/2006
SIAPF/SIACI para o SIAPG.
Efetuar a identificao e agrupamento das operaes
ABR A MAI/2006 ABR A MAI/2006
em empreendimentos, no SIAPG.
Incluir as Meso e Micro regies correspondentes aos
respectivos municpios onde os empreendimentos MAI/2006 MAI/2006
esto localizados.
Realizar o sorteiro estatstico da amostra a ser
JUN/2006 JUN/2006
pesquisada.
Encaminhar a amostra selecionada para as
respectivas GIFUG para as providncias necessrias JUN/2006 JUN/2006
(localizao e centralizao de processos).

Confirmao e/ou ajustes da amostra anteriormente


DEZ/2006 DEZ/2006
validada
Reunio entre GEAVO, GIFUG, REDUR e GIDUR
para sensibilizao quanto importncia do JAN/2007 JAN/2007
envolvimentos das partes.
Centralizao dos Processos nos Polos de Anlise
MAR/2007 MAR/2007
(GIFUG ou GIDUR)
Contratar empresa/instituto de pesquisa para
realizao de coleta de dados em campo.(Processo ABR/2007 A MAR/2008
de Licitao)
Reunir com GIFUG, GIDUR e SR para definio de
ABR/08
procedimentos durante a coleta de campo.
Realizar a pesquisa de campo (empresa contratada). ABR/08 A JUL/2008
Treinar a equipe da empresa contratada para a
digitao dos dados coletados em campo no SIAPG. MAIO/2008

Digitar os dados coletados no sistema informatizado


JUL A AGO/2008
(SIAPG).
Realizar testes de consistncia das notas geradas pelo
SET/2008
SIAPG.
Elaborar relatrio final e divulgar os resultados. OUT A DEZ/2008

GIDUR - Gerncia de Filial de Desenvolvimento Urbano.


GIFUG - Gerncia de Filial administrar FGTS.
SIACI - Sistema de Administrao do crdito Imobilirio.
SIAPF - Sistema de acompanhamento dos programas de fomento.
SIAPG - Sistema de avaliao dos programas do FGTS.
SR - Superintendncia Regional.

________________131
Relatrio de Gesto do Agente Operador do FGTS Exerccio 2007
ANEXO O Avaliao dos Programas de Aplicao dos Recursos do FGTS

RESULTADOS DA AVALIAO DA REGIO SUDESTE

CARTA DE CRDITO INDIVIDUAL MODALIDADE AQUISIO

Concludas todas as etapas previstas pela Metodologia de Avaliao dos Programas do FGTS,
e aps a realizao das anlises, conferncias, validaes e homologao das notas
apresentadas para o Programa Carta de Crdito Individual, modalidade Aquisio,
apresentamos, a seguir, relatrio circunstanciado dos resultados alcanados pelo referido
programa/modalidade, no mbito da Regio Sudeste.

Os resultados a seguir apresentados so objetos de entrevistas e preenchimento de


questionrios em uma amostra estatstica de 156 empreendimentos (unidades habitacionais)
financiados pelo FGTS entre os anos de 2002 e 2004, dentro dos aspectos e indicadores
previstos na metodologia de avaliao.

Preliminarmente apresentao dos resultados propriamente ditos, previstos na metodologia


de avaliao dos programas do FGTS, mostraremos algumas anlises resultantes das
entrevistas aplicadas junto aos muturios do programa Carta de Crdito Individual e que
embora no tenham gerado notas para o clculo dos resultados, nos trazem uma gama de
informaes adicionais sobre vrios aspectos, tais como o perfil scio-econmico dos
muturios, sobre a escolha do imvel, sobre as caractersticas do financiamento e sobre a
imagem da CAIXA.

Essas informaes nos do a real dimenso do tamanho e da riqueza do banco de dados


gerado em cada avaliao realizada, viabilizando assim a possibilidade do tratamento e a
formao de diversas anlises estatsticas e de relatrios que podero subsidiar um melhor
gerenciamento e at a elaborao de polticas de habitao.
PERFIL SCIO-ECONMICO DOS MUTURIOS

! 21%
,* / 0

&
1 )

/ 0
(
- 5 / 0
3 4 / 0

3 / 0
'

/ 0

Apenas 8% dos adquirentes de imveis por meio da Carta de Crdito Individual so solteiros. O
restante, ou casado, ou convive com algum, como se casado fosse ou j foi casado (vivo
ou separado). A princpio, o grfico de estado civil nos leva a supor que o casamento o
grande motivador para a aquisio de imvel. No entanto, conforme se ver mais adiante no
grfico Motivo do Financiamento, o principal motivo para aquisio do imvel sair do
aluguel.

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* *
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Embora o quadro acima seja auto-explicativo, importante destacar que dos 91% dos
muturios que esto trabalhando atualmente, cerca de 85% so muturios detentores de
empregos formais, que continuam como cotistas do Fundo, o que pode ser comprovado com o
grfico a seguir Utilizao do FGTS na aquisio do Imvel.
CARACTERSTICAS DO FINANCIAMENTO

(
6% * 4 % 7

6% * 4 % 89
/ ) ! "
# + 0
1
6% * % 7
7

6#&
(

Pela anlise dos grficos acima constata-se que embora a maioria dos muturios tenha
utilizado sua conta vinculada para a aquisio do imvel, a grande parte desses mesmos
muturios no sabe que os recursos utilizados para a construo dos imveis so oriundos do
FGTS. Essa constatao sugere a necessidade de se promover um plano de marketing para
divulgao do FGTS e de suas finalidades.
ESCOLHA DO IMVEL

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1
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- D
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$ 0
'

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A divulgao da linha de financiamento se d com mais intensidade por meio do boca a boca,
ou seja, por intermdio dos amigos ou parentes, e em segundo, lugar, o conhecimento se d
por meio de consulta diretamente CAIXA. Por outro lado, conforme j mencionado
anteriormente, o grande mote para as pessoas adquirirem o imvel prprio a eliminao do
aluguel.

IMAGEM DA CAIXA

Oferece boas condies de financiamento 71 18% 7% 3% 1%

%
2%
Facilita a aquisio de imveis 67% 19% 7 5%
%
1%
uma instituio segura/ slida 81% 14% 4%

1%
garantida pelo governo federal. 74% 15% 10%

1
um banco que se pode confiar 78% 16% 5%% 1%

Concordo totalmente Concordo em parte Nem discordo, nem concordo


Discordo em parte Discordo totalmente

1%
representante do governo federal. 62% 23% 12% 1%

2%
Possibilita o desenvolvimento das cidades
66% 23% 7% 1%

responsvel pelo FGTS dos trabalhadores 74% 16% 6%3% 1%

2%
responsvel pelos rec. das constr. de hab.
67% 22% 8% 1%

Garante a entrega dos imveis financiados 77% 15% 6%

Concordo totalmente Concordo em parte Nem discordo, nem concordo


Discordo em parte Discordo totalmente
Quanto imagem da CAIXA, frente s vrias atividades por ela exercidas, verifica-se que o
muturio tem um bom conceito da instituio, no que se refere confiabilidade e garantia de
entrega dos imveis financiados.

RESULTADOS DOS ASPECTOS E INDICADORES PREVISTOS NA METODOLOGIA

A seguir sero apresentados e comentados os resultados calculados e conferidos de todos os


aspectos, indicadores e indicadores simples, previstos na Metodologia de Avaliao dos
Programas do FGTS, desenvolvida pela Fundao para o Incremento da Pesquisa e do
Desenvolvimento Industrial FIPAI:

Nos diagramas de cada aspecto geral, que consolidam os indicadores, indicadores simples e
variveis compostas, os valores constantes dentro de cada caixa so representados da
seguinte forma:
- na parte superior da caixa na cor azul: Nota da avaliao para aspecto, indicador ou indicador
simples;
- na parte inferior da caixa na cor vermelha: peso da varivel composta, indicador simples ou
indicador na formao da nota.

ASPECTO: ECONOMICIDADE
Este aspecto procura demonstrar a capacidade do programa em gerar, mobilizar e gerenciar os
recursos aplicados nas operaes de crdito, garantindo seu retorno de forma adequada,
sendo formados pelos indicadores solvncia financeira, com peso 90 e recursos
complementares, com peso 10. Alm desses dois indicadores, existe um fator multiplicativo,
relativo efetividade dos recursos investidos.

Resultados do aspecto Economicidade

A nota para o aspecto em anlise Economicidade est dependendo da finalizao da nota do


aspecto Produto. A nota do Economicidade formada a partir das notas dos seguintes
indicadores e indicadores simples:
ECONOMICIDADE

90 10 * EFETIV.
SOLV. RECURSOS RECURSO
FINANC. COMPL. INVESTIDO
85,50 81,73 20,26

30 X 1,00 50 X 0,71 20 X 1,00 VALOR NOTA


F. F. SEGUR. F. MDIO PRODUTO
SOLVAB. CREDITO GARANTIA INVEST.
= 30,00 = 35,50 = 20,00 75,26

VARIVEIS SIMPLES

Solvncia Financeira Nota: 85,50


Neste indicador avalia-se a real capacidade de liquidez na administrao econmica dos
contratos firmados com os muturios, poder pblico, pessoa fsica ou jurdica, sendo composto
por trs indicadores simples (fator de solvabilidade, fator de segurana dos crditos e fator de
segurana), conforme abaixo:
" ." !. ( / $ #% & "! " ! ' "( !

, -
*+ , " +-, +-

! " !# $ #% & "! " ! ' "( ! )


Fator de solvabilidade
Este fator mede a capacidade de solvncia econmica do financiamento atravs do sistema de
amortizao adotado, analisando eventuais impactos negativos na liquidao da operao.
A metodologia adotada considera a situao dos contratos a partir de determinada data (mais
prxima da data de emisso dos relatrios financeiros pela Caixa), desenvolvendo a partir da,
projees at o final do contrato para verificar a capacidade de os contratos estarem
amortizados no prazo remanescente existente.

: $ 7 8 ,

! " # Dados considerados para o clculo


$ # % & '( ) * + mensal da prestao e dos juros
! , - & ) pagos, partindo-se do somatrio do
# . , & ( +/ ' saldo devedor terico dos contratos
0, $ & + da amostra.
,1 - 2 3 45 1 6& 2 7
4 891 + 1 " 6 Clculo do valor total amortizado no
3 0 ( ( ' ''+* ) prazo remanescente, considerando-se
: ) * * '+ ( o somatrio das prestaes corrigidas
!+ 0 - 0 ,+ , , , 1 12 3
e o somatrio dos juros pagos dos
contratos da amostra.
, 4 5 6 4
+ Clculo do Fator Solvabilidade,
4 ! " ; $ # % 6 demonstrando que o valor total
1 $ + amortizado, considerando-se o prazo
4 < 6 remanescente dos contratos, liquidaria
, $ 7 8 , o total do saldo devedor terico da
$ 7 8 , " 9 amostra.

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-
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+,
()
*

0$ 1% ! 2! & 0
3$ 0
34 5 3 $% '6
Fator de Segurana do Crdito
Fator elaborado com base no conceito definido na Resoluo do Banco Central, nmero 2.682
de 21 de dezembro de 1999, onde se propugna a proviso contbil do impacto da
inadimplncia financeira contra o patrimnio, seguindo uma escala de fatores contendo
intervalos cronolgicos de atrasos e respectivos valores financeiros.
Este fator permite uma leitura indireta da inadimplncia financeira do programa, pois considera
os valores das dvidas vincenda e vencida de cada contrato da amostra.

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. ,+ $ . ,7, , ,+ . ;7 D , , (
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< /(+ < ' ( +' ( (( + ) '* + ' +'( < + + <
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Impacto nas Condies de Vida dos Moradores 78,84

85,63 70,31 43,12 72,62


MUCOMO MOPROPR MUGAST AVAVIDA
70 0 10 20

ACESTRAB
CONINFRA

AVACOMP
VACOHAB

GASTMEN
ACESOCI

COPPOS
SEGLOC
RISCMO

70,31
94,63

62,06
90,28

94,74

67,61

86,00

43,12

72,62
100

100

100
15
25

25

15

10

10

VARIVEIS COMPOSTAS

VARIVEIS SIMPLES

Avaliao qualitativa dos resultados

MUDANA NAS CONDIES DE MORADIA - MUCOMO Nota: 85,63


Esta avaliao parte da compreenso de que o ato de morar no se encerra na casa utilizada,
mas abrange o estar na cidade, usufruindo os servios que ela propicia, na sua diversidade,
passando ao morador um sentimento de pertencimento, segurana e cidadania. Neste sentido,
o conceito envolve os aspectos que dizem respeito diretamente unidade habitacional e
tambm os aspectos relativos ao acesso cidade.

VACOHAB - Variao nas condies da unidade habitacional Nota: 90,28


Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:
Mudana na densidade de ocupao dos dormitrios DEOCUP- Nota: 94,29
Por mudana da densidade da ocupao dos dormitrios entende-se a comparao entre a
situao anterior e atual da famlia relativa ao nmero total de pessoas, versus o nmero total
de dormitrios na unidade habitacional. O conceito de densidade habitacional est diretamente
relacionado s condies de sade, higiene e convivncia da famlia. Para construo desta
varivel necessrio saber o nmero total de moradores e o nmero total de dormitrios da
unidade habitacional.
Dentro da amostra analisada da Regio
N. DE PESSOAS POR DORMITRIO Sudeste, percebe-se que houve uma
Anterior Atual
reduo significativa na densidade
140
ocupacional por dormitrios, ao se comparar
120
100 a moradia anterior com a atual, o que indica
80
60
melhoria na qualidade de vida. A maioria
40
das famlias est enquadrada no nvel 1, em
20
0 que os dormitrios das unidades so
Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4 Nvel 5
n 2 2 < n 2,5 2,5 < n 3 3<n 4 4< n
ocupados por at 2 pessoas.

MUDANA NA DENSIDADE
Observando o grfico de mudana e
comparando com o grfico acima, percebe-se 0% Nota de Mudana
7% MELHOROU ++
que esses itens da amostra encontram-se em 6% MELHOROU +

um timo nvel de densidade ocupacional, o 5% MELHOROU


76% IGUAL
que tambm, de acordo com a metodologia, 3% PIOROU
3% PIOROU+
justifica a boa nota da varivel composta.
PIOROU++

Mudana nas condies de conforto trmico CONFTER Nota: 63,38


Por mudana das condies de conforto trmico das unidades habitacionais entende-se a
comparao entre a situao anterior e atual da famlia relativa temperatura da moradia nos
dias quentes e frios, segundo a avaliao do morador.

TEMPERATURA DIAS QUENTES - ANTES X ATUAL TEMPERATURA DIAS FRIOS - ANTES X ATUAL

80 100
70
80
60
50 60
40 Srie1 Srie1
30 40
Srie2 Srie2
20
20
10
0 0
1.MUITO 2.QUENTE 3.MDIA 4.FRIA 1.MUITO 2.FRIA 3.MDIA 4.QUENTE
QUENTE FRIA
Quanto ao conforto trmico, ao se comparar a temperatura nos dias quentes e nos dias frios na
moradia anterior e na moradia atual, percebe-se que as mudanas ocorridas foram favorveis,
conforme demonstram os dois grficos acima.
Percebe-se tambm que tanto nos dias quentes como nos dias frios a grande maioria das
moradias visitadas proporcionam uma temperatura mdia aos seus moradores, ou seja, a
ocorrncia de temperaturas extremas (muito quente ou muito fria) que causam desconforto
trmico mnima.

Mudana das condies de conforto de iluminao COFLUMI Nota: 91,65


a comparao entre a situao anterior e atual da famlia a partir da informao do morador,
quanto necessidade de acender a luz durante o dia em um nmero determinado de cmodos.
Na definio de cmodos inclui-se: sala, cozinha, dormitrio, conjugado, banheiro e rea de
servio.
No que se refere ao conforto de
CMODOS COM PROBLEMAS DE iluminao, percebe-se que a situao
ILUMINAO
da moradia atual bem melhor do que a

5. 100% da moradia anterior. Da amostra de 156


moradores, 73 entrevistados afirmaram
3.De 34% a 66% que no tinham qualquer problema com
iluminao na moradia anterior,
1.Nenhum enquanto na moradia atual esse nmero

0 20 40 60 80 100 120 140 subiu para 125, o que d um incremento


positivo de 58% em relao moradia
ANTES ATUAL
anterior.

Mudana nas condies de umidade UMIHAB Nota 85,14


Trata-se da comparao entre a situao anterior e a atual da famlia relativa ao nmero de
cmodos midos, segundo a informao do morador. Condies de umidade um conceito
que tem relao direta com as condies de sade da famlia.

PROBLEMAS DE UMIDADE

80
70
60
ANTES
50 ATUAL
40
30
20
10
0
Nvel 1. Nvel 2. Nvel 3. Nvel 4. Nvel 5.
Nenhum < 34% 34% e < 67% e < 100%
Problema 67% 100%
Da mesma forma do item anterior, no que se refere a problemas de umidade, percebe-se que
os moradores tambm avaliaram sua nova moradia de forma bem melhor do que a moradia
anterior. Da amostra de 156 moradores, 71 entrevistados afirmaram que no tinham qualquer
problema com umidade na moradia anterior, enquanto na moradia atual esse nmero subiu
para 106, o que d um incremento positivo de 67% em relao moradia anterior.

Mudana das condies das instalaes sanitrias COINSAN Nota: 96,67


Por mudana das condies das instalaes sanitrias das unidades habitacionais entende-se
a comparao entre a situao anterior e a atual da famlia relativa disponibilidade de
banheiros (vaso sanitrio e banho), sejam internos ou externos moradia. O conceito de
condies das instalaes sanitrias remete a condies de sade da famlia e ao conforto da
moradia.

NVEL EXISTNCIA DE BANHEIRO


Nvel 1 BI, At 4 pessoas por banheiro
100 BE, unifamiliar at 4 pessoas
ATUAL
Nvel 2 BI, de 4 a 6 pessoas por banheiro
ANTES
75 BE, unifamiliar de 4 a 6 pessoas
Nvel 3 BI, para mais de 6 pessoas por banheiro
50 BE, unifamiliar para mais de 6 pessoas
Nvel 4
25 BE, multifamiliar at 20 pesoas por banheiro
Nvel 5
10 BE, multifamiliar para mais de 20 pessoas
Nvel 6
0 Sem banheiro externo ou interno

Verifica-se que a quantidade e tipo de banheiros existentes na moradias financiadas com


recursos do FGTS atendem plenamente aos moradores.

CONINFRA - Variao nas condies de infra-estrutura Nota: 94,74


Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Mudana da disponibilidade de gua DISAGUA Nota: 94,90


a comparao entre a situao anterior e a atual da famlia relativa ao acesso gua da rede
de abastecimento. Considera-se gua tratada os servios oferecidos pelas companhias de
saneamento, como redes e poos artesianos administrados pelas companhias de saneamento.
Parte-se do critrio de que a gua tratada da rede oficial de abastecimento.
LIGAO REDE DE GUA

No Dispo nvel

No se aplica

No . Outro mo tivo

No , po r falta de recurso s financeiro s ATUAL


No po rque no h rede na rua ANTES
Sim, mas o fo rnecimento est co rtado

Sim, sem medido r

Sim, co m medido r

0 50 100 150 200

Comparando-se as moradias anterior e atual verifica-se que a qualidade de vida das pessoas
no que se refere ligao de gua em suas residncias melhorou significativamente. Constata-
se que, da amostra de entrevistados apenas 50% delas tinham em suas residncias anteriores
ligao rede de gua, com medidor, enquanto que na nova moradia, esse percentual subiu
para 96%, o que comprova a melhora na qualidade de vida proporcionada pela nova moradia
financiada pelo FGTS.

Interrupo no Fornecimento de gua

No Disponvel

No se aplica

ATUAL
No
ANTES

Sim, no perodo da seca

Sim

0 50 100 150

Quanto ao item interrupo no fornecimento de gua, o grfico acima nos mostra que a
mudana tambm trouxe uma melhora acentuada para o muturio. Na moradia anterior,
apenas 47% da amostra entrevistada no sofria interrupo no fornecimento de gua. J na
moradia atual, esse percentual subiu para 85%.
Mudana da destinao do esgotamento sanitrio ESGDOM Nota: 94,93

Por mudana da destinao do esgotamento sanitrio das unidades habitacionais entende-se a


comparao entre a situao anterior (antes) e atual da famlia com relao destinao do
esgoto domstico.
A destinao do esgoto
DESTINAO DO ESGOTO
domstico outro item que

No Sabe
tambm mudou
Srie2
Outros significativamente para
Srie1
Rede Condomnial melhor. Na moradia anterior,
A cu aberto apenas 50% dos muturios
Fossa entrevistados tinham os seus
Galeria Pluvial
esgotos ligados rede
Direto no crrego ou rio
pblica. Na moradia atual,
Rede Pblica
esse percentual praticamente
0 20 40 60 80 100 120 140 160
dobrou, passando para 92%.

Mudana da destinao do lixo domstico LIXODO Nota: 91,42


Por mudana da destinao do lixo domstico entende-se a comparao entre a situao
anterior e a atual da famlia relativa existncia e periodicidade da coleta de lixo na rua da
moradia.

No tem coleta de lixo

Tem coleta de lixo s na rua principal ou caamba/lixeira pblica

ATUAL
Tem coleta de lixo na rua porta, 1 dia por semana
ANTES

Tem coleta de lixo na rua porta, 2 dias por semana

Tem coleta de lixo na rua porta, 3 ou mais dias por semana

0 20 40 60 80 100 120 140 160


Na moradia anterior para a amostra de moradores entrevistados, o percentual de resduos
slidos coletados, com freqncia de 3 dias ou mais por semana, era de apenas 42%. J na
moradia atual, esse percentual subiu para 85%.

Mudana na disponibilidade de energia eltrica DISENERG Nota 100

a comparao entre a situao anterior e a atual da famlia relativa ao acesso rede de


energia eltrica.

Disponibilidade de Energia Eltrica Na moradia anterior, apenas 56%


dos moradores entrevistados tinham
No, porque possui gerador acesso rede de energia eltrica,
No, porque no existe rede Srie2 com medidor. Aps a mudana para
Srie1 a nova moradia, financiada com
Sim, emp.vizinho ou gambiarra
recursos do FGTS, 100%, ou seja,
Sim, com medidor
todos os muturios passaram a ter
0 50 100 150 200
acesso rede de energia eltrica.

Mudana nas condies de acesso moradia ACESMO Nota:96,47

Trata-se da comparao entre a situao anterior e a atual da famlia relativa existncia de


pavimentao, calamento ou tratamento do passeio.

Existncia de Pavimentao Existncia de Calada ou Passeio

200 150

150
100
Srie1 Srie1
100
Srie2 Srie2
50
50

0 0
Tem Pavimentao No Tem Pavimentao Tem Pavimentao No Tem Pavimentao

O percentual de moradores que na residncia anterior tinha acesso s suas moradias por meio
de pavimentao asfltica era de 45%. Aps a mudana para a nova moradia adquirida por
meio do FGTS, o percentual com acesso por meio de pavimentao asfltica praticamente
atingiu sua totalidade, ou seja, subiu para 97,4%. O mesmo acontece com relao existncia
de calada ou passeio, onde o percentual chega a 95,5%, o que demonstra boas condies de
acesso moradia.
Variao nas condies de risco da moradia RISCMO - Nota : 94,63
Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Mudana nas condies de risco de enchentes, inundaes, desmoronamentos, eroso


do solo e deslizamentos RISENCH Nota: 94,63
Por mudana das condies de risco de enchentes, inundaes, desmoronamentos, eroso do
solo e deslizamentos de terra entende-se a comparao entre a situao anterior e a atual da
famlia relativa aos problemas decorrentes de enchentes, inundaes, deslizamentos de terra,
eroso do solo ou desmoronamentos de encosta.

Ocorrncia de Enchentes ou Inundaoes Ocorrncia de Desmoronamento

150 150

100 Antes 100


Antes
50 Atual Atual
50

0 0
Sim No Sim No

De acordo com os grficos acima, aps a mudana para a nova moradia, a grande maioria das
famlias no est exposta a riscos de enchentes, inundaes e desmoronamento, fato esse que
se reflete diretamente na qualidade de vida dos moradores.

Variao das condies de acessibilidade a servios e equipamentos sociais ACESOCI


Nota: 67,71
Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Mudana no acesso a servios pblicos de educao SERVEDU Nota: 70,10


Por mudana das condies no acesso a servios pblicos de educao entende-se a
comparao entre a situao anterior e a atual da famlia, relativa oferta de servios pblicos
de educao creche, pr-escola, ensino fundamental e ensino mdio. O critrio de educao
pblica respalda-se no direito estabelecido na Constituio Brasileira de 1988, que garante o
acesso educao de 1 grau para todos os brasileiros e na LDB Lei de Diretrizes e Bases
da Educao Nacional. Neste sentido, os parmetros estabelecidos pontuam positivamente os
empreendimentos que tm em suas proximidades equipamentos de educao do ensino
fundamental, creches e pr-escolas, inclusive convnios entre entidades privadas e rgos
pblicos, mas com acesso gratuito.
Existncia de Servios Pblicos Acesso / Localizao

140 100
120
80
100
80 60
60 Antes Acesso
40 Atual 40 Localizao
20 20
0
Creche Pr-Escola Ensino Ensino Mdio 0
Fundamental timo Bom Regular Ruim Pssimo

Verifica-se a existncia e a boa localizao dos servios pblicos de educao e nota-se pelo
segundo grfico que algumas famlias entrevistadas registram dificuldade de acesso (vagas) a
esses servios.

Mudana no acesso a servios pblicos de sade SERSAUD Nota: 64,68


Por mudana no acesso a servios pblicos de sade entende-se a comparao entre a
situao anterior e a atual da famlia relativa proximidade da moradia a equipamentos
pblicos de sade posto mdico. Considera-se tambm a situao em que h hospital
pblico nas proximidades da moradia e que cumpre as funes do posto mdico.

Existncia de Posto Mdico / Hospital Acesso / Localizao


Pblico
100

150 80
60
100 Acesso
Antes 40 Localizao
50 Atual
20
0 0
Sim No timo Regular Pssimo

A exemplo dos servios de educao, esse item tambm registra a existncia dos servios e
que algumas famlias entrevistadas informaram dificuldade de acesso a tais servios.

Mudana no acesso a equipamentos de esporte e convvio EQUESPC Nota:63,61.

Por mudana no acesso a equipamentos de esporte e convvio entende-se a comparao entre


a situao anterior e a atual da famlia relativa a proximidade da moradia de equipamentos
pblicos de esporte e convvio, como campo de futebol, quadras de esporte, praas e
parquinhos pblicos para crianas, com acesso pblico.
Equipamento de Esporte e Convvio Localizao/Distncia

15% timo
150
52% Bom
100 17% Regular
Antes
50 10% Ruim
Atual
6% Pssimo
0
Campo de Quadra de Praas Playground
Futebol Esportes

Os equipamentos de esporte e convvio esto disponveis para aproximadamente 65% das


famlias entrevistadas, sendo que, conforme o grfico de localizao, apenas 33% desses
equipamentos tiveram sua avaliao entre regular e pssimo no que se refere
distncia/localizao.

Mudana no acesso a servios pblicos de transporte SETRANS Nota: 69,51


Por mudana no acesso a servios de transporte pblico entende-se a comparao entre a
situao anterior e atual da famlia relativa disponibilidade de servios de transporte pblico.

Existncia de Transporte Pblico Avaliao do Transporte Pblico

150 13%
6% 7% timo
4%
8% Bom
100
Antes Regular
Atual Ruim
50
Pssimo
62%
N/A
0
Sim No

Nota-se pelos grficos boa existncia dos servios de transporte pblico e que 75% das
famlias entrevistadas avaliam como timo ou bom.

Mudana no acesso a servios de correio e telefonia pblica CORTELE Nota: 68,75


Por mudana no acesso a servios de correio e telefonia pblica entende-se a comparao
entre a situao anterior e atual da famlia referente proximidade da moradia de servios de
correio e telefonia pblica (orelho).

Existncia de Correio Existncia de Telefone Pblico

160 160
130 130
100 100
70 Antes Antes
70
40 Atual 40 Atual
10 10
-20 -20
Sim No Sim No
Avaliao dos Servios Pblicos

160

110

60 Correio
Telefone Pblico
10

-40
timo Bom Regular Ruim Pssimo

Foi verificado que 39% das famlias possuem servio de correio nas proximidades da moradia
e 93% tm acesso a telefone pblico.

Variao das condies de acesso ao trabalho ACESTRAB Nota: 86,00


Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Tempo de deslocamento para o trabalho DELSTRAB Nota: 86,00


Por variao nas condies de acesso ao trabalho entende-se a comparao entre a situao
anterior e atual da famlia relativa ao tempo de deslocamento para o trabalho dos membros da
famlia que trabalham.

ANTES
Com relao ao tempo de
ATUAL deslocamento para o trabalho,
justificando a nota 86,00, 76% das
famlias levam, em mdia, menos de
30 minutos para chegar ao local de
trabalho atualmente.

Menos de 30 minutos De 30 a 60 minutos Mais de 1hora


Nota 100 Nota 50 Nota 0

Mudana nas condies de segurana no local da moradia SEGLOC Nota: 62,06


Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:
Mudana nas condies de segurana CONDSEGU Nota: 62,06
Por mudana nas condies de segurana no local de moradia entende-se a comparao entre
a situao anterior e atual da famlia relativa existncia de iluminao pblica e posto policial,
somado avaliao do morador quanto s condies de segurana do local de moradia.

Existncia de Iluminao Pblica Existncia de Posto Policial

150 150
120
100
Antes 90 Antes
Atual 60 Atual
50
30
0 0
Sim No Sim No

Verifica-se que a maioria das residncias se localiza em locais que possuem iluminao
pblica, mas apenas 40% so assistidas por postos policiais.

MUDANA NOS GASTOS MENSAIS COM MORADIA MUGAST - Nota: 43,12


Est diretamente relacionado com as alteraes nas condies scio-econmicas, no que diz
respeito composio da renda familiar e s possibilidades de sustentao financeira da
famlia.
A mudana nos gastos mensais com moradia expressa pela variao no gasto mensal com
prestao ou aluguel do imvel, tarifas e taxas de gua e esgoto, energia eltrica, condomnio,
IPTU e a variao do percentual da renda familiar comprometida com gasto com moradia.
Engloba um nico indicador simples: variao no gasto mensal com moradia.

Variao no gasto mensal com moradia - GASTMEN Nota: 43,12


Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Variao no gasto mensal com moradia versus comprometimento de renda familiar


COMPFAMI- Nota: 21,72

A baixa nota desta varivel se justifica GASTOS COM MORADIA


3%
14%
pelo aumento de gastos com moradia
41%
em 83% das famlias entrevistadas,
sendo que 22% aumentou em at 22%

50%, 20% aumentou entre 50% e 20%

100% e 41% das famlias tiveram


Diminuiu em 50% ou mais Diminuiu menos que 50%
aumento de mais de 100% nos gastos Aumentou entre 0 e 50% Aumentou entre 50% e 100%
com moradia. Aumentou 100% ou mais
Os gastos acima mencionados referem-se : Prestao de Material de Construo, Aluguel,
Condomnio, Tarifa de gua e Esgoto, Energia Eltrica, IPTU e Prestao do Imvel.
importante ressaltar que a formalizao do imvel acarreta um aumento natural dos gastos
com moradia.

AVALIAO DO MORADOR SOBRE SUAS CONDIES DE VIDA AVAVIDA - Nota:


72,62

Busca captar a avaliao subjetiva do morador sobre sua condio de vida nos aspectos
relativos s relaes familiares, relaes de vizinhana, condies de sade, condies de
acesso ao trabalho e condies de segurana.
Esta avaliao feita a partir da comparao da situao anterior com a atual, para cada
aspecto, identificando a percepo do morador quanto melhora, piora, ou manuteno da
situao anterior.

Avaliao comparativa do morador sobre suas condies de vida AVACOMP Nota:


72,62
Este indicador simples analisa as seguintes variveis compostas:

Avaliao comparativa do morador sobre suas condies de vida AVACOVI 72,62

O indicador faz uma avaliao subjetiva do morador sobre o impacto da mudana para o
empreendimento em sua vida. Busca-se uma avaliao sinttica a partir da comparao entre
a sua situao anterior e atual, do ponto de vista da situao econmica familiar, relaes
familiares, relaes de vizinhana, condies de sade, condies de acesso ao trabalho,
condies de segurana e condies de moradia.

Melhorou Sem Alteraes Piorou MUDANA NAS CONDIES DE MORADIA


Relaes Familiares AVALIAO GERAL DO MUTURIO
peso 15 65% 34% 1%
Relaes de Vizinhana 11%
2%
peso 10 42% 51% 6% 1% 36%
Melhorou Muito
Condies de Saude
Melhorou
peso 25 34% 62% 4%
Piorou Muito
Acesso ao Trabalho
Piorou
peso 25 33% 55% 12% Sem Alteraes
Condies de Segurana
peso 25 37% 52% 11% 50%
Avaliao geral do aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores

O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores apresentou uma nota boa.
Com exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O indicador que impactou negativamente na nota do aspecto foi Mudana nos Gastos Mensais
com Moradia, que teve a nota 43,12, que foi influenciada basicamente pelo aumento das
despesas mensais com prestaes do imvel, IPTU, energia eltrica, gua/esgoto, etc.

ASPECTO: IMPACTO NA CIDADE E NO AMBIENTE Nota: 93,05

O aspecto geral Impacto na Cidade e no Meio-Ambiente avalia as mudanas relativas s


condies urbansticas, dinmica imobiliria e qualidade ambiental.
Trata-se de uma avaliao de impacto no entorno do empreendimento, realizada pelos
muturios aps a ocupao.
Para o programa Carta de Crdito Individual, modalidade Aquisio, este aspecto formado
por dois indicadores, conforme abaixo:
- Impacto Urbanstico no Entorno IMPURB, com Peso 30, que avalia os
investimentos pblicos decorrentes da implantao do empreendimento em relao ao padro
de urbanizao do entorno.
- Interferncia nas Condies Ambientais INTAMB, com peso 70, que d parmetros
avaliao de impacto em funo da maior ou menor possibilidade de mudanas serem
geradas por um empreendimento no ambiente.

Resultados do aspecto impacto na cidade e no meio ambiente

A nota para o aspecto em anlise Impacto na Cidade e no Meio Ambiente - foi 93,05,
formada a partir das notas dos seguintes indicadores, indicadores simples e variveis
compostas:
Meios de Transporte Disponveis em
Cidades com disponibilidade > 4 tipos Nas cidades que possuem mais de 4 tipos
de transporte coletivos (num total de 123),
10; 8%
45; 38% 38% dos empreendimentos da amostra
so servidos por dois tipos de transporte
coletivo e 54% dos empreendimentos so
64; 54%
servidos por 1 tipo de transporte coletivo.

2 OU Mais Meios de Transporte


1 Meio de Transporte
Nenhum Meio de Transporte

Meios de Transporte Disponveis em


Cidades com disponibilidade < 4 tipos J nas cidades que possuem menos de 4
tipos de transporte coletivos (num total de 4),
1; 25% 75% dos empreendimentos da amostra so
servidos por 1 ou mais tipos de transporte
coletivo.
3; 75%

1 OU Mais Meios de Transporte


Nenhum Meio de Transporte

Infra-estrutura nos empreendimentos

Atende Atende No se
Infra-Estrutura No Existe Amostra
Plenamente Parcialmente Aplica

gua 122 1 0 0 123


Esgoto 118 4 1 0 123
Energia Eltrica 122 0 0 1 123
Coleta de Lixo 108 11 1 3 123
Iluminao Pblica 119 3 0 1 123
Telefonia 118 2 1 2 123
INFRA-ESTRUTURA

150

100

50

0
gua Energia Iluminao
Eltrica Pblica

Atende Plenamente Atende Parcialmente No Existe No se Aplica

No que se refere infra-estrutura, praticamente todos os empreendimentos da amostra,


financiados no mbito do programa Carta de Crdito Individual, modalidade aquisio, esto
totalmente servidos dos servios de gua, esgoto, energia eltrica, coleta de lixo, iluminao
pblica e telefonia.

Qualidade das vias de acesso aos empreendimentos

Vias de Sem Parcialmente Totalmente


Total de Vias
Acesso Pavimentao Pavimentada Pavimentada

timo 0 2 18 20 7.84%
Bom 1 72 112 185 72.55%
Ruim 4 14 26 44 17.25%
Pssimo 2 2 2 6 2.35%
7 90 158 255
TOTAL
2.75% 35.29% 61.96% 100.00%

Qualidade das Vias de Acesso

100%
80%
60%
40%
20%
0%
Sem Parcialmente Totalmente
Pavimentao Pavimentada Pavimentada

timo Bom Ruim Pssimo


Quanto a qualidade das vias de acesso aos empreendimentos em uma amostra de 255 vias de
acesso apenas 7 delas esto sem qualquer tipo de pavimentao e 90 esto parcialmente
pavimentadas, enquanto 61% dessas vias esto totalmente pavimentadas.

Avaliao geral do aspecto impacto na cidade e no ambiente

O aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente foi muito bem avaliado, tendo-se constatado que
todos os imveis da amostra esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e que
nenhum ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos
de uma boa infra-estrutura urbana.

ASPECTO: ATENDIMENTO S NECESSIDADES Nota:


Este aspecto busca avaliar a capacidade do programa em atender s necessidades do pblico-
alvo atendido pelo programa, sendo formado por quatro indicadores (consecuo de metas
fsicas, atendimento ao perfil do dficit, atendimento s solicitaes e permanncia das famlias
atendidas), conforme podemos ver nos resultados adiante apresentados:

Resultados do aspecto atendimento s necessidades

A nota para o aspecto em anlise Atendimento s necessidades foi 47,14, formada a partir
das notas dos seguintes indicadores e indicadores simples:

Atendimento s Necessidades CCI AQUISIO NOTA 47,14

54,67 43,38
METASFI DEFICIT
33,33 66,67

24,20 62,55
DEFI3 DEFI5
50 50

VARIVEIS SIMPLES
Avaliao qualitativa dos resultados

METAS Consecuo das metas fsicas Nota: 54,67


Trata-se de um indicador de desempenho do programa que mede a capacidade de
atendimento a uma demanda pr-definida, relacionando as metas fsicas estabelecidas pelo
Conselho Curador do FGTS em cada exerccio oramentrio, ao atendimento no mesmo
perodo.
CONSECUO DAS METAS

DEFICIT Atendimento ao perfil do dficit Nota: 43,38


Este indicador relaciona o percentual de atendimento do programa na faixa onde se concentra
a maior carncia habitacional (at 3 e at 5 salrios mnimos).

QUANTIDADE DE CONTRATOS VOLUME DE RECURSOS


Para o clculo do DEFI3 usa-se o seguinte parmetro:
A nota varia de 0 a 100 adotando-se uma escala linear de progresso, sendo que a nota
mxima ser obtida quando forem alocados 10% dos recursos no atendimento faixa de renda
de at 3 salrios mnimos.
No presente caso, foram aplicados apenas 2% dos recursos na faixa at 3 salrios mnimos, o
que gerou a nota 24,20.

Para o clculo do DEFI5 usa-se o seguinte parmetro:


A nota varia de 0 a 100 adotando-se uma escala linear de progresso, sendo que a nota mdia
(50) ser obtida quando 10% dos recursos estiverem alocados para o atendimento faixa de
renda at 5 salrios mnimos (Resoluo 289 coloca que deve ser no mnimo 20%). Assim a
nota mxima (100) ser atingida quando 20% dos recursos forem para essas faixas de renda.
No presente caso, foram aplicados 13% dos recursos na faixa at 5 salrios mnimos, o que
deu a nota 62,55.

Avaliao geral do aspecto Atendimento s Necessidades


O aspecto Atendimento s Necessidades teve uma avaliao regular, em funo de que o
programa atingiu apenas 54,67% das metas previstas pelo Conselho Curador do FGTS para o
perodo base da avaliao (2002 a 2004). Outro fator que contribuiu negativamente para a
baixa nota do aspecto foi o reduzido percentual de aplicao dos recursos com famlias de
baixa renda (entre 3 e 5 salrios mnimos).

CONCLUSES FINAIS DA AVALIAO DO PROGRAMA CARTA DE CRDITO


INDIVIDUAL Modalidade Aquisio:

O aspecto economicidade teve um bom resultado. Registre-se que o fator Solvncia


Financeira registra um fator de solvabilidade 1, ou seja, o valor total amortizado, considerando-
se o prazo remanescente dos contratos, suficiente para liquidar o total do saldo devedor
terico da amostra.
Numa eventual necessidade de se executar os contratos, as garantias oferecidas, devidamente
atualizadas (97,6% representadas por hipoteca) so suficientes para liquidar a dvida. Alm
disso, a taxa mdia de contrapartida angariada pelo programa de 20,60%.

O aspecto Procedimento de Gesto teve uma boa avaliao. Com exceo do indicador
Agilidade na Contratao, que teve a nota 50, os demais indicadores tiveram excelente
avaliao. A nota do aspecto s no foi melhor por que a nota 50 obtida no indicador Agilidade
na Contratao influenciou negativamente pela mdia de dias (73 dias) que o muturio levou
entre a primeira consulta CAIXA e a assinatura do contrato.

Portanto, para que se possa melhorar a performance do indicador Desempenho Operacional e


conseqentemente do aspecto Procedimento de Gesto, os Agentes Financeiros devem
priorizar a reduo do tempo entre o primeiro contato do muturio com o Agente Financeiro e a
efetiva assinatura do contrato.

O aspecto Produto, conforme verificado, foram finalizadas apenas as conferncias e


validaes dos indicadores Habitabilidade da Unidade Habitacional, Construtibilidade e
Avaliao da moradia pelo morador, o que no nos possibilita calcular por completo a nota do
aspecto geral Produto. Porm, as notas dos 3 indicadores j conferidos j nos d a perspectiva
de obteno de uma boa nota para os produtos gerados pelo programa.

O aspecto Impacto nas Condies de Vida dos Moradores tambm foi bem avaliado. Com
exceo do indicador Mudana nos Gastos Mensais com Moradia, todos os demais
indicadores tiveram nota acima de 70. Donde se constata que o Programa Carta de Crdito
Individual est atingindo os objetivos sociais a que se prope, na medida em que vem
impactando positivamente nas mudanas de condies de vida dos moradores.
O indicador que impactou negativamente na nota do aspecto foi Mudana nos Gastos Mensais
com Moradia, que teve a nota 43,12, que foi influenciada basicamente pelo aumento das
despesas mensais com prestaes do imvel, IPTU, energia eltrica, gua/esgoto, etc.

Por meio da avaliao do aspecto Impacto na Cidade e no Ambiente ficou constatado que
todos os imveis da amostra esto localizados em rea prevista para ocupao urbana e
nenhum ocupa rea de proteo ou preservao ambiental. Alm disso, todos esto servidos
de uma boa infra-estrutura urbana.

O aspecto Atendimento s Necessidades teve uma avaliao regular, principalmente em


funo de que o programa atingiu apenas 54,67% das metas previstas pelo Conselho Curador
do FGTS para o perodo base da avaliao (2002 a 2004). Por outro lado a baixa nota do
aspecto tambm foi influenciada pelo reduzido percentual de aplicao dos recursos com
famlias de baixa renda (entre 3 e 5 salrios mnimos).

Como pode ser observado, o presente relatrio que trata de apenas um programa/modalidade,
gerou um documento com 52 (cinqenta e duas) pginas, demonstrando que os resultados e
suas anlises so bastante complexas, demandando amplo estudo e conhecimento da
metodologia, alm da realizao dos ajustes que se fazem necessrios ao longo das anlises,
de maneira a tornar tanto a metodologia quanto o sistema informatizado o mais adequados
possvel para a gerao dos resultados das prximas avaliaes sem a necessidade de
realizao das conferncias e validaes no nvel ora realizados.

Braslia, 13 de maro de 2008.


PRESTAO DE CONTAS

EXERCCIO 2007

RELATRIO DE GESTO

MINISTRIO DAS CIDADES


Sumrio

1. Identificao ........................................................................................................................................ 02
2. Responsabilidades institucionais do Gestor das aplicaes .............................................................. 03
2.1 Atribuies normativas ........................................................................................................... 03
2.2 Estrutura Interna ..................................................................................................................... 04
2.3 Cenrio ................................................................................................................................... 04
3. Estratgia de atuao ......................................................................................................................... 06
3.1 Reformulao das diretrizes para aplicao dos recursos ..................................................... 06
3.2 Reformulao de programas .................................................................................................. 12
3.3 Oramento 2007 ..................................................................................................................... 19
3.4 Atuao do Gestor na execuo dos programas ................................................................... 22
3.5 Atuao do Gestor no Acompanhamento e Avaliao dos Programas ................................. 23
3.6 Votos apresentados ao Conselho Curador do FGTS ............................................................. 25
3.7 Instrues Normativas Publicadas ......................................................................................... 26
4. Programas de Aplicao do FGTS ..................................................................................................... 31
4.1 Habitao Popular.................................................................................................................. 33
4.1.1 Programa Crdito de Crdito Individual ....................................................................... 33
4.1.2 Programa Crdito de Crdito Associativo .................................................................... 34
4.1.3 Programa Apoio Produo Habitacional ................................................................... 35
4.1.4 Programa Pr-Moradia ................................................................................................ 36
4.1.5 Programa de Arrendamento Residencial PAR ......................................................... 36
4.1.6 Descontos nos financiamentos a pessoas fsicas (subsdios) .................................. 37
4.1.7 Diretrizes do Conselho Curador e do Gestor da Aplicao ......................................... 38
4.2 Saneamento Bsico ............................................................................................................... 38
4.2.1 Saneamento para Todos Setor privado..................................................................... 38
4.2.2 Saneamento para Todos Setor Pblico..................................................................... 39
4.3 Infra-Estrutura Urbana ............................................................................................................ 42
4.3.1 Pr-Transporte.............................................................................................................. 42
5.Desempenho operacional .................................................................................................................... 44
6. Previdncia Complementar Patrocinada ............................................................................................ 46
7.Instituies beneficiadas por renncia fiscal ....................................................................................... 46
8.Operaes de fundos .......................................................................................................................... 46
9.Contedos especficos por UJ ou grupo de unidades afins ................................................................ 46
Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais .................................................................. 46
Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras irregularidades ............................................. 46
Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo ....................................................................... 46
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle ............................................................................... 47
Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio .................................................... 51
Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de aposentadoria e penso praticados no
exerccio ................................................................................................................................................ 51
Anexo G Demonstrativos da Execuo Orametria 2007, por Programa de Aplicao .................... 51
1. Identificao

Tabela 01 - Dados identificadores da unidade jurisdicionada

Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS


Nome completo da unidade e sigla Ministrio das Cidades/ Gestor das Aplicaes
Natureza jurdica Outro tipo de fundo
Vinculao ministerial No se aplica
O FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIO FGTS
Normativos de criao, definio de foi criado pela Lei no 5.107, de 13 de setembro de 1966,
competncias e estrutura organizacional publicada no DOU de 14/09/1966. Atualmente vigido pela Lei
o
e respectiva data de publicao no Dirio n 8.036, de 11 de maio de 1990, (publicada no DOU de
Oficial da Unio 14/05/1990 e retificada no DOU de 14/05/1990),
regulamentada pelo Decreto no 99.684, de 18 de novembro de
1990, publicado do DOU de 12/11/1990. O FGTS foi abrigado
na Constituio Federal de 1988, subitem III do art. 7.
As competncias do Gestor esto definidas no Art. 6 da Lei no
8.036, de 11 de maio de 1990 e no Art. 66 do Decreto no
99.684, de 8 de novembro de 1990, com a redao dada pelo
Decreto n 1.522, de 13 de junho de 1995.
CNPJ No se aplica.
O FGTS no possui personalidade jurdica, portanto no
atende s normas estabelecidas para incluso no Cadastro
Nacional de Pessoas Jurdicas CNPJ utilizando-se, na forma
da Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990, do CNPJ no
00360305/0001-04, Caixa Econmica Federal, na qualidade
de Instituio Financeira e Agente Operador do FGTS.
Nome e cdigo no SIAFI No se aplica.
Cdigo da UJ titular do relatrio No se aplica.
Cdigos das UJ abrangidas No se aplica.
Ministrio das Cidades
Endereo completo da sede Esplanada dos Ministrios, Bloco A, 2 andar
Braslia/DF
CEP: 70.054-900
Tel: (61) 2108-1621 Fax: (61) 3223-5243
Endereo da pgina institucional na <www.cidades.gov.br>
internet
Situao da unidade quanto ao Em funcionamento
funcionamento
Funo de governo predominante Ministrio das Cidades: Urbanismo, Habitao, Saneamento
Tipo de atividade
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no SIAFI
No se aplica. No se aplica.

2
2. Responsabilidades institucionais

2.1 Atribuies normativas do Gestor da Aplicao

O FGTS constitui-se, simultaneamente, em uma poupana para os trabalhadores celetistas cotistas


do fundo - e em uma fonte de financiamento para o desenvolvimento urbano, por meio da aplicao
em operaes nas reas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana. O
modelo de gesto do Fundo baseado em uma estrutura compartilhada de responsabilidades. O
rgo mximo de deliberao o Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio
(CCFGTS), composto por membros do governo e representantes dos trabalhadores e do setor
empresarial. As aes e atividades necessrias ao funcionamento do Fundo esto distribudas entre
um conjunto de atores; a Secretaria Executiva do Conselho Curador, que integra a estrutura do
Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE); o Gestor da Aplicao - Ministrio das Cidades (MCidades);
o Agente Operador - Caixa Econmica Federal (CAIXA); a Secretaria de Inspeo do Trabalho (SIT),
do MTE; a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN); os Agentes Financeiros (instituies
financeiras credenciadas pelo Agente Operador).

As competncias fundamentais do Ministrio das Cidades1, na qualidade de Gestor da Aplicao do


FGTS, encontram-se definidas no Art. 6 da Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990:

- praticar todos os atos necessrios gesto da aplicao do Fundo, de acordo com as


diretrizes e programas estabelecidos pelo Conselho Curador;

- expedir atos normativos relativos alocao dos recursos para implementao dos
programas aprovados pelo Conselho Curador;

- definir as metas a serem alcanadas nos programas de habitao popular, saneamento


bsico e infra-estrutura urbana;

- elaborar oramentos anuais e planos plurianuais de aplicao dos recursos, discriminando-os


por Unidade da Federao, submetendo-os at 31 de julho ao Conselho Curador do Fundo;

- acompanhar a execuo dos programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-


estrutura urbana, decorrentes de aplicao de recursos do FGTS, implementados pela CAIXA;

- subsidiar o Conselho Curador com estudos tcnicos necessrios ao aprimoramento


operacional dos programas de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana;

- submeter apreciao do Conselho Curador as contas do FGTS;

O Decreto no 99.684, de 18 de novembro de 1990, com redao dada pelo Decreto n 1.522, de
1995, ao regulamentar a Lei no 8.036 mencionada acima, especifica ainda outras duas competncias
do Gestor da Aplicao (Art. 66):

- estabelecer os critrios, procedimentos e parmetros bsico para a anlise, seleo,


contratao, acompanhamento e avaliao dos projetos a serem financiados com recursos do
FGTS, com observncia dos objetivos da poltica nacional de desenvolvimento urbano e das
polticas setoriais de habitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana,
estabelecidas pelo Governo Federal;

- definir as prioridades, a metodologia e os parmetros bsicos que nortearo a elaborao dos


oramentos e planos plurianuais de aplicao dos recursos do FGTS;

Dentro do amplo espectro de atividades que envolvem a administrao do FGTS, a competncia do


Ministrio das Cidades, enquanto Gestor da Aplicao, diz respeito principalmente ao papel do Fundo
no financiamento de aes de desenvolvimento urbano, ou seja, aos benefcios sociais a que se
1 o o o
Criado a partir de 1 de janeiro de 2003, por meio da Medida Provisria n 103, atualmente Lei n 10.683/03, que extinguiu a
Secretaria Especial de Desenvolvimento Urbano SEDU, transferindo as suas atribuies ao Ministrio das Cidades.

3
prope o Fundo, decorrentes dos atendimentos habitacionais, da ampliao e melhoria das redes de
saneamento bsico, do aperfeioamento dos sistemas de transporte pblico urbano, da gerao de
empregos resultado dos empreedimentos financiados. Nesse sentido, a atuao do Gestor perpassa
o estabelecimento da conexo necessria entre a aplicao do FGTS, a poltica nacional de
desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao de interesse social, saneamento bsico
e infra-estrutura urbana, estabelecidas pelo Governo Federal.

2.2 Estrutura interna

O Ministrio das Cidades conta com quatro Secretarias Nacionais, das quais trs encontram-se
envolvidas na gesto da aplicao do FGTS: Secretaria Nacional de Habitao (SNH), Secretaria
Nacional de Saneamento Ambiental (SNSA) e Secretaria Nacional da Mobilidade e do Transporte
Urbano (SEMOB), cada uma responsvel por uma rea de aplicao: Habitao, Saneamento e Infra-
estrutura Urbana, respectivamente. Cabe Secretaria Executiva do MCidades a representao oficial
do Gestor no Grupo de Apoio Permanente ao Conselho Curador do FGTS (GAP) e a coordenao
das atividades das Secretarias Nacionais, por meio da Diretoria de Integrao, Avaliao e Controle
Tcnico (DIACT).

A DIACT conta com a seguinte estrutura dedicada ao FGTS: 01 Diretor(a); 01 Gerente de Projetos;
02 tcnicos de nvel superior e 01 apoio administrativo (terceirizado), quadro este reduzido perante as
atividades demandadas. Alm disso, ainda lhe foi conferida, por meio da Portaria no 20, de 31 de
janeiro de 2007, do Ministrio das Cidades, a atribuio de unidade de apoio ao Comit Funcional de
Acompanhamento do Programa de Acelerao do Crescimento PAC no acompanhamento
permanente das aes do PPI/PAC.

2.3 Cenrio de atuao

Ao Ministrio das Cidades, rgo do Governo Federal responsvel pelas polticas setoriais de
habitao, saneamento ambiental, transporte urbano e trnsito cabe um papel preponderante nas
polticas pblicas de enfrentamento dos dficits histricos nessas reas. Uma estratgia adequada
para o enfrentamento do problema deve considerar que esses dficits se distribuem de forma
marcadamente desigual em relao renda da populao. A cobertura do servio de gua, por
exemplo, alcana 92, 6% da populao com mais de dez salrios mnimos (SM) de renda familiar
mensal, 86,1% da populao na faixa entre 2 e 5 SM e 67,4% na faixa de at 2 SM. Para os servios
de esgoto, esses valores so, respectivamente, 75,9%, 55,6% e 32,4%.2 De forma semelhante, o
dficit habitacional bsico atinge 3,5% da populao com renda mensal familiar superior a 10 SM,
12,1% da populao na faixa entre 3 e 5 SM e 76,1% da populao na faixa de at 3 SM.3

O Fundo de Garantia do Tempo de Servio tem carter pblico, compromisso com a poltica de
desenvolvimento urbano do Governo Federal e, portanto, com o combate ao dficit de moradia,
saneamento ambiental e infra-estrutura urbana. Ainda assim, os recursos do FGTS so onerosos, ou
seja, o acesso possvel por meio de operaes de financiamento, e no de repasse. Sua aplicao,
portanto, est sujeita capacidade de pagamento dos proponentes, capaz de garantir o retorno aos
trabalhores cotistas proprietrios efetivos dos recursos - e de manter uma margem satisfatria de
segurana financeira para o fundo.

Isso implica que a faixa da populao que deve ser a beneficiria preferencial dos programas de
aplicao do FGTS justamente aquela com menor capacidade financeira de acessar os recursos,
seja por meio de financiamentos diretos pessoa fsica, seja indiretamente, como usuria de
sistemas coletivos de saneamento e transporte urbano capazes de gerar retorno financeiro aos
investidores pblicos ou privados - que tenham viabilizado sua implantao. Esse duplo objetivo
garantir a aplicao dos recursos e, simultaneamente, alcanar a populao de baixa renda define
2
IBGE, Censo Demogrfico 2000, apud MINISTRIO DAS CIDADES. Caderno de Saneamento Ambiental, Braslia, 2004, p.
51.
3
FUNDAO JOO PINHEIRO. Dficit Habitacional no Brasil: municpios selecionados e microrregies geogrficas.
Fundao Joo Pinheiro, Centro de Estatstica e Informaes: Belo Horizonte, 2004, p. 49.

4
uma caracterstica fundamental do campo de atuao do Ministrio das Cidades enquanto Gestor da
Aplicao do FGTS.

A natureza onerosa dos recursos do Fundo implica tambm que o desempenho de seus programas
de aplicao est vinculado capacidade de acesso ao crdito das pessoas fsicas, das entidades do
setor da construo civil e do poder pblico. Disso decorre que o desempenho dos programas de
aplicao do FGTS fortemente impactado por fatores externos. No caso dos programas voltados
para o financiamento a pessoas fsicas e ao setor privado, o nvel de contratao condicionado em
grande parte por fatores como o dinamismo geral da economia, o nvel de renda e de poupana, a
liquidez do mercado financeiro e, no caso da habitao, o dinamismo do mercado imobilirio, mais
especificamente. No caso dos programas voltados para o financiamento a muturios pblicos, o
contingenciamento de crdito ao setor pblico, cujas regras so definidas pelo Conselho Monetrio
Nacional, e a capacidade de endividamento dos municpios, estados e Distrito Federal, aferida pela
Secretaria do Tesouro Nacional, constituem dois fatores determinantes do nvel de contratao de
novas operaes.

Em ambos os casos, em 2007 o cenrio se apresentou mais favorvel que nos exerccios anteriores,
o que ajuda a explicar os resultados positivos alcanados. A economia registrou aumento no nvel de
emprego e de renda da populao, impulsionando a demanda por financiamento para diversas
modalidades de atendimento habitacional, do material de construo aquisio de imveis novos.
No que diz respeito ao setor pblico, o Conselho Monetrio Nacional autorizou a concesso de novas
operaes de crdito, no valor de at R$6 bilhes, no mbito do programa Saneamento para Todos,
por meio da Resoluo no 3.437, de 22 de janeiro de 2007, e no valor de at R$1 bilho, no mbito do
programa Pr-Moradia, por meio da Resoluo no 3.438, de 22 de janeiro de 2007. A rea de
transporte urbano, em seu turno, permanece sem margem para contratao junto ao setor pblico, o
que explica o baixo desempenho do programa Pr-Transporte.

O Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), plano estratgico de investimentos do Governo


Federal para o perodo 2007-2010, constitui outro elemento relevante do cenrio de atuao do
Gestor da Aplicao do FGTS no exerccio de 2007. O PAC contempla investimentos expressivos em
saneamento e urbanizao de favelas. Todas as operaes contratadas em 2007, no mbito dos
programas Saneamento para Todos, Pr-Moradia e Programa de Arrendamento Residencial PAR
foram inscritas no PAC, includas, por tanto, na agenda estratgica prioritria do Governo Federal.

5
3. Estratgia de atuao

3.1 Reformulao das Diretrizes para Aplicao dos Recursos

As diretrizes bsicas para aplicao dos recursos do FGTS, no quadrinio 2005/2008, esto contidas
na Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, do Conselho Curador. Cabe ao Gestor da
Aplicao avaliar permanentemente o impacto dessas diretrizes sobre o desempenho da contratao
dos programas de aplicao, como ser comentado mais adiante, bem como sua aderncia ao
quadro social, poltico e econmico no qual os programas so implementados. Dessa forma,
tambm competncia do Gestor da Aplicao, quando julgar pertinente, propor ao Conselho Curador
a reviso dessas diretrizes e avaliar as propostas apresentadas nesse sentido pelos demais membros
do Conselho Curador.

No mbito da rea de Habitao Popular, o exerccio de 2007 foi marcado por relevantes
reformulaes de diretrizes para aplicao dos recursos, particularmente aqueles destinados
concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, tambm conhecidos como
subsdios. Tais reformulaes foram, na sua maioria, propostas e aprovadas diretamente pelo
Conselho Curador do FGTS, sendo igualmente merecedoras de destaque aquelas que foram
resultantes de regulamentao do Gestor da Aplicao, Ministrio das Cidades, conforme
relataremos a seguir.

A Resoluo no 528, de 3 de maio de 2007 estabeleceu que deveriam ser aplicados, no mnimo, 80%
(oitenta por cento) dos recursos destinados a subsdios para aplicao em financiamentos
vinculados a imveis situados em reas urbanas. Tal medida possuiu por objetivo direcionar os
recursos destinados concesso de subsdios, de acordo com o perfil do dficit habitacional, cujo
estudo aponta para a relao 80% e 20%, em nmeros aproximados, para famlias residentes em
reas urbanas e rurais.

Motivou a medida a forte demanda apresentada pelos movimentos e cooperativas do meio rural, ao
Agente Financeiro CEF, que, ao final de 2006, contabilizou mais de vinte mil propostas de operao
de crdito recepcionadas ainda sem atendimento. A expressiva demanda foi fruto de notvel
capacidade de organizao e de forte esprito de cooperativismo no meio rural, principalmente
quando falamos dos estados da regio Sul do pas. A medida do Conselho Curador veio se somar
medida adotada pelo Gestor da Aplicao, por meio da Instruo Normativa no 45, de 27 de
dezembro de 2006, que, ao regulamentar o Oramento de 2007, promoveu a distribuio de recursos
destinados a subsdios entre as cinco regies do territrio nacional.

Na mesma ocasio, acompanhando o cenrio macro-econmico de reduo de custos financeiros e


de plena estabilidade da moeda, a Resoluo no 529, tambm de 3 de maio de 2007, possibilitou a
reduo das taxas de juros de emprstimos, concedidos a conta dos recursos alocados rea
oramentria de Habitao/Operaes Especiais, para 6,5% ao ano. Anteriormente, a referida rea
operava com taxas de 8% ao ano (tomadores pessoas fsicas, setor pblico e pessoas jurdicas sem
fins lucrativos) e 9,39% ao ano (tomadores pessoas jurdicas exceto aquelas sem fins lucrativos).
Tambm foi beneficiado pela reduo de taxas de juros o Programa de Atendimento Habitacional
atravs do Poder Pblico Pr-Moradia, que passou a operar seus emprstimos com 5% ao ano,
reduzindo dessa forma em um ponto percentual a taxa anteriormente fixada em 6% ao ano.

Findo o primeiro semestre do exerccio de 2007, devido a grande demanda e s inmeras parcerias
firmadas entre o Agente Financeiro CEF e os governos municipais, os recursos originalmente
destinados a concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas (subsdios), que
inicialmente totalizavam R$ 1.200.000.000,00 (um bilho e duzentos milhes de reais), chegaram
prximo totalidade, o que levou o Gestor da Aplicao a recorrer ao Conselho Curador em busca de
sua suplementao.

A suplementao foi concedida, no valor de R$ 600.000.000,00 (seiscentos milhes de reais), por


ocasio da edio da Resoluo no 534, de 11 de julho de 2007. A execuo do valor suplementar,
contudo, foi condicionada aos seguintes parmetros estabelecidos por iniciativa do referido rgo
colegiado, a saber:

6
a) o desembolso dos subsdios passou a observar programao de execuo de um 1/12 (um
doze avos) por ms (medida, j oferecida pela Resoluo n 520, de 7 de novembro de 2006,
editada quando da aprovao do oramento de 2007);

b) o Agente Operador CAIXA foi autorizado a conceder, por Agente Financeiro, a utilizao
de at 1,5 (uma vez e meia) o limite determinado no item anterior, desde que em cada
semestre no fosse utilizado mais do que 60% (sessenta por cento) do oramento de
descontos;

c) na execuo do oramento de descontos, passou a ser observada a igual proporcionalidade


entre a sua aplicao e a dos recursos destinados aos financiamentos a pessoas fsicas da
rea de Habitao Popular, admitindo-se que o percentual executado do oramento de
descontos viesse a exceder, em at 10% (dez por cento), o percentual executado do
oramento oneroso;

d) foi determinado ao Gestor da Aplicao que as propostas oramentrias anuais passassem


a estabelecer metas fsicas e financeiras a serem alcanadas nas faixas de renda beneficiadas
com o desconto, devendo priorizar, na faixa superior a 2 (dois) salrios mnimos, a reduo no
valor da prestao; e

e) a proposta oramentria, anualmente elaborada pelo Gestor da Aplicao, referente aos


recursos de descontos passaria a observar, obrigatoriamente, percentual pr-definido a ser
alocado para descontos sob a forma de reduo do valor da prestao e pagamento de parte
da aquisio ou construo de imvel, para famlias com renda bruta mensal de at 2 (dois)
salrios mnimos, sendo de imediato fixado, pela prpria Resoluo no 534, de 2007, o
percentual de 20% (vinte por cento) dos recursos suplementados.

O conjunto de medidas, que passou a ser conhecido como desembolso proporcional de recursos
onerosos e no onerosos e tambm como ndice de alavancagem do oramento oneroso, partiu da
observao concreta da situao do Oramento, ao final do primeiro semestre de 2007, ocasio em
que a quase totalidade dos recursos destinados a subsdios j havia sido aplicada, remanescendo,
por outro lado, expressivo volume de recursos alocados rea oramentria de Habitao Popular.

Partindo do entendimento de que os recursos destinados a subsdios, alm de possibilitar o acesso


da populao de menor renda moradia adequada, tambm deveriam ser utilizados para incrementar
a aplicao do Plano de Contrataes e Metas Fsicas propriamente dito, as novas regras procuraram
equilibrar a aplicao de dois tipos de subsdio, que evoluem de formas diametralmente opostas: de
um lado, o subsdio destinado a cobrir os custos dos Agentes Financeiros (desconto para fins de
reduo no valor das prestaes), que diretamente proporcional renda familiar e ao financiamento
concedido, e, de outro, o subsdio complemento (desconto para fins de pagamento de parte da
aquisio ou construo de imvel), que inversamente proporcional renda familiar e ao
financiamento concedido. Na medida em que o subsdio deve cumprir seu papel precpuo de
favorecer a populao de baixa renda, foi considerado que quanto menor a capacidade de
pagamento do cidado, menor o financiamento concedido e maior o valor do subsdio
complemento, o que levava a uma acelerada aplicao do oramento de subsdios como um todo.
Preocupou-se, dessa forma, o Conselho Curador, em estender os recursos destinados a subsdios
ao longo de todo o exerccio oramentrio, mitigando a possibilidade de que sua aplicao fosse feita
de forma divorciada da aplicao dos recursos onerosos, ou seja, do oramento dos programas de
aplicao. A absoro das novas regras, contudo, provocou grande impacto no ritmo das
contrataes dos dois primeiros meses do segundo semestre de 2007, com conseqncias no
processo de execuo dos recursos do Oramento.

J em 1o de agosto de 2007, a Resoluo no 535 antecipou a extino da rea oramentria de


Habitao/Operaes Especiais, at ento prevista para outubro do mesmo ano, para vigorar a partir
do exerccio de 2008. Relembrando, a antiga rea oramentria de Habitao/Operaes Especiais
destinava recursos, no valor de 5% (cinco por cento) dos recursos globais do Oramento, para
operaes de crdito destinadas a famlias com renda superior a R$ 3.900,00 (trs mil e novecentos
reais) e at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais) e/ou destinadas aquisio de imveis com
valor de investimento ou avaliao superior a R$ 80.000,00 (oitenta mil reais) e at R$ 100.000,00
(cem mil reais), desde que localizados nos municpios integrantes das regies metropolitanas dos
estados do Rio de Janeiro e So Paulo e do Distrito Federal, ou valor de imvel superior a R$
72.000,00 (setenta e dois mil reais) e at R$ 80.000,00 (oitenta mil reais), nos casos de imveis
localizados nas demais regies do pas. Na mesma oportunidade, de forma que as operaes em

7
tramitao nos Agentes Financeiros no viessem a sofrer soluo de continuidade, e considerando
tambm que os financiamentos lastreados em recursos de caderneta de poupana
(caracteristicamente destinados a famlias da classe mdia) ainda no tinham reduzido seu perfil de
atendimento para a faixa de renda imediatamente superior quela contemplada pelos recursos do
FGTS, a Resoluo no 535, de 2007, fixou, em carter temporrio, vlido somente para o exerccio de
2007, a dilatao dos limites de renda familiar mensal e de valor de investimento ou avaliao de
imveis, da forma a seguir especificada:

a) elevao da renda familiar mensal bruta at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais),
nos casos de financiamentos vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das
regies metropolitanas dos estados de So Paulo, do Rio de Janeiro, da Regio Integrada de
Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno (RIDE/DF) e nas capitais estaduais da Regio
Sul e demais capitais estaduais da Regio Sudeste; e

b) elevao do limite de valor de imvel at R$ 130.000,00 (cento e trinta mil reais), nos casos
de financiamentos vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das regies
metropolitanas dos estados de So Paulo e do Rio de Janeiro e no Distrito Federal; e de at R$
100.000,00 (cem mil reais), nos casos de financiamentos vinculados a imveis situados nas
capitais estaduais da Regio Sul e demais capitais estaduais da Regio Sudeste e nos
municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno (RIDE/DF).

Ainda na oportunidade da edio da Resoluo no 535, de 2007, mais um passo foi dado em direo
reduo das taxas de juros praticadas no Sistema FGTS, pois na medida em que a rea de
Habitao/Operaes Especiais foi extinta, foi igualmente eliminada a taxa de juros de 6,5% (seis e
meio por cento) ao ano, unificando, dessa forma, todas as operaes de emprstimo da rea de
Habitao Popular em 6% (seis por cento) ao ano, excetuadas as operaes de emprstimo com o
setor pblico que permaneceram operando com 5% (cinco por cento) ao ano. A reduo da taxa de
juros, por certo, contribuiu no desempenho das contrataes, tornando o funding FGTS, inclusive,
mais competitivo em um cenrio de franca expanso do crdito imobilirio como um todo.

A Resoluo no 535, de 2007, culminou com a expanso, de 20% (vinte por cento) para 30% (trinta
por cento), do percentual limitador da aplicao dos recursos dos subsdios destinados a famlias
cujo rendimento mensal no ultrapasse dois salrios mnimos, equivalente a R$ 760,00 (setecentos e
sessenta reais). Esta foi a forma encontrada pelo Conselho Curador de compatibilizar a necessidade
de aplicao dos recursos de subsdios para as classes menos favorecidas e a necessidade de que
os recursos dos subsdios viessem, tambm, a alavancar a contratao dos recursos onerosos
(recursos do Oramento de aplicaes) do FGTS, fator que se verifica, acentuadamente, nas faixas
de quatro e cinco salrios mnimos.

Por fim, a Resoluo no 535, de 2007, ainda baixou algumas medidas complementares, quais sejam:

a) fixou em 5% (cinco por cento) do valor de investimento ou avaliao do imvel, o valor da


contrapartida mnima para todos os programas operados no mbito da rea oramentria de
Habitao Popular, reduzindo, dessa forma, a contrapartida exigida para tomadores pessoas
jurdicas, at ento estabelecida em 10% (dez por cento); e

b) ampliou de 15 (quinze) para 20 (vinte) anos o prazo mximo de amortizao das operaes
de crdito firmadas com pessoas jurdicas, equiparando-as s operaes de crdito com o
setor pblico, contribuindo para uma melhor performance do Programa de Apoio Produo de
Habitaes, destinado a empresas do ramo da construo civil, conforme abordaremos mais
adiante.

Tambm em 1o de agosto de 2007, a Resoluo no 537 aprovou, a partir de 1o de janeiro de 2008, a


reduo, em 0,5% (cinco dcimos por cento) ao ano, da taxa de juros dos financiamentos
habitacionais destinados aos trabalhadores detentores de conta vinculada do FGTS, com no mnimo
trs anos de trabalho. A medida, classificada pelo prprio Conselho como um resgate histrico,
buscou contemplar os trabalhadores, que vm a ser os prprios formadores do patrimnio do FGTS,
oferecendo-lhes melhores condies de acesso moradia. Ressalte-se que a medida alcanou,
indistintamente, os trabalhadores de todas as faixas de renda.

Relatadas as medidas aprovadas pelo Conselho Curador do FGTS, h que se destacar o teor da
Instruo Normativa no 44, de 26 de dezembro de 2006, cuja vigncia iniciou-se a partir de 1o de
janeiro de 2007, que fixou novos parmetros para clculo e concesso dos descontos nos

8
financiamentos a pessoas fsicas (subsdios), referentes ao pagamento de parte de aquisio ou
construo do imvel, o chamado subsdio complemento. A Instruo Normativa no 44, de 2006, por
sua vez, partiu das alteraes introduzidas pela Resoluo no 518, de 7 de novembro de 2006, do
Conselho Curador do FGTS, que possibilitou ao Gestor da Aplicao estabelecer medidas que
possibilitassem uma melhor adequao das aplicaes dos subsdios.

Dessa forma, a Instruo Normativa no 44, de 2006, pautou-se pelas seguintes diretrizes:

a) concesso uma nica vez a cada beneficirio, cabendo aos agentes financeiros do FGTS
alimentar cadastro que permita tal controle, na forma regulamentada pelo Agente Operador;

b) incentivo produo ou aquisio de imveis novos;

c) prioridade de aplicao em municpios integrantes de regies metropolitanas ou


equivalentes, municpios sedes de capitais estaduais e municpios com populao urbana igual
ou superior a cem mil habitantes;

d) foco na populao de mais baixa renda, nos casos de modalidades operacionais


essencialmente voltadas a mitigar as questes de acesso terra urbana dotada de infra-
estrutura e de inadequao das unidades habitacionais;

e) observncia da legislao referente ao uso e ocupao do solo urbano;

f) existncia de solues de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio, iluminao


pblica e ligao domiciliar de energia eltrica, sem prejuzo dos demais padres definidos
pelos rgos locais competentes que venham a assegurar a habitabilidade, a segurana e a
salubridade da edificao; e

g) utilizao da capacidade de pagamento mxima do beneficirio, aferida pelos agentes


financeiros.

Em face das citadas diretrizes, foi estabelecida pelo Gestor da Aplicao uma marcha de clculo que
considera os seguintes fatores: localizao do imvel, modalidade operacional pretendida (aquisio,
construo, lote urbanizado, etc.) e amplitude de renda.

Primeiramente, quanto localizao do imvel, o territrio nacional foi dividido em cinco regies,
considerando-se o porte dos municpios e partindo-se do princpio que o custo dos insumos
(particularmente terreno) verificado nos grandes municpios justifica a concesso de maior volume de
subsdios. Vejamos:

Regio I: representada pelo conjunto de municpios integrantes das regies metropolitanas dos
Estados do Rio de Janeiro e So Paulo e do Distrito Federal;

Regio II: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana igual ou superior a
cem mil habitantes, municpios sedes de capitais estaduais e municpios integrantes de regies
metropolitanas no especificados na Regio I ou regies integradas de desenvolvimento;

Regio III: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana situada no
intervalo inferior a cem mil e igual ou superior a cinqenta mil habitantes, no integrantes de
regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento;

Regio IV: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana situada no
intervalo inferior a cinqenta mil habitantes e igual ou superior a vinte mil habitantes no
integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento; e

Regio V: representada pelo conjunto de municpios com populao urbana inferior a vinte mil
habitantes, no integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de
desenvolvimento, e pelas reas rurais.

H que destacar que a metodologia anterior j considerava a localizao do imvel, porm em


classificao com menor nvel de refinamento que aquela que passou a ser considerada pela
Instruo Normativa no 44, de 2006.

9
Por sua vez a introduo da modalidade operacional foi, de fato, um dos principais avanos, pois a
metodologia de clculo passou a considerar as diferenas de valor existentes entre as diversas
formas de soluo habitacional, de acordo com os insumos envolvidos, onde, basicamente, temos,
conjunta ou alternativamente: terreno, infra-estrutura e edificao. Foram assim definidos quatro
grupos de modalidades operacionais, a saber:

Grupo 1: enquadram-se neste grupo os financiamentos destinados aquisio ou construo


de imvel novo ou reabilitao urbana;

Grupo 2: enquadram-se neste grupo os financiamentos destinados aquisio de material de


construo, exclusivamente quando implementada sob a forma coletiva, para fins de
construo de unidade habitacional;

Grupo 3: enquadram-se neste grupo os financiamentos destinados aquisio de imvel


usado; e

Grupo 4: enquadram-se neste grupo os financiamentos destinados aquisio ou produo de


lotes urbanizados ou aquisio de material de construo, exclusivamente quando
implementada sob a forma coletiva, para fins de concluso, ampliao, reforma ou melhoria de
unidade habitacional.

Ressalte-se que a Instruo Normativa no 44, de 2006, passou a vedar a concesso do subsdio
complemento para as operaes de aquisio de material de construo contratadas
individualmente, sem parcerias ou assistncia tcnica.

Quanto renda familiar, a Resoluo no 518, de 2006, elevou o limite de concesso de R$ 1.500,00
(um mil e quinhentos reais) para R$ 1.875,00 (um mil, oitocentos e setenta e cinco reais), mantendo,
aproximadamente, uma equivalncia de cinco salrios mnimos. Na mesma oportunidade, os trs
intervalos de renda (at um, acima de um e at trs, e acima de trs e at cinco salrios mnimos),
ento estabelecidos pelo Conselho Curador, deram lugar a equaes, formuladas pelo Gestor da
Aplicao, que capturam, de forma progressiva, as variaes de renda, real a real, oferecendo, por
certo, uma distribuio mais eqitativa de valores. Alm disso, observado o limite definido pelo
Conselho Curador, foram estabelecidos subtetos de renda para os municpios de menor porte, onde,
sabidamente, o custo de vida menor e, por conseguinte, maior o poder de compra do cidado.
Assim passamos a ter:

a) para as chamadas regies I e II, o desconto para fins de pagamento de parte da aquisio
ou construo do imvel pode alcanar famlias com renda mensal de at R$ 1.875,00 (um mil,
oitocentos e setenta e cinco reais); e

b) j para as chamadas regies III, IV e V, o mesmo desconto beneficia famlias com renda
mensal que no ultrapasse R$ 1.125,00 (um mil, cento e vinte e cinco reais).

Conjugando-se, por fim, os trs fatores (regies do territrio nacional, modalidades operacionais e
renda familiar), o clculo do desconto foi fixado conforme tabela a seguir:

Tabela 02 Equaes para clculo do desconto em financiamentos a pessoas fsicas

Territrio Nacional Modalidades Operacionais Frmulas


(Regies) (Grupos) (Resultado em R$ 1,00)
1 D = 16.800 7,4667R
2 D = 13.200 5,8667R
I 3 D = 7.200 3,2R
4 D = 6.000 2,6667R

10
1 D =13.200 5,8667R
2 D = 10.800 4,8R
II 3 D = 6.000 2,6667R
4 D = 4.800 2,1334R
1 D = 12.150 8,4R
2 D = 10.800 7,4667R
III 3 D = 5.400 3,7334R
4 D = 4.050 2,8R
1 D = 10.800 7,4667R
2 D = 9.450 6,5334R
IV 3 D = 4.050 2,8R
4 D = 2.700 1,8667R
1 D = 9.450 6,5334R
2 D = 8.100 5,6R
V 3 D = 2.700 1,8667R
4 D = 1.350 0,9334R
Legenda:
D = valor do desconto a ser concedido ao beneficirio, observado os limites definidos na Tabela 03, a seguir; e
R = renda familiar mensal bruta do beneficirio, devendo ser desprezadas as casas decimais resultantes da sua multiplicao
pelo fator expresso na frmula.

Os resultados decorrentes da aplicao das citadas frmulas ficam limitados de acordo com a
seguinte tabela:

Tabela 03 Limites para concesso de desconto em financiamentos a pessoas fsicas

Territrio Nacional Modalidades Operacionais Frmulas


(Regies) (Grupos) (Resultado em R$ 1,00)
1 14.000,00
2 11.000,00
I 3 6.000,00
4 5.000,00
1 11.000,00
2 9.000,00
II 3 5.000,00
4 4.000,00
1 9.000,00
2 8.000,00
III 3 4.000,00
4 3.000,00
1 8.000,00
2 7.000,00
IV 3 3.000,00
4 2.000,00
1 7.000,00
2 6.000,00
V 3 2.000,00
4 1.000,00

11
As alteraes, por certo, passaram a oferecer maior e melhor carter distributivo aos recursos no
onerosos disponibilizados pelo FGTS, conforme demonstraremos no captulo destinado execuo
oramentria.

Em relao rea oramentria de Saneamento Bsico, o exerccio de 2007 trouxe reformulaes


das diretrizes de aplicao dos recursos, seja por meio de Resolues do Conselho Curador do
FGTS, seja por meio dos atos normativos de regulamentao, editados pelo Gestor da Aplicao. Em
sntese:

- Resoluo no 526, de 3 de maio de 2007: Altera o item 4 do Anexo da Resoluo no 476, de


31 de maio de 2005, o item 2 da Resoluo no 411, de 26 de novembro de 2002, modifica o
subitem 5.3.2 e inclui o subitem 5.4.3.1 no Anexo II da Resoluo no 460, de 14 de dezembro
de 2004, e d outras providncias. Reduz os valores percentuais da contrapartida mnima
obrigatria, e adota medidas com vistas a conferir maior celeridade execuo dos programas
da rea de Saneamento Bsico.

- Instruo Normativa no 19: D nova redao ao Anexo, da Instruo Normativa no 9, de 3 de


fevereiro de 2006, do Ministrio das Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao
dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Servio perodo 2005/2008, estabelecendo,
para as reas de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana, a contra-partida mnima de 5%
aos tomadores pblicos e de 20% aos tomadores privados.

- Resoluo no 529: Altera a redao dos subitens 6.1 e 6.2.1 e inclui o subitem 8.5.3 no Anexo
II da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, e modifica a alnea b do item 3 da
Resoluo no 375, de 17 de dezembro de 2001. Essa Resoluo estabelece novas taxas de
juros nominais das operaes de emprstimos das reas de Saneamento Bsico, e faculta aos
Agentes Financeiros cobrarem, mensalmente, taxa de risco de crdito.

- Instruo Normativa no 41: Regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo
de Garantia do Tempo de Servio FGTS, para o perodo 2005/2008, estabelecendo a
contrapartida mnima aos tomadores (pblico ou privado), o prazo mximo de 20 para
amortizao do financiamento na rea de Saneamento Bsico, o alcance dos rgos pblicos
ou privados que podero utilizar o financiamento, e ainda fixa a taxa nominal de juros das
operaes de emprstimo das reas de Saneamento Bsico e Infra-estrutura Urbana em 6%
(seis por cento) ao ano, excetuadas as operaes de emprstimo vinculadas a programas de
aplicao que prevejam a modalidade de saneamento integrado, devendo, neste caso, ser
aplicada a taxa nominal de 5% (cinco por cento) ao ano.

3.2 Reformulao dos Programas

Na rea de Habitao, o Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), do Governo Federal,


lanado em janeiro de 2007, pelo Excelentssimo Senhor Presidente da Repblica, suscitou a reviso
de dois programas lastreados com recursos do FGTS: o Programa de Atendimento Habitacional
atravs do Poder Pblico (Pr-Moradia) e o Programa de Arrendamento Residencial (PAR).

O Pr-Moradia, por sucessivos exerccios, teve suas metas de execuo frustradas em razo dos
limites de concesso de crdito ao setor pblico, impostos pelas autoridades monetrias s entidades
integrantes do Sistema Financeiro Nacional. A partir da edio da Resoluo no 3.438, de 22 de
janeiro de 2007, posteriormente substituda pela Resoluo no 3.466, de 29 de junho de 2007, o
Conselho Monetrio Nacional autorizou a contratao de novas operaes de crdito, at o limite de
R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais), destinadas s modalidades operacionais do Pr-Moradia
(urbanizao e regularizao de assentamentos precrios, produo de conjuntos habitacionais e
desenvolvimento institucional), incluindo tambm os Projetos Multissetoriais Integrados, existentes no
mbito de linha de financiamento do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
(BNDES). A retomada das operaes ensejou a reviso da regulamentao do Pr-Moradia,
consubstanciada na Instruo Normativa no 16, de 4 de maio de 2007.

12
A referida Instruo Normativa no 16, de 2007, preocupou-se, primeiramente, em compatibilizar a
regulamentao do Pr-Moradia com a regulamentao dos programas de urbanizao e produo
de moradia para famlias de baixa renda lastreados nos recursos oramentrios do Fundo Nacional
de Habitao de Interesse Social (FNHIS), tambm inserido no PAC. Nesse sentido, foram revistas
as diretrizes para o programa, bem como seus critrios de seleo de propostas.

Quanto s diretrizes, o ato normativo, nos casos de propostas apresentadas no mbito das
modalidades de urbanizao e regularizao de assentamentos precrios ou produo de conjuntos
habitacionais, passou a contemplar:

a) integrao a outras intervenes ou programas da Unio, em particular aqueles geridos pelo


Gestor da Aplicao ou pelo Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome, ou das
demais esferas de governo;

b) atendimento populao residente em reas insalubres ou sujeitas a fatores de risco ou


degradao ambiental;

c) atendimento prioritrio s famlias com menor renda per capita, com maior nmero de
dependentes, mulher responsvel pelo domiclio, aos idosos, aos portadores de deficincia,
s comunidades quilombolas ou de etnia negra ou indgena, bem como a demandas
apresentadas por movimentos sociais, associaes e grupos representativos de segmentos da
populao;

d) promoo da melhoria da qualidade de vida das famlias beneficirias, agregando-se s


obras e servios a execuo de trabalho tcnico-social, com o objetivo de criar mecanismos
capazes de fomentar e valorizar as potencialidades dos grupos sociais atendidos, fortalecer os
vnculos familiares e comunitrios, viabilizar a participao dos beneficirios nos processos de
deciso, implantao e manuteno dos bens e servios, a fim de adequ-los s necessidades
e realidade local, bem como gesto participativa, que garanta a sustentabilidade do
empreendimento;

e) cobrana, sempre que possvel, pelos muturios, de retorno financeiro dos beneficirios
finais, sob forma de parcelas mensais ou poupana prvia, de forma a que cada famlia
contribua, dentro de suas possibilidades, com o retorno dos investimentos aplicados em obras
destinadas a sua propriedade individual, de modo a compor, preferencialmente, recursos do
fundo local de habitao de interesse social, quando existente;

e.1) os limites de participao financeira dos beneficirios finais devem ser definidos pelo
conjunto da comunidade beneficiada a partir de anlise da situao scio-econmica de cada
uma das famlias, e, quando existente, por deliberao de conselho estadual ou municipal,
onde estejam representados o poder pblico, a iniciativa privada e a sociedade civil;

f) articulao com as polticas pblicas de sade, saneamento, educao, cultura e desporto,


assistncia social, justia, trabalho e emprego, mobilidade urbana, entre outras, com seus
conselhos setoriais, com associaes, e demais instncias de carter participativo;

g) apoio e incentivo elaborao de diretrizes, normas e procedimentos para preveno e


erradicao de riscos em reas urbanas vulnerveis, contemplando tambm a capacitao de
equipes municipais, a mobilizao das comunidades envolvidas e a articulao dos programas
dos trs nveis de governo, aplicvel exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na
modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios;

h) apoio s atividades especficas de regularizao fundiria por meio de implementao de


planos e projetos e de atividades jurdicas e administrativas no mbito dos estados, Distrito
Federal e municpios, aplicvel exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na
modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios;

i) compatibilizao com Plano Diretor Municipal ou equivalente, ou com Plano de Ao


Estadual ou Regional, quando existentes, e com os instrumentos previstos no Estatuto da
Cidade, de que trata a Lei no 10.257, de 10 de julho de 2001, e com a legislao local, estadual
e federal;

13
j) manuteno do homem no campo, nos casos de intervenes em reas rurais, aplicvel
exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na modalidade Produo de Conjuntos
Habitacionais;

l) plena funcionalidade das obras e servios propostos que devero reverter-se, ao seu final,
em benefcios imediatos populao, admitido o atendimento em etapas que tenham, em si, a
funcionalidade requerida neste item;

m) atendimento s normas de preservao ambiental, eliminando ou mitigando os impactos


ambientais negativos na rea objeto de interveno e em seu respectivo entorno ou, no caso
de realocao de famlias, previsto na modalidade Urbanizao e Regularizao de
Assentamentos Precrios, na rea anteriormente ocupada, evitando novas ocupaes com a
execuo de obras de urbanizao e recuperao ambiental;

m.1) a realocao total de famlias dever ocorrer somente nos casos em que o assentamento
precrio esteja em rea imprpria para uso habitacional e para local o mais prximo possvel
da antiga rea ocupada, tendo em vista as relaes de vizinhana e emprego estabelecidas,
bem como da infra-estrutura e equipamentos pblicos existentes;

n) nos projetos que envolvam o atendimento de famlias indgenas, quilombolas e outras


comunidades tradicionais, indispensvel anlise e entendimento da especificidade social e
institucional da rea de interveno, bem como adequao metodolgica, de modo a assegurar
integral afinidade entre as intervenes propostas e a realidade e demanda das comunidades
objeto da interveno;

n.1) nesses casos, sempre que possvel, os muturios devero buscar interlocuo com os
rgos oficiais responsveis pela questo como, por exemplo, a Fundao Nacional do ndio
do Ministrio da Justia (FUNAI), a Fundao Nacional de Sade do Ministrio da Sade
(FUNASA), o Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria do Ministrio do
Desenvolvimento Agrrio (INCRA), a Fundao Cultural Palmares do Ministrio da Cultura, a
Secretaria Especial de Polticas de Promoo da Igualdade Racial da Presidncia da Repblica
(SEPPIR/PR), assim como organizaes do terceiro setor;

o) os muturios devem cumprir a reserva de 3% (trs por cento) das unidades residenciais para
atendimento aos idosos, conforme disposto no inciso I, do art. 38, da Lei no 10.741, de 1o de
outubro de 2003, que dispe sobre o Estatuto do Idoso;

p) nos projetos que envolvam a construo de unidades habitacionais sero observados os


seguintes aspectos:

p.1) segurana, salubridade e qualidade da edificao;

p.2) previso, quando possvel, de ampliao da unidade habitacional e mtodo construtivo que
permita a execuo desta ampliao com facilidade; e

p.3) compatibilidade do projeto com as caractersticas regionais, locais, climticas e culturais


da rea;

q) adoo de solues tcnicas que eliminem barreiras arquitetnicas e urbansticas, visando


garantir a acessibilidade;

r) os projetos que envolvam a execuo de obras e servios de pavimentao devero observar


os seguintes aspectos:

r.1) a pavimentao ser admitida somente de forma conjugada s solues de abastecimento


de gua, esgotamento sanitrio e drenagem pluvial, ou nos casos em que esses servios j
existam na rea a ser pavimentada; e

r.2) devem ser viabilizadas, prioritariamente, solues alternativas utilizao de asfalto, tais
como bloquetes ou pedras que, alm de possibilitarem maior segurana no trnsito,
apresentam reduzidos custos de execuo e manuteno, favorecem o escoamento das guas
pluviais impermeabilizando menos os solos urbanos e podem ser fabricados e executados com
ajuda da prpria comunidade, proporcionando, com isso, gerao de trabalho e renda; e

14
s) atendimento s diretrizes do Programa Brasileiro da Qualidade e Produtividade do Habitat
(PBQP-H), da Secretaria Nacional de Habitao do Ministrio das Cidades, principalmente no
que diz respeito utilizao de materiais de construo produzidos em conformidade com as
normas tcnicas, e preferencialmente, de empresas construtoras com certificados de qualidade
na rea de atuao.

Nos casos de propostas de operao de crdito destinadas contratao de desenvolvimento


institucional, o programa manteve as diretrizes e os itens de composio de investimento com os
quais j vinham trabalhando:

a) formulao ou reviso da Poltica Municipal, Estadual ou Distrital de Habitao e respectivos


estudos que se fizerem necessrio para fundamentar o trabalho, priorizando o atendimento das
necessidades habitacionais das famlias de baixa renda;

b) criao de programas e planos nas reas habitacional e urbana, especialmente de


preveno e controle de assentamentos precrios, abrangendo, no mnimo, reas de risco e de
proteo ambiental;

c) estudos tcnicos urbansticos, sociais, jurdicos, ambientais ou econmico-financeiros, que


permitam simplificar e modernizar os instrumentos de planejamento, gesto e regulamentao
urbana;

d) complementao de sistemas de informao estaduais, distrital ou municipais e de


processamento de dados para a incluso das informaes sobre o setor habitacional;

e) reviso e elaborao de planos, leis e normas urbansticas, objetivando incorporar medidas


que possam beneficiar o desempenho do estado, Distrito Federal ou municpio, particularmente
na melhoria das condies habitacionais das famlias de baixa renda;

f) realizao de estudos para estabelecer mecanismos de coordenao de polticas e de


investimentos no setor habitacional e de infra-estrutura urbana, em especial aqueles voltados
para a populao de baixa renda;

g) elaborao de manuais e cartilhas voltados comunicao social da Poltica Municipal,


Estadual ou Distrital de Habitao e de suas aes;

h) estudos metropolitanos ou regionais urbanos e habitacionais; ou

i) estudos voltados modernizao administrativa e gerencial.

No tocante aos critrios de seleo de propostas, o Pr-Moradia, consoante diretrizes do PAC,


passou a considerar a existncia de projeto e ainda, destacadamente, substituiu o ndice de
Desenvolvimento Humano (IDH) pelo ndice de inadequao de domiclios superior mdia nacional,
nos casos de propostas de urbanizao, e pelo ndice de dficit habitacional superior mdia
nacional, aplicvel s propostas de produo de conjunto habitacional.

Cabe ressaltar igualmente que o programa passou a priorizar a populao residente em municpio
integrante de regio metropolitana ou equivalente e as cidades sedes de capital estadual, nos casos
de propostas de urbanizao, uma vez que estas cidades so aquelas que, sabidamente, enfrentam
os maiores problemas de moradia, que concentram nas favelas e cortios sua mais cruel expresso.

Os critrios de seleo, portanto, nos casos de propostas enquadradas nas modalidades de


urbanizao e regularizao de assentamentos precrios ou produo de conjuntos habitacionais,
ficaram assim configurados:

a) atendimento populao residente em reas insalubres ou sujeitas a fatores de risco ou


degradao ambiental, assim consideradas as eroses, desmoronamentos, deslizamentos,
alagados, cortios, palafitas, lixes, enchentes, ocupao de reas de mananciais, entre
outros;

15
b) projeto bsico da rea de interveno e, nos casos de propostas enquadradas na
modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios, da rea de
reassentamento, se necessrio;

c) projeto executivo da rea de interveno, na forma definida pelo art. 6, inciso X, da Lei no
8.666, de 21 de junho de 1993;

d) atendimento populao residente em municpio integrante de regio metropolitana ou


equivalente, ou sede de capital estadual, aplicvel exclusivamente nos casos de propostas
enquadradas na modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios;

e) atendimento a demandas apresentadas por movimentos sociais, associaes ou grupos


representativos de segmentos da populao;

f) atendimento populao residente em municpio com ndice de inadequao de domiclios


superior mdia nacional, conforme estudo intitulado Dficit Habitacional no Brasil 2005, da
Fundao Joo Pinheiro, aplicvel exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na
modalidade Urbanizao e Regularizao de Assentamentos Precrios;

g) atendimento populao residente em municpio com ndice de dficit habitacional superior


mdia nacional, conforme estudo intitulado Dficit Habitacional no Brasil 2005, da Fundao
Joo Pinheiro, aplicvel exclusivamente nos casos de propostas enquadradas na modalidade
Produo de Conjuntos Habitacionais;

h) integrao a outras intervenes ou programas da Unio, em particular aqueles geridos pelo


Gestor da Aplicao ou pelo Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome, ou das
demais esferas de governo;

i) aprovao por Conselho Municipal ou Estadual de Habitao e Desenvolvimento Urbano ou


rgo de carter equivalente, criado por Lei, com carter deliberativo;

j) prioridade absoluta, sobre toda e qualquer outra, para propostas que objetivem o
atendimento populao em situao de emergncia ou estado de calamidade pblica ou que
estejam inseridas no PAC.

Por sua vez, os critrios de seleo para propostas apresentadas no mbito da modalidade de
desenvolvimento institucional ficaram assim definidos:

Nos casos de municpios:

a) atendimento a municpios com populao superior a vinte mil habitantes;

b) atendimento a municpios integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de


desenvolvimento, aglomerados urbanos ou sede de capital estadual;

c) atendimento a municpio que apresente ndice de Desenvolvimento Humano (IDH) inferior


mdia nacional;

d) atendimento a municpios com ndices de inadequao de domiclios ou de dficit


habitacional superiores mdia nacional, conforme estudo intitulado Dficit Habitacional no
Brasil 2005, da Fundao Joo Pinheiro; ou

e) aprovao por Conselho Municipal de Habitao e Desenvolvimento Urbano ou rgo


equivalente, criado por Lei, com carter deliberativo.

Nos casos de estados e DF:

a) previso de aes de aperfeioamento da administrao estadual relacionadas a questes


afetas a regies metropolitanas, regies integradas de desenvolvimento ou aglomerados
urbanos;

b) atendimento a estado que apresente ndice de Desenvolvimento Humano (IDH) inferior


mdia nacional; ou

16
c) aprovao por Conselho Estadual ou Distrital de Habitao e Desenvolvimento Urbano ou
rgo equivalente, criado por Lei, com carter deliberativo.

O Programa de Arrendamento Residencial (PAR), por sua vez, foi objeto da Medida Provisria no
350, de 22 de janeiro de 2007, posteriormente convertida na Lei no 11.474, de 15 de maio de 2007,
que facultou a alienao dos imveis adquiridos no mbito do programa sem prvio arrendamento,
bem como a alienao daqueles imveis, em produo ou concludos, j pertencentes ao patrimnio
do Fundo de Arrendamento Residencial (FAR).

O PAR buscou na sua origem fazer o enfrentamento do dficit habitacional, focalizando a camada da
populao de menor renda, onde se situa a concentrao das carncias, mediante a criao de uma
alternativa ao financiamento tradicional, que viabilizasse o acesso moradia em condies especiais
e subsidiadas. Ao lado da introduo da figura do arrendamento residencial no Direito brasileiro, o
PAR tambm inovou ao congregar, no mesmo esforo, dentro do FAR, os recursos retornveis do
FGTS e no retornveis (FAS, FINSOCIAL e PROTECH), bem assim na estruturao financeira
voltada tambm gerao de margem para a formao do subsdio necessrio.

O sucesso do PAR fica evidenciado no estoque de moradias disponibilizado para o arrendamento,


que em dezembro de 2006 alcanou 239.455 (duzentos e trinta e nove mil, quatrocentos e cinqenta
e cinco) unidades caracterizadas pelo seu diferenciado padro construtivo, jamais antes concebido
nos empreendimentos direcionados populao de menor renda.

A edio do Decreto no 5.986, de 15 de dezembro de 2006, autorizando nova contratao de


recursos junto ao FGTS e aumentando os limites a serem utilizados na aquisio de imveis no
mbito do PAR, representou, potencialmente, a finalizao da capacidade da estrutura financeira
montada, em gerar os subsdios necessrios continuidade do Programa. De fato, os recursos no
retornveis foram aportados em 1999 e, desde ento, a estruturao financeira gerou a margem que
permitiu o suportar os custos do Programa, com horizonte de contratao a se encerrar no primeiro
semestre de 2007.

Assim, o programa, ao final de 2006, confrontou-se com o declnio de sua capacidade de


subsistncia, ficando tal fato claramente evidenciado pelo Oramento do programa, que at ento
vinha operando com financiamentos obtidos junto ao FGTS, no valor de R$ 1.000.000.000,00 (um
bilho de reais) ao ano. No exerccio de 2007, o FAR obteve, junto ao FGTS, somente R$
650.000.000,00 (seiscentos e cinqenta milhes de reais), representando um decrscimo de 35%
(trinta e cinco por cento) em relao ao ano anterior.

No modelo vigente, o estoque, poca, de cerca de 240.000 (duzentas e quarenta mil) unidades, se
de um lado produzia o acesso moradia digna, por outro, gerava o nus da manuteno e
conservao pelo prazo contratual do arrendamento residencial, atualmente fixado em 15 (quinze)
anos, findo o qual o arrendatrio exerce a opo de compra. Assim, imps-se a necessidade de
alterao de diretrizes, que permitiram a continuidade do PAR, amenizando a necessidade de aporte
imediato de novos recursos no retornveis, o que viria a acontecer somente no final do exerccio de
2007, quando da edio da Medida Provisria no 406, em 21 de dezembro.

Dessa forma, a Medida Provisria no 350, de 2007 (Lei no 11. 474, de 2007) apresentou-se como
soluo, pois permitiu a possibilidade de desmobilizao do Fundo de Arrendamento Residencial
(FAR) por meio da alienao direta dos imveis adquiridos, bem como por meio da antecipao da
opo de compra dos imveis arrendados, possibilitando o fortalecimento do programa, mediante a
desonerao dos recursos destinados ao custeio das despesas futuras, redirecionando esses valores
para a contratao de novas operaes.

Adicionalmente, a medida contemplou eventual opo por um modelo em que o programa venha a
adquirir unidades habitacionais destinadas venda direta, executando a mesma intermediao que
hoje pratica e que tem produzido os imveis de melhor qualidade dentro da faixa de pblico-alvo
atendido.

A regulamentao atual do PAR encontra-se consubstanciada na Portaria no 493, de 4 de outubro de


2007, do Ministrio das Cidades.

Nesse captulo, h que se destacar ainda o Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do
FGTS Pr-Cotista, aprovado em 30 de outubro de 2007, por intermdio da Resoluo no 542,

17
regulamentada pela Instruo Normativa no 58, de 4 de dezembro de 2007, do Ministrio das
Cidades.

O programa, que foi levado considerao do Conselho Curador pelo Ministrio do Trabalho e
Emprego, destina-se concesso de operaes de crdito, exclusivamente a trabalhadores titulares
de conta vinculada do FGTS, observadas as condies do Sistema Financeiro da Habitao (SFH) e
de utilizao dos recursos do FGTS para aquisio de moradia prpria.

O Pr-Cotista operado por intermdio das seguintes modalidades:

a) aquisio de unidade habitacional: modalidade que objetiva a aquisio de unidade


habitacional, nova ou usada, dotada de padres mnimos de salubridade, segurana e
habitabilidade; e

b) construo de unidade habitacional: modalidade que objetiva a execuo de obras e


servios que resultem em unidade habitacional dotada de padres mnimos de salubridade,
segurana e habitabilidade.

Diferentemente dos demais programas habitacionais, e at mesmo pela sua abrangncia de


atendimento, o Pr-Cotista utiliza recursos provenientes das disponibilidades financeiras do FGTS, e
no da rea de aplicao de Habitao Popular.

Os recursos do Pr-Cotista so alocados entre as cinco regies do territrio nacional, com base no
estudo intitulado Dficit Habitacional, elaborado pela Fundao Joo Pinheiro, a partir da Pesquisa
Nacional por Amostra de Domiclios (PNAD/IBGE/ 2005).

Tabela 04 Distribuio percentual dos recursos do Pr-Cotista por regio geogrfica

Regies do territrio nacional Distribuio percentual de recursos (*)


Norte 10,76%
Nordeste 34,71%
Sudeste 36,68%
Sul 11,06%
Centro-Oeste 6,79%

O Pr-Cotista destina, no mnimo, 50% (cinqenta por cento) dos seus recursos para a produo ou
aquisio de unidades habitacionais novas.

Os cidados interessados em apresentar propostas de participao no programa devem atender aos


seguintes pr-requisitos:

a) contar com, no mnimo, trs anos de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa ou
em empresas diferentes;

b) apresentar contrato de trabalho ativo ou saldo em conta vinculada do FGTS, na data de


concesso do financiamento, correspondente a, no mnimo, 10% (dez por cento) do valor da
avaliao do imvel; e

c) no serem detentores de outro financiamento concedido no mbito do Sistema Financeiro da


Habitao (SFH) em qualquer parte do territrio nacional ou proprietrio de imvel residencial
no municpio de residncia ou onde exera sua ocupao principal.

Os financiamentos concedidos podem atingir o limite de R$ 245.000,00 (duzentos e quarenta e cinco


mil reais), vinculados a imveis cujo valor de avaliao no ultrapasse R$ 350.000,00 (trezentos e
cinqenta mil reais).

As operaes de emprstimo (Agente Operador x Agentes Financeiros) relativas ao Pr-Cotista so


contratadas taxa de juros nominal de 6,5% (seis inteiros e cinco dcimos por cento) ao ano,

18
acrescidas da taxa de risco de crdito a favor do Agente Operador, limitada a 0,8% (oito dcimos por
cento) ao ano.

J as operaes de financiamento (Agentes Financeiros x Muturios) so contratadas taxa de juros


nominal de 6,5% (seis inteiros e cinco dcimos por cento) ao ano, acrescida da remunerao do
Agente Financeiro de 2,16% (dois inteiros e dezesseis dcimos por cento) ao ano, perfazendo o total
de 8,66% (oito inteiros e sessenta e seis dcimos por cento) ao ano.

O Pr-Cotista foi aprovado para entrar em vigor a partir de 1o de janeiro de 2008, no havendo,
portanto, at o presente momento, maiores elementos que permitam avaliar a execuo do programa.
A Resoluo no 543, de 30 de outubro de 2007, destinou, para o exerccio de 2008, a favor do
referido programa, R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais).

Na rea de Saneamento Bsico, no intuito de estender o alcance do programa Saneamento para


Todos, o Ministrio das Cidades, enquanto Gestor da Aplicao, editou a Instruo Normativa no 33,
de 1o de agosto de 2007, e a Instruo Normativa no 46, de 10 de outubro de 2007.

- Instruo Normativa no 33, de 1o de agosto de 2007: Regulamenta os procedimentos e as


disposies relativas s operaes de crdito no mbito do Programa SANEAMENTO PARA
TODOS Muturios Privados e Muturios Sociedades de Propsito Especfico, institudo pela
Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005, modificada pela Resoluo no 491, de 14 de
dezembro de 2005, ambas do Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio.

- Instruo Normativa no 46, de 10 de outubro de 2007: Regulamenta os procedimentos e as


disposies relativas s operaes de crdito no mbito do programa SANEAMENTO PARA
TODOS, institudo pela Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005, modificada pela Resoluo
no 491, de 14 de dezembro de 2005, ambas do Conselho Curador do FGTS.

3.3 Oramento 2007

O oramento do FGTS apresenta caractersticas bastante distintas do Oramento Geral da Unio.


Sobre essa matria, a Lei no 8.036, de 11 de maio de 1990, que rege o FGTS, estabelece a
elaborao de planos plurianuais e de oramentos anuais. Cabe ao Conselho Curador do FGTS
definir as diretrizes de alocao com base nas quais os planos e oramentos so elaborados. Por sua
vez, ao Gestor da Aplicao cabe definir premissas que nortearo o Agente Operador no trabalho de
elaborao das peas oramentrias, que so submetidas ao Conselho Curador, para apreciao e
aprovao. Aps a aprovao do Conselho, o Oramento Anual e o Plano Plurianual de Aplicao
so regulamentados pelo Gestor, por meio de Instrues Normativas, com base na qual o Agente
Operador, por sua vez, edita Circulares contendo as normas operacionais necessrias a sua
execuo.

O Oramento para o exerccio de 2007 foi aprovado pelo Conselho Curador por meio da Resoluo
no 520, do CCFGTS, de 7 de novembro de 2006, regulamentada pelo Ministrio das Cidades, por
meio da Instruo Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006. Esses dois normativos so regidos
pela Resoluo no 460, tambm do CCFGTS, de 14 de dezembro de 2004, que estabelece as
diretrizes gerais de alocao dos recursos do fundo para o perodo de 2005 a 2008.

O Oramento do FGTS dividido em trs blocos: operacional, financeiro e econmico. O Oramento


Operacional, tambm chamado de Plano de Contrataes e Metas Fsicas, especifica o valor
autorizado para contratao em cada rea de aplicao, nos programa dentro de cada rea, e nas
Unidades Federativas. O Oramento Operacional especifica tambm os benefcios sociais, ou seja, o
nmero de moradias a serem produzidas nos programas habitacionais, a populao a ser beneficiada
nos programas de saneamento e infra-estrutura urbana, e a estimativa de gerao de empregos. O
Oramento Financeiro, por sua vez, demonstra o fluxo estimado de entradas e sadas de recursos,
especificando, portanto, a previso da arrecadao e das despesas do Fundo. O Oramento
Econmico, finalmente, demonstra os efeitos imediatos na economia e no patrimnio do Fundo, no
caso de plena realizao de todas as diretrizes, metas e objetivos estabelecidos nos outros dois
blocos. O Oramento do FGTS elaborado pelo Agente Operador com base em premissas definidas
pelo Gestor da Aplicao, que o submete ao Conselho Curador para apreciao e aprovao,

19
conforme comentado anteriormente. Apesar de suas atribuies relativas ao conjunto do oramento,
o Gestor tem uma responsabilidade especialmente significativa em relao ao Oramento
Operacional, pois nele esto contidas as metas de aplicao do Fundo nas reas de Habitao
Popular, Saneamento Bsico e Infra-estrutura urbana.

Uma caracterstica importante do oramento do FGTS a flexibilidade para revises ao longo do


exerccio, o que especialmente vlido para o Oramento Operacional, ou seja, o Plano de
Contrataes e Metas Fsicas. Essas alteraes dizem respeito mais comumente distribuio de
recursos entre as reas de aplicao, entre os diversos programas de uma mesma rea e entre as
Unidades Federativas. Essa flexibilidade fundamental por que o perfil da demanda qualificada no
corresponde necessariamente ao previsto no Oramento, constituindo-se, alm disso, em um
fenmeno bastante dinmico.

Dessa forma, ao longo do exerccio, a partir do perfil da contratao e da identificao da demanda


qualificada, pelo Agente Operador, cabe ao Gestor da Aplicao proceder ao remanejamento do
Plano de Contrataes e Metas Fsicas. O Gestor encontra-se previamente autorizado a efetuar o
remanejamento oramentrio dentro de certos limites definidos nas diretrizes de aplicao do Fundo.
Dependendo da natureza ou do valor envolvido, no entanto, a questo deve ser encaminhada ao
Conselho Curador, para deliberao. Independentemente da distribuio no perfil da demanda, a
Resoluo no 460, do CCFGTS, j mencionada, determina uma reviso geral do Oramento, no ms
de agosto.

Essa caracterstica do oramento do Fundo, e a responsabilidade do Gestor da Aplicao de


monitorar ao longo do exerccio a conformao do oramento s perspectivas concretas de
contratao, implicam em substancial volume de trabalho. No exerccio de 2007, o Ministrio das
Cidades elaborou e encaminhou ao Conselho Curador trs Votos e editou nove Instrues
Normativas em ateno s necessidades de remanejamento oramentrio:

- Voto no 05, de 10 de abril de 2007;

- Voto no 08, de 11 de junho de 2007;

- Voto no 17, de 02 de agosto de 2007;

- IN no 01, de 19 de janeiro de 2007;

- IN no 08, de 15 de fevereiro de 2007;

- IN no 17, de 08 de maio de 2007;

- IN no 31, de 11 de julho de 2007;

- IN no 40, de 27 de agosto de 2007;

- IN no 41, de 05 de setembro de 2007;

- IN no 55, de 28 de novembro de 2007;

- IN no 57, de 04 de dezembro de 2007;

- IN no 07, de 30 de janeiro de 2008; e

Para as reas oramentrias de Habitao Popular e Habitao/Operaes Especiais, o Plano de


Contrataes e Metas Fsicas para o exerccio de 2007, aprovado em 7 de novembro de 2006, por
intermdio da Resoluo n 520, do Conselho Curador do FGTS, destinou, respectivamente, os
seguintes valores: R$6.400.000.000,00 (seis bilhes e quatrocentos milhes de reais) e
R$450.000.000,00 (quatrocentos e cinqenta milhes de reais).Tais valores, fruto dos excelentes
resultados patrimoniais do FGTS, representaram uma evoluo da ordem de 17% (dezessete por
cento), em relao ao Oramento Operacional de 2006, que reservou, para as mesmas reas, em
conjunto, R$5.850.000,00 (cinco bilhes, oitocentos e cinquenta milhes de reais).

O Gestor da Aplicao regulamentou a referida Resoluo no 520, de 2006, por meio da Instruo
Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006, conforme comentado anteriormente, distribuindo o

20
valor destinado rea de Habitao Popular entre seus programas de aplicao, da forma a seguir
especificada:

o
Tabela 05 Oramento 2007 rea de Habitao IN n 45, de 27 de dezembro de 2006

PROGRAMAS VALORES (EM R$ 1.000,00)


Pr-Moradia 650.000
Carta de Crdito Individual 4.043.000
Carta de Crdito Associativo 1.347.000
Apoio Produo de Habitaes 360.000
SUBTOTAL 6.400.000
Operaes Especiais 450.000
TOTAL 6.850.000

Mais adiante, o Conselho Curador do FGTS, quando da edio da Resoluo no 523, de 19 de


dezembro de 2006, autorizou emprstimo de R$650.000.000,00 (seiscentos e cinqenta milhes de
reais), a favor do Fundo de Arrendamento Residencial (FAR), que oferece lastro ao Programa de
Arrendamento Residencial (PAR). Comparativamente ao exerccio oramentrio de 2006, o PAR teve
seus recursos reduzidos em 35% (trinta e cinco por cento), reflexo no da capacidade econmico-
financeira do FGTS, mas sim da capacidade do Fundo de Arrendamento Residencial (FAR) em obter
emprstimo igual ou superior ao do ano anterior, diante da reduo de sua capacidade de equalizar
os recursos onerosos do FGTS com aqueles no exigiveis, provenientes de sua formao, em 1999,
conforme j esclarecido.

Paralelamente ao Plano de Contrataes e Metas Fsicas, a Resoluo no 520, de 2006, destinou


R$1.200.000.000,00 (um bilho e duzentos milhes de reais) para a concesso de descontos nos
financiamentos a pessoas fsicas, valor este que veio a ser suplementado em R$600.000.000,00
(seiscentos milhes de reais), pela Resoluo no 534, de 11 de julho de 2007.

Em 1o de agosto de 2007, a Resoluo no 535 determinou a fuso da rea de Habitao/Operaes


Especiais com a rea de Habitao Popular e, por conseguinte, de seus respectivos recursos, o que,
associado aos remanejamentos entre programas de aplicao solicitados pelo Agente Operador,
resultou na seguinte distribuio, efetuada pela Instruo Normativa no 40, de 27 de agosto de 2007:

o
Tabela 06 Oramento 2007 rea de Habitao IN n 40, de 27 de agosto de 2007

Programas Valores (em R$ 1.000,00)


Pr-Moradia 650.000
Carta de Crdito Individual 4.327.642
Carta de Crdito Associativo 1.388.597
Apoio Produo de Habitaes 383.761
Aquisio de CRI (*) 100.000
SUBTOTAL 6.850.000
Emprstimo FAR 650.000
TOTAL 7.500.000
(*) A aquisio dos Certificados de Recebveis Imobilirios CRI utilizava recursos da extinta rea de Habitao / Operaes
o
Especiais. A partir da Resoluo n 535, de 2007, a operao passou a utilizar recursos das disponibilidades do FGTS.
Considerando que a mudana ocorreu no curso do exerccio oramentrio de 2007, o quadro de distribuio de programas fez
figurar o valor que j havia sido destinado aquisio de CRI.

21
Mais adiante, em 29 de agosto de 2007, a Resoluo no 539 aprovou a reformulao do Oramento
2007, mantendo inalterados os valores globais constantes da Resoluo no 520, de 2006. A alocao
final do Oramento 2007, com o amparo conferido pela Resoluo no 550, de 11 de dezembro de
2007, foi divulgada pela Instruo Normativa no 7, de 30 de janeiro de 2008, ficando a distribuio
entre os programas assim configurada:

o
Tabela 07 Oramento 2007 rea de Habitao Instruo Normativa n 7, de 30 de janeiro de 2008

Programas Valores (em R$ 1.000,00)


Pr-Moradia 650.000
Carta de Crdito Individual 4.778.681
Carta de Crdito Associativo 1.011.945
Apoio Produo de Habitaes 309.374
Aquisio de CRI 100.000
SUBTOTAL 6.850.000
Emprstimo FAR 650.000
TOTAL 7.500.000

Para a rea oramentria de Saneamento Bsico, o Plano de Contrataes e Metas Fsicas para o
exerccio de 2007, aprovado em 7 de novembro de 2006, por intermdio da Resoluo no 520, do
Conselho Curador do FGTS, destinou o valor de R$ 2.700.000.000,00 (dois bilhes e setecentos
milhes), dos quais R$ 2.060.000.000,00 (dois bilhes e sessenta milhes) para as contrataes com
o Setor Pblico e R$ 640.000.000 (seiscentos e quarenta milhes) para contrataes com o Setor
Privado, mantendo os valores do oramento inicial do exerccio anterior. Em resposta a forte
demanda qualificada, o oramento da rea de Saneamento Bsico foi ampliado em quase 17%, por
meio de remanejamento proveniente da rea de Infra-Estrutura Urbana, passando a somar, ao final
do exerccio, R$ 3.149.282.000 (trs bilhes, cento e quarenta e nove milhes, duzentos e oitenta e
dois mil), valor superior aos dos trs ltimos exerccios, conforme demonstrado a seguir:

Tabela 08 Oramento final FGTS rea de Saneamento Bsico 2004-2007

Oramento Final rea de Saneamento Bsico, 2004-2007


2004 2005 2006 2007
2.817.111.507,57 2.829.699.900,00 2.795.258.700,00 3.149.282.000,00

rea de Infra-estrutura, o Oramento Operacional do FGTS para 2007, por meio da Resoluo no
520, de 7 de novembro de 2006, destinou o valor de R$ 450.000.000 (quatrocentos e cinqenta
milhes). No entanto, em virtude do contigenciamento ao crdito pblico para operaes na rea de
transporte urbano, como comentado anteriormente, na alocao final do Oramento 2007, esse
montante foi revisto para R$ 718.000 (setecentos e dezoito mil), por meio da Instruo Normativa no
7, do Ministrio das Cidades, de 30 de janeiro de 2008.

3.4 Atuao do Gestor na execuo dos Programas

Na rea de Habitao Popular, as operaes de crdito do FGTS so extremamente


descentralizadas. Excetuadas as propostas de financiamento a tomadores pblicos (caso do Pr-
Moradia), cujo processo de seleo realizado pelo Gestor da Aplicao, todas as fases dos
programas de aplicao ocorrem, exclusivamente, no mbito do Agente Operador e dos Agentes
Financeiros por ele habilitados.

22
O Pr-Moradia realizou, no exerccio de 2007, trs processos de seleo, cujos resultados foram
divulgados pela Portaria no 379, de 15 de agosto de 2007, Portaria no 544, de 17 de outubro de 2007,
e Portaria no 648, de 10 de dezembro de 2007, todas do Ministrio das Cidades.

Os procedimentos de contratao seguem as disposies previstas no art. 67, do Regulamento


Consolidado do FGTS, que atribui ao Agente Operador a competncia para anlise de viabilidade das
operaes, bem como pelo seu acompanhamento, de forma a garantir a boa e correta aplicao dos
recursos.

Na rea de Saneamento Bsico, o Ministrio das Cidades, enquanto Gestor das Operaes, lanou
trs processos de seleo para contratao de operaes de crdito no mbito do Programa
Saneamento para Todos. Estes processos de seleo e habilitao foram regulamentados pelas
Instrues Normativas no 2, de 1o de fevereiro de 2007, no 36, de 31 de agosto de 2007 e no 47, de 10
de outubro de 2007. O primeiro foi um processo de seleo aberto, realizado por meio da internet,
conforme sistemtica implementada pelo Gestor da Aplicao. O segundo, lastreado no Oramento
de 2007 e na previso oramentria prevista para 2008 no Plano Plurianual do FGTS, teve por
objetivo a habilitao de crdito com Muturios Pblicos para a execuo de aes de saneamento
bsico que tenham sido objeto de Protocolo de Cooperao Federativa firmado entre a Unio e
Estados ou Municpios no mbito do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), enquadradas
nas disposies do art. 9-B da Resoluo no 2.827, de 30 de maro de 2001, do Conselho Monetrio
Nacional. Esse processo de seleo atendeu a municpios com a populao acima de 150 mil
habitantes ou pertencentes a regies metropolitanas. Finalmente, o Processo Seletivo Simplificado
regulamentado pela Instruo Normativa no 47, de 10 de outubro de 2007, de operaes a serem
contratadas no exerccio de 2008, contemplou municpios com populao entre 50 e 150 mil
habitantes.

3.5 Atuao do Gestor no Acompanhamento e Avaliao dos Programas

A atuao do Gestor da Aplicao no acompanhamento dos programas de aplicao do FGTS


ocorre, essencialmente, no mbito da gesto oramentria. Medidas voltadas a conferir maior
flexibilidade na execuo do Oramento de 2007 foram adotadas, a partir de iniciativa do Gestor da
Aplicao, entre as quais se destacam, na rea de Habitao Popular:

a) suspenso da determinao constante da alnea "a" do subitem 1.5.2, do Anexo II, da


Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, que fixa percentual mximo de 20% (vinte por
cento) para reduzir ou suplementar os recursos alocados originalmente s Unidades da
Federao, ficando o Gestor da Aplicao autorizado a proceder aos remanejamentos dos
recursos alocados rea da Habitao Popular, em funo da demanda qualificada, vinculada
contratao de operaes de crdito destinadas aquisio ou produo de imveis novos, a
partir de solicitao fundamentada do Agente Operador (medida aprovada pela Resoluo no
534, de 11 de julho de 2007, do Conselho Curador do FGTS);

b) suplementao dos recursos destinados concesso de descontos nos financiamentos a


pessoas fsicas, no valor de R$ 600.000.000,00 (seiscentos milhes de reais), equivalentes a
50% (cinqenta por cento) dos recursos inicialmente aprovados para a referida rubrica (medida
aprovada pela Resoluo no 534, de 11 de julho de 2007, do Conselho Curador do FGTS);

c) alocao dos recursos destinados ao Programa de Atendimento Habitacional atravs do


Poder Pblico Pr-Moradia em nvel nacional (medida aprovada pela Resoluo no 535, de 1
de agosto de 2007, do Conselho Curador do FGTS); e

d) alocao final do Oramento de 2007 em at trinta dias aps o encerramento do exerccio


(medida aprovada pela Resoluo no 550, de 11 de dezembro de 2007, do Conselho Curador
do FGTS, que conferiu amparo Instruo Normativa no 7, de 30 de janeiro de 2008, do
Ministrio das Cidades).

Na rea de Saneamento Bsico , a Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental encaminha a


Secretaria do Tesouro Nacional, mensalmente, informaes gerenciais sobre operaes de crdito

23
firmadas no mbito da Resoluo 3.153, de 11 de dezembro de 2003, do Conselho Monetrio
Nacional, com recursos de FGTS, de todos os Agentes Financeiros credenciados pelo Agente
Operador: CAIXA, BRADESCO, UNIBANCO, BANRISUL, BDMG, BNDES, ITA.

A atividade de acompanhamento do desempenho dos programas tambm ocorre a partir da


verificao dos dados e informaes disponibilizados pelo Agente Operador por meio do stio
eletrnico denominado Canal do FGTS, que demonstra a execuo oramentria, bem como a
posio das contrataes e desembolsos.

Sobre este tema gostaramos de relatar que o Ministrio das Cidades, dentro de seus
acompanhamentos detectou inconsistncias na base de dados do FGTS, o que foi consignado no
relatrio de gesto do exerccio de 2006. As providncias foram adotadas e a ao contnua, pois o
MCidades e a Caixa vm trabalhando no sentido de eliminar contratos duplicados de registros, bem
como outras inconsistncias. Para tanto, estruturou recentemente uma Metodologia de trabalho, onde
consta um mdulo que far a identificao das inconsistncias e lacunas de informao relativas
execuo fsica dos contratos que, por sua vez, sero informadas Caixa, a quem cabe a correo
da base de dados. Ficando sob a gide deste Ministrio a funo gerencial, ou seja, identificar se os
ajustes foram realizados. Em seu ltimo relatrio (190664/2007) de Auditoria, a Controladoria Geral
da Unio considerou que a matria deve ter acompanhamento contnuo deste Gestor.

Ainda no tocante ao acompanhamento, o Gestor da Aplicao disponibiliza as informaes gerenciais


previstas pela Resoluo n 515, de 29 de agosto de 2006, do Conselho Curador do FGTS, e
tambm providencia os relatrios de avaliao da execuo do Oramento Operacional, de acordo
com o calendrio disposto no Anexo I, da Resoluo n 460, de 14 de dezembro de 2004, do
Conselho Curador do FGTS.

Por sua vez, o processo de avaliao segue metodologia vlida para todas as aes integrantes do
Plano Plurianual de Aplicaes PPA, referente ao perodo 2004/2007, onde se inserem os
programas do FGTS.

Tambm, dentro de seus acompanhamentos e conforme recomendado pela CGU, esta Diretoria vem
elaborando um relatrio semestral. Este, inicialmente vinha sendo apresentado bimestralmente,
porm aps reunio do Grupos de Apoio Permanente (GAP) em 25/09/2007, foram levantadas
algumas questes em relao ao mesmo. Foi solicitado que o contedo do relatrio fosse revisto,
com vistas ao seu aprimoramento e especificao de sua periodicidade. Concluiu-se que a
periodicidade bimestral era insuficiente para avaliar os remanejamentos oramentrios entre as
unidades da federao, ficando portanto, sua apresentao a ser semestral, com as devidas
adequaes propostas pelo GT, cuja ratificao ficou constatada na SA n 26 de 23/11/2007, enviada
a este Ministrio pela CGU.

Quanto ao acompanhamento relativo s Obras No Iniciadas e Paralisadas, vrias reunies j foram


realizadas, inclusive a Caixa enviou relatrio recentemente com o fechamento do quantitativo destas
obras, o que est sendo avaliado pelas reas competentes. Enfim, os trabalhos de acompanhamento
esto ocorrendo em articulao com a CAIXA, que no seu papel de Agente Operador, cabe o
acompanhamento fsico da execuo dos contratos, oriundos dos Programas com recursos do FGTS.

No que diz respeito ao acompanhamento dos programas, cabe ainda comentar a atuao do Comit
Gestor de informaes (CGI), do Ministrio das Cidades,que tem como objetivo contribuir para o
levantamento, a organizao, a disponibilizao e o uso das informaes necessrias ao
cumprimento da misso e atribuies do Ministrio das Cidades, em particular aquelas referentes
Poltica Nacional de Desenvolvimento Urbano (PNDU). composto por um grupo colegiado formado
por 2 representantes de cada Secretaria do Ministrio das Cidades incluindo DENATRAN e
TRENSURB.

Neste sentido, o comit revisa periodicamente, as diretrizes, estratgias, e objetivos na Poltica de


Informaes das Cidades (PIC), de acordo com as diretrizes estabelecidas pelo Governo Federal na
rea de informao, conhecimento e tecnologia da informao. Promove a interoperabilidade dos
sistemas de informaes existentes e em desenvolvimento no Ministrio das Cidades e em outros
rgos ou instituies do Governo Federal, definindo padres para a troca de dados e informaes.

24
As aes e projetos relacionados ao tema informaes, executados pelas secretarias e rgos do
Ministrio so apresentados nas reunies ordinrias do CGI, atravs dos respectivos representantes
das Secretarias e rgos.

No exerccio de 2007, o CGI teve sua organizao reestruturada por meio da Portaria n 686,
publicada no D.O.U em 21 de dezembro de 2007.

A contratao de servios para desenvolvimento e implementao do sistema de informaes


geogrficas foi realizada no exerccio de 2006, e sua implementao foi concluda no de 2007, cujo
objetivo a anlise e disseminao das informaes necessrias implementao da Poltica
Nacional de Desenvolvimento Urbano no mbito do Sistema Nacional de Informaes das Cidades
SNIC, cumprindo todas as metas pr-estabelecidas com xito.

O sistema construdo denominado GEOSNIC, visa alocar a base de dados da Caixa Econmica
Federal, com informaes pertinentes aos contratos do Oramento Geral da Unio (OGU) e Fundo de
Garantia do Tempo de Servio (FGTS), bem como a base do SNIU, cujas informaes so
provenientes do IBGE, IPEA e outros rgos do governo. Conta ainda com informaes das
Administraes municipais.

Para dar continuidade aos trabalhos no mbito do SNIC, foi realizada licitao para compra de
imagens de satlite de alta resoluo (Licitao n 31/2007), produto este, que ser incorporado ao
sistema, possibilitando uma anlise espacial mais refinada.

O mencionado sistema encontra-se em fase de homologao no Ministrio, tendo como prazo


previsto para seu lanamento, o ms de abril de 2008.

3.6 Votos apresentados ao Conselho Curador do FGTS

Em 2007, o Gestor da Aplicao elaborou e apresentou 14 Votos ao Conselho Curador, dos quais 05
foram elaborados em conjunto com o Agente Operador CAIXA e outros 02 em conjunto com o
Agente Operador e outras entidades com assento no Conselho.

VOTO no 01, de 06 de fevereiro de 2007


Prope nova redao aos subitens 1.4 e 3.2, e acrscimo do subitem 5.4.2, todos do Anexo II, da
Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, que dispe sobre as diretrizes para a aplicao dos
recursos e a elaborao das propostas oramentrias do FGTS, no perodo de 2005 a 2008, e d
outras providncias.

VOTO no 02, de 06 de maro de 2007


Submete ao Conselho Curador as contas do Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS
relativas ao exerccio de 2006.

VOTO no 03, de 10 de abril de 2007 (Conjunto com CAIXA)


Prope o estabelecimento de regras para clculo do custo e da margem operacional do FGTS.

VOTO No 04, de 10 de abril de 2007 (Conjunto com CAIXA)


Prope nova redao para os itens 6 e 8, do Anexo II, da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de
2004, que dispe sobre as diretrizes para a aplicao dos recursos e a elaborao das propostas
oramentrias do FGTS, para o perodo 2005/2008, e d outras providncias.

VOTO no 05, de 10 de abril de 2007 (Conjunto com CAIXA,CNI, CNC, CNIF, CNT, FS, CGT e SDS)
Prope nova redao para a Resoluo no 520, de 7 de novembro de 2006, que aprova os
Oramentos Financeiro, Operacional e Econmico do FGTS para o exerccio de 2007 e o Plano
Plurianual de Aplicao para o perodo 2008/2010.

VOTO no 06, de 03 de maio de 2007 (Conjunto com CAIXA, CGT, CNI, CNC, FS e CNT)
Prope a alterao dos itens 4 do Anexo da Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005, e 2 da
Resoluo no 411, de 26 de novembro de 2002, a alterao do subitem 5.3.2 e a incluso do subitem
5.3.2.1 no Anexo II da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, dentre outras providncias.

25
VOTO no 07, de 05 de junho de 2007 (Conjunto com CAIXA)
Prope o estabelecimento de condies para utilizao dos recursos depositados em conta vinculada
do FGTS, amortizao dos saldos devedores dos emprstimos tomados perante o FGTS, em
operaes de alienao de imveis realizadas pelo Fundo de arrendamento Residencial FAR, e
alterao da Resoluo no 163, de 13 de dezembro de 1994.

VOTO no 08, de 11 de junho de 2007 (Conjunto com CAIXA)


Prope suplementao do Oramento Financeiro do FGTS, exerccio 2007, para fins de concesso
de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, e outras providncias.

VOTO no 10, de 03 julho de 2007 (Conjunto com CAIXA)


Prope medida referente aos remanejamentos, entre Unidades da Federao, dos recursos alocados
rea de Saneamento Bsico, previsto na alnea b, do subitem 1.5.2, do anexo II, da Resoluo no
460, de 14 de dezembro de 2004.

VOTO no 11, de 03 de julho de 2007


Prope medida referente aos remanejamentos, entre Unidades da Federao, dos recursos alocados
rea de Saneamento Bsico, previsto na alnea b, do subitem 1.5.2, do anexo II, da Resoluo no
460, de 14 de dezembro de 2004.

VOTO no 12, de 12 de julho de 2007


Prope nova redao ao Anexo II, da Resoluo no 460, de 14 de dezembro de 2004, ao subitem 4.2
da Resoluo no 534, de 11 de julho de 2007, alnea b do item 2 da Resoluo no 375, de 17 de
dezembro de 2001 e ao item 3 da Resoluo no 520, de 07 de novembro de 2006, todas do Conselho
Curador do FGTS.

VOTO no 17, de 02 de agosto de 2007


Submete, ao Conselho Curador, a reformulao dos Oramentos Financeiro, Operacional e
Econmico do FGTS, para o exerccio de 2007, e outras providncias.

VOTO no 27, de 22 de novembro de 2007


Prope procedimento referente alocao de recursos do Oramento Operacional do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio FGTS, exerccio de 2007.

VOTO no 28, de 04 de dezembro de 2007


Prope nova redao para a Resoluo no 543, de 30 de outubro de 2007, e outras providncias.

3.7 Instrues Normativas publicadas

Em 2007, o Ministrio das Cidades, enquanto Gestor da Aplicao do FGTS, editou 46 Instrues
Normativas, s quais se soma uma Instruo Normativa editada em 2008, mas referente ao
oramento do exerccio de 2007.

Instruo Normativa no 01, de 19 de janeiro de 2007


D nova redao ao Anexo I, da Instruo Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006, do
Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio, para o exerccio de 2007.

Instruo Normativa no 02, de 02 de fevereiro de 2007


Dispe sobre a seleo e habilitao para contratao de operaes de crdito para a execuo de
aes de saneamento ambiental integrantes da segunda chamada do Processo de Seleo Pblica,
de que trata o Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006 do Ministrio das
Cidades, d nova redao aos itens 5, 6, 5.7 e 5.10.3 e acresce o item 5.10.4, do anexo II da
Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

26
Instruo Normativa no 03, de 07 de fevereiro de 2007
D nova redao alnea a, do Subitem 5.1, e ao quadro, do Subitem 6.1.1, do Anexo, da Instruo
Normativa no 10, de 8 de fevereiro de 2006, do Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Programa
Carta de Crdito Individual.

Instruo Normativa no 05, de 14 de fevereiro de 2007


D nova redao alnea a, do Subitem 5.1, e ao quadro, do Subitem 6.1.1, do Anexo, da Instruo
Normativa no 12, de 9 de fevereiro de 2006, do Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Programa
Carta de Crdito Associativo.

Instruo Normativa no 06, de 14 de fevereiro de 2007


D nova redao alnea a, do Subitem 5.1, do Anexo, da Instruo Normativa no 13, de 15 de
fevereiro de 2006, do Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Programa de Apoio Produo de
Habitaes.

Instruo Normativa no 07, de 15 de fevereiro de 2007


D nova redao ao art. 2, da Instruo Normativa no 44, de 26 de dezembro de 2006, do Ministrio
das Cidades.

Instruo Normativa no 08, de 15 de fevereiro de 2007


D nova redao aos Anexos I, II, III e IV, da Instruo Normativa no 45, de 27 de dezembro de 2006,
do Ministrio das Cidades, que dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio, para o exerccio de 2007.

Instruo Normativa no 09, de 27 de fevereiro de 2007


D nova redao ao inciso II, do art. 4, da Instruo Normativa no 31, de 21 de junho de 2006, do
Ministrio das Cidades.

Instruo Normativa no 10, de 09 de maro de 2007


Acresce o item 7.4.1, ao Anexo da Instruo Normativa no 9, de 3 de fevereiro de 2006, do Ministrio
das Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio

Instruo Normativa no 11, de 30 de maro de 2007


D nova redao aos itens 5.10.3 e 5.10.4, do Anexo II da Instruo Normativa no 7 de 2 de fevereiro
de 2006.

Instruo Normativa no 12, de 09 de abril de 2007


D nova redao ao Anexo, da Instruo Normativa no 9, de 3 de fevereiro de 2006, do Ministrio das
Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio - perodo 2005/2008.

Instruo Normativa no 13, de 20 de abril de 2007


D nova redao s alneas c e d do 3 e ao 5 do art. 1 da Instruo Normativa no 2 de 1 de
fevereiro de 2007, que dispe sobre a seleo e habilitao para contratao de operaes de crdito
para a execuo de aes de saneamento ambiental integrantes da segunda chamada do Processo
de Seleo Pblica, de que trata o Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 15, de 04 de maio de 2007


D nova redao ao subitem 7.4.1, do Anexo, da Instruo Normativa no 9, de 3 de fevereiro de 2006,
do Ministrio das Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio - perodo 2005/2008.

Instruo Normativa no 16, de 04 de maio de 2007


Regulamenta o Programa de Atendimento Habitacional atravs do Poder Pblico PR-MORADIA

Retificada e publicada no DOU DE 23/05

Instruo Normativa no 17, de 08 de maio de 2007


Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do Fundo de Garantia do Tempo de Servio,
para o exerccio de 2007, e d outras providncias.

27
Instruo Normativa no 18, de 15 de maio de 2007
D nova redao aos itens 5.10.3 e 5.10.4, do Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de
fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 19, de 17 de maio de 2007


D nova redao ao Anexo, da Instruo Normativa no 9, de 3 de fevereiro de 2006, do Ministrio das
Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio - perodo 2005/2008.

Instruo Normativa no 25, de 29 de maio de 2007


D nova redao ao Anexo, da Instruo Normativa no 13, de 15 de fevereiro de 2006, do Ministrio
das Cidades, que dispe sobre o Programa de Apoio Produo de Habitaes.

Instruo Normativa no 26, de 26 de junho de 2007


D nova redao ao item 5.10.3, do Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 28, de 28 de junho de 2007


D nova redao alnea d do 3 e ao 5 do art. 1 da Instruo Normativa no 2 de 1 de
fevereiro de 2007, que dispe sobre a seleo e habilitao para contratao de operaes de crdito
para a execuo de aes de saneamento ambiental integrantes da segunda chamada do Processo
de Seleo Pblica, de que trata o Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 30, de 26 de junho de 2007


D nova redao ao item 5.10.3, do Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 31, de 11 de julho de 2007


D nova redao aos Anexos I e III, da Instruo Normativa no 17, de 8 de maio de 2007, do
Ministrio das Cidades, que dispem sobre o Oramento Operacional do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio, para o exerccio de 2007.

Instruo Normativa no 32, de 17 de julho de 2007


D nova redao alnea d do 3 e ao 5 do art. 1 da Instruo Normativa no 2, de 1 de
fevereiro de 2007, que dispe sobre a seleo e habilitao para contratao de operaes de crdito
para a execuo de aes de saneamento ambiental integrantes da segunda chamada do Processo
de Seleo Pblica, de que trata o Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 33, de 01 de agosto de 2007


Regulamenta os procedimentos e as disposies relativas s operaes de crdito no mbito do
Programa SANEAMENTO PARA TODOS Muturios Privados e Muturios Sociedades de Propsito
Especfico, institudo pela Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005, modificada pela Resoluo no
491, de 14 de dezembro de 2005, ambas do Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de
Servio.

Instruo Normativa no 34, de 01 de agosto de 2007


Regulamenta, no mbito do Ministrio das Cidades, o Processo de Habilitao para contratao
relativa aos exerccios de 2007 e 2008 de operaes de crdito para a execuo de aes de
saneamento bsico no mbito do Programa Saneamento para Todos Muturios Privados.

Instruo Normativa no 35, de 01 de agosto de 2007


Regulamenta, no mbito do Ministrio das Cidades, o Processo de Habilitao para contratao
relativa aos exerccios de 2007 e 2008 de operaes de crdito para a execuo de aes de
saneamento bsico no mbito do Programa Saneamento para Todos Muturios Sociedades de
Propsito Especfico.

Instruo Normativa no 36, de 31 de agosto de 2007


Regulamenta, no mbito do Ministrio das Cidades, o Processo de Habilitao para contratao
relativa aos exerccios de 2007 e 2008 das operaes de crdito com Muturios Pblicos para a
execuo de aes de saneamento bsico que tenham sido objeto de Protocolo de Cooperao
Federativa firmado entre a Unio e Estados ou Municpios no mbito do Programa de Acelerao do
Crescimento PAC, enquadradas nas disposies do art. 9-B da Resoluo no 2.827, de 30 de
maro de 2001, do Conselho Monetrio Nacional e suas alteraes e aditamentos.

28
Instruo Normativa no 37, de 27 de agosto de 2007
Regulamenta o Programa de Apoio Produo de Habitaes.

Instruo Normativa no 38, de 27 de agosto de 2007


Regulamenta o Programa Carta de Crdito Associativo.

Instruo Normativa no 39, de 27 de agosto de 2007


Regulamenta o Programa Carta de Crdito Individual.

Instruo Normativa no 40, de 27 de agosto de 2007


Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do Fundo de Garantia do Tempo de Servio,
para o exerccio de 2007, e d outras providncias.

Instruo Normativa no 41, de 05 de setembro de 2007


Regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Servio
- FGTS, para o perodo 2005/2008.

Instruo Normativa no 42, de 05 de setembro de 2007


D nova redao ao subitem 5.5.2.1, do Anexo I, da Instruo Normativa no 16, de 4 de maio de
2007, do Ministrio das Cidades, que regulamenta o Programa de Atendimento Habitacional atravs
do Poder Pblico - PR-MORADIA.

Instruo Normativa no 44, de 12 de setembro de 2007


D nova redao alnea d, do 3, e ao 5, do art. 1, da Instruo Normativa no 2, de 1 de
fevereiro de 2007, que dispe sobre a seleo e habilitao para contratao de operaes de crdito
para a execuo de aes de saneamento ambiental integrantes da segunda chamada do Processo
de Seleo Pblica, de que trata o Anexo II, da Instruo Normativa no 7, de 2 de fevereiro de 2006.

Instruo Normativa no 46, de 10 de outubro de 2007


Regulamenta os procedimentos e as disposies relativas s operaes de crdito no mbito do
programa SANEAMENTO PARA TODOS, institudo pela Resoluo no 476, de 31 de maio de 2005,
modificada pela Resoluo no 491, de 14 de dezembro de 2005, ambas do Conselho Curador do
FGTS.

Instruo Normativa no 47, de 10 de outubro de 2007


Regulamenta, no mbito do Ministrio das Cidades, o Processo Seletivo Simplificado para
contratao relativa ao exerccio 2008 de operaes de crdito para a execuo de aes de
saneamento bsico a que se refere o art. 9-B da Resoluo no 2.827, de 30 de maro de 2001, do
Conselho Monetrio Nacional e suas alteraes e aditamentos Muturios Pblicos.

Instruo Normativa no 48, de 11 de outubro de 2007


Alterar os prazos previstos no Cronograma para Habilitao de Cartas Propostas para Contratao
em 2008 Tomadores Pblicos, constante do Anexo I, Apndice 2, da IN no 36/MCIDADES, de
31.08.2007

Instruo Normativa no 51, de 30 de outubro de 2007


D nova redao alnea "b", do subitem 5.4.2.1, do Anexo I, da Instruo Normativa no 16, de 4 de
maio de 2007, do Ministrio das Cidades, que regulamenta o Programa de Atendimento Habitacional
atravs do Poder Pblico - PR-MORADIA.

Instruo Normativa no 52, de 31 de outubro de 2007


Alterar os prazos previstos no Cronograma para Habilitao de Cartas Consultas para Contratao
em 2008 Tomadores Pblicos, constante do Anexo I, Apndice 1, da Instruo Normativa no 47, de
10 de outubro de 2007.

Instruo Normativa no 55, de 28 de novembro de 2007


D nova redao aos itens 4 e 5, do Anexo, da Instruo Normativa no 41, de 5 de setembro de 2007,
do Ministrio das Cidades, que regulamenta as diretrizes para a aplicao dos recursos do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio - FGTS, para o perodo 2005/2008.

29
Instruo Normativa no 56, de 29 de novembro de 2007
D nova redao ao subitem 5.6, do Anexo II, da Instruo Normativa no 16, de 4 de maio de 2007,
do Ministrio das Cidades, que regulamenta o Programa de Atendimento Habitacional atravs do
Poder Pblico - PR-MORADIA.

Instruo Normativa no 57, de 04 de dezembro de 2007


D nova redao Instruo Normativa no 40, de 27 de agosto de 2007, do Ministrio das Cidades,
que dispe sobre o Oramento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, para o exerccio de
2007.

Instruo Normativa no 58, de 04 de dezembro de 2007


Regulamenta o Programa Especial de Crdito Habitacional ao Cotista do FGTS - PR-COTISTA.

Instruo Normativa no 59, de 26 de dezembro de 2007


Dispe sobre o Oramento Operacional e Financeiro do Fundo de Garantia do Tempo de Servio,
para o exerccio de 2008, e d outras providncias.

Retificada e publicada no DOU, em 21/01/08

Instruo Normativa no 60, de 27 de dezembro de 2007


Altera os prazos previstos no Cronograma para Habilitao de Cartas Propostas para Contratao em
2008 Tomadores Pblicos, constante na Instruo Normativa no 48, de 11 de outubro de 2007.

Instruo Normativa no 61, de 27 de dezembro de 2007


Altera os prazos previstos no Cronograma para Habilitao de Cartas Propostas para Contratao em
2008 Tomadores Pblicos, constante na Instruo Normativa no 52, de 31 de outubro de 2007.

Instruo Normativa no 07, de 30 de janeiro de 2008


D nova redao Instruo Normativa no 40, de 27 de agosto de 2007, do Ministrio das Cidades,
que dispe sobre o Oramento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, para o exerccio de
2007.

30
4. Programas de aplicao dos recursos do FGTS

O conjunto dos programas de aplicao do FGTS em operao em 2007 encontra-se listado na


Tabela 09, a seguir:

Tabela 09 Programas de Aplicao do FGTS

rea/Programa Objetivos
Habitao
Pr-Moradia Financiamento a Estados, Distrito Federal e Municpios ou
rgos das respectivas administraes direta ou indireta,
objetivando a produo de alternativas e solues habitacionais,
articulando recursos e iniciativas do poder pblico, da populao
e de organizaes sociais.
Carta de Crdito Individual Programa que destina recursos para a concesso de
financiamentos a pessoas fsicas integrantes da populao-alvo
do FGTS.
Carta de Crdito Associativo Programa que destina recursos para concesso de
financiamentos a pessoas fsicas, integrantes da populao-alvo
do FGTS, organizadas sob a forma de grupos associativos
condomnios, sindicatos, cooperativas, associaes, pessoas
jurdicas voltadas produo habitacional e Companhias de
Habitao ou rgos assemelhados.
Apoio Produo de Habitaes Concesso de financiamento a pessoas jurdicas voltadas
produo habitacional.
Programa de Arrendamento Aquisio de empreendimentos prontos, a serem construdos,
Residencial (PAR)* em construo ou a recuperar, para fins de arrendamento
residencial com o exerccio da opo de compra ao final do
perodo determinado em contrato. A partir de 2007, tambm
permitida a venda direta, sem o prvio arrendamento.
Saneamento Bsico
Saneamento para Todos Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de
- Setor Pblico vida da populao urbana por meio de aes de saneamento,
integradas e articuladas com aes de outras polticas setoriais e
por intermdio de empreendimentos destinados ao aumento da
cobertura e ao desenvolvimento institucional dos servios
pblicos de saneamento bsico, compreendendo abastecimento
de gua, esgotamento sanitrio, manejo de guas pluviais e
manejo de resduos slidos, ao adequado manejo de resduos da
construo e demolio e a preservao e recuperao de
mananciais.
Saneamento para Todos Concesso de financiamento a concessionrios privados de
- Setor Privado Saneamento.
Infra-estrutura Urbana
Pr-Transporte Financiamento de infra-estrutura de transporte coletivo urbano.
o
* O PAR um programa institudo pela Lei n 10.188, de 12 de fevereiro de 2001. O FGTS prov os recursos onerosos
destinados execuo do programa, por meio de operao de emprstimo firmada com o Fundo de Arrendamento Residencial
(FAR).

A execuo do Oramento do FGTS deve ser observada em duas fases distintas. A primeira delas diz
respeito aos contratos de emprstimo, que vm a ser as operaes de crdito firmadas entre o
Agente Operador e os Agentes Financeiros. Os contratos de emprstimo, por sua vez, oferecem
lastro aos contratos de financiamento que, por definio, so as operaes de crdito entre os
Agentes Financeiros e seus muturios.

31
Ao final do exerccio, a alocao de recursos aos Agentes Financeiros ficou assim caracterizada:

Tabela 10 Execuo Oramentria FGTS 2007 Alocao aos Agentes Financeiros

Valor alocado aos


Oramento final (a) Percentual
Agentes Financeiros
Programas Valores em R$ alocado
(b) valores em R$
1.000,00 (c) = (b)/(a)
1.000,00
Pr-Moradia 650.000 650.000 100%
Carta de Crdito Individual 4.778.681 4.778.681 100%
Carta de Crdito Associativo 1.011.945 1.011.945 100%
Apoio Produo de
Habitaes 309.374 309.374 100%
SUBTOTAL 6.750.000 6.750.000 100%
Emprstimo FAR 650.000 650.000 100%
TOTAL HABITAO 7.400.000 7.400.000 100%
Saneamento para Todos
Setor Pblico 3.012.282 3.012.282 100%
Saneamento para Todos
Setor Privado 137.000 137.000 100%
TOTAL SANEAMENTO 3.149.282 3.149.282 100%
Pr-Transporte 718 718 100%
TOTAL INFRA-ESTRUTURA 718 718 100%
TOTAL GERAL 10.550.000 10.550.000 100%

Os nmeros da efetiva realizao do Oramento do FGTS - 2007, por parte dos Agentes Financeiros,
no chegam execuo integral, mas apresentam, indubitavelmente, resultados extremamente
satisfatrios. Vejamos:

Tabela 11 Execuo Oramentria FGTS 2007 Realizao pelos Agentes Financeiros

Valor alocado aos


Oramento final (a) Percentual
agentes financeiros
Programas Valores em R$ alocado
(b) valores em R$
1.000,00 (c) = (b)/(a)
1.000,00
Pr-Moradia 650.000 510.916 78,60%
Carta de Crdito Individual 4.778.681 4.567.371 95,59%
Carta de Crdito Associativo 1.011.945 923.323 91,24%%
Apoio Produo de 309.374 268.234 86,70%
Habitaes
SUBTOTAL 6.750.000 6.269.844 92,89%
Emprstimo FAR 650.000 630.397 96,98%
TOTAL 7.400.000 6.900.241 93,25%
Saneamento para Todos
Setor Pblico 3.012.282 2.366.264 78,55%
Saneamento para Todos
Setor Privado 137.000 0 0%
TOTAL SANEAMENTO 3.149.282 2.366.264 75,14%

32
Pr-Transporte 718 717 99,86%
TOTAL INFRA-ESTRUTURA 718 717 99,86%
TOTAL GERAL 10.550.000 9.267.222 87,84%

Quanto ao valor destinado concesso de descontos nos financiamentos a pessoas fsicas, a


aplicao chegou prxima totalidade, sendo investidos R$ 1.796.175.969,73 (um bilho, setecentos
e noventa e seis milhes, cento e setenta e cinco mil, novecentos e sessenta e nove reais e setenta e
trs centavos), equivalentes a 99,79% dos recursos globais disponibilizados pelo FGTS.

4.1 Habitao Popular

4.1.1 Programa Carta de Crdito Individual

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Habitao

Descrio
Programa que destina recursos para a concesso de financiamentos a pessoas fsicas com renda
familiar mensal de at R$ 3.900,00 a R$4.900,00. Fica admitida a elevao da renda familiar mensal
bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos vinculados a
imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de So Paulo e
do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a quinhentos
mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno
(RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os municpios integrantes de
suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.

Objetivo
Destinar recursos para a concesso de financiamentos a pessoas fsicas para aquisio de imveis
novos ou usados, construo de unidades habitacionais, execuo de lotes urbanizados ou
reforma/ampliao/melhoria de unidade habitacional.

Beneficirios
Pessoas fsicas integrantes da populao-alvo do FGTS.

Dentre os programas de aplicao da rea oramentria de Habitao Popular, o Programa Carta de


Crdito Individual responde pela maior fatia de recursos e apresenta o maior resultado de execuo.

O programa de financiamentos a pessoas fsicas, sob a forma individual, apresenta a maior gama de
modalidades, entre elas a aquisio de imveis novos e usados, responsvel por mais de 80% de
suas aplicaes e tambm pela sua grande agilidade operacional.

A aplicao, entre as demais modalidades, est assim configurada:

Ampliao 0,18%
Aquisio de terreno e construo 6,82%
Cesta de material de construo 6,98%
Construo 5,30%
Trmino de construo 0,01%

Comparativamente s operaes estruturadas sob a forma coletiva, o Programa Carta de Crdito


Individual responde por mais de 80% dos financiamentos a pessoas fsicas gerados no perodo.

33
A grande demanda motivou o crescimento, em 18%, dos recursos alocados ao programa pelo Gestor
da Aplicao, passando dos iniciais R$ 4.043.000.000,00 (quatro bilhes e quarenta e trs milhes de
reais) para R$ 4.778.681.000,00 (quatro bilhes, setecentos e setenta e oito milhes, seiscentos e
oitenta e um mil reais), dos quais foram efetivamente executados 95,59%.

A fuso das reas oramentrias de Habitao Popular e Habitao/Operaes Especiais, com a


conseqente unificao da taxa de juros de emprstimo em 6% ao ano, associada ao maior prazo de
amortizao conferido pelos Agentes Financeiros (trinta anos), por certo, contribuiu para a excelente
performance do programa.

O expressivo oramento executado referente ao Programa Carta de Crdito Individual permitiu a


gerao de mais de 250.000 (duzentos e cinqenta mil) empregos, nmero bastante prximo ao
previsto pelas normas oramentrias, isto , 265.898 (duzentos e sessenta e cinco mil, oitocentos e
noventa e oito).

Quanto s metas fsicas, o resultado tambm bastante representativo, na medida em que o


programa gerou e/ou beneficiou mais de 340.000 (trezentos e quarenta mil) unidades habitacionais,
que representam mais de 90% das metas iniciais, previstas em 361.975 (trezentos e sessenta e um
mil, novecentos e setenta e cinco) unidades.

4.1.2 Programa Carta de Crdito Associativo

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Habitao

Descrio
Programa que destina recursos para concesso de financiamentos a pessoas fsicas, integrantes da
populao-alvo do FGTS, organizadas sob a forma de grupos associativos condomnios, sindicatos,
cooperativas, associaes, pessoas jurdicas voltadas produo habitacional e Companhias de
Habitao ou rgos assemelhados.

Objetivo
Destinar recursos para a concesso de financiamentos para construo de unidades habitacionais,
produo de lotes urbanizados e reabilitao urbana.

Beneficirios
Pessoas fsicas com renda familiar mensal de at R$ 3.900,00. Fica admitida a elevao da renda
familiar mensal bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos
vinculados a imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de
So Paulo e do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a
quinhentos mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito
Federal e Entorno (RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os
municpios integrantes de suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.

Diferentemente da forma individual, o Programa Carta de Crdito Associativo trabalha,


essencialmente, com financiamentos a imveis na planta, que requerem maior tempo de maturao,
anlise e execuo em relao aos projetos apresentados. Sua menor celeridade acaba por drenar
seus recursos, a favor do programa Carta de Crdito Individual.

Ao longo do exerccio, os recursos inicialmente alocados ao Programa Carta de Crdito Associativo


foram reduzidos, aproximadamente, em 25%, passando de R$ 1.347.000.000,00 (um bilho,
trezentos e quarenta e sete milhes de reais) para R$ 1.011.945.000,00 (um bilho, onze milhes,
novecentos e quarenta e cinco mil reais).

As constantes simplificaes operacionais levadas a termo pelo Agente Financeiro CEF, associadas
j aludida reduo da taxa de juros de emprstimo e ampliao do prazo de amortizao,
permitiram ao programa alcanar 91,24% do seu oramento executado, ou seja, R$ 923.323.000,00
(novecentos e vinte e trs milhes, trezentos e vinte e trs mil reais).

34
Na mesma proporo da execuo de seu oramento, o Programa Carta de Crdito Associativo
contribuiu para a gerao de mais de 50.000 (cinqenta mil) postos de trabalho, praticamente
integralizando o nmero previsto de 56.336 (cinqenta e seis mil, trezentos e trinta e seis) empregos.
No menos relevantes so as metas fsicas atingidas, quais sejam: mais de 69.000 (sessenta e nove
mil) unidades habitacionais, em face das 76.691 (setenta e seis mil, seiscentos e noventa e uma)
previamente estimadas.

4.1.3 Programa de Apoio Produo Habitacional

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Habitao

Descrio
Concesso de financiamento a pessoas jurdicas voltadas produo habitacional.

Objetivo
Destinar recursos financeiros para a produo de empreendimentos habitacionais voltados
populao - alvo do FGTS, previamente aprovados pelo Agente Financeiro, por meio de
financiamento a ser concedido a pessoa jurdica do ramo da construo civil.

Beneficirios
Famlias com renda mensal de at R$ 3.900,00. Fica admitida a elevao da renda familiar mensal
bruta, at R$ 4.900,00 (quatro mil e novecentos reais), nos casos de financiamentos vinculados a
imveis situados nos municpios integrantes das Regies Metropolitanas dos Estados de So Paulo e
do Rio de Janeiro, no Distrito Federal, nos municpios com populao igual ou superior a quinhentos
mil habitantes, nos municpios da Regio Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno
(RIDE/DF) e nas demais capitais estaduais, englobando, estas ltimas, os municpios integrantes de
suas respectivas regies metropolitanas em situao de conurbao.

O exerccio de 2007 tambm foi marcado por uma sensvel evoluo na execuo do Programa de
Apoio Produo de Habitaes.

Em boa parte, a evoluo do programa deveu-se migrao de projetos que at ento vinham sendo
apresentados no mbito do Programa de Arrendamento Residencial (PAR) que viu seus recursos
exauridos antes do final do exerccio. Por outro lado, cabe destacar a sensvel reduo de taxa de
juros (de 9,39% a.a. para 6% a.a.), que, juntamente com a reviso dos limites operacionais de valores
de imveis e de renda familiar mensal, estimulou as contrataes do programa.

O programa, que no exerccio passado aplicou somente R$ 21.842.000,00 (vinte e um milhes,


oitocentos e quarenta e dois mil reais), alcanou, em 2007, a marca de R$ 268.234.000,00 (duzentos
e sessenta e oito milhes, duzentos e trinta e quatro mil reais), superando, em mais de dez vezes, o
resultado anterior.

A tabela a seguir sintetiza os resultados alcanados pelo Programa de Apoio Produo de


Habitaes. Vejamos:

Tabela 12 Programa Apoio Produo de Habitao Resultados alcanados, 2007

Oramento Oramento
Gerao de Gerao de
previsto aplicado Metas fsicas Metas fsicas
Empregos Empregos
(final) em em R$ previstas alcanadas
prevista alcanada
R$ 1.000,00 1.000,00
309.374 268.234 9.374 8.127 17.218 14.928

35
4.1.4 Programa Pr-Moradia

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Habitao

Descrio
Financiamento a estados, Distrito Federal e municpios ou rgos das respectivas administraes
direta ou indireta, objetivando a produo de alternativas e solues habitacionais, articulando
recursos e iniciativas do poder pblico, da populao e de organizaes sociais.

Objetivo
Apoiar o poder pblico no desenvolvimento de aes integradas e articuladas com outras polticas
setoriais, que resultem na melhoria da qualidade de vida das famlias de menor renda, por meio da
oferta de solues habitacionais, da regularizao fundiria e da urbanizao de reas.

Beneficirios
Grupos de famlias com rendimentos preponderantemente de at 3 (trs) salrios mnimos.

Dentre os fatores mais relevantes ocorridos no exerccio de 2007, por certo, est o ressurgimento do
programa Pr-Moradia, que, inserido no PAC, voltou a contratar novas operaes, a partir de
medidas que ofereceram novos limites de concesso de crdito ao setor pblico, adotadas pelo
Conselho Monetrio Nacional.

Nesse sentido, conforme j relatado, cabe destacar a Resoluo no 3.438, de 22 de janeiro de 2007,
do Conselho Monetrio Nacional, que autorizou a concesso de novas operaes de crdito no
mbito do Pr-Moradia, no valor de R$ 1.000.000.000,00 (um bilho de reais). A aludida Resoluo
no 3.438, de 2007, foi posteriormente aditada, pela Resoluo no 3.466, de 29 de junho de 2007, que
inseriu, ao lado do Pr-Moradia, mantido o mesmo limite, os Projetos Multissetoriais Integrados,
operados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES).

Esse cenrio permitiu ao Gestor da Aplicao selecionar propostas, equivalentes ao valor total do
Oramento disponvel para o programa. Conforme demonstrado nos quadros anteriores, foram
efetivamente contratados 78,60% dos recursos, nmero este que tende a crescer, uma vez que ainda
se encontra em vigor o contrato de emprstimo firmado entre o Agente Operador e o Agente
Financeiro, Caixa Econmica Federal.

O progresso do programa torna-se ainda evidente quando comparamos os resultados deste exerccio
com aqueles alcanados no exerccio anterior. Em 2006, o programa findou o ano com oramento de
apenas R$ 65.150.000,00 (sessenta e cinco milhes, cento e cinqenta mil reais), dos quais apenas
R$ 9.149.000,00 (nove milhes, cento e quarenta e nove mil reais) foram efetivamente contratados.
Em termos de metas fsicas e empregos, o Pr-Moradia previu, inicialmente, levar benefcios a
92.857 unidades habitacionais e gerar 36.173 postos de trabalho, tendo alcanado, em face do
oramento efetivamente aplicado, 72.987 unidades habitacionais e 28.432 empregos.

4.1.5 Programa de Arrendamento Residencial - PAR

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Habitao

Descrio
Aquisio de empreendimentos prontos, a serem construdos, em construo ou a recuperar, para
fins de arrendamento residencial com o exerccio da opo de compra ao final do perodo
determinado em contrato.

36
Objetivo
Ampliar o acesso terra urbanizada e moradia digna, reduzir os domiclios com coabitao familiar
e com nus excessivo de aluguel, e promover melhoria da qualidade de vida da populao de baixa
renda concentrada nas capitais estaduais, regies metropolitanas, RIDE e municpios com populao
urbana superior a 100 mil habitantes.

Beneficirios
O arrendamento residencial destina-se ao atendimento da populao cuja renda familiar mensal no
ultrapasse R$1.800,00 (um mil e oitocentos reais) e desde que o proponente no seja proprietrio ou
promitente comprador de imvel residencial no municpio onde pretenda residir ou detentor de
financiamento habitacional em qualquer localidade do pas. Nos casos de proponentes ao
arrendamento de unidades habitacionais de empreendimentos reformados, inseridos ou no em
programas de requalificao de centros urbanos ou recuperao de stios histricos, fica admitida a
elevao do limite de renda familiar mensal para at R$ 2.100,00 (dois mil e cem reais). Nos casos de
atendimento aos militares das foras armadas e aos profissionais da rea de segurana pblica, fica
admitida a elevao do limite de renda familiar mensal para at R$ 2.800,00 (dois mil e oitocentos
reais).

Em nmeros relativos, o Programa de Arrendamento Residencial (PAR) manteve seu volume de


aplicaes inalterado, comparativamente ao ano de 2006, atingindo a marca de 97% de execuo,
correspondente a mais de R$ 630.000.000,00 (seiscentos e trinta milhes de reais). O valor aplicado
pelo programa possibilitou o arrendamento de mais de vinte mil unidades habitacionais e a
empregabilidade de mais de trinta e cinco mil trabalhadores brasileiros.

4.1.6 Descontos nos financiamentos a pessoas fsicas (subsdios)

Para o exerccio de 2007, o Conselho Curador do FGTS, por proposio do Gestor da Aplicao,
manteve o mesmo nvel de recursos destinados concesso de descontos nos financiamentos a
pessoas fsicas, ou seja, R$ 1.800.000.000,00 (um bilho e oitocentos milhes de reais). O
expressivo volume de recursos de descontos, somado s diretrizes constantes da Resoluo no 460,
de 2004, e da Instruo Normativa no 44, de 2006, permitiu que a rea de Habitao Popular
mantivesse o seu perfil de atendimento focado nas classes de menor renda, onde se concentra o
dficit habitacional.

Os recursos de descontos foi praticamente todo aplicado, atingido o valor aproximado de R$


1.796.000.000,00 (um bilho, setecentos e noventa e seis milhes de reais). Desse total, 46,01%
foram destinados ao pagamento do subsdio para fins de pagamento de parte do valor de produo
ou aquisio do imvel e os restantes 53,99% cobriram os custos dos Agentes Financeiros, tornando
mais acessvel, ao proponente mais carente, o crdito habitacional. Para famlias com rendimento
mensal de at R$ 1.125,00 (um mil, cento e vinte e cinco reais), prximo a trs salrios mnimos,
foram despendidos mais de um bilho de reais de subsdios, equivalente a 60% do valor global do
exerccio.

Entre as modalidades operacionais, acompanhando o ritmo do Programa Carta de Crdito Individual,


desponta a aquisio de imveis usados e a aquisio de cesta de material de construo com
participao em 51,93% dos recursos globais do desconto, seguida da modalidade construo, com
35,10%, acompanhando a diretriz que determina a aplicao de, no mnimo, 50% dos recursos
onerosos dos programas de pessoas fsicas e jurdicas em imveis novos, ficando os 12,97%
restantes distribudos entre as demais modalidades: ampliao; aquisio de terreno e construo;
aquisio de imveis novos; e trmino de construo.

Em estrita observncia norma do Conselho Curador, que determinou a aplicao de, no mnimo,
30% dos descontos em financiamentos vinculados a imveis situados em municpios integrantes de
regies metropolitanas, municpios-sede de capitais estaduais e municpios com populao urbana
igual ou superior a cem mil habitantes, a aplicao dos descontos esteve fortemente concentrada
(49,72%) nos centros urbanos de grande porte, onde so mais flagrantes os graves problemas
sociais advindos, dentre outros fatores, da ausncia da moradia adequada.

37
No outro extremo, o conjunto de municpios com populao urbana inferior a vinte mil habitantes, no
integrantes de regies metropolitanas ou regies integradas de desenvolvimento, somado aos
financiamentos de imveis situados em reas rurais, foram responsveis pela absoro de 32,26%
dos descontos. Especificamente na rea rural foram aplicados 14% do oramento de descontos,
cumprindo assim determinao do Conselho, que destinou, no mnimo, 80% dos recursos para
financiamentos de imveis em reas urbanas.

Quando analisamos a aplicao entre as cinco regies polticas do pas, podemos verificar que
28,74% dos subsdios beneficiaram famlias residentes no Norte e Nordeste, sabidamente as
regies que apresentam os maiores ndices de pobreza, compensando, de certa forma, a baixa
capacidade para contratar os recursos onerosos, cuja aplicao ficou em torno de 14% em relao ao
total Brasil. Ainda assim, 63,15% dos subsdios estiveram concentrados nas Regies Sudeste e Sul,
tendo esta ltima reforado sua participao devido ao grande volume de operaes nas reas rurais.
As regies Sudeste e Sul apresentaram ainda como forte caracterstica o fato de aplicarem maior
volume de recursos onerosos (78,34%). Juntamente com a regio Centro-Oeste que, por sua vez,
apresentou equilbrio entre a aplicao de recursos onerosos (7,68%) e de recursos de descontos
(8,11%), as regies Sudeste e Sul permitiram o atendimento da regra de aplicao proporcional
estabelecida pela Resoluo no 534, de 2007, do Conselho Curador.

Os descontos, por fim, representam inestimvel e imprescindvel contribuio para mitigar os


desequilbrios regionais e inserir a populao de baixa renda nos programas habitacionais do FGTS.

4.1.7 Diretrizes do Conselho Curador e do Gestor da Aplicao

A execuo do Oramento do FGTS, exerccio de 2007, referente rea de Habitao Popular


possua as diretrizes, quais sejam:

a) destinar, no mnimo, 50% (cinqenta por cento) dos recursos alocados a favor dos
programas Carta de Crdito Individual, Carta de Crdito Associativo e Apoio Produo de
Habitaes, para operaes de crdito que objetivem a produo ou aquisio de imveis
novos; e

b) destinar, no mnimo, 20% (vinte por cento) dos recursos alocados a favor dos programas
Carta de Crdito Individual, Carta de Crdito Associativo e Apoio Produo de Habitaes
para operaes de crdito que atendam famlias com rendimento mensal bruto de at R$
1.875,00 (um mil, oitocentos e setenta e cinco reais).

Os nmeros apresentados do Agente Operador demonstram que as citadas diretrizes foram


alcanadas. Do valor total de financiamentos gerados no perodo, aproximadamente 50% foram
destinados a imveis novos e mais de 60% beneficiaram famlias com renda de at R$ 1.875,00 (um
mil, oitocentos e setenta e cinco reais).

Em termos de atendimentos, 82% do total de contratos de financiamentos gerados foram destinados


a famlias com renda de at R$ 1.875,00 (um mil, oitocentos e setenta e cinco reais), equivalentes a
cinco salrios mnimos, dos quais 53% alcanaram populao com renda de at R$ 1.125,00 (um
cento e vinte e cinco reais), equivalentes a trs salrios mnimos, mantendo-se, assim, o perfil de
aplicaes verificado em 2006.

4.2 Saneamento Bsico

4.2.1 Programa Saneamento para Todos Setor Privado

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental

38
Descrio
Programa de financiamento a concessionrios privados de Saneamento.

Objetivo
Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de vida da populao por meio de
aes integradas e articuladas de saneamento bsico no mbito urbano com outras polticas
setoriais, por intermdio de empreendimentos financiados ao setor privado, destinado ao aumento da
cobertura dos servios de abastecimento de gua, esgotamento sanitrio, desenvolvimento
institucional, manejo de resduos slidos, manejo de resduos da construo e demolio e estudos e
projetos.

Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.

Como j citado, a Instruo Normativa no 34, de 1o de agosto de 2007, d as diretrizes do Programa


para o setor privado. Assim dos recursos orados e alocados aos agentes financeiros para o setor,
no houve contrataes em 2007, fato atribudo, em princpio, pela menor participao do setor
privado na rea de saneamento, pois historicamente o setor privado vem participado com uma menor
intensidade nos financiamentos para o setor de saneamento com recursos do FGTS. Em grande
parte, este comportamento tende a ser associado ao fato de as empresas tomadoras pertencerem, no
passado, exclusivamente ao setor pblico e inibio advinda da percepo de risco por parte das
instituies financeiras. Contudo, recentemente as restries prudenciais impostas aos limites de
financiamento ao setor pblico por parte das instituies financeiras (45% do patrimnio de
referncia) e a participao de concesses privadas em alguns municpios, tm estimulado a
participao crescente do setor financeiro privado na rea de saneamento.

4.2.2 Programa Saneamento para Todos Setor Pblico

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental

Descrio
Promover a melhoria das condies de sade e da qualidade de vida da populao urbana por meio
de aes de saneamento, integradas e articuladas com aes de outras polticas setoriais e por
intermdio de empreendimentos destinados ao aumento da cobertura e ao desenvolvimento
institucional dos servios pblicos de saneamento bsico, compreendendo abastecimento de gua,
esgotamento sanitrio, manejo de guas pluviais e manejo de resduos slidos, ao adequado manejo
de resduos da construo e demolio e a preservao e recuperao de mananciais.

Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.

No Oramento para o exerccio de 2007, direcionado ao setor pblico, foi alocado pelo Agente
Operador aos agentes financeiros 100% do valor estabelecido para o Programa, e do total de R$
3.012.282 mil alocados, foi contratado R$ 2.252.955 mil, equivalente a 75%. Contudo, o saldo a
contratar no valor de R$ 759.327 mil poder ser contratado pelos Agentes Financeiros no decorrer de
2008, considerando as operaes que j foram selecionadas pelo Gestor da Aplicao.
A partir de pactuaes efetuadas com os Governos Estaduais e Municipais, foram selecionados
empreendimentos de abastecimento de gua, esgotamento sanitrio e saneamento integrado em
regies metropolitanas e cidades plo com populao superior a 150 mil habitantes, no mbito das 27
Unidades da Federao. Foram, ento, firmados Protocolos de Cooperao Federativa entre a Unio,
por intermdio do Ministrio das Cidades e os entes federados, documentos esses que objetivam o
estabelecimento de compromissos entre as partes com vistas implementao de obras e servios
na esfera do Programa de Acelerao do Crescimento PAC.

39
O Oramento Financeiro e Operacional (Plano de Contrataes e Metas Fsicas) foi definido por meio
da Resoluo no 520, de 07 de novembro 2006, do Conselho Curador do FGTS e reformulado pelas
Resolues no 528, de 03 de maio de 2007, no 534, de 11 de julho de 2007, no 536, de 01 de agosto
de 2007 e no 539, de 28 de agosto de 2007, e ainda regulamentado pelas Instrues Normativas do
Ministrio das Cidades no 45, de 27 de dezembro de 2006, no 01, de 19 de janeiro de 2007, no 08, de
15 de fevereiro de 2007, no 17, de 08 de maio de 2007, no 31, de 11 de julho de 2007, no 57 de 04 de
dezembro de 2007 e no 07 de 30 de janeiro de 2008.

1% 4% 13% Abastecimento de Agua

29% Desenvolvimento Institucional


15%

Esgotamento Sanitrio

Estudos e Projetos

0%
Manejo de Aguas Pluviais
38%
Manejo de Resduos Slidos

Saneamento Integrado

Grfico 1 Programa Saneamento para Todos. Alocao de recursos ao setor pblico - contrataes 2007, por modalidade.
o
(Processo de seleo e habilitao regulamentado pela Instruo Normativa n 02, de 1 de fevereiro de 2007)

Tabela 13 Programa Saneamento para Todos, 2007. Alocao de recursos ao Setor Pblico, por modalidade.

Modalidade Valores (em R$)


Abastecimento de gua 299.589.506,00
Desenvolvimento Institucional 348.854.671,00
Esgotamento Sanitrio 854.001.158,00
Estudos e Projetos 632.000,00
Manejo de guas Pluviais 649.343.087,00
Manejo de Resduos Slidos 17.664.400,00
Saneamento Integrado 82.870.761,00
TOTAL 2.252.955.583,00

40
Tabela 14 Saneamento para Todos - Setor Pblico. Execuo Oramentria 2007, por UF (R$ Mil)

Agente Operador Agente Financeiro


Alocado aos Qtde Empregos Populao
UF Realizado pelos
Agentes Operaes Gerados Beneficiada
Dotao Agentes
Financeiros
Valor % Valor %
AC
AL
AM 165.000 165.000 100% 165.000 2 28.980 811.999
AP
BA
CE
DF 142.980 142.980 100% 142.979 6 25.753 721.667
ES 64.274 64.274 100% 61.312 13 12.648 354.604
GO
MA
MG 390.294 390.294 100% 331.593 46 64.059 1.795.361
MS
MT 22.500 22.500 100% 22.500 1 4.025 112.777
PA 2.937 2.937 100% 2.936 2 530 14.881
PB
PE 266.392 266.392 100% 61.955 2 11.113 311.378
PI
PR 161.325 161.325 100% 161.324 26 28.991 812.577
RJ 11.065 11.065 100% 11.065 1 2.226 62.393
RN 297.412 297.412 100% 272.015 16 50.447 1.413.685
RO
RR
RS 317.450 317.450 100% 204.597 20 43.257 1.212.223
SC 38.270 38.270 100% 38.270 3 7.100 198.978
SE
SP 1.084.904 1.084.904 100% 843.239 69 164.275 4.603.572
TO 47.479 47.479 100% 47.479 2 8.984 251.765

A partir dos grficos, tabela e do exposto anteriormente, nota-se:

- Oramento crescente para obras em saneamento ambiental e a efetiva participao do setor


pblico no financiamento oriundo do FGTS;

- O expressivo resultado dos esforos do Ministrio das Cidades atravs do Programa


Saneamento para Todos, juntamente com o PAC, no intuito de alcanar melhoria na qualidade
de vida da populao brasileira, atravs dessa alocao de recursos do FGTS para
financiamento em obras em infra-estrutura e Saneamento Ambiental.

41
- Os reflexos ainda mais significativos dessa alocao de recursos do FGTS, em 2007, devero
ocorrer a partir do exerccio de 2008, pelo fato das Instrues Normativas ns 36 e 47,
conclurem seus processos de seleo e habilitao para contratao em 2008.

4.3 Infra-Estrutura Urbana

4.3.1 Programa Pr-Transporte

Unidade responsvel no mbito do Ministrio das Cidades


Secretaria Nacional de Transporte e da Mobilidade Urbana

Descrio
Financiamento de infra-estrutura de transporte coletivo urbano.

Objetivo
O Programa de Infra-estrutura de Transporte Coletivo Urbano (Pr-Transporte) tem por objetivo
financiar, ao setor pblico e iniciativa privada, obras de infra-estrutura do transporte coletivo urbano,
atendendo prioritariamente reas de baixa renda e contribuindo na promoo do desenvolvimento
fsico-territorial, econmico e social, de melhoria da qualidade de vida e preservao do meio
ambiente urbano.

Beneficirios
Populao urbana da regio contemplada pelo programa.

Em 26 de novembro de 2002, o Conselho Curador do FGTS aprovou a criao do Programa de Infra-


estrutura para o transporte coletivo urbano - Pr-Transporte, por meio da Resoluo no 409. No
perodo entre 2002 e 2007, foram firmados apenas dois contratos no mbito do programa, sendo um
com o setor pblico e outro com a iniciativa privada, nos exerccios de 2006 e 2007, respectivamente.

O contrato com o setor pblico, firmado no exerccio de 2006 com o Governo do Estado do Rio
Grande do Norte, envolveu investimentos no total de R$ 64.932.200,00 (sessenta e quatro milhes,
novecentos e trinta e dois mil e duzentos reais), com financiamento do FGTS da ordem de pouco
mais de R$57.000.000,00 (cinqenta e sete milhes), destinados execuo de obras de infra-
estrutura, transporte e circulao no municpio de Natal. Esse valor corresponde a 100% do
oramento final do exerccio.

O contrato com o setor privado, por sua vez, foi firmado com empresa concessionria de servio de
transporte coletivo no municpio de Jaragu do Sul, Santa Catarina, no mbito do oramento 2007. A
operao compreendeu a instalao de 180 (cento e oitenta) abrigos para nibus, envolvendo
recursos da ordem de R$ 896.000,00 (oitocentos e noventa e seis mil), com financiamento do FGTS
no valor de R$ 717.120,00 (setecentos e dezessete mil, cento e vinte), o que corresponde a 99,98%
do oramento final do programa para o exerccio de 2007.

Lembramos que o desempenho ainda modesto do programa Pr-Transporte com muturios pblicos
decorre preponderantemente do contingenciamento de crdito ao setor pblico, regulamentado pelo
Conselho Monetrio Nacional, que ainda atinge a rea de transporte urbano. No que diz respeito aos
muturios privados, o baixo nvel de contratao do programa est associado a caractersticas da
prpria gesto dos transportes coletivos de passageiros urbanos, por parte das municipalidades, que
tm se aperfeioado gradualmente no sentido de incorporar diretrizes fundamentais para contratao
junto ao programa. Em especial, cabe considerar que na maioria dos municpios brasileiros o
transporte coletivo por meio de empresas privadas executado atravs de permisses, sem licitao,
sendo que o normativo do Pr-Transporte determina:

Que as empresas concessionrias de servios de transporte coletivo urbano que se candidatarem a


financiamento pelo PRO-TRANSPORTE, tenham sido escolhidas por meio de certame licitatrio, para

42
executar a (s) obra (s) e/ou servio (s) a serem financiados (s) e preferencialmente, esteja constituda (s)
sob a forma de sociedade de Projeto Especfico - SPE.

O programa Pr-Transporte concede financiamentos tanto ao setor pblico quanto ao privado para
obras de infra-estrutura voltadas ao transporte coletivo urbano, com atendimento prioritrio a
populaes de baixa renda - inclusive nas congestionadas regies metropolitanas. Para a rea de
transporte e mobilidade urbana, o Governo Federal est formulando, no mbito do Programa de
Acelerao do Crescimento (PAC), o PAC MOBILIDADE, para o perodo 2008/2010, o qual, uma vez
aprovado, poder alavancar as contrataes do Pr-Transporte ainda em 2008. Somando-se a essa
medida do Governo Federal, o Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, por
meio da Resoluo no 554, de 20 de dezembro de 2007, destinou no oramento 2008 a quantia de
R$ 1.000.000.000,00 (um bilho) para a rea de Infra-estrutura Urbana.

O programa Pr-Transporte tem sua importncia, visto que os corredores de transporte sobre trilhos
ou sobre pneus constituem elementos estruturadores ou indutores do desenvolvimento fsico
territorial das cidades, consistindo-se em um instrumento estratgico de ocupao e agenciamento do
espao urbano.

Ressaltamos, finalmente, que o Conselho Curador do FGTS (CCFGTS) aprovou por meio de
Resolues a melhoria das condies de financiamento para o Pr-Transporte, reduzindo a taxa de
juros de 10% para 6%; dilatou o prazo para amortizao da dvida de 10 para 20 anos e reduziu a
contrapartida exigida para o Municpio, hoje estabelecida em 5% e aumentou para 48 meses o prazo
de carncia para o financiamento.

43
5. Desempenho operacional

Tabela 15 Indicadores Meta Oramentria

Tipo de
Indicador Descrio Frmula de clculo rgo Responsvel
Indicador
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS CC =
Carta de Crdito Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Carta Realizado/ Orado
de Crdito. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS AP =
Apoio Produo Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Apoio Realizado/ Orado
Produo. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS PM =
Pr-Moradia Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Pr- Realizado/ Orado
Moradia. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS OP =
Operaes Especiais Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
em operaes Realizado/ Orado
especiais. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
PAR =
PAR de recursos do FGTS Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Realizado/ Orado
no Programa PAR. da Aplicao
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
Saneamento para de recursos do FGTS
no Programa STodos-S.Pri =
Todos Setor Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Saneamento para Realizado/ Orado
Privado da Aplicao
Todos - Setor
Privado.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS
Saneamento para no Programa STodos-S.Pb =
Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
Todos - Setor Pblico Saneamento para Realizado/ Orado
Todos - Setor da Aplicao
Pblico.
Verificar a aplicao CAIXA/Agente Operador e
de recursos do FGTS PTRANSP =
Pr-Transporte Eficcia Ministrio das Cidades/Gestor
no Programa Pr- Realizado/ Orado
Transporte. da Aplicao

Tabela 16 Indicadores Metas Fsicas

Tipo de
Indicador Descrio Frmula de clculo rgo Responsvel
Indicador

Avaliar o alcance das CAIXA/Agente Operador e


CC = Unidades
metas fsicas
Carta de Crdito Eficcia Construdas/Unidades
propostas para o Ministrio das
Projetadas
programa. Cidades/Gestor da Aplicao

Avaliar o alcance das CAIXA/Agente Operador e


AP = Unidades
metas fsicas
Apoio Produo Eficcia Construdas/Unidades
propostas para o Ministrio das
Projetadas
programa. Cidades/Gestor da Aplicao

Avaliar o alcance das CAIXA/Agente Operador e


PM = Unidades
metas fsicas
Pr-Moradia Eficcia Construdas/Unidades
propostas para o Ministrio das
Projetadas
programa. Cidades/Gestor da Aplicao

44
Avaliar o alcance das CAIXA/Agente Operador e
OE = Unidades
metas fsicas
Operaes Especiais Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da Aplicao
programa.

CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance das
PAR = Unidades
metas fsicas
PAR Eficcia Construdas/Unidades Ministrio das
propostas para o
Projetadas Cidades/Gestor da Aplicao
programa.

SAN-S.Pri = CAIXA/Agente Operador e


Avaliar o alcance das
Habitantes
Saneamento para metas fsicas
Eficcia Beneficiados-
Todos - Setor Privado propostas para o Ministrio das
realizado/Habitantes
programa. Cidades/Gestor da Aplicao
Beneficiados-previsto
SAN-S.Pb = CAIXA/Agente Operador e
Avaliar o alcance das
Habitantes
Saneamento para metas fsicas
Eficcia Beneficiados-
Todos - Setor Pblico propostas para o Ministrio das
realizado/Habitantes
programa. Cidades/Gestor da Aplicao
Beneficiados-previsto

PTRANSP = CAIXA/Agente Operador e


Avaliar o alcance das
Habitantes
metas fsicas
Pr-Transporte Eficcia Beneficiados-
propostas para o Ministrio das
realizado/Habitantes
programa. Cidades/Gestor da Aplicao
Beneficiados-previsto

45
6. Previdncia Complementar Patrocinada

No se aplica ao FGTS

7.Instituies beneficiadas por renncia fiscal

No se aplica ao FGTS

8.Operaes de fundos

No se aplica ao FGTS

9.Contedos especficos por UJ ou grupo de unidades afins

No se aplica ao FGTS

Anexo A - Demonstrativo de tomadas de contas especiais

No se aplica

Anexo B - Demonstrativo de perdas, extravios ou outras


irregularidades

No se aplica

Anexo C - Despesas com carto de crdito corporativo

No se aplica

46
Anexo D - Recomendaes de rgos de controle

1.TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO TCU

1.1 Acrdo 35/2008 - TCU 1 Cmara Contas do FGTS exerccio 2005

Determina:
1.4 ao Ministrio das Cidades que desenvolva gestes objetivando a correo das
inconsistncias detectadas no sistema para o acompanhamento das operaes com
recursos do FGTS, denominado Canal do FGTS, informando nas prximas contas do Fundo
os resultados das aes;

Providncias adotadas e Resultados Obtidos


O Ministrio das Cidades entende ser pertinente a determinao do TCU,
observando que as aes recomendadas j vm sendo implementadas, o MCidades est
em trabalho conjunto com a Caixa com esta finalidade. Estruturou recentemente uma
Metodologia de trabalho, onde consta um mdulo, que identificar as inconsistncias e
informaes relativas execuo fsica dos contratos que, por sua vez, sero informados
Caixa, a quem cabe a correo da base de dados. No entanto, oportuno ressaltar que, no
obstante a importncia do monitoramento por parte do Ministrio, a causa principal dos
problemas de inconsistncias se situa no seu preenchimento, sendo portanto, esta
atribuio de responsabilidade precpua do Agente Operador, Caixa Econmica Federal.
Cabe ressaltar que a Controladoria Geral da Unio (CGU), quando da
realizao da sua ltima Auditoria Integrada considerou atendida a recomendao, o que
consta do RAIFGTS n 190664/2007, anexo III pg. 796, enfatizando a necessidade de
constante acompanhamento por parte do Ministrio das Cidades.

2. SISTEMA DE CONTROLE INTERNO (Controladoria Geral da Unio)

2.1 FATO (011)


RAIFGTS 179363/2006
Pg. 150

Ausncia de demonstrativos por programa de aplicao (Carta de Crdito, Pr-


Moradia e Apoio Produo) na rea de habitao, conforme definido na Resoluo
n 515, de 29 de agosto de 2006.

RECOMENDAO

Do exposto, sugerimos ao MCidades que na elaborao dos prximos Relatrios, na


rea de Habitao, seja contemplada a anlise do desempenho por programas.

Providncias adotadas

O Gestor da Aplicao discordou da recomendao, pois a Resoluo n 515/2006


criou fluxo de gerao de divulgao de informaes gerenciais, para efeito de
acompanhamento das atividades dos rgos que integram o sistema FGTS ao Conselho
Curador do FGTS.
Enquanto a recomendao em tela, desde o primeiro relatrio da AIFGTS se refere
ao cumprimento do artigo 4 do disposto na IN 07/2003 do MCidades que definiu a
distribuio do Oramento de 2004, e diz: O Ministrio das Cidades, Gestor da Aplicao,

47
far bimestralmente atravs de cada Secretaria Nacional responsvel pelos Programas, a
avaliao do desempenho das contrataes nas Unidades da Federao que estiverem
transferindo recursos visando apurar as causas de sua no utilizao, adotando e/ou
propondo medidas para ampliar o volume de contrataes., o que j foi fartamente
justificado vez que referida IN foi revogada e homologada pelo prprio Conselho Curador do
FGTS.

2.2 - INFORMAO (001)


RAIFGTS 190664/2007
Anexo III Pg. 793

Ausncia de avaliao bimestral de desempenho das contrataes nas Unidades da


Federao

RECOMENDAO

Reiteramos a recomendao de que as Secretarias Finalsticas de Habitao, de


Saneamento Ambiental e de Transporte e da Mobilidade Urbana realizem,
bimestralmente, avaliao de desempenho das contrataes nas Unidades da
Federao, em cumprimento ao disposto na Instruo Normativa n.7, de 26/12/2003,
do Ministrio das Cidades.

PROVIDNCIAS ADOTADAS

Conforme recomendao da Controladoria Geral da Unio CGU os relatrios foram


enviados periodicamente SECCFGTS.
Na reunio n 480, de 25/09/2007, do Grupo de Apoio Permanente (GAP) ao
Conselho Curador do FGTS (CCFGTS), conforme consta em memria de reunio, foram
feitas ressalvas ao contedo dos relatrios at ento apresentados, com vistas ao seu
aprimoramento e especificao de sua periodicidade, ou seja, que os mesmos fossem
apresentados semestralmente, com as devidas adequaes.
Foi elaborado um relatrio pelo MCidades, discutido preliminarmente com a CGU
(SFC/DIURB) com vistas a saber da sua suficincia para sanar esta recomendao, cuja
verso final foi enviada formalmente SECCFGTS e apresentada em reunio do GAP, do
dia 12 de novembro de 2007, discutida no mbito daquele GT e aprovado, com
periodicidade semestral, cuja ratificao ficou constatada na SA n 26 de 23/11/2007,
enviada a CGU.

2.3 - INFORMAO (002)


RAIFGTS 190664/2007
Anexo III Pg. 794

FATO (015)
RAIFGTS 179363/2006 Pg. 133

Operaes contratadas no valor de R$ 3.684.540.133,41 com recursos do FGTS, com


obras em situaes adversas (139 paralisadas, 279 no iniciadas e 484 atrasadas.

RECOMENDAO

Recomendamos ao MCidades:

48
a) Adotar medidas para a reduo dos quantitativos de obras paralisadas, visando
sua concluso;

b) Adotar medidas para que, o campo "Situao da Obra" do sistema Canal do


FGTS, traga informaes mais precisas sobre os motivos da paralisao das obras;

a) Instituir acompanhamento sistemtico no sentido de identificar as causas das


situaes de anormalidade na execuo das obras, visando a eliminar as situaes
de paralisao das mesmas.

PROVIDNCIAS ADOTADAS

Vrias reunies j foram realizadas, no sentido de acompanhar os contratos com


obras paralisadas e no iniciadas. Ao longo do exerccio o MCidades enviou expedientes ao
Agente Operador CAIXA solicitando relatrios de acompanhamento destas obras. Esta,
por sua vez, nos enviou relatrio contendo o fechamento do quantitativo destas obras, que
est sendo avaliado pelas reas competentes. Somado a isto, como j foi justificado acima,
no Acrdo 35/2008, a Metodologia de Trabalho que o MCidades est adotando, vem
colaborar facilitando todo este trabalho, pois todos usaro um mesmo critrio nesta
abordagem. Todavia, importante ressaltar que o acompanhamento fsico da execuo dos
contratos cabe a Caixa, que atua como Agente Operador dentro dos Programas e a este
Ministrio o acompanhamento de fiscalizaes, eventualmente realizadas, conforme
consignado no Acrdo n 633/2006.
A equipe de Auditoria entende que a matria deve continuar a ser objeto de ateno
por parte do MCidades, por tratar-se de ao contnua, o que ser objeto de verificao nas
prximas auditorias.

2.4 - INFORMAO (003)


RAIFGTS 190664/2007
Anexo III Pg. 796

FATO (014)
RAIFGTS 179363/2006) Pg. 158

Inconsistncias e falta de preenchimento de informaes na base de dados do Canal


do FGTS.

RECOMENDAO:

Recomendamos ao MCidades que:


a) selecione dentre os campos de informao existentes na base de dados do sistema
Canal do FGTS os que julgar necessrios para um monitoramento sistemtico das
operaes contratadas;

b) adote medidas para a correo das inconsistncias detectadas na referida base de


dados; e

49
c) realize monitoramento sistemtico a partir das informaes selecionadas no item a
desta recomendao.

PROVIDNCIAS ADOTADAS

Este Ministrio estruturou uma metodologia de trabalho onde consta um mdulo que
far a identificao das inconsistncias e lacunas de informao relativas execuo fsica
dos contratos. Tais informaes sero remetidas ao Agente Operador a quem cabe a
correo da base de dados. Ficando sob a gide deste Ministrio a funo gerencial, ou
seja, identificar se os ajuste foram realizados.
Cabe relembrar que a Auditoria Integrada considerou atendida esta recomendao,
em seu Relatrio n 190664/2007 Anexo III Pg. 798, ressaltando a necessidade de
constante acompanhamento por parte do Ministrio das Cidades.

2.5 - CONSTATAO (005)


RAIFGTS 190664/2007
Anexo III Pg. 777

Alocao de recursos do FGTS em Programas com baixa capacidade de execuo

RECOMENDAO:

a) Propor na pea oramentria inicial do FGTS recursos que possam ser efetivamente
executados no mbito dos programas Pr-Moradia, Apoio Produo e Carta de
Crdito Associativo, ponderados os parmetros tcnicos das necessidades de cada
estado;

b) Privilegiar nas adequaes oramentrias, sempre que possvel, as necessidades


das regies mais carentes quando houver mudanas nas regras ou nas condies que
em determinado momento tenham ocasionado limitaes contratao: e

c) Buscar compensar as necessidades regionais e a impossibilidade de execuo do


oramento com programas que no estejam associados s regras de endividamento
(recursos no onerosos).

PROVIDNCIAS ADOTADAS

a) O oramento dos Programas da rea de Habitao Popular considera, na sua forma


original, entre outras variveis tcnicas, o dficit habitacional, e no a capacidade de efetiva
utilizao de recursos, visto que no entendimento deste Ministrio, esta opo no se
configura em instrumento de poltica pblica capaz de suprir as carncias nacionais por
moradias adequadas.

b) A destinao de recursos aos programas existentes, mesmo em favor daqueles que


possuem dificuldades de execuo, expressam os princpios das polticas setoriais de
habitao, saneamento e transportes; O FGTS um recurso oneroso, passvel de retorno
pelos seus tomadores. Sendo assim, as dificuldades de aplicao do oramento, na sua
forma original, particularmente quando levamos em considerao a alocao inicial por UF,
deve-se conjugao de fatores, incompatveis, isto , o dficit habitacional, formado por

50
cidados de baixa renda e a demanda qualificada, por cidados que apresentem efetiva
capacidade de pagamento, garantindo assim, retorno dos recursos s contas vinculadas dos
trabalhadores brasileiros, optantes do FGTS.

c) Existem Programas com recursos do OGU voltados tambm para a populao de baixa
renda, no entanto, os investimentos so limitados. Por outro lado a Lei 8.036, em seu artigo
9, pargrafos 2, 3 e 4, determina a aplicao dos recursos do FGTS, nas reas de
habitao, saneamento e infra-estrutura urbana.

Anexo E - Demonstrativo de transferncias realizadas no Exerccio

No se aplica ao FGTS

Anexo F - Atos de admisso, desligamento, concesso de


aposentadoria e penso praticados no exerccio

No se aplica ao FGTS

Anexo G Demonstrativos da Execuo Orametria 2007

Os Quadros I a XIV, a seguir, apresentam os demonstrativos da execuo oramentria 2007, por


programa e, na rea de Habitao Popular/Operaes Especiais, tambm conforme os critrios de
faixa de renda, modalidade, distribuio regional, localidade (urbano/rural) e tipo de contratao,
incluindo os recursos oramentrios no onerosos e os recursos destinados concesso de
descontos nos financiamentos a pessoas fsicas

51
Quadro I - Total Geral
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC 3.212 3.212 100% - 2.804 87% 141 165 2.063 694
AL 34.797 34.797 100% - 34.222 98% 1.041 3.055 3.569 14.644
AM 180.401 180.401 100% - 179.742 100% 369 914 31.129 821.547
AP 5.510 5.510 100% - 3.347 61% 44 134 521 1.964
BA 150.232 150.232 100% - 179.743 120% 3.770 16.775 21.537 92.276
CE 70.469 70.469 100% - 105.642 150% 2.283 5.473 6.824 43.744
DF 237.418 237.418 100% - 231.054 97% 1.353 1.800 31.673 735.161
ES 140.462 140.462 100% - 134.158 96% 3.742 4.390 19.348 378.941
GO 255.930 255.930 100% - 276.963 108% 8.175 12.095 12.803 65.810
MA 66.270 66.270 100% - 122.869 185% 5.160 7.920 9.232 64.163
MG 1.150.423 1.150.423 100% - 1.298.075 113% 30.609 44.552 127.581 2.106.184
MS 65.830 65.830 100% - 97.168 148% 5.082 6.977 9.137 50.992
MT 80.413 80.413 100% - 137.838 171% 899 5.848 17.433 186.461
PA 39.431 39.431 100% - 47.236 120% 2.586 3.807 4.860 36.135
PB 73.119 73.119 100% - 71.985 98% 4.138 4.353 1.500 17.405
PE 374.715 374.715 100% - 176.060 47% 9.808 11.356 15.770 363.560
PI 27.723 27.723 100% - 52.784 190% 2.767 5.526 4.917 37.890
PR 637.672 637.672 100% - 715.801 112% 17.027 26.357 74.347 973.621
RJ 370.272 370.272 100% - 577.710 156% 7.970 12.026 34.779 281.262
RN 352.464 352.464 100% - 326.193 93% 3.794 4.985 52.787 1.433.793
RO 18.813 18.813 100% - 25.082 133% 2.914 3.152 1.524 17.732
RR 5.684 5.684 100% - 14.654 258% 1.432 1.719 1.494 13.913
RS 953.831 953.831 100% - 909.817 95% 32.605 40.651 119.239 1.428.174
SC 361.832 361.832 100% - 369.616 102% 15.598 18.035 50.812 292.447
SE 128.309 128.309 100% - 148.746 116% 2.561 11.147 19.058 76.578
SP 3.285.350 3.285.350 100% - 2.848.847 87% 51.989 70.097 311.400 5.065.357
TO 62.212 62.212 100% - 179.067 288% 839 4.892 26.104 376.630
MZ (*) 1.417.206 1.417.206 100% -

TOTAL 10.550.000 10.550.000 100% - 9.267.222 88% 1.282.778 218.696 328.201 1.011.441 14.977.078
Quadro II - Pr-Moradia
R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - 184.712 - (184.712) 12 8.281 18.531 137.761
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - 14.258 - - 1 648 1.430 10.633
PR - - - - 43.188 - - 3 1.984 4.333 32.210
RJ - - - - 142.479 - - 1 - 14.298 106.268
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - - -
SE - - - - 19.380 - - 1 402 1.944 14.454
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - 106.899 - - 3 2.679 10.725 79.728
MZ(*) 650.000 650.000 100% - - - - - - - -
TOTAL 650.000 650.000 100% - 510.916 79% - 21 13.994 51.261 381.054

53
Quadro III - Carta de Crdito Individual

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Agentes Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Financeiros Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC 2.041 2.041 100,00% - 1.533 75,12% 508 139 139 114 560
AL 22.073 22.073 100,00% - 22.068 99,98% 5 1.022 1.022 136 4.094
AM 8.786 8.786 100,00% - 7.822 89,03% 964 360 360 30 1.440
AP 1.674 1.674 100,00% - 1.177 70,33% 497 41 41 47 164
BA 84.509 84.509 100,00% - 80.508 95,27% 4.001 3.613 3.613 1.619 14.478
CE 55.478 55.478 100,00% - 55.473 99,99% 5 2.197 2.197 303 8.788
DF 64.622 64.622 100,00% - 60.616 93,80% 4.006 1.316 1.316 28 5.264
ES 61.958 61.958 100,00% - 61.957 100,00% 1 3.715 3.715 3.897 14.909
GO 226.699 226.699 100,00% - 222.693 98,23% 4.006 8.103 8.103 4.502 32.429
MA 43.708 43.708 100,00% - 43.691 99,96% 17 5.097 5.097 1.344 20.557
MG 673.713 673.713 100,00% - 669.004 99,30% 4.709 30.335 30.335 24.249 121.521
MS 54.238 54.238 100,00% - 53.917 99,41% 321 5.034 5.034 4.125 20.335
MT 25.625 25.625 100,00% - 25.624 99,99% 1 854 854 1.024 3.416
PA 22.465 22.465 100,00% - 22.462 99,98% 3 2.555 2.555 1.192 10.322
PB 69.995 69.995 100,00% - 69.969 99,96% 26 4.127 4.127 1167 16.600
PE 95.020 95.020 100,00% - 94.990 99,97% 30 9.779 9.779 1.361 39.463
PI 21.108 21.108 100,00% - 21.075 99,84% 33 2.752 2.752 524 11.105
PR 363.182 363.182 100,00% - 358.854 98,81% 4.328 16.807 16.807 19.659 67.304
RJ 310.896 310.896 100,00% - 284.086 91,38% 26.810 7.724 7.724 1.408 30.907
RN 49.809 49.809 100,00% - 49.802 99,99% 7 3.752 3.752 979 15.108
RO 17.976 17.976 100,00% - 17.975 99,99% 1 2.909 2.909 713 11.744
RR 5.684 5.684 100,00% - 5.080 89,37% 604 1429 1429 396 5796
RS 504.649 504.649 100,00% - 500.236 99,13% 4.413 32.384 32.384 47.089 129.924
SC 251.454 251.454 100,00% - 251.411 99,98% 43 15.486 15.486 30.540 62.060
SE 39.112 39.112 100,00% - 36.798 94,08% 2.314 2.479 2.479 689 9.970
SP 1.641.682 1.641.682 100,00% - 1.489.678 90,74% 152.004 50.990 50.990 36.135 204.109
TO 10.119 10.119 100,00% - 8.870 87,66% 1.249 797 797 342 3.220
TOTAL 4.728.275 4.728.275 100,00% - 4.517.368 95,54% 210.907 215.796 215.796 183.612 865.587

54
Quadro IV - Carta de Crdito Associativo - Entidades

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL 11.387 11.387 100,00% - 10.322 90,65% 1.065 10 1.247 2.275 5.057
AM 4.510 4.510 100,00% - 4.510 100,00% - 3 119 989 482
AP - - - - - - - - - - -
BA 27.068 27.068 100,00% - 27.068 100,00% - 31 925 4.299 3.742
CE 8.810 8.810 100,00% - 7.738 87,83% 1.072 46 199 770 799
DF 5.953 5.953 100,00% - 3.257 54,71% 2.696 10 86 1.126 345
ES 8.347 8.347 100,00% - 6.621 79,32% 1.726 5 131 1.178 530
GO 14.234 14.234 100,00% - 11.113 78,07% 3.121 13 404 1.581 1.634
MA 22.144 22.144 100,00% - 20.392 92,09% 1.752 7 545 2.316 2.209
MG 70.415 70.415 100,00% - 69.823 99,16% 592 120 2.635 12.606 10.640
MS 9.900 9.900 100,00% - 7.323 73,97% 2.577 16 481 982 1.947
MT 24.989 24.989 100,00% - 24.816 99,31% 173 11 782 2.622 3.171
PA 10.372 10.372 100,00% - 10.357 99,86% 15 15 396 1.521 1.603
PB 2.019 2.019 100,00% - 1.183 58,59% 836 1 34 194 138
PE 8.560 8.560 100,00% - 7.550 88,20% 1.010 11 1.092 1.697 4.429
PI 3.174 3.174 100,00% - 2.767 87,18% 407 2 108 407 437
PR 24.368 24.368 100,00% - 23.421 96,11% 947 37 781 4.858 3.153
RJ 26.809 26.809 100,00% - 16.690 62,26% 10.119 66 1.104 3.912 4.467
RN 4.411 4.411 100,00% - 3.700 83,88% 711 18 1.076 1.220 4.363
RO 837 837 100,00% - - 0,00% 837 - - - -
RR - - - - - 0,00% - - - - -
RS 118.125 118.125 100,00% - 118.075 99,96% 50 85 3.775 17.193 15.294
SC 62.571 62.571 100,00% - 61.778 98,73% 793 57 1.738 9.307 7.029
SE 72.776 72.776 100,00% - 71.607 98,39% 1.169 32 3.771 9.960 15.296
SP 250.567 250.567 100,00% - 234.646 93,65% 15.921 349 8.144 47.835 32.926
TO 2.965 2.965 100,00% - 2.317 78,15% 648 6 159 465 643
TOTAL 795.311 795.311 100,00% - 747.074 93,93% 48.237 951 29.732 129.313 120.334

55
Quadro V - Carta de Crdito Associativo - COHAB

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL 1.337 1.337 100% - 1.251 94% 86 4 694 800 2.817
AM 2.105 2.105 100% - 702 33% 1.403 2 331 285 1.343
AP - - - - - - - - - - -
BA 19.295 19.295 100% - 15.709 81% 3.586 91 10.328 9.186 41.909
CE 6.181 6.181 100% - 3.024 49% 3.157 8 1.683 2.091 6.829
DF 1.091 1.091 100% - 81 7% 1.010 1 54 102 219
ES 2.113 2.113 100% - 1.778 84% 335 2 374 546 1.517
GO 7.743 7.743 100% - 7.457 96% 286 15 2.243 2.811 9.100
MA 418 418 100% - 105 25% 313 1 50 46 203
MG 9.198 9.198 100% - 5.155 56% 4.043 30 2.037 2.808 8.260
MS 1.692 1.692 100% - 739 44% 953 5 251 260 1.018
MT 7.299 7.299 100% - 5.024 0% 2.275 24 1.936 1.788 7.851
PA 2.181 2.181 100% - 870 40% 1.311 3 506 447 2.053
PB 1.105 1.105 100% - 315 29% 790 1 150 136 609
PE 66 66 100% - 66 100% - 1 40 61 162
PI 3.441 3.441 100% - 2.367 69% 1.074 10 1.578 1.304 6.405
PR 68.075 68.075 100% - 63.086 93% 4.989 102 4.910 8.627 19.880
RJ 1.300 1.300 100% - 264 20% 1.036 3 151 311 612
RN 832 832 100% - 225 27% 607 1 150 134 609
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS 9.994 9.994 100% - 9.993 100% 1 37 1.795 2.510 7.272
SC 2.712 2.712 100% - 1.302 48% 1.410 5 162 262 655
SE 6.261 6.261 100% - 4.603 74% 1.658 29 3.069 2.474 12.451
SP 10.653 10.653 100% - 10.448 98% 205 22 1.735 2.960 7.035
TO 525 525 100% - 238 45% 287 2 159 128 644
TOTAL 165.617 165.617 100% - 134.802 81% 30.815 399 34.386 40.077 139.453

56
Quadro VI - Apoio Produo de Habitaes

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Dotao Valor % Alocado


AC 1.171 1.171 100% - 1.171 - - 1 16 1.940 64
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP 3.836 3.836 100% - 1.683 - 2.153 2 62 266 250
BA 19.360 19.360 100% - 17.611 - 1.749 5 303 2.266 1.227
CE - - - - - - - - - - -
DF 22.772 22.772 100% - 17.789 - 4.983 9 152 3.995 2.647
ES 3.770 3.770 100% - 1.238 - 2.532 2 70 118 284
GO 7.254 7.254 100% - 5.122 - 2.132 3 272 987 1.103
MA - - - - - - - - - - -
MG 6.803 6.803 100% - 2.955 - 3.848 3 70 904 283
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA 1.476 1.476 100% - 1.401 - 75 2 62 228 250
PB - - - - - - - - - - -
PE 4.677 4.677 100% - 3.308 - 1.369 2 114 473 162
PI - - - - - - - - - - -
PR 20.722 20.722 100% - 17.856 - 2.866 7 405 2.869 1.641
RJ 20.202 20.202 100% - 18.160 90% 2.042 20 313 2.552 1.407
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS 3.613 3.613 100% - 2.944 - 669 3 82 478 331
SC 6.825 6.825 100% - 423 - 6.402 1 8 678 32
SE 10.160 10.160 100% - 4.004 - 6.156 5 181 811 732
SP 160.544 160.544 100% - 157.805 98% 2.739 77 4.404 33.313 17.848
TO 1.124 1.124 100% - - - 1.124 - - - -
TOTAL 294.309 294.309 100% - 253.470 188% 40.839 142 6.514 51.878 28.261

57
Quadro VII - Operaes Especiais - Carta de Crdito individual

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - 50 - - 1 1 - 4
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 1.123 - - 18 18 24 72
CE - - - - 926 - - 17 17 - 68
DF - - - - 299 - - 4 4 - 16
ES - - - - 92 - - 2 2 8 8
GO - - - - 1.858 - - 34 34 43 136
MA - - - - 3.029 - - 44 44 13 176
MG - - - - 2.360 - - 45 45 102 180
MS - - - - 750 - - 14 14 57 56
MT - - - - 76 - - 2 2 7 8
PA - - - - 267 - - 5 5 - 20
PB - - - - 481 - - 8 8 - 32
PE - - - - 505 - - 8 8 - 32
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 1.568 - - 31 31 73 124
RJ - - - - 8.620 - - 127 127 32 508
RN - - - - 451 - - 7 7 7 28
RO - - - - 98 - - 2 2 8 8
RR - - - - 70 - - 2 2 7 8
RS - - - - 2.337 - - 49 49 255 196
SC - - - - 1.671 - - 35 35 160 140
SE - - - - 156 - - 3 3 - 12
SP - - - - 22.943 - - 366 366 236 1.464
TO - - - - 272 - - 4 4 7 16
MZ (*) 50.406 50.406 100,00% -
TOTAL 50.406 50.406 100,00% - 50.003 99,20% 403 828 828 1.039 3.312

58
Quadro VIII - Operaes Especiais - Carta de Crdito Associativo

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - 530 - - 4 91 358 2.672
AM - - - - 1.708 - - 2 104 845 6.283
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 3.077 - - 8 421 843 6.302
CE - - - - 350 - - 8 15 29 245
DF - - - - 565 - - 5 28 141 1.067
ES - - - - 1.160 - - 3 98 953 7.089
GO - - - - 132 - - 1 11 155 1.154
MA - - - - 100 - - 3 200 222 1.661
MG - - - - 1.711 - - 14 219 1.392 10.385
MS - - - - 611 - - 3 9 59 450
MT - - - - 110 - - 2 238 856 6.368
PA - - - - 756 - - 3 27 162 1.205
PB - - - - 37 - - 1 34 3 26
PE - - - - 518 - - 4 99 382 2.856
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 132 - - 2 27 174 1.296
RJ - - - - 3.287 - - 15 100 1.092 8.151
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - 575 - - 2 46 190 1.422
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - 1.558 - - 16 249 1.780 13.287
SC - - - - 844 - - 8 206 1.363 10.158
SE - - - - 1.553 - - 10 874 2.166 16.121
SP - - - - 21.739 - - 106 2.572 20.134 149.980
TO - - - - 394 - - 4 53 307 2.294
MZ (*) 51.017 51.017 100,00% 0,00
TOTAL 51.017 51.017 100,00% 0,00 41.447 81,24% 9.570 224 5.721 33.606 250.472

59
Quadro IX - Operaes Especiais - Apoio Produo de Habitaes

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - 487 - - 1 31 208 1.550
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - 572 - - 1 16 62 467
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - 180 - - 1 3 365 2.714
RJ - - - - 927 - - 2 10 170 1.271
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - - -
SE - - - - - - - - - - -
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - 12.598 - - 21 1.041 5.146 38.320
MZ (*) 15.065 15.065 100,00% -
TOTAL 15.065 15.065 100,00% - 14.764 98,00% 301 26 1.101 5.951 44.322

60
Quadro X - Programa de Arrendamento Residencial (PAR)

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - 100 - - 1 10 9 70
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - 34.646 - - 4 1.167 3.300 24.546
CE - - - - 38.131 - - 7 1.362 3.631 27.015
DF - - - - 4.896 - - 1 144 466 3.469
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - 28.588 - - 6 1.028 2.724 20.254
MA - - - - 55.552 - - 8 1.984 5.291 39.357
MG - - - - 30.762 - - 4 930 2.930 21.793
MS - - - - 33.828 - - 10 1.188 3.654 27.186
MT - - - - 59.688 - - 5 2.036 7.111 52.870
PA - - - - 8.187 - - 1 256 780 5.801
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - 7.168 - - 1 224 683 5.078
PI - - - - 12.317 - - 2 440 1.252 9.310
PR - - - - 46.192 - - 11 1.409 4.398 32.722
RJ - - - - 92.133 - - 11 2.497 8.778 65.278
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - 6.434 - - 1 195 613 4.558
RR - - - - 9.504 - - 1 288 1.091 8.109
RS - - - - 70.077 - - 11 2.317 6.677 49.647
SC - - - - 13.200 - - 2 400 1.258 9.352
SE - - - - 10.645 - - 2 368 1.014 7.542
SP - - - - 68.349 - - 10 1.885 6.512 48.423
TO - - - - - - - - - - -
MZ (*) 650.000 650.000 100,00% -
TOTAL 650.000 650.000 100,00% - 630.397 96,98% 19.603 99 20.128 62.172 462.380

61
Quadro XI - Saneamento para Todos - Setor Pblico

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Empregos Populao
UF Realizado pelos Agentes N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM 165.000 165.000 100% - 165.000 - - 2 - 28.980 811.999
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF 142.980 142.980 100% - 142.979 - - 6 - 25.753 721.667
ES 64.274 64.274 100% - 61.312 - - 13 - 12.648 354.604
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG 390.294 390.294 100% - 331.593 - - 46 - 64.059 1.795.361
MS - - - - - - - - - -
MT 22.500 22.500 100% - 22.500 - - 1 - 4.025 112.777
PA 2.937 2.937 100% - 2.936 - - 2 - 530 14.881
PB - - - - - - - - - -
PE 266.392 266.392 100% - 61.955 - - 2 - 11.113 311.378
PI - - - - - - - - - -
PR 161.325 161.325 100% - 161.324 - - 26 - 28.991 812.577
RJ 11.065 11.065 100% - 11.065 - - 1 - 2.226 62.393
RN 297.412 297.412 100% - 272.015 - - 16 - 50.447 1.413.685
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS 317.450 317.450 100% - 204.597 - - 20 - 43.257 1.212.223
SC 38.270 38.270 100% - 38.270 - - 3 - 7.100 198.978
SE - - - - - - - - - -
SP 1.084.904 1.084.904 100% - 843.239 - - 69 1 164.275 4.603.572
TO 47.479 47.479 100% - 47.479 - - 2 - 8.984 251.765
TOTAL 3.012.282 3.012.282 100% 0,00 2.366.264 78,55% 646.018 209 1 452.388 12.677.860

62
Quadro XII - Saneamento para Todos - Setor Privado

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - -
PR - - - - - - - - - -
RJ - - - - - - - - - -
RN - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - -
SC - - - - - - - - - -
SE - - - - - - - - - -
SP 137.000 137.000 100% - - - 137.000 - - -
TO - - - - - - - - - -
TOTAL 137.000 137.000 100% - - - 137.000 - - -

63
Quadro XIII- Pr-Transporte

R$ Mil
Agente Operador Agente Financeiro
Alocado aos Agentes Realizado pelos Empregos Populao
UF N Operaes N Unidades
Dotao Financeiros Saldo Agentes Saldo Gerados Beneficiada

Valor % Valor %
AC - - - - - - - - - - -
AL - - - - - - - - - - -
AM - - - - - - - - - - -
AP - - - - - - - - - - -
BA - - - - - - - - - - -
CE - - - - - - - - - - -
DF - - - - - - - - - - -
ES - - - - - - - - - - -
GO - - - - - - - - - - -
MA - - - - - - - - - - -
MG - - - - - - - - - - -
MS - - - - - - - - - - -
MT - - - - - - - - - - -
PA - - - - - - - - - - -
PB - - - - - - - - - - -
PE - - - - - - - - - - -
PI - - - - - - - - - - -
PR - - - - - - - - - - -
RJ - - - - - - - - - - -
RN - - - - - - - - - - -
RO - - - - - - - - - - -
RR - - - - - - - - - - -
RS - - - - - - - - - - -
SC - - - - 717 - - 1 - 144 4.043
SE - - - - - - - - - - -
SP - - - - - - - - - - -
TO - - - - - - - - - - -
MZ (*) 718 718 100,00% 0,00
TOTAL 718 718 100,00% 0,00 717 99,86% 1 1 0 144 4.043

64
Quadro XIV rea de Habitao Popular

Contratao por Faixa

Desconto
Faixa Qtd VF Complemento Equilbrio
Acima de 11 SM 1.944 134.665.403,26 - -
At 1 SM 93.574 173.711.972,60 645.658.954,47 110.681.057,63
Entre 1 SM e 2 SM 21.312 198.077.536,37 37.959.643,56 61.757.062,85
Entre 10 SM e 11 SM 1.953 120.011.389,81 - -
Entre 2 SM e 3 SM 34.076 583.593.652,62 54.578.717,88 164.775.355,01
Entre 3 SM e 4 SM 42.459 1.138.083.464,25 52.366.241,31 298.104.050,44
Entre 4 SM e 5 SM 39.620 1.405.890.546,96 35.001.060,08 322.018.807,92
Entre 5 SM e 6 SM 12.833 476.532.757,46 833.260,95 12.441.757,63
Entre 6 SM e 7 SM 10.308 435.452.949,07 - -
Entre 7 SM e 8 SM 8.648 400.670.141,17 - -
Entre 8 SM e 9 SM 6.624 328.242.670,14 - -
Entre 9 SM e 10 SM 4.482 243.353.490,09
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

Contratao por Modalidade

Desconto
Modalidade_ Qtd VF Complemento Equilbrio
Ampliao 359 8.615.035,17 45.270,70 1.796.841,33
Aquisio de terreno e construo 8.184 311.420.443,59 12.845.197,16 59.168.008,56
Aquisio novo 22.054 873.978.920,05 37.403.181,00 121.601.591,88
Aquisio usado 85.657 2.811.907.372,16 66.267.910,03 432.358.511,61
Cesta de material de construo 85.606 318.938.177,83 320.911.742,58 113.238.892,37
Construo 75.949 1.312.852.749,64 388.922.126,78 241.499.668,55
Trmino de construo 24 573.275,36 2.450,00 114.577,18
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

65
Desconto por Regio de Desconto

Desconto
Regio_Desconto Qtd VF Complemento Equilbrio
I 34.226 1.356.367.415,10 40.526.110,79 104.382.181,02
II 104.851 2.729.330.578,90 267.092.611,36 481.106.677,58
III 23.243 435.005.028,81 55.629.115,14 90.218.076,93
IV 28.405 445.441.301,52 78.565.964,82 99.237.845,88
V 87.108 672.141.649,47 384.584.076,14 194.833.310,07
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

Contratao por Regio

Desconto
Regio Qtd VF Complemento Equilbrio
Centro-Oeste 21.618 432.957.426,89 70.855.431,08 74.793.044,73
Nordeste 60.665 696.063.017,16 291.245.436,04 153.125.586,36
Norte 9.950 92.064.072,17 53.316.136,36 18.531.491,54
Sudeste 108.243 3.008.972.310,52 200.554.062,86 439.035.261,62
Sul 77.357 1.408.229.147,06 210.426.811,91 284.292.707,23
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

Contratao por Tipo

Desconto
Tipo de organizao Qtd VF Complemento Equilbrio
Coletivo 99.151 269.231.559,54 665.395.217,24 139.069.730,44
Individual 178.682 5.369.054.414,26 161.002.661,01 830.708.361,04
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

66
Contratao por tipo de Imvel

Desconto
Tipo Qtd VF Complemento Equilbrio
novo 151.468 2.647.834.306,93 636.871.979,85 480.500.095,71
usado 126.365 2.990.451.666,87 189.525.898,40 489.277.995,77
Total 277.833 5.638.285.973,80 826.397.878,25 969.778.091,48

Contratao por Localidade

Local Qtd VF Muturio Equilbrio

Rural 35.062 71.754.901,84 205.516.213,62 42.209.798,45

Urbano 242.771 5.566.531.071,96 620.881.664,63 927.568.293,03

Total 826.397.878,25 969.778.091,48

67
PRESTAO DE CONTAS

EXERCCIO 2007

RELATRIO DE GESTO

PGFN

________________1
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
SSU
UMM
RRIIO
O

1 IDENTIFICAO .............................................................................................................. 3
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS .................................................................. 5
2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas.................................................... 5
3 ESTRATGIA DE ATUAO........................................................................................... 7
4 GESTO DE PROGRAMAS E AES .......................................................................... 12
5 DESEMPENHO OPERACIONAL................................................................................... 14
6 PREVIDNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA................................................. 17
7 INSTITUIES BENEFICIADAS POR RENNCIA FISCAL ................................... 17
8 OPERAES DE FUNDOS ............................................................................................ 17
9 CONTEDOS ESPECFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS........... 17
ANEXO A RECOMENDAES DE RGOS DE CONTROLE.................................... 18
1 Tribunal de Contas da Unio ............................................................................................ 18
2 Sistema de Controle Interno.............................................................................................. 21

________________2
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
1 IDENTIFICAO

Inicialmente esclarecemos que a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional - PGFN elabora


anualmente Relatrio de Gesto de suas atividades, onde menciona todo o campo de sua
atuao, inclusive em relao ao Fundo de Garantia por Tempo de Servio - FGTS. Dessa
forma, a PGFN ir elaborar o Relatrio de Gesto 2008, referentes s contas de 2007,
conforme preconiza a Norma de Execuo n. 05 de 28 de dezembro de 2007, aprovada pela
Portaria CGU n. 1950, de 28 de dezembro de 2007.

No entanto, a Deciso Normativa n. 85, de 19 de setembro de 2007, do Tribunal de Contas da


Unio, estabeleceu que a PGFN tambm dever elaborar um Relatrio de Gesto especfico
para o FGTS, pois as contas do fundo devero ser prestadas de forma agregada pelos vrios
agentes que atuam perante o mesmo.

Assim, tendo em vista que o Relatrio de Gesto da unidade jurisdicionada Procuradoria-


Geral da Fazenda Nacional j ser elaborado quando da tomada de contas anual,
apresentaremos um relatrio especfico da PGFN voltado para a sua atuao no FGTS,
buscando respeitar as peculiaridades que o caso requer.

Tabela 01 - Dados identificadores da unidade


jurisdicionada

Nome completo da unidade e Fundo de Garantia por Tempo de Servio - FGTS


sigla Procuradoria Geral da Fazenda Nacional PGFN

Natureza jurdica g) outro tipo de fundo no caso do fundo no ser


constitucional ou de investimento que, em razo de
previso legal, deva prestar contas ao TCU, inclusive ou
entidade surpevisor ou gestor ou banco operador desse
fundo.
a) rgo da Administrao direta do Poder Executivo.

Vinculao ministerial rgo jurdico de natureza especfica singular,


integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda (Lei n
10.683, de 28 de maio de 2003, art. 28, 1; Decreto n
5.949, de 31 de outubro de 2006), administrativamente
subordinada ao Ministro de Estado da Fazenda e
vinculada, tcnica e juridicamente, Advocacia-Geral da
Unio (Constituio Federal, artigo 131, 3, Decreto-lei
n 147, de 03.02.1967 e Lei Complementar n 73, de
10.02.1993, arts. 2 e 13)

________________3
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
- Lei n 10.683, de 28 de maio de 2003, art. 28, 1;
Normativos de criao, definio Decreto n 5.949, de 31 de outubro de 2006
de competncias e estrutura - Constituio Federal, artigo 131, 3, Decreto-lei n
organizacional e respectiva data 147, de 03.02.1967 e Lei Complementar n 73, de
de publicao no Dirio Oficial da 10.02.1993, arts. 2 e 13
Unio - Lei n. 8.844, de 20/01/1994, que dispe sobre a
fiscalizao, apurao e cobrana judicial das
contribuies e multas devidas ao Fundo de Garantia por
Tempo de Servio (FGTS)
- Regimento Interno est publicado no Dirio Oficial da
Unio de 3 de julho de 1997, Seo I, p. 14017.
CNPJ 00.394.460/0216-53
Nome e cdigo no SIAFI No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Conforme se explicar adiante, o oramento da PGFN em
relao ao FGTS tem origem em Resoluo do Conselho
Curador e no no oramento da Unio.
Cdigo da UJ titular do relatrio No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Cdigos das UJ abrangidas No se aplica em relao atuao da PGFN no FGTS.
Coordenao do Fundo de Garantia por Tempo de
Endereo completo da sede Servio
SBS, Quadra 2, Bloco Q, sala 1111
70070-120
Braslia
(61) 3412 0720
(61) 3412 0895 (facsmile)
Endereo da pgina institucional www.pgfn.fazenda.gov.br
na internet
Situao da unidade quanto ao Em funcionamento
funcionamento
Funo de governo predominante Segundo a Norma de Execuo n. 05/2007, a funo
predominante deve ser preenchida de acordo com a
classificao do Manual Tcnico Oramentrio 2007. No
entanto, como veremos, o FGTS no est no oramento
da Unio.
Tipo de atividade Conforme a Lei n. 8.844, de 1994, a inscrio em Dvida
Ativa dos dbitos para com o Fundo de Garantia do
Tempo de servio - FGTS, bem como, diretamente ou por
intermdio da Caixa Econmica Federal, mediante
convnio, a representao judicial e extrajudicial do
FGTS, para a correspondente cobrana, relativamente
contribuio e s multas e demais encargos previstos na
legislao respectiva.
Nome Cdigo
Unidades gestoras utilizadas no No se aplica em relao
SIAFI atuao da PGFN no No se aplica em relao
FGTS. atuao da PGFN no FGTS.

________________4
Relatrio de Gesto do FGTS/PGFN Exerccio 2007
2 RESPONSABILIDADES INSTITUCIONAIS

2.1 Papel da unidade na execuo das polticas pblicas

A atuao da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional PGFN no mbito do Fundo de


Garantia por Tempo de Servio FGTS, nos termos do art. 2 da Lei n. 8.844, de 20 de
janeiro de 1994, visa cobrana judicial das contribuies devidas ao Fundo, bem como
daquelas institudas pela Lei Complementar n. 110/2001. A cobrana dessas contribuies,
que quando da extino do Banco Nacional da Habitao no foi realizada a contento, ainda
hoje ocasiona situaes absurdas, como a de crditos lanados h duas dcadas e que,
somente agora, graas a esforos saneadores, puderam ser levados cobrana judicial.

Com o apoio do Conselho Curador do FGTS e da Caixa Econmica Federal Caixa montou-
se uma estrutura mnima necessria para a recuperao de dados, elaborao de cadastros de
crditos regularmente inscritos e de aes executivas propostas. Reiniciou-se, a partir de
1995, a apurao da liquidez e certeza dos crditos pertencentes ao FGTS (cobra-se o que a lei
permite e verifica-se se a obrigao foi constituda legalmente, e retomou-se a propositura da
ao de cobrana).

Por meio do convnio firmado, em 22/06/1995, entre a Caixa e a PGFN, essa ltima, com
esteio na Lei n. 8.844, de 1994, transferiu para a Caixa a representao judicial e
extrajudicial do FGTS, para a correspondente cobrana, relativamente contribuio e s
multas e demais encargos previstos na legislao respectiva do FGTS.

Dessa forma, a cobrana judicial dos crditos referentes ao FGTS est segregada entre a Caixa
Econmica e a PGFN. Cabe PGFN a inscrio em dvida ativa, o patrocnio das execues
fiscais das dvidas inscritas at 1994 e outras conforme peculiaridades, e, a partir de 2002, das
execues fiscais de FGTS, junto com as Contribuies Social da Lei Complementar 110, de
2001. J Caixa compete o patrocnio das execues fiscais das dvidas inscritas posteriores
12/1994 cujo objeto do ajuizamento seja somente FGTS.

Recentemente, em dezembro de 2007, a PGFN designou um maior nmero de Procuradores,


no mbito da Coordenao, para tratar, exclusivamente, de questes relativas ao FGTS. Antes,
existia um Coordenador para tratar de assuntos especficos do FGTS, inserido dentro da
estrutura da Coordenao-Geral da Dvida Ativa da Unio - CDA. Atualmente, a
Coordenao do FGTS recebeu mais trs procuradores para auxiliar o Coordenador em suas
atividades referentes ao Fundo.

A Coordenao do FGTS tem as seguintes atribuies:

I - coordenar as atividades relativas inscrio e arrecadao da dvida ativa do Fundo de


Garantia por Tempo de Servio, emitindo ou minutando pareceres e preparando os respectivos
expedientes;

II - orie