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INTRODUCCIN
La
La captacin
captacin de
de clientes
clientes es
es uno
uno de
de los
los mayores
mayores retos
retos para
para cualq
cualq
yy el
el aumento
aumento de
de la
la competencia
competencia hacen
hacen que
que desarrollar
desarrollar una
una estra
estra
empresa,
empresa, independientemente
independientemente de de su
su tamao.
tamao.
Este
Este trabajo
trabajo desarrolla
desarrolla el
el anlisis
anlisis financiero
financiero para
para sustentar
sustentar la
la tom
tom
el
el fin
fin de
de incrementar
incrementar el
el nmero
nmero de
de matrculas
matrculas en
en un
un centro
centro de
de educac
educac
nombre de Corporacin Educativa CORPOBELLA Belleza y
nombre de Corporacin Educativa CORPOBELLA Belleza y Salud.Salud.
yores
yores retos
retos para
para cualquier
cualquier negocio.
negocio. Las
Las rpidas
rpidas transformaciones
transformaciones del
del mercado
mercado
ue desarrollar
ue desarrollar una
una estrategia
estrategia de
de ventas
ventas resulte
resulte imprescindible
imprescindible para
para cualquier
cualquier
ao.
ao.
ro
ro para
para sustentar
sustentar la la toma
toma de
de decisiones
decisiones respecto
respecto aa una
una inversin
inversin en
en mercadeo
mercadeo con
con
ss en
en un
un centro
centro dede educacin
educacin esttica
esttica que
que opera
opera en
en la
la ciudad
ciudad de
de Bogota
Bogota bajo
bajo el
el
LA
LA Belleza
Belleza yy Salud.
Salud.
JUSTIFICACIN
JUSTIFICACIN
A
A parte
parte de
de que
que una
una empresa
empresa deba
deba trabajar
trabajar en
en la
la fidelizacin
fidelizacin yy el
el mant
mant
esfuerzos
esfuerzos para fortalecer sus estrategias de captacin de nuevos clien
para fortalecer sus estrategias de captacin de nuevos clien
negocio.
negocio.
En
En las
las empresas
empresas se
se produce
produce unun flujo
flujo natural
natural de
de entradas
entradas yy salidas
salidas de
de cc
mantenimiento
mantenimiento de clientes con su captacin. Corpobella entiende qu
de clientes con su captacin. Corpobella entiende qu
procesos
procesos que,
que, dado
dado el
el momento
momento yy las
las necesidades
necesidades del
del negocio,
negocio, fortal
fortal
A
A partir
partir de
de lo
lo expuesto,
expuesto, este
este trabajo
trabajo evidencia
evidencia su
su relevancia
relevancia para
para la
la ad
ad
toma de decisiones, permitiendo que la informacin, conocimientos,
toma de decisiones, permitiendo que la informacin, conocimientos,
de
de captacin
captacin dede clientes,
clientes, sean
sean considerados
considerados por
por parte
parte de
de la
la gerencia
gerencia d
d
decisiones
decisiones racional.
racional.
n
n la
la fidelizacin
fidelizacin yy el
el mantenimiento
mantenimiento de de sus
sus clientes,
clientes, debe
debe tambin
tambin destinar
destinar recursos
recursos yy
aptacin
aptacin de nuevos clientes, con las cuales garantice la existencia y supervivencia del
de nuevos clientes, con las cuales garantice la existencia y supervivencia del
de
de entradas
entradas yy salidas
salidas de
de clientes,
clientes, esta
esta condicin
condicin hace
hace indispensable
indispensable equilibrar
equilibrar el
el
Corpobella entiende que esto ltimo requiere de inversiones para desarrollar
Corpobella entiende que esto ltimo requiere de inversiones para desarrollar
dades
dades del
del negocio,
negocio, fortalezcan
fortalezcan susu permanencia
permanencia en
en el
el mercado.
mercado.
aa su
su relevancia
relevancia para
para la
la administracin
administracin de
de la
la empresa
empresa desde
desde el
el punto
punto de
de vista
vista de
de la
la
macin, conocimientos, experiencia, anlisis y juicio sobre la inversin en estrategias
macin, conocimientos, experiencia, anlisis y juicio sobre la inversin en estrategias
por
por parte
parte de
de la
la gerencia
gerencia de
de Corpobella
Corpobella como
como elementos
elementos fundamentales
fundamentales dede la
la toma
toma de
de
FORMULACIN
FORMULACIN DEL
DEL PROBLEMA
PROBLEMA
El
El mercado
mercado enen el
el que
que se
se desenvuelve
desenvuelve lala corporacin
corporacin educativa
educativa Corpob
Corpob
sentido,
sentido, la corporacin evidencia un detrimento de la mismas.
la corporacin evidencia un detrimento de la mismas. Esto
Esto hh
matrculas en sus cursos de formacin); en la fidelidad de sus
matrculas en sus cursos de formacin); en la fidelidad de sus clientesclientes
entiende
entiende en
en consecuencia
consecuencia que
que Corpobella
Corpobella est
est rezagada
rezagada respecto
respecto alal d
d
innovacin
innovacin enen la
la captacin
captacin de
de clientes
clientes yy el
el aumento
aumento de de la
la distribucin
distribucin
consecuencia
consecuencia para
para Corpobella
Corpobella unun ndice
ndice desfavorable
desfavorable de de aumento
aumento de de
La
La situacin
situacin problemtica
problemtica implica
implica formular
formular la
la siguiente
siguiente pregunta
pregunta prob
prob
resultar
resultar un
un proyecto
proyecto de
de inversin
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destinado aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la cc
ciudad de Bogot?
ciudad de Bogot?
oracin
oracin educativa
educativa Corpobella
Corpobella implica
implica fuertes
fuertes necesidades
necesidades de
de visibilizacin.
visibilizacin. En
En este
este
nto de la mismas. Esto ha acarreado descenso en las ventas (entendidas
nto de la mismas. Esto ha acarreado descenso en las ventas (entendidas como como
fidelidad
fidelidad de
de sus
sus clientes
clientes actuales;
actuales; yy en
en la
la imagen
imagen de
de mercado
mercado de de la
la empresa.
empresa. Se
Se
t
t rezagada
rezagada respecto
respecto alal diseo
diseo ee implementacin
implementacin de de nuevas
nuevas tcnicas
tcnicas dede venta,
venta,
mento
mento dede la
la distribucin
distribucin dede sus
sus servicios
servicios educaivos.
educaivos. Lo
Lo expuesto
expuesto tienen
tienen como
como
avorable de aumento de las ventas en el corto y mediano
avorable de aumento de las ventas en el corto y mediano plazo. plazo.
siguiente
siguiente pregunta
pregunta problematizadora:
problematizadora: qu
qu tan
tan efectivo
efectivo aa nivel
nivel financiero
financiero puede
puede
aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la corporacin
corporacin educativa
educativa CORPOBELLA
CORPOBELLA "Salud
"Salud yy Vida
Vida de
de la
la
OBJETIVOS
OBJETIVOS
General:
General:
Realizar
Realizar el
el anlisis
anlisis financiero
financiero de
de un
un proyecto
proyecto de
de inversin
inversin destinado
destinado aa
"Salud
"Salud yy Vida
Vida de
de la
la ciudad
ciudad de
de Bogot.
Bogot.
Especficos:
Especficos:
** Establecer
Establecer los
los datos
datos generales
generales de
de operacin
operacin del
del negocio.
negocio.
** Calcular los flujos de caja proyectados.
Calcular los flujos de caja proyectados.
** Calcular
Calcular los
los indicadores
indicadores financieros
financieros de
de VAN,
VAN, TIR
TIR YY VPN
VPN
** Calcular
Calcular el
el tiempo
tiempo de de retorno
retorno de
de inversin.
inversin.
de
de inversin
inversin destinado
destinado aa captar
captar clientes
clientes para
para la
la corporacin
corporacin educativa
educativa CORPOBELLA
CORPOBELLA
n
n del
del negocio.
negocio.
,, TIR
TIR YY VPN
VPN
NOMBRE DE LA EMPRESA: C
PRESUPUESTO DE VENTA
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO AO 1
Matrculas en CORPOBELLA (*) 90
(*) Con base en el incremento histrico de matrculas de los ltimos cuatro aos que presentan una tasa media de incremento del 10 %
0
0 -
0 -
TOTAL 7,740,000.00
10 ACTIVOS FIJOS QUE NECESITA LA EMPRESA PARA SU FUNCIONAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO
15 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO QUE VAN A APORTAR LOS SOCIOS DE LA EMPRESA (APORTE TOTAL)
$ -
RAS, LEGALES, TRIBUTARIAS, OBRAS CIVILES, CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES DE EQUIPOS, PUESTA EN MARCHA, ETC.
CIN DEL PROYECTO, ESTOS GASTOS PREOPERATIVOS SE AMORTIZARAN EN LOS CINCO AOS.
PREST. SOC. SUB. TRANSP. TOTAL
4,024,800.00 900,000.00 12,664,800.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4,024,800.00 900,000.00 12,664,800.00
RVICIO EN FORMA INDIRECTA, COMO: SERVICIOS PUBLICOS, SALARIOS DE ASEADORAS, SERV. VIGILANCIA, MANTENIMIENTO,
E CADA UNO
EQUIPOS DE CMPUTO
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
TOTAL
N DE CUOTAS 60
AO 5 TOTAL
320 950
l 30 % anual.
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL
COSTO DE LA MATERIA PRIMA PARA 1
LOS CUATRO AOS SIGUIENTES: 2
3
EJEMPLO : 2.0% 4
AO 2 3.0% 5
AO 3 4.0% 6
AO 4 4.0% 7
AO 5 4.0% 8
9
10
GILANCIA, MANTENIMIENTO,
EJEMPLO : 2.0%
AO 2 3.0%
AO 3 4.0%
AO 4 4.0%
AO 5 4.0%
RO AOS SIGUIENTES:
PRESUPUEST
DESCRIPCIN AO1
IMPLEMENTACION DEL AREA PUBLICIDAD 90
TOTAL UNIDADES 90
PRECIO DE VENTA UNITARIO 1,315,008
TOTAL EN PESOS 118,350,681
AO 1 = 67,459,888.00
0.57
AO 2 = 85,761,034.48
0.57
AO 3 = 122,108,072.02
0.57
AO 4 = 158,477,485.14
0.57
AO 5 = 206,799,384.87
0.57
Corporacin Educativa CORPOBELLA
118,350,680.70
PRECIO DE VENTA =>
320 950
1,133,769
362,805,938 1,123,869,938
0.57
0.10 0.33
1,315,007.56
1,253,816.29
1,190,137.15
1,158,461.15
1,133,768.56
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa
TOTAL 90 0
TOTAL 120 0
TOTAL 180 0
TOTAL 240 0
TOTAL 320 0
Corporacin Educativa CORPOBELLA
0 90
0 120
0 180
0 240
0 320
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
ativa CORPOBELLA
1 90 0 0
1 120 0 0
1 180 0 0
1 240 0 0
NOMBRE DE LA EMPRESA:
90 TOTAL
120 TOTAL
180 TOTAL
240 TOTAL
1 90 0
1 120 0
1 180 0
1 240 0
0 90 TOTAL
0 120 TOTAL
0 180 TOTAL
0 240 TOTAL
1 90 0 0 90
1 120 0 0 120
1 180 0 0 180
1 240 0 0 240
TOTAL 15 90
TOTAL 15 120
TOTAL 15 180
TOTAL 15 240
0 0 1,350 TOTAL
0 0 1,800 TOTAL
0 0 2,700 TOTAL
0 0 3,600 TOTAL
1,500 90 0 0
1,500 120 0 0
1,500 180 0 0
1,500 240 0 0
90 0 0 90
120 0 0 120
180 0 0 180
240 0 0 240
TOTAL 0 90 0
TOTAL 0 120 0
TOTAL 0 180 0
TOTAL 0 240 0
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 90 0 0 0
0 120 0 0 0
0 180 0 0 0
0 240 0 0 0
TOTAL 0 90
TOTAL 0 120
TOTAL 0 180
TOTAL 0 240
0 0 0 TOTAL
0 0 0 TOTAL
0 0 0 TOTAL
0 0 0 TOTAL
0 90 0 0 0
0 120 0 0 0
0 180 0 0 0
0 240 0 0 0
CONVERSION DE UNIDADES
AO1
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO2
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO3
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO4
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
AO5
DESCRIPCIN UND. DE MEDIDA
oficina UNIDAD DE MEDIDA
computador de mesa UNIDAD DE MEDIDA
telefono UNIDAD DE MEDIDA
vehiculo o transporte (viaticos) UNIDAD DE MEDIDA
medios publicitarios UNIDAD DE MEDIDA
escritorio UNIDAD DE MEDIDA
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL
COSTO MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
0.00 90 0.00
4,291.00 90 386,190.00
499.00 90 44,910.00
50,000.00 1,350 67,500,000.00
90.00 135,000 12,150,000.00
450.00 90 40,500.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
80,121,600.00
AO1
AO2
DESCRIPCIN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES
personal de promocion 7,740,000.00 4,024,800.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO3
DESCRIPCIN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES
personal de promocion 7,740,000.00 4,024,800.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO4
DESCRIPCIN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES
personal de promocion 7,740,000.00 4,024,800.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
AO5
DESCRIPCIN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES
personal de promocion 7,740,000.00 4,024,800.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
TOTAL 7,740,000.00 4,024,800.00
SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
900,000.00 12,664,800.00
- -
- -
- -
- -
900,000.00 12,664,800.00
DESCRIPCIN AO1
+ MATERIAS PRIMAS 80,121,600.00
+ MANO DE OBRA DIRECTA 12,664,800.00
+ COSTOS IND. FABRICACIN 7,900,000.00
= COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 100,686,400.00
= COSTO DE VENTAS 100,686,400.00
GANANCIAS Y PERDIDAS
DESCRIPCIN AO1
VENTAS 118,350,680.70
- COSTO DE VENTAS 100,686,400.00
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 17,664,280.70
- GASTOS DE ADMINISTRACIN 4,588,624.00
- GASTOS DE VENTAS 6,000,000.00
= UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 7,075,656.70
- INTERESES FINANCIEROS 3,268,202.88
= UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMP. 3,807,453.82
- IMPUESTO DE RENTA 1,256,459.76
= UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 2,550,994.06
a CORPOBELLA
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000
3,000,000 4,500,000 6,000,000 7,500,000
0 0 0 0
0 0 0 0
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
600,000 900,000 1,200,000 1,500,000
300,000 300,000 300,000 300,000
120,000 180,000 240,000 300,000
31,225,872 28,817,248 26,408,624 24,000,000
29,615,783 39,576,842 56,154,512 82,466,678
0 0 0 0
6,073,408 12,698,135 19,317,423 28,023,901
2,550,994 8,624,402 21,322,537 40,639,960
8,624,402 21,322,537 40,639,960 68,663,861
29,615,783 39,576,842 56,154,512 82,466,678
0 0 0 0
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
GASTOS PROPERATIVOS
AMORTIZACION ANUAL
548,624
AO2 AO3 AO4 AO5
548,624 548,624 548,624 548,624
1,645,872 1,097,248 548,624 -
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
DEPRECIACIN ACUMULADA
COMPUTADORES ( 3 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
EQUIPOS DE COMPUTO -
AO1
TOTAL -
DEP. ACUMULADA -
EDIFICIOS ( 20 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
EDIFICIO O PLANTA 30,000,000.00
AO1
TOTAL 1,500,000.00
DEP. ACUMULADA -
VEHICULOS ( 5 AOS)
DESCRIPCIN VALOR
VEHICULOS -
AO1
TOTAL -
DEP. ACUMULADA -
DESCRIPCIN VALOR
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000.00
AO1
TOTAL 300,000.00
DEP. ACUMULADA -
DESCRIPCIN VALOR
MUEBLES Y ENSERES 300,000.00
AO1
TOTAL 60,000.00
DEP. ACUMULADA -
A
DEPRECIACION ANUAL
-
AO2 AO3 AO4 AO5
- - - -
- - - -
DEPRECIACION ANUAL
1,500,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
3,000,000.00 4,500,000.00 6,000,000.00 7,500,000.00
DEPRECIACION ANUAL
-
AO2 AO3 AO4 AO5
- - - -
- - - -
DEPRECIACION ANUAL
300,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
600,000.00 900,000.00 1,200,000.00 1,500,000.00
DEPRECIACION ANUAL
60,000.00
AO2 AO3 AO4 AO5
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
120,000.00 180,000.00 240,000.00 300,000.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
FLUJO DE EFECTIVO
0
DESCRIPCIN AO1 AO2
INGRESOS
SALDO INICIAL -6,043,120.00 -5,827,042.18
VENTAS 118,350,680.70 150,457,955.23
- -
TOTAL INGRESOS 112,307,560.70 144,630,913.05
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 80,121,600.00 106,828,800.00
MANO DE OBRA DIRECTA 12,664,800.00 13,044,744.00
Arrendamiento 3,600,000.00 3,708,000.00
Energa 1,200,000.00 1,236,000.00
Agua 1,000,000.00 1,030,000.00
Administracin 1,200,000.00 1,236,000.00
Imprevistos 600,000.00 618,000.00
- - -
Papelera 480,000.00 494,400.00
Imprevistos 2,000,000.00 2,060,000.00
Publicidad 6,000,000.00 6,180,000.00
IMPUESTOS - 1,256,459.76
AMORTIZACIN PRESTAMO 9,268,202.88 8,548,598.57
TOTAL EGRESOS 118,134,602.88 146,241,002.34
SALDO FLUJO DE EFECTIVO -5,827,042.18 -1,610,089.28
0 30,000,000.00
1 500,000.00 299,835.13 799,835.13 29,500,000.00
2 500,000.00 294,837.87 794,837.87 29,000,000.00
3 500,000.00 289,840.62 789,840.62 28,500,000.00
4 500,000.00 284,843.37 784,843.37 28,000,000.00
5 500,000.00 279,846.12 779,846.12 27,500,000.00
6 500,000.00 274,848.87 774,848.87 27,000,000.00
7 500,000.00 269,851.61 769,851.61 26,500,000.00
8 500,000.00 264,854.36 764,854.36 26,000,000.00
9 500,000.00 259,857.11 759,857.11 25,500,000.00
10 500,000.00 254,859.86 754,859.86 25,000,000.00
11 500,000.00 249,862.61 749,862.61 24,500,000.00
12 500,000.00 244,865.35 744,865.35 24,000,000.00
13 500,000.00 239,868.10 739,868.10 23,500,000.00
14 500,000.00 234,870.85 734,870.85 23,000,000.00
15 500,000.00 229,873.60 729,873.60 22,500,000.00
16 500,000.00 224,876.34 724,876.34 22,000,000.00
17 500,000.00 219,879.09 719,879.09 21,500,000.00
18 500,000.00 214,881.84 714,881.84 21,000,000.00
50 500,000.00 54,969.77 554,969.77 5,000,000.00
51 500,000.00 49,972.52 549,972.52 4,500,000.00
52 500,000.00 44,975.27 544,975.27 4,000,000.00
53 500,000.00 39,978.02 539,978.02 3,500,000.00
54 500,000.00 34,980.76 534,980.76 3,000,000.00
55 500,000.00 29,983.51 529,983.51 2,500,000.00
56 500,000.00 24,986.26 524,986.26 2,000,000.00
57 500,000.00 19,989.01 519,989.01 1,500,000.00
58 500,000.00 14,991.76 514,991.76 1,000,000.00
59 500,000.00 9,994.50 509,994.50 500,000.00
60 500,000.00 4,997.25 504,997.25 -0.00
TOTAL 30,000,000.00 9,144,971.35 39,144,971.35
TABLA DE CLCULOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PAGOS/AO 9,268,203 8,548,599 7,828,994 7,109,390 6,389,786
INTERESES 3,268,203 2,548,599 1,828,994 1,109,390 389,786
CAPITAL 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
SALDO DEUDA 24,000,000 18,000,000 12,000,000 6,000,000 -0
TOTAL
39,144,971
9,144,971
30,000,000
INDICADORES FINAN
1 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ES LA TASA QUE HACE QUE EL VALOR PRESENTE NETO SEA IGUAL A CERO, ES
DECIR QUE REDUCE A CERO LOS INGRESOS Y LOS
EGRESOS DEL PROYECTO, INCLUYENDOSE LA INVERSIN INICIAL QUE
REALIZARON LOS SOCIOS EN EL PROYECTO.
COMO LA TASA RESULTANTE ES SUPERIOR A LA DEL MERCADO
QUIERE DECIR QUE NUESTRO PROYECTO ES MAS RENTABLE
INVERSIN -30,000,000
26%
$ 30,945,431
$ 33,421,066
NOMBRE DE LA EMPRESA:
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
FORMULAS
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1=
PRUEBA
PE2/PE1= PVU
Corporacin Educativa CORPOBELLA
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
10,588,624 10,588,624 10,843,024 11,192,400 11,555,751
- 100,386,400 127,473,544 181,409,734 235,366,795
10,588,624 110,975,024 138,316,568 192,602,134 246,922,546
- 118,350,681 150,457,955 214,224,688 278,030,676
400,000,000
1,315,008 -1,115,404 199,603
1,253,816 -1,062,280 191,537
350,000,000
1,190,137 -1,007,832 182,305
1,158,461 -980,695 177,766
PESOS
1,133,769 -959,845 173,924 300,000,000
100,000,000
118,350,681 100,386,400 1.85
150,457,955 127,473,544 1.85
214,224,688 181,409,734 1.85 50,000,000
278,030,676 235,366,795 1.85
362,805,938 307,150,363 1.85
-
1
$ 107,998
$ 101,256
$ 95,632
$ 93,242
$ 91,204
AO 5
11,933,636
307,150,363
319,083,999
362,805,938
PUNTO DE EQUILIBRIO
400,000,000
350,000,000
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
-
1 2 3 4 5
AOS
S VENTAS TOTALES
NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporacin Educativa CORPOBELLA
PESOS
FLUJO NETO DEL PRO
80,000,000.00
60,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
-
INSTALACIN AO 1 AO 2 AO 3 A
-20,000,000.00
-40,000,000.00
-60,000,000.00 AOS
AO 3 AO 4 AO 5
-26,677,537.28 3,068,350.56 61,535,029.00
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
AOS
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
-1,610,089.28 10,759,594.18 29,745,887.84 58,466,678.44
-7,437,131.46 3,322,462.72 33,068,350.56 91,535,029.00
0 0 3.8968479079 0.00
0 0 3 0
0 0 10.7621748947 0.00
0 0 10 0
0 0 23 0
DAS
23