UNIVERSIDAD TECNOLGICA PRIVADA DE SANTA CRUZ

Residuos De Solidos

ASIGNATURA:
INTRODUCCIN A LA INFORMTICA

DOCENTE:
LIC. ROCO SEAONE

ALUMNA:
MARA JOS TERRAZAS

SANTA CRUZ-BOLIVIA
2017
 NDICE
PG.

CAPTULO 1 ........................................................................................................... 1
1. INTRODUCCIN ................................................................................................ 1
1.1. Resumen abstracto .......................................................................................... 1
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .............................................................. 2
1.2.1. FORMULACIN ESPECFICA DEL PROBLEMA ......................................... 3
1.3. OBJETIVOS ..................................................................................................... 3
1.3.1. OBJETIVO GENERAL................................................................................... 3
1.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS ......................................................................... 3
1.4. MISIN DEL NEGOCIO ................................................................................... 4
1.5. VISIN DEL NEGOCIO ................................................................................... 4
1.6. MANUAL DE FUNCIONES .............................................................................. 4
1.7. ORGANIGRAMA .............................................................................................. 7
CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO ................................................................ 8
2.1. ANLISIS DE LA ENCUESTA ......................................................................... 8
2.2. ANLISIS DE LOS RESULTADOS ................................................................ 10
2.3. PRODUCTOS ................................................................................................ 23
2.4. UBICACIN DE LA EMPRESA...................................................................... 24
CAPTULO III: PRESUPUESTO ........................................................................... 25
3.1. Inversiones .................................................................................................. 25
3.2. Financiamiento del plan de negocio ............................................................... 26
3.2.1. Financiamiento con aporte propio ............................................................... 26
3.2.2. Financiamiento mediante prstamo ............................................................ 26
3.3. Anlisis de Fuentes ........................................................................................ 27
3.4. Eleccin de la mejor fuente alternativa ........................................................... 27
3.5. Costos no operativos del plan de negocio ...................................................... 28
3.5.1. Depreciacin de Activos .............................................................................. 28
3.5.2. Amortizacin de Activos Diferidos ............................................................... 29
3.6. Proyeccin de costos ..................................................................................... 29
3.6.1. Costos fijos .................................................................................................. 29
3.7. Proyeccin de los ingresos............................................................................. 30
3.8. Estado de resultados proyectados ................................................................. 30
3.9. Clculo del punto de equilibrio ....................................................................... 31
3.9.1. Punto de equilibrio monetario ...................................................................... 31
3.10. Evaluacin financiera ................................................................................... 32
3.10.1. Construccin del flujo de caja .................................................................... 32
3.10.2. Flujo de caja puro (plan de negocio sin financiamiento) ............................ 33
3.10.3. Flujo de caja del plan de negocio (plan de negocio con financiamiento) ... 34
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................ 36
Conclusiones ......................................................................................................... 36
Recomendaciones................................................................................................. 36
 CAPTULO 1

1. INTRODUCCIN

1.1. Resumen abstracto

Las sociedades humanas siempre han producido residuos, pero es ahora, en

la sociedad de consumo, cuando el volumen de la basura ha crecido de forma
desorbitada, adems se ha incrementado su toxicidad hasta convertirse en un
gravsimo problema, cada da generamos ms basura, contribuyendo as a que los
residuos se conviertan en un gran problema en la sociedad. Es tanta la produccin
de basura, que en nuestro pas tan solo se recoge la mitad de lo producido. De la
recoleccin, una gran mayora va a parar al suelo sin ningn tratamiento, otra
porcin va a parar a las aguas y solo una parte va a rellenos sanitarios.

En la ciudad de San Ignacio de Velasco uno de los grandes problemas que afronta
el servicio de recoleccin es el desorden que se observa por parte de los
ciudadanos en el momento de almacenar los residuos slidos. Otra deficiencia que
se observa es la precariedad en el servicio de recoleccin de residuos slidos lo
cual ha sido una razn para que el Gobierno Municipal de dicha ciudad,
encabezado por el Lic. Moiss Fanor Salces Lozano, alcalde del municipio, tomen
la decisin de practicar este servicio para as optimizar la recoleccin de Residuos
Slidos, contratando una empresa que cuente con todos los equipos necesarios
para realizar el servicio de recojo de residuos slidos y tambin que tengan
material humano para realizar el barrido de calles y avenidas de dicha poblacin.

Es en ese sentido que se desarrolla este plan de negocios que apunta a mejorar la
calidad de recoleccin de desechos slidos en el municipio mencionado
anteriormente y a continuacin se conocer ms a fondo la problemtica existente
en cuanto a este tema que es de comn importancia.

1
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El Servicio de recojo de residuos slidos y barrido de calles y avenidas en el

municipio de San Ignacio de Velasco depende de la alcalda municipal, esto ha
originado un alto grado de almacenamiento de residuos en muchos lugares de la
ciudad, es ms, no llegan a recolectar los residuos en los barrios perifricos, esto
puede ocasionar contaminacin, porque no existen los equipos ni los recursos
adecuados para brindar un buen servicio.

El servicio de limpieza y recoleccin de residuos es cuidadoso y se caracteriza por

las siguientes razones:

Ineficiente capacidad operativa de recoleccin y transporte

Falta de capacitacin al personal de barrido
Vehculos de recoleccin en mal estado de conservacin
Falta de rutas de recoleccin de la basura, que aslan ciertos barrios.
Inadecuadas prcticas de la poblacin
Falta de sensibilizacin de la poblacin al botar basura en las calles
Inexistencia de campaas de difusin y comunicacin

Estos factores causaban una serie de efectos:

Directos:
Segregacin de Residuos Slidos informal e inadecuadamente.
Segregadores informales y trabajadores de limpieza pblica expuestos a
contraer enfermedades.
Acumulacin de Residuos Slidos en espacios pblicos, botaderos y
lugares inadecuados.

Indirectos:
Riesgos para la salud.
Deterioro de la calidad ambiental.
2
 Final:
Deterioro de la calidad de vida de la poblacin de San Ignacio de Velasco.
Ante esta situacin se plantea la creacin de una empresa que solucione la
problemtica existente que brinde un servicio de calidad de recojo de los desechos
slidos y el barrido de calles y avenidas pavimentadas de San Ignacio de Velasco.

1.2.1. FORMULACIN ESPECFICA DEL PROBLEMA

El problema especfico es la falta del servicio de recoleccin de desechos slidos

en San Ignacio de Velasco.

1.3. OBJETIVOS

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

Realizar un plan de negocios para determinar la factibilidad de crear una empresa

que realice el servicio de recojo y limpieza de residuos slidos en la ciudad de San
Ignacio de Velasco.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

Recaudar informacin terica relacionada con la elaboracin de planes de

negocios y de administracin del servicio de recoleccin de basura, a fin de
adquirir conocimientos necesarios sobre el tema en estudio.
Definir la estructura organizacional y determinar las funciones especficas para
el personal, a fin de satisfacer las necesidades del municipio y de la poblacin.
Realizar una propuesta del servicio, que defina los lineamientos necesarios
para el municipio y la poblacin.
Realizar una evaluacin econmica y financiera del proyecto, a fin de medir la
factibilidad del proyecto.

3
1.4. MISIN DEL NEGOCIO

Mantener la ciudad de San Ignacio de Velasco limpia de residuos slidos,

reduciendo la contaminacin ambiental y buscando el equilibrio ecolgico para las
futuras generaciones.

1.5. VISIN DEL NEGOCIO

Ser lderes en servicios de recoleccin, manejo y tratamiento de residuos slidos

en toda la regin chiquitana.

1.6. MANUAL DE FUNCIONES

Gerente general
Nombre del
cargo Gerente General
Competencias Liderazgo, Responsabilidad, Trabajo en equipo.
Depende de: Nadie
Supervisa a: Directamente al Supervisor pero tambin a todo el personal
Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente
desarrollo de las actividades dentro de la empresa; responsable
Funciones de liderar y coordinar las funciones de la planificacin
estratgica y velar por las operaciones del da a da de la
empresa.
Formacin Profesional en el rea de Administracin de Empresas
Edad Entre 28 y 40 aos
Sexo Hombre/Mujer

Supervisor
Nombre del
cargo Supervisor

4
Competencias Trabajo en equipo, buena relacin laboral.
Depende de: Gerente General
Supervisa a: Chferes, Ayudantes y Jornaleros
Supervisar todas las actividades cotidianas dentro de la
empresa, es la mano derecha del gerente. Coordina con los
choferes el inicio del recojo de los desechos en las diferentes
rutas, tambin est al tanto cuando estos finalizan el recorrido
de rutas y trasladan los desechos al vertedero municipal. Dotar
Funciones del material de limpieza a los jornaleros que se encargan de
hacer el barrido de calles y avenidas pavimentadas del
municipio. Asimismo, controlar que se realice un buen trabajo de
recoleccin y barrido de calles. Acompaar a los camiones
volquetas para suministrar de combustible y realizar sus
respectivos mantenimientos.
Bachiller en Humanidades, que tenga conocimientos de EXCEL,
Formacin
WORD
Edad Entre 30 y 40 aos
Sexo Hombre

Choferes
Nombre del
cargo Chofer
Conocimiento bsico de mecnica. Conocer y cumplir con el
Competencias reglamento de trnsito. Conducir de forma segura en situaciones
de trnsito difcil y condiciones ambientales adversas.
Depende de: Supervisor
Supervisa a: Ayudantes
Debern tener licencia de conducir categora C un requerimiento
Requisitos: especial que hace el municipio, tendrn que presentar su
certificado de antecedentes policiales.

5
 Encargados de conducir las volquetas y hacer el recorrido de
rutas para la recoleccin de desechos y depositarlos en el
vertedero municipal, Trasladar los camiones volquetas hasta los
Funciones surtidores para cargar combustible, llevar a que realicen
mantenimiento a los mismos y tener la responsabilidad de cuidar
de ese bien material y de los ayudantes que tiene a su
disposicin para el recojo de residuos slidos.
Formacin Bachiller en Humanidades.
Edad Entre 30 y 45 aos
Sexo Hombre

Ayudantes
Nombre del
cargo Ayudante
Predisposicin para ayudar en cualquier situacin adversa que
Competencias
se presente. Conocimiento bsico de mecnica.
Depende de: Chofer
Supervisa a: Nadie

Requisitos: Tendrn que presentar su certificado de antecedentes policiales.

Son los encargados de ir en cada volqueta haciendo la
recoleccin de los residuos a lo largo de cada ruta. Estarn
Funciones
agrupados en equipos de a dos para realizar mejor la tarea de la
recoleccin.
Formacin Bachiller en Humanidades.
Edad Entre 18 y 30 aos
Sexo Hombre

Jornaleros
Nombre del
cargo Jornaleros

6
Competencias Habilidades en Barrido de calles
Depende de: Supervisor
Supervisa a: Nadie

Requisitos: Tendrn que presentar su certificado de antecedentes policiales.

Sern los encargados del barrido de residuos en calles y
Funciones avenidas pavimentadas del municipio, desarrollando sus
funciones con mucha responsabilidad y eficiencia.
Estudios mnimo hasta secundaria, no necesita ser bachiller en
Formacin
humanidades.
Edad Entre 18 y 50 aos
Sexo Hombre/Mujer

1.7. ORGANIGRAMA

GERENTE
GENERAL

SUPERVISOR

TRANSPORTE BARRIDO DE
PARA CALLES Y
RECOLECCIN AVENIDAS

CHOFERES JORNALEROS

AYUDANTES

7
CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. ANLISIS DE LA ENCUESTA

ENCUESTA

Buenos das/tardes, estamos realizando una encuesta para evaluar El Servicio de Recojo de Desechos
Slidos dentro de la ciudad de San Ignacio de Velasco.

Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas.

NOTA: La informacin recolectada a travs de la siguiente encuesta ser tratada con absoluta
confidencialidad, por lo que se le solicita la mayor seriedad y sinceridad para responder las preguntas
planteadas.

1. Gnero:
1) Masculino
2) Femenino

2. Qu edad tiene?
1) 18 - 24
2) 25 - 30
3) 31 - 36
4) 37 42
5) 43 49
6) ms de 50 aos
3. Cuntas personas conforman su ncleo familiar?
1) 2 personas
2) 3 personas
3) 4 personas
4) 5 personas
5) 6 ms personas
4. En qu barrio reside actualmente?
1) Maderbacher
2) Vctor Paz
3) Ftima
4) Nmero 6
5) San Francisco
6) San Martin
7) Guapazal
8) 27 De Mayo
9) San Jos Obrero
10) San Miguel
11) Chiquitano
12) San Antonio

8
 13) Jenecher
14) El Bisito
15) La Espaola
16) San Andrs
17) Santa Rosita
18) Pueblo Nuevo
19) Clarisas
20) El Riab
21) Casco Viejo
5. Cmo eliminan principalmente la basura?
1) La depositan en el basurero pblico o contenedor
2) Utilizan el servicio pblico de recoleccin (carro basurero)
3) La botan en un terreno baldo o en la calle
4) La botan al ro
5) La queman
6) La entierran
7) Otra forma
6. Con qu frecuencia pasa el camin recolector de basura por su domicilio, negocio?
1) Nunca
2) Una vez por semana
3) Dos veces por semana
4) Tres veces por semana
5) A diario
7. Qu valoracin le da al servicio de recojo de basura?
1) Muy bueno
2) bueno
3) regular
4) malo
5) psimo
8. Con qu frecuencia realizan la limpieza de su calle o avenida? (responda si vive en zona de
pavimento).
1) Nunca
2) Una vez por semana
3) Dos veces por semana
4) A diario
9. El recojo de basura est a cargo de la alcalda municipal, Cree usted que debe la alcalda
contratar a una empresa privada para mejorar el servicio?
1) Si
2) No

! ! ! GRACIAS ! ! !

9
2.2. ANLISIS DE LOS RESULTADOS

Gnro
N %
1) Masculino 173 45.77%
2) Femenino 205 54.23%
TOTAL 378 100.00%

45.77%
54.23%
1) Masculino
2) Femenino

En porcentajes similares se encuentra la poblacin masculina y femenina.

10
 Edad
N %
1) 18-24 aos 16 4.23%
2) 25-30 aos 41 10.85%
3) 31-36 aos 87 23.02%
4) 37-42 aos 119 31.48%
5) 43-49 aos 61 16.14%
6) Ms de 50 aos 54 14.29%
TOTAL 378 100.00%

14.29% 4.23%
10.85%
1) 18-24 aos
16.14% 2) 25-30 aos
23.02%
3) 31-36 aos
31.48% 4) 37-42 aos
5) 43-49 aos
6) Ms de 50 aos

Las edades de mayor porcentaje son en primer lugar de 37-42 aos, seguido de
31-36 aos y 43-49 aos.

11
 N Personas que conforman su ncleo familiar
N %
1) 2 personas 3 0.79%
2) 3 personas 62 16.40%
3) 4 personas 139 36.77%
4) 5 personas 119 31.48%
5) 6 o ms personas 55 14.55%
TOTAL 378 100.00%

14.55% 0.79% 16.40%

1) 2 personas
2) 3 personas
31.48%
36.77% 3) 4 personas
4) 5 personas
5) 6 o ms personas

Del total de la poblacin en primer lugar estn integrados por 4 personas, seguido
de 5 personas y 3 personas.

12
 BARRIO EN EL QUE RESIDE
N %
1) Maderbacher 18 4.76%
2) Vctor Paz 12 3.17%
3) Ftima 21 5.56%
4) Nmero 6 19 5.03%
5) San Francisco 19 5.03%
6) San Martn 26 6.88%
7) Guapazal 20 5.29%
8) 27 de mayo 18 4.76%
9) San Jos Obrero 16 4.23%
10) San Miguel 16 4.23%
11) Chiquitano 15 3.97%
12) San Antonio 22 5.82%
13) Jenecher 10 2.65%
14) El Bisito 1 0.26%
15) La Espaola 23 6.08%
16) San Andrs 16 4.23%
17) Santa Rosita 15 3.97%
18) Pueblo Nuevo 23 6.08%
19) Clarisas 18 4.76%
20) El Riab 22 5.82%
21) Casco Viejo 28 7.41%
TOTAL 378 100.00%

13
 14
21) Casco Viejo
20) El Riab
19) Clarisas
18) Pueblo Nuevo
17) Santa Rosita
16) San Andrs
15) La Espaola
14) El Bisito
13) Jenecher
12) San Antonio
11) Chiquitano
10) San Miguel
9) San Jos Obrero
8) 27 de mayo
7) Guapazal
6) San Martn
5) San Francisco
4) Nmero 6
3) Ftima
2) Vctor Paz
1) Maderbacher
8.00%

7.00%

6.00%

5.00%

4.00%

3.00%

2.00%

1.00%

0.00%
 Formas de eliminacin de la basura
N %
1) La depositan en el basurero pblico o contenedor 8 2.12%
2) Utilizan el servicio pblico de recoleccin (carro basurero) 249 65.87%
3) La botna en un terreno baldo o en la calle 31 8.20%
4) La botan al to 4 1.06%
5) La entierran 70 18.52%
6) La queman 15 3.97%
7) otra forma 1 0.26%
TOTAL 378 100.00%

1) La depositan en el
3.97% basurero pblico o
0.26%
2.12%
contenedor
2) Utilizan el servicio
18.52% pblico de recoleccin
1.06% (carro basurero)
8.20%
3) La botna en un
65.87%
terreno baldo o en la
calle
4) La botan al to

5) La entierran
6) La queman

Entre las formas de eliminacin de la basura ms importantes tenemos en primer

lugar que la botan al ro, seguido de la depositan en el basurero pblico o
contenedor.

15
 Frecuencia de recojo de basura por los camiones
N %
1) Nunca 113 29.89%
2) Una vez por semana 121 32.01%
3) Dos veces por semana 144 38.10%
4) Tres veces por semana 0 0.00%
5) A diario 0 0.00%
TOTAL 378 100.00%

1) Nunca
0.00%
29.89%
38.10% 2) Una vez por
semana
3) Dos veces por
32.01%
semana
4) Tres veces por
semana
5) A diario

Entre la frecuencia de recojo de la basura los encuestados han manifestado que lo

hacen tres veces por semana, a diario y dos veces por semana.

16
 Calificacin del servicio de recojo de basura
N %
1) Muy bueno 0 0.00%
2) Bueno 13 3.44%
3) Regular 63 16.67%
4) Malo 130 34.39%
5) Psimo 172 45.50%
TOTAL 378 100.00%

0.00%
3.44%

16.67%

45.50%
1) Muy bueno
2) Bueno
34.39% 3) Regular
4) Malo
5) Psimo

La calificacin que le otorgan al recojo de la basura es en primer lugar Malo,

seguido de Psimo y por ltimo Regular. Esto significa que no estn satisfechos
con el servicio.

17
 Frecuencia de limpieza de calles y avenidas
N %
1) Nunca 335 88.62%
2) Una vez por semana 41 10.85%
3) Dos veces por semana 2 0.53%
4) A diario 0 0.00%
TOTAL 378 100.00%

10.85%
0.00%
0.53%

1) Nunca

2) Una vez por

semana
3) Dos veces por
semana
4) A diario

88.62%

Los encuestados han manifestado que nunca realizan limpieza.

18
 Diposicin de contratar una empresa recolectora de basura
1) Si 373 98.68%
2) No 5 1.32%
TOTAL 378 100.00%

1.32%

1) Si
2) No
98.68%

La mayor parte de los encuestados estn de acuerdo con contratar una nueva
empresa recolectora de basura. Esto significa que existe una buena disposicin
para llevar a cabo el Plan de Negocios.

19
 Tabla de contingencia Edad * Diposicin de contratar una empresa
recolectora de basura
Recuento

Diposicin de contratar una

empresa recolectora de basura

Si No Total

Edad 18-24 aos 16 0 16

25-30 aos 41 0 41

31-36 aos 87 0 87

3742 aos 119 0 119

43-49 aos 57 4 61
Ms de 50 aos 53 1 54
Total 373 5 378

De acuerdo al cruce de variables entre edad y la disposicin de contratar una

nueva empresa, tenemos que la poblacin se encuentra en edad econmicamente
activa, lo que significa que si es posible llevar a cabo el Plan de Negocios.

20
 Tabla de contingencia Barrio en qu reside * Frecuencia de recojo de basura por los camiones
Recuento

Frecuencia de recojo de basura por los camiones

Una vez por Dos veces por

Nunca semana semana Total

Barrio en qu reside Maderbacher 0 1 17 18

Vctor Paz 10 2 0 12

Ftima 0 9 12 21

Nmero 6 4 10 5 19

San Francisco 2 0 17 19

San Martn 0 15 11 26

Guapazal 0 14 6 20

27 de mayo 3 15 0 18

San Jos Obrero 1 6 9 16

San Miguel 16 0 0 16

Chiquitano 2 7 6 15

San Antonio 10 8 4 22

Jenecher 10 0 0 10

El Bisito 0 0 1 1

La Espaola 21 2 0 23

San Andrs 12 4 0 16

Santa Rosita 15 0 0 15

Pueblo Nuevo 7 4 12 23

Clarisas 0 8 10 18

El Riab 0 8 14 22

Casco Viejo 0 8 20 28
Total 113 121 144 378

De acuerdo al cuadro entre los barrios y la frecuencia de recojo, se puede verificar

que existen una mala distribucin o no recogen la basura en gran parte de los
Barrios.

21
 Tabla de contingencia Barrio en qu reside * Calificacin del servicio de recojo de basura
Recuento

Calificacin del servicio de recojo de basura

Bueno Regular Malo Psimo Total

Barrio en qu reside Maderbacher 0 12 6 0 18

Vctor Paz 0 0 2 10 12

Ftima 0 2 13 6 21

Nmero 6 3 1 3 12 19

San Francisco 2 13 4 0 19

San Martn 0 0 13 13 26

Guapazal 0 5 10 5 20

27 de mayo 6 3 6 3 18

San Jos Obrero 2 9 2 3 16

San Miguel 0 0 5 11 16

Chiquitano 0 1 8 6 15

San Antonio 0 0 8 14 22

Jenecher 0 0 1 9 10

El Bisito 0 1 0 0 1

La Espaola 0 0 1 22 23

San Andrs 0 0 3 13 16

Santa Rosita 0 0 0 15 15

Pueblo Nuevo 0 10 6 7 23

Clarisas 0 2 10 6 18

El Riab 0 0 11 11 22
Casco Viejo 0 4 18 6 28
Total 13 63 130 172 378

La mayor parte de los barrios donde recogen la basura la califican de psima.

22
2.3. PRODUCTOS

Logo de la empresa

Volqueta de 8 toneladas con diseo y logos.

23
2.4. UBICACIN DE LA EMPRESA

La empresa DAKA Servicios & Distribuidora estar ubicada en la ciudad de San

Ignacio de Velasco, calle La Paz entre calle 24 de Septiembre y calle Junn.

24
CAPTULO III: PRESUPUESTO

3.1. Inversiones

Las inversiones que se realizarn hacen referencia a tres aspectos:

Inversiones Fijas
Inversiones Diferidas
Capital de Trabajo (CT)

Los rubros que constituyen las inversiones del plan de negocio son: Inversin Fija,
Inversin Diferida y Capital de Trabajo.

RESUMEN DE LAS INVERSIONES

INVERSION
MAQUINARIA Y EQUIPO Bs. Activo
VOLQUETAS DE 8 TON 400.000
MOTOCICLETA 10.500
MUEBLES Y ENSERES 4.050
83,35%
EQUIPO DE COMPUTACION 1.500
HERRAMIENTAS 2.000
SUB-TOTAL 418.050
INVERSION DIFERIDA
GASTOS LEGALES DE CONSTITUCION 3.500
ESTUDIOS 1.500
2,39%
INTERESES PREOPERATIVOS 7.000
SUB-TOTAL 12.000
CAPITAL DE TRABAJO
ALQUILER 1.200
COMBUSTIBLE 4.500
LUBRICANTES 1.500
MATERIALES DE USO 9.387 14,26%
SUELDOS Y SALARIOS 38.770
BENEFICIOS SOCIALES 16.167
SUB-TOTAL 71.524
TOTAL 501.574 100,00%

Fuente: Elaboracin propia

La Inversin Fija alcanza un monto de Bs. 418.050
La Inversin Diferida asciende a Bs. 12.000
El Capital de Trabajo que tambin forma parte de la inversin a realizar alcanza a
Bs. 71.524
Habiendo sido el total de inversiones para el plan de negocio Bs. 501.574

25
3.2. Financiamiento del plan de negocio

3.2.1. Financiamiento con aporte propio

El 72,09% de la inversin total requerida para el plan de negocio ser financiada

con portes propios de los inversionistas. Este aporte propio asciende a Bs.
361.574 (trecientos sesenta y un mil quinientos setenta y cuatro 00/100) bolivianos

3.2.2. Financiamiento mediante prstamo

El 27,91% de financiamiento restante para completar la inversin total necesaria,

ser adquirido mediante prstamo bancario a largo plazo, por un monto de bs.
140.000,00 (ciento cuarenta mil 00/100) bolivianos, segn las condiciones de
financiamiento que se describen en el punto siguiente.

ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA

(Expresado en bolivianos)
APORTE CREDITO
DETALLE VALOR % %
PROPIO BANCARIO
VOLQUETAS DE 8 TON 400.000 260.000 65,00% 140.000 35,00%
MOTOCICLETA 10.500 10.500 100,00%
MUEBLES Y ENSERES 4.050 4.050 100,00%
EQUIPO DE COMPUTACION 1.500 1.500 100,00%
HERRAMIENTAS 2.000 2.000 100,00%
TOTAL ACTIVO FIJO: 418.050 278.050 140.000
INVERCION EN ACTIVO DIFERIDO:
GASTOS LEGALES DE CONSTITUCION 3.500 3.500 100,00%
ESTUDIOS 1.500 1.500 100,00%
INTERESES PREOPERATIVOS 7.000 7.000 100,00%
TOTAL ACTIVO DIFERIDO: 12.000 12.000
INVERCION EN ACTIVO CIRCULANTE:
ALQUILER 1.200 1.200 100,00%
COMBUSTIBLE 4.500 4.500 100,00%
LUBRICANTES 1.500 1.500 100,00%
MATERIALES DE USO 9.387 9.387 100,00%
SUELDOS Y SALARIOS 38.770 38.770 100,00%
BENEFICIOS SOCIALES 16.167 16.167 100,00%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE: 71.524 71.524 100,00%
GRAN TOTAL DE INVERCIONES 501.574 361.574 72,09% 140.000 27,91%
Fuente: Elaboracin propia.

26
3.3. Anlisis de Fuentes

Los caracteres de financiamiento del crdito por cada una de las entidades
mencionadas se describen a continuacin.

COMPARATIVO PARA EL FINANCIAMIENTO BANCARIO

Banco Mercantil Banco de
Detalle Banco Ganadero
Santa Cruz Crdito

(%) Tasa de Inters 10,00% 11,00% 12%

Tipo de Garanta Hipotecaria Personal e Hip. Personal e Hip.
Plazo del crdito 5 aos 5 aos 3 aos
Periodo de pago de intereses Anual Anual Anual
Periodo de pago de capital Anual Anual Anual
Fuente: Elaboracin Propia

3.4. Eleccin de la mejor fuente alternativa

Analizando las diferentes alternativas presentadas para la financiacin del crdito,

se destacan como la mejor oferta realizada por el Banco mercantil santa cruz.

Condiciones del prstamo

El financiamiento bancario se obtendr bajo las siguientes condiciones:

ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA

Monto 140.000,00 bs
Sistema de amortizacin Francs
Plazo 5 aos
Tasa anual 10%

Fuente: Elaboracin propia.

El monto del prstamo ser de 140.000,00. $us. Con el sistema de amortizacin

francs ya que es el ms conveniente para los inversionistas a 5 aos plazo con
una tasa fija del 10,00 % y las cuotas sern pagaderas en forma anual.

27
Mtodo de amortizacin

A continuacin, se detalla en el cuadro las amortizaciones

CALCULO DE UNA RENTA CONSTANTE

Mtodo francs

(T*P) (CAP-AMORT) (CUOTA-INT) (CAP*TASA)

N CUOTA CAPITAL AMORT INTERES CUOTA

0 140.000,00
1 117.068,35 22.931,65 14.000,00 36.931,65
2 91.843,54 25.224,81 11.706,84 36.931,65
3 64.096,25 27.747,29 9.184,35 36.931,65
4 33.574,22 30.522,02 6.409,62 36.931,65
5 0,00 33.574,22 3.357,42 36.931,65

Fuente: Elaboracin propia.

En la Cuadro N.- permite observar las amortizaciones anuales que se debern

pagar al banco, as como el inters anual. La sumatoria de la amortizacin de la
deuda ms los intereses generan como resultado el importe de la cuota a pagar
cada ao.

3.5. Costos no operativos del plan de negocio

3.5.1. Depreciacin de Activos

La depreciacin de los activos fijos, se realizar sobre el valor de los mismos y

bajo el mtodo lineal y normativa vigente en el pas.

DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS

Detalle Vida Util Bs. Activo Tasa Anual 2016 2017 2018 2019 2020 Valor Residual
VOLQUETAS DE 8 TON 5 400.000,00 20% 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 0
MOTOCICLETA 4 10.500,00 25% 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 0 0
MUEBLES Y ENSERES 10 4.050,00 10% 405,00 405,00 405,00 405,00 405,00 2.025
EQUIPO DE COMPUTACION 4 1.500,00 25% 375,00 375,00 375,00 375,00 0 0
HERRAMIENTAS 10 2.000,00 10% 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1.000
TOTAL 418.050,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00 3.025,00
Fuente: Elaboracin propia.

28
3.5.2. Amortizacin de Activos Diferidos

La amortizacin de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que

en nuestro caso esta prorrateado para 5 aos y se presenta en el siguiente
cuadro:

Detalle Valor inicial % 2016 2017 2018 2019

Gastos legales de constitucin 3.500 25% 875,00 875,00 875,00 875,00
Elaboracin de proyecto 1.500 25% 375,00 375,00 375,00 375,00
Intereses preoperativos 7.000 25% 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00
TOTAL 3.000,00 3000,00 3.000,00 3000
AMORTIZACIN DE ACTIVOS DIFERIDOS
Fuente: Elaboracin propia.

3.6. Proyeccin de costos

3.6.1. Costos fijos

A continuacin, se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.

COSTOS FIJOS
COSTOS
DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020
COSTOS FIJOS 284.243 296.968 310.921 326.252 337.135
Servicios basicos 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Alquiler 12.000 14.400 17.280 20.736 24.883
Mano de obra indirecta 102.000 110.160 118.973 128.491 138.770
Cargas sociales 42.534 45.937 49.612 53.581 57.867
Gastos generales 21.104 22.159 23.267 24.431 25.652
Costos financieros 14.000 11.707 9.184 6.410 3.357
Depreciacion 83.605 83.605 83.605 83.605 80.605
Amortizacion diferida 3.000 3.000 3.000 3.000 0
Fuente: Elaboracin propia.

29
3.6.2. Costos variables

A continuacin, se detallan los costos variables anuales calculados para 5 aos.

COSTOS VARIABLES
COSTOS
COSTOS VARIABLES 699.349 749.758 803.922 862.129 924.687
MP (MP, insumos y material) 72.000 75.600 79.380 83.349 87.516
MOD (mano de obra directa) 363.240 392.299 423.683 457.578 494.184
Cargas sociales 151.471 163.589 176.676 190.810 206.075
GIF (gastos indirectos de fabricacion) 112.638 118.270 124.183 130.393 136.912
Fuente: Elaboracin Propia

3.7. Proyeccin de los ingresos

A continuacin, se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los aos de

vida til del plan de negocio. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de
venta y la cantidad de tipos de platos y bebidas a vender anualmente.

INGRESOS PROYECTADOS
ITEM 2016
Cantidades 22.429
Precio 16,27
Ruta 4
Ingresos total 1.269.205,71

3.8. Estado de resultados proyectados

El estado de resultado muestra por un lado los ingresos que se generan en el

futuro y por otro lado los costos y gastos que se incurrirn.

30
 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS
ESTADOS DE RESULTADOS
DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020
VENTAS 1.269.205,71 1.332.666,00 1.399.299,30 1.469.264,27 1.542.727,48
COSTO DE VENTA 699.349,08 749.757,87 803.922,40 862.129,29 924.687,38
UT. BRUTA 569.856,63 582.908,13 595.376,90 607.134,98 618.040,09
COSTO FIJO 270.243,00 285.260,92 301.736,62 319.842,73 333.777,16
Servicios basicos 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Alquiler 12.000,00 14.400,00 17.280,00 20.736,00 24.883,20
Mano de obra indirecta 102.000,00 110.160,00 118.972,80 128.490,62 138.769,87
Cargas sociales 42.534,00 45.936,72 49.611,66 53.580,59 57.867,04
Gastos generales 21.104,00 22.159,20 23.267,16 24.430,52 25.652,04
Depreciacion 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00
Amortizacion diferida 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
UAII 299.613,63 297.647,21 293.640,28 287.292,24 284.262,94
Interes 14.000,00 11.706,84 9.184,35 6.409,62 3.357,42
UAI 285.613,63 285.940,38 284.455,93 280.882,62 280.905,52
Impuestos 71.403,41 71.485,09 71.113,98 70.220,65 70.226,38
UT. NETA 214.210,23 214.455,28 213.341,95 210.661,96 210.679,14
Fuente: Elaboracin propia

3.9. Clculo del punto de equilibrio

El punto de equilibrio o punto muerto, muestra los niveles mnimos de ingresos a

los que el proyecto puede funcionar sin entrar en ganancia ni en prdida, ya que a
ese nivel los ingresos igualen a los costos totales.

A medida que el punto de equilibrio sea ms bajo, la posibilidad para que el

proyecto logre utilidades es mayor, reduciendo el riesgo por concepto de prdida.

3.9.1. Punto de equilibrio monetario

Para el clculo del punto de equilibrio en unidades monetarias se utilizar la

siguiente frmula para el primer ao:

CF
PE MONETARIO =
1-(COSTO VAR/VENTAS)

270.243,00
PE MONETARIO =
1-(699.349/1.269.205,71)

PE MONETARIO = 601.895,18

31
Podemos ver que el mnimo de ventas que hay que realizar en el primer ao es de
1.269.205,71 Bs. Y el punto mnimo de ventas es de 601.895,18 Bs. Lo cual
justifica la utilidad positiva del 1er ao, ya que los ingresos son mayores al mnimo
de ventas

3.10. Evaluacin financiera

3.10.1. Construccin del flujo de caja

La tasa de descuento que se utiliza es del orden de 12,76% habindose obtenido

por el mtodo de Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) representado en
el siguiente cuadro.

DATOS INICIALES PARA EL FLUJO DE CAJA

ITEM MONTO W K-ANTES K-DESP WACC

PROPIO 361.573,59 72,09% 18,00% 14,80% 10,67%
PRESTADO 140.000,00 27,91% 10,00% 7,50% 2,09%
TOTAL 501.573,59 12,76%
Fuente: Elaboracin propia.

Por tanto, esta tasa se utilizar en los clculos de flujo de caja de los anlisis
financieros del VAN y en sus diversos escenarios.

32
3.10.2. Flujo de caja puro (plan de negocio sin financiamiento)

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INV. FIJA - 418.050
INV. DIFERIDA - 12.000
INV. K TRABAJO - 71.524 71.524
VALOR RESIDUAL 3.025
FLUJO DE INVERSION -501.574
VENTAS 1.269.205,71 1.332.666,00 1.399.299,30 1.469.264,27 1.542.727,48
COSTO DE VENTA 699.349,08 749.757,87 803.922,40 862.129,29 924.687,38
UT. BRUTA 569.856,63 582.908,13 595.376,90 607.134,98 618.040,09
COSTO FIJO 270.243,00 285.260,92 301.736,62 319.842,73 333.777,16
SERVICIOS BASICOS 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
ALQUILER 12.000,00 14.400,00 17.280,00 20.736,00 24.883,20
MANO DE OBRA INDIRECTA 102.000,00 110.160,00 118.972,80 128.490,62 138.769,87
CARGAS SOCIALES 42.534,00 45.936,72 49.611,66 53.580,59 57.867,04
GASTOS GENERALES 21.104,00 22.159,20 23.267,16 24.430,52 25.652,04
DEPRECIACION 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00
AMORTIZACION DIFERIDA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
UAII 299.613,63 297.647,21 293.640,28 287.292,24 284.262,94
Interes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UAI 285.613,63 285.940,38 284.455,93 280.882,62 280.905,52
Impuestos 71.403,41 71.485,09 71.113,98 70.220,65 70.226,38
UT. NETA 214.210,23 214.455,28 213.341,95 210.661,96 210.679,14
DEPRECIACION 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00
AMORTIZACION DIFERIDA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
FLUJO DE OPERACIONES 300.815 301.060 299.947 297.267 291.284
PRESTAMO 0,00
AMORTIZACION DE PRESTAMO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE FINANCIAMIENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

FLUJO DE CAJA -501.574 300.815 301.060 299.947 297.267 291.284

Fuente: Elaboracin propia

Indicadores

VAN ($U$) 432.778,32

TIR (%) 52,50%
PRI (AOS) 1,67
IR (1 $U$) 1,86

Valor actual neto.

El plan de negocio cubre todos sus costos, as como la tasa mnima exigida del
18%, y tiene una ganancia de 432.778,32 Bs.

Tasa interna de retorno.

La rentabilidad anual que genera el plan de negocio es de 53,50%.

33
Periodo de recuperacin descontado.

Se puede observar que si sumamos los periodos de recuperacin de la inversin

podemos decir que en 1 aos, 6 meses y 12 das se tardar en recuperar la
inversin.

Relacin beneficio costo.

La relacin beneficio costo del plan de negocio es de 1,86 lo cual quiere decir que
por cada 1 $u$ invertido el plan de negocio genera una ganancia 0,86 Bs.

3.10.3. Flujo de caja del plan de negocio (plan de negocio con

financiamiento)

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INV. FIJA - 418.050
INV. DIFERIDA - 12.000
INV. K TRABAJO - 71.524 71.524
VALOR RESIDUAL 3.025
FLUJO DE INVERSION -501.574
VENTAS 1.269.205,71 1.332.666,00 1.399.299,30 1.469.264,27 1.542.727,48
COSTO DE VENTA 699.349,08 749.757,87 803.922,40 862.129,29 924.687,38
UT. BRUTA 569.856,63 582.908,13 595.376,90 607.134,98 618.040,09
COSTO FIJO 270.243,00 285.260,92 301.736,62 319.842,73 333.777,16
SERVICIOS BASICOS 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
ALQUILER 12.000,00 14.400,00 17.280,00 20.736,00 24.883,20
MANO DE OBRA INDIRECTA 102.000,00 110.160,00 118.972,80 128.490,62 138.769,87
CARGAS SOCIALES 42.534,00 45.936,72 49.611,66 53.580,59 57.867,04
GASTOS GENERALES 21.104,00 22.159,20 23.267,16 24.430,52 25.652,04
DEPRECIACION 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00
AMORTIZACION DIFERIDA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
UAII 299.613,63 297.647,21 293.640,28 287.292,24 284.262,94
Interes 14.000,00 11.706,84 9.184,35 6.409,62 3.357,42
UAI 285.613,63 285.940,38 284.455,93 280.882,62 280.905,52
Impuestos 71.403,41 71.485,09 71.113,98 70.220,65 70.226,38
UT. NETA 214.210,23 214.455,28 213.341,95 210.661,96 210.679,14
DEPRECIACION 83.605,00 83.605,00 83.605,00 83.605,00 80.605,00
AMORTIZACION DIFERIDA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
FLUJO DE OPERACIONES 300.815 301.060 299.947 297.267 291.284
PRESTAMO 140.000,00
AMORTIZACION DE PRESTAMO 22.931,65 25.224,81 27.747,29 30.522,02 33.574,22
FLUJO DE FINANCIAMIENTO 140.000,00 22.931,65 25.224,81 27.747,29 30.522,02 33.574,22

FLUJO DE CAJA -361.574 277.884 275.835 272.200 266.745 257.710

Fuente: Elaboracin propia

34
Indicadores

VAN ($U$) 597.970,29

TIR (%) 70,65%
PRI (AOS) 1,30
IR (1 $U$) 2,35

Valor actual neto.

El plan de negocio cubre todos sus costos, as como la tasa mnima exigida, del
12,76% y tiene una ganancia de 597.970,29 Bs.

Tasa interna de retorno.

La rentabilidad anual que genera el plan de negocio es de 70,65%

Periodo de recuperacin descontado.

Se puede observar que si sumamos los periodos de recuperacin de la inversin

podemos decir que 1 aos, y 3 meses se tardar en recuperar la inversin

Relacin beneficio costo.

La relacin beneficio costo del plan de negocio es de 2,35 lo cual quiere decir que
por cada 1 $u$ invertido el plan de negocio genera una ganancia 1,35 Bs.

35
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

Es necesario aclarar que la Inversin Fija que se realizar es elevada, porque

se pretende comprar los vehculos. Ahora bien, de la misma forma se pretende
efectuar la compra de los otros tems en un estado nuevo.
Del prstamo que se desea realizar se pudo observar que el Estado de
Resultado, Como consecuencia, el Flujo Neto de Caja presenta una liquidez
positiva de la empresa.
De la misma manera, el VAN y la TIR adquieren cantidades ptimas que
garantizan la factibilidad del proyecto.

Recomendaciones

Las diferentes recomendaciones que se plantean para el buen manejo del

proyecto son las siguientes:

Se debe de tener en cuenta el microentorno con todas sus variables que lo

componen: la rivalidad entre los competidores existentes, la amenaza de
nuevos entrantes, la amenaza de productos sustitutos, el poder de negociacin
de los clientes y el poder de negociacin de los proveedores. Esto es debido
que cada una de ellas presentara un grado de riesgo para la futura empresa.
Se recomienda que se realice un estudio posterior que permita obtener
informacin valiosa del mercado, con el fin de retroalimentar a la empresa
sobre el servicio que se est ofertando y as mejorar su calidad.
Se sugiere que se realice capaciones dirigidas exclusivamente a cada cargo de
la empresa, con el objetivo de poder potenciar sus habilidades y conocimientos
sobre sus funciones.

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