18 de noviembre

INGENIERIA CONTABLE SEMANA 13 de 2013

DATOS DE ENTRADA:
LA COMERCIALIZADORA S.A.
BALANCE GENERAL
31 de Diciembre de 2012 y 2011
( En miles de soles )
ACTIVOS 2012 2011 PASIVO Y PATRIMONIO 2012 2011
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y Bancos 18,727 15,602 Gobierno Central 1,456 789
Caja 5,673 3,568 AFP 3,452 1,567
Caja Chica 700 600 Cuentas por Pagar 167,456 78,956
Banco 12,354 11,434 Anticipos 0
Facturas por cobrar 32,456 4,567
Letras por cobrar 15,768 12,467
Anticipo de Clientes 1,245 1,567 Total del pasivo corriente 172,364 81,312

Total del activo corriente 68,196 34,203 Pasivos Diferidos 3,372

Deudas a largo plazo 972,576 754,907
Materias Primas 45,655 23,451
Total del pasivo 1,148,312 836,219
Mercaderas 234,540 178,956

Cargas Diferidas -Intereses

Total del activo corriente 348,391 236,610 Patrimonio neto

Capital 89,000 89,000
Edificaciones 478,966 356,718
Inmuebles, maquinarias y Utilidades no repartidas 1,456 1,234
equipo 434,567 345,617 Total patrimonio 90,456 90,234
Depreciacin acumulada -23,156 -12,492

Total del activo 1,238,768 926,453 Total del pasivo y patrimonio 1,238,768 926,453

El Gerente de la empresa, LA COMERCIALIZADORA SAC, le delega la responsabilidad para que Ud., que es el Asesor Contable,
trasmitalasindicacionespara elregistrodelas diversasoperacionesque se detallanacontinuacin:

1. Recepcindela LiquidacinResumen de caja (ANEXO 01)

2. Recepcindel proveedor ELMINORISTASA (cancelacin. del 20%con cheque bancarioN784568)
ORDENDE COMPRA: N 008.-78577 costoporunidadS/36.50
FACTURA : N 052-99679 S/ 52,950.00
3. Contabilizacin de la planilla ,: Administrador dos bsicos, Contador dos bsicos, la secretaria, el vendedor y el cajero perciben
unbsicoy mediomensual.
4. La secretaria entrega la LIQUIDACIONDECAJA CHICA (ANEXO 02), segenera el cheque784569por reposicin.
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ANEXO 02
EMPRESA : LA COMERCIALIZADORA SAC
LIQUIDACION DE CAJA CHICA

CODIGO FECHA LIQ.: dd/mm/aa

CAJERO: RM.E34 COD. AREA: AD.004
MONTO FIJO 700.00

Documentacin sustentatoria
Fecha Dcto. N Dcto. Proveedor RUC Importe
10/02/2013 Factura 002-0456 El Protector 34343434343 74.00
10/02/2013 Factura 001-7786 La Farmacia 56565656565 76.00
11/02/2013 Factura 003-8978 La Ferreteria 11241244566 58.00
15/02/2013 Factura 004-2345 El Restauran 67676767676 89.00
16/02/2013 Factura 002-00654 La Farmacia 56565656565 67.00
16/02/2013 Factura 002-00679 La Farmacia 56565656565 83.00
18/02/2013 Factura 004-2378 El Restauran 67676767676 67.00

Total por liquidar 514.00

CODIFICACION SOPORTE Cod. Ref.

Verificado y autorizado por la jefatura RTE.TY345

Liquidacin generada y aceptada por el usuario TYR.GT67

5. Recepcin delosdiversosrecibospor servicios: (Incluyen IGV)

GASTOS FIJOS Marzo

Alquileres 1,450.00
Luz 320
Agua 330

Telfono- Internet 360

S/. 2,460.00

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6. Existencias en el almacn:

COSTO DEL PRODUCTO EN ALMACEN

Costo
Unidades TOTAL
Promedio

Producto 6,000 39.09 234,540

7. Se formalizauna venta de 120unidadesal cliente:ELMINORISTARUC43434343434.

8. Se cancelan losrecibosde servicios con chequeN784570.
9. Se cancelalaplanilla con chequeN784571.

SE SOLICITA:

1. Emitir un pequeo informe indicando cuales son los resultados del ejercicio (Costo de ventas, crdito fiscal, saldo de Ctas. x
Cob., Ctas.x Pag., saldo caja, saldo bancos,etc,).
2. Culessuopinin delosndices (ratios) resultantes.

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ANEXO 01
EMPRESA : LA COMERCIALIZADORA SAC
LIQUIDACION DE CAJA MENSUAL

CODIGO FECHA: dd/mm/aa

CAJERO: TURNO:

Documentos generados por VENTAS Sub Total Total

1.- Facturas del al ANEXO
550 650 02 20,620.00

2.- Boletas del al

4423 4426 02 6,123.00

3.- Notas de Credito del al

02 0.00 26,743.00

Liquidacion del efectivo

Billetes Cantidad Total

Denominacion
200 6 1,200.00
100 24 2,400.00
50 16 800.00
20 15 300.00
10 32 320.00 5,020.00

Monedas Cantidad Total

Denominacion
5 10 50.00
2 13 26.00
1 56 56.00
0.5 15 7.50
0.2 11 2.20
0.1 6 0.60 142.30 5,162.30

Voucher del POS del al

RT-525 RT-624 21,580.70
Total efectivo ms voucher del POS 26,743.00
Diferencia de cuadratura de caja 0.00

Observaciones

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ANEXO 02

DETALLE DE DOCUMENTOS POR VENTAS

T.D N DCTO. N RUC DETALLE IMPORTE

F 001-550 45454545454 LA COMERCIAL S.A. 2,800.00

F 001-551 34343443433 EL DISTRIBUIDOR SAC 4,523.00
F 001-552 67676767676 COMERCIAL Z SAC 6,543.00
F 001-553 89898989898 EL MINORISTA 6,754.00

SUB TOTAL FACTURAS 20,620.00

T.D N DCTO. DETALLE IMPORTE

B 001-4423 VARIOS 1,120.00
B 001-4424 VARIOS 980.00
B 001-4425 VARIOS 2,678.00
B 001-4426 VARIOS 1,345.00

SUB TOTAL BOLETAS 6,123.00

TOTAL FACTURAS Y BOLETAS 26,743.00

NOTA: Los presentes laboratorios, cuya lgica se basa en la Ingeniera Contable, para su mejor comprensin en
su desarrollo, se emplea un diseo en Excel (easyWay) que incluyen los diversos registros auxiliares.

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