Prova 2 – Auditoria e Certificação Ambiental

NORMAS AMBIENTAIS E CERTIFICAÇÃO (aulas dia 04 e 06/01)

ISO
o Não traz padroes e critérios (isso são as leis), a ISO traz requisitos.
o São voluntárias, e podem ser aplicadas em qualquer organização (pública ou privada), independente do seu
porte ou setor de atuação, porém: NBR ISO 14001 é norma que contém requisitos que podem ser
objetivamente auditados para fins de certificação.
o No brasil a ABNT faz parte da ISO 14001
o Criada em 1947 formada por órgãos internacionais, com objetivo desenvolver normatização e atividades
relacionadas.
o 1° norma de SGA – BS7750 (1992)
o ISO cria em 1991 o comitê SAGE, para estudar impacto das normais ambientais sobre o comercio
internacional e no final de 1992 a SAGE recomenda a criação de uma comitê específico para SGA
o Família de normas 14000  Elaboração (1993) comitê técnico 20+ (TC207 interage com outros comitês)
juntamente com o subcomitê (SG) e grupo de trabalho (WG)
o Comitê técnico 207 (TC207) - interage com outros comitês -> TC 176 (sistema de qualidade), TC 146
(poluição do ar) TC 147 (água), TC 190 (solo)

Normas de SGA (ISO)

14001 e 14004 – são de uso geral, publicadas em 1996 (versão recente 2015)
14004 – SGA (diretrizes gerais: sistemas e apoio técnico) Apoio da 14001 - principios, sistemas e técnicas de
apoio / fornece diretrizes, recomendações e exs para empresa criar e aperfeiçoar seu SGA.
14001 – SGA (requisitos com orientações de uso) não prescreve critérios ou padrões específicos de desempenho
ambiental e não diz como deve ser feito / Traz modelos de SGA e seus requisitos – permite formulação de PA
e objetivos que considerem os requisitos legais associados aos aspectos ambientais e impactos significativos de
sua atividade bens e serviços (sofreu revisão em 2015). 3° norma do SGA que busca se adequar as diretrizes do
comitê da ISSO. Aplicação da Norma 14001:
 Se aplica a qualquer organização que deseja Implementar, manter e aprimorar um sistema de gestão ambiental
 Assegurar-se de sua conformidade com sua politica ambiental definida
 Demonstrar tal conformidade a terceiros
 Buscar certificação/registro do seu sistema de gestão ambiental por um organização externa
 Realizar uma auto avaliação e emitir auto declaração de conformidade com esta norma.

Implementação de um SGA da família ISO 14000

PDCA GERAL
Plan - Definir metas e execução para determinado processo
Do - Treinar operadores e desenvolver o plano
Check - Analisar os resultados da execução (Auditoria)
Act - Atuar sobre o processo: correção ou melhoria

PDCA AMBIENTAL  Planejar, desenvolver, checar (auditoria) e agir  Constantes da própria norma NBR
ISO 14001  ciclo de gerenciamento para atingir metas

1) Política ambiental - Deve ser formulada antes do PDCA, corresponde a declaração da organização que é quem
cria a política, onde a empresa define suas metas ambientais, objetivos, impactos a serem mitigados, etc.

2) Planejamento ambiental - Representa a fase mais importante do SGA / Início do PDCA, estruturação de um
ou mais programas de gestão ambiental para a organização, que incluam as seguintes etapas: o que gere a minha
empresa, o que determina, objetivos, programas de gestão ambiental e padrões e critérios determinados pelo órgão
ambiental.

3) Implementação e operação - Implementar o SGA de forma a atender o que for planejado.

Compreende os seguintes requisos normativos: Estrutura, responsabilidade, treinamento, conscientização,
competência, controle operacional, preparação e atendimento à emergências.
4) Verificação e ação corretiva (auditoria) - Assegurar a organização que o SGA foi adequadamente
implementado, conforme o planejamento. O que está errado deve ser tomadas ações corretivas, e serve para
adoção de ações preventivas, que possa, evitar ou minimizar um impacto ambiental futuros. Compreende os
seguintes requisitos normativos: Monitoramento e medição; avaliação do atendimento a requisitos legais e outros;
não-conformidade, ação corretiva e ação preventiva; controle de registros; auditoria interna.

5) Análise crítica administrativa- Atividade realizada para determinar a pertinência, a adequação e a eficiência
do que está sendo examinado para alcançar os objetivos. Está sempre participando em todos os processos.

6) Melhoria contínua - Visa atingir melhoria no desempenho ambiental acordado com a política
ambiental da organização / É um processo de aprimoramento do SGA, visando atingir melhorias no
desempenho ambiental global, de acordo com a Política ambiental da organização / responsabilidade permanente
da alta administração da organização. (Sem isso não existe SGA)

 Sistema de gestão integrada

Dados de certificação levantados pela ISO até 2014 - cerca de 285.000 organizações em 165 países
certificadas com base nos requisitos da ISO 14001 versão 2004.

 Direcionamento estratégico  Requisitos – integralizar entendimento de questões chaves internas e externas

relevantes para o meio ambiente da organização – responsabilidades da gestão ambiental / Compreender
necessidades e expectativas das partes interessadas, traz para SG a visão de: acionistas, clientes, fornecedores,
reguladores, comunidades, empregados entre outros

 Aumento no foco da liderança  Assegurar que GA não seja atividade marginal e sim que esteja presente no
coração da organização. Envolvimento da alta direção no SGA - estabelecer política ambiental, alocar recursos,
autoridade e responsabilidade, e realizar as analises criticas pela alta direção

 Abrangência da PA  Em 2015 bem mais abrangente, prevenção da poluição conformidade legal e melhoria
continua. / Prevenção da poluição, mudanças climáticas, assegurar uso de recursos sustentáveis ou proteger o
ecossistema.

 Estabelecimento de riscos e oportunidade da organização  Agir e analisar seu negócio para gerenciar o
impacto das mudanças do MA que afeta ou pode ser afetado pela organização. Ex: adaptações por mudanças
climáticas, emissões de gases de efeito estufa, questões relacionadas com segurança patrimonial e
disponibilidade de recursos naturais, entre outros / Prever riscos – buscar evita-los

 Conformidade com a obrigações  Requisitos legais e outros / Abranger todos os requisitos que a organização
deve atender ou voluntariamente atende (Leis, regulamentações, licenças e Requisitos de contratos com partes
interessadas)

 Comunicação  1ª alteração diz respeito ao estabelecimento de um planejamento da comunicação - seja

externo ou interno - levando em consideração todas as partes interessadas (A organização deve determinar o
que, quando, com quem e como comunicar o seu desempenho ambiental com base em seu sistema de gestão)
/ 2ª alteração - credibilidade da informação ambiental comunicada, vidando garantir a consistência e
confiabilidade dos dados de desempenho reportados externamente.

Possuir um SGA pode ajudar uma empresa (Vantagens competitivas):

 Oferecer confiança às partes interessadas
 Mostrar que existe um comprometimento da adminsitraçnao para atendar às disposições de sua política,
objetivos e metas
 Dar maior ênfase à prevenção do que as ações corretivas
 Criterio dos investidores
 Seguro a custo razoavel
 Boa relacoes com o publico
 Evidencias de atuação cuidadosa e de atendimento aos requisitos
 Concepcao de sistema incorpora o proceso de melhoria continua
 ORIGEM E HISTÓRICO DAS AUDITORIAS AMBIENTAIS (aula dia 13/01)

o Preocupações com o meio ambiente

o Sociedade  pressão  empresas buscam mitigar danos ao MA
o Legislação interna  acordos internacionais  busca uniformidade
o MA x Desenvolvimento  Convivência pacífica  desafio  empresas/indústria  auditoria ambiental
o Surgiu em 1970 nos EUA, com a fusão de empresas e teve o intuito de verificar a conformidade das mesmas.
Possuiu influência da Estocolmo.
o EPA (órgão americano de proteção ao meio ambiente) – serviu de instrumento para tornar AA compulsórias
para determinados setores industriais (Brasil: Petróleo)
o Desde o final de 1980 se tornou uma ferramenta gerencial muito comum nos países desenvolvidos e vem sendo
cada vez mais aplicada nos países em desenvolvimento.
o Legislação brasileira (CF e PNMA) reforça a importância da proteção ambiental.
o Relativamente recente  Indústrias /empresas seguem normais legais ou políticas e padrões internas através
das auditorias ambientais.
o Empresas utilizam sofisticadas tecnologias de controle ambiental.

O que é auditoria? Exame metódico através de análises, testes e confirmações dos procedimentos e práticas
locais, cujo o principal objetivo é verificar se os procedimentos e práticas cumprem com as necessidades legais,
políticas internas e práticas aceitáveis.
o Corroboram e averiguam níveis de conformidade da atividade produtiva aos requisitos aplicáveis.
o Contabilidade empresarial de acordo com as exigências legais e normas estabelecidas
o Técnica de apoio gerencial
o Está ligada a parte financeira, pois pode evitar que empresas paguem multas por fiscalizações
o Serve para saber se está tudo de acordo com a legislação
o AA nas normas da ISO: Requisitos da 14001 / Gestão de qualidade – 19001 / Organizações – 14015

Benefícios da auditoria

 Identificação de passivos ambientais existentes ou potenciais em relação as leis aplicáveis.

 Redução de conflitos com órgãos públicos responsáveis pelo controle ambiental.
 Redução de conflitos e harmonização de relações com a comunidade e partes interessadas.
 Harmonização de práticas e procedimentos nas diversas unidades.
 Priorização de investimentos avaliando-se as inadimplências.
 Avaliação dos passivos ambientais evitando surpresas em processo de venda ou fusão.
 Geração de oportunidade de redução dos custos, através do controle de perda de matéria e energia.
 Melhoria no posicionamento e mercados com requerimento ambientais específicos.

Motivações da auditoria

 Desenvolver uma política corporativa – identificar problemas, indicando áreas implementais políticas de ações.
 Buscar conformidade legal – busca ficar de acordo com a legislação.
 Analisar políticas gerencias operações existentes – boas práticas e respostas às exigências do mercado.
 Estimar riscos e responsabilidade – identifica perigos ambientais que resultam em responsabilidades.
 Analisar procedimentos de respostas e emergência – fornecimento de informações históricas.
 Melhorar utilização dos recursos – muitas organizações utilizam AA (racionalizar custos, ex.: resíduos).
 Aumentar a competitividade.
 Criar vantagens competitivas estratégicas – organizações podem ter acesso às melhores práticas industriais.
 TIPOS E PROCEDIMENTOS DA AUDITORIA AMBIENTAL (aula dia 18/01)

TIPOS DE AUDITORIA

Tipos Objetivos Instrumentos de referência

Conformidade Verifica o grau de conformidade Legislação ambiental, licenças e
com a legislação (auditoria básica) processos de licenciamento e termo
de ajustamento.
Desempenho ambiental Avaliar desempenho de unidades Legislação ambiental, acordos
produtivas em relação à geração voluntários subscritos, normas
de poluentes e ao consumo de técnicas e normas da própria
energia e matérias, objetivos organização.
definidos pela organização.

Due deligence Verificação das responsabilidades Legislação ambiental trabalhistas,

de uma empresa, perante
acionistas, credores, fornecedores,
clientes, governo e outras partes
interessadas.
De desperdício e seus Avaliar desperdícios e seus
impactos impactos ambientais e técnicas, fluxograma e rotinas
econômicos, com finalidade de
melhoria em processos ou
equipamentos específicos.
Pós-acidente Verificar as causas do acidente,
identificando as responsabilidades
e avaliar danos.
Fornecedor Avaliar o desempenho de
fornecedores e selecionar novos /
Selecionar para projetos
conjuntos.
SGA Avaliar o desempenho do SGA,
seu grau de conformidade com a
norma utilizada, se está de acordo
com a PA da empresa.
societária, tributária, civil, comercial,
etc. Contrato social, acordos com
acionistas e empréstimos, títulos de
propriedades e certidões negativas.
Legislação ambiental, normas
operacionais, códigos e práticas do
setor.
Legislação ambiental e trabalhista,
normas técnicas, plano de
emergência, normas de organização e
programas de treinamento.
Legislação ambiental, acordos
voluntários, normas técnicas, normas
da própria empresa, demonstrativos
contáveis dos fornecedores, licenças,
certificações e premiações.
Normas que especificam os requisitos
do SGA, documentos e registros do
SGA e critérios de auditoria do SGA.

PROCEDIMENTO DA AUDITORIA

 Com prática da GA houve mudanças e melhoria significativas nos processos de auditagem

 AA passaram a registrar e documentar informações ao longo de seus processos
 Os SGAs são analisados em seus procedimentos e construído
 Há uma estrutura e conteúdo mínimo nestes sistemas.

AA além da conformidade

A empresa possui total conformidade, tanto com relação a legislação em vigor, quanto com sua ferramenta
de gestão ambiental, mas impactos adversos continuam a acorrer embora as vezes com menor expressão e
frequência  Por isso a AA passaram a atuar muito além dos limites estabelecidos pela ética sempre da
“avaliação orientada” de uma unidade produtiva
 Alocam mais tempo de campo  equipe de auditores
 Analisam detalhes  aspectos ambientais significantes
 Levando em conta não apenas a não-conformidade evidente, visível e comprovável, mas tendências de
possíveis não-conformidades futuras.
 Auditoria internas
 Executada por pessoas da própria
organização auditada ou
independentes da unidade auditada.
 Busca aperfeiçoar e monitorar as
normas traçadas pela empresa.
Auditoria externas
Executadas por pessoas independentes da empresa
que está sendo auditada.
Objetivo principal – apresentar laudo sobre o
segmento auditado inclusive pode avaliar auditores
internas (quando houver), identificando possíveis
melhorias. Divididas:
AA de 2ª parte  conduzidas pelas partes que tem
interesse na organização, ex.: clientes.
AA de 3ª parte  conduzidas por organizações
externas, fornecem certificados, ex.: ISO 14001.

1ª ETAPA- Pré-auditoria

Auditores  Solicitação de informações acerca da organização  Obtidas pessoalmente pelo auditor

líder  Analise das informações recebidas pela equipe de auditores principais  Realização visita pela planta 
podendo ser efetuadas documentações objetivas e registros para efeito da elaboração do plano da auditoria
(elaborado e enviado a organização, a qual analisa, ajusta quando for necessário e aprova a programação do plano)
Obs.: Informações - planta do layout geral da organização, fluxograma de processos, organograma da
organização, sistemas de melhoria do desempenho ambiental, manual do sistema de gestão ambiental ou
instrumento similar; documentos relativos a auditorias anteriores que haja realizado; e documentos acerca de
eventuais normas internacionais e convenções que a organização haja subscrito.
Obs.: A visita proporciona melhores conhecimentos para a determinação do tempo a ser despendido na auditoria,
bem como da logística necessária para realizá-la.

2ª ETAPA - Auditoria propriamente dita

Empresa auditora elabora a programação da reunião de abertura e marca a data para o evento 
Solicitação a organização algumas informações sobre o evento de abertura  Reunião  Início das atividades de
campo com relatórios diário de cada auditor  Auditor líder consolida o relatório final da auditoria  Auditoria
propriamente dita  Elaboração do relatório final dos trabalhos.
Obs.: Informações - Nome completo do profissional que será responsável pela gerencia das atividades da
auditoria na organização, cargo ocupado, telefones fixo, celular e e-mail; Lista dos participantes da reunião, com
nome completo e cargo; Local de realização da reunião de abertura da auditoria.
Obs.: Auditoria propriamente dita - reunião de encerramento da auditoria realizada, com discussão das
evidencias, não-conformidades, exceções e observações efetuadas.

3ª ETAPA - Pós-auditoria

o Com base no relatório da auditoria, a organização elabora um completo plano de ações corretivas e preventivas.
o Normalmente este plano é submetido a empresa auditora a fim de obter uma opinião sobre sua consistência.
o Por fim, é comum e benéfico que a organização realize um contrato de supervisão dos resultados do plano de
ação, com intuito de obter mais crédito externo de que suas ações foram devidamente implantadas e que os
resultados esperados foram ou estão sendo alcançados.

Papéis e responsabilidades das equipes

 Equipe de auditores e funcionários da organização Auditada precisam responder a papeis específicos.

 O primeiro momento de contato entre as duas equipes é extremamente importante em qualquer auditoria.
 A equipe da auditoria deve permitir ao auditor líder todas as iniciativas necessárias para estabelecer tipo de
relação que será mantido com os funcionários da unidade a ser auditada. / Etapa de auditoria mais decisiva é a
relativa ao levantamento de evidências. (ex: entrevistas formais com funcionários da organização auditada).

Auditor líder

 Papel envolve todo relacionamento profissional entre a organização auditada e a empresa auditora. Suas
responsabilidades formais envolvem:
1. Conformação formal de solicitação da auditoria e do escopo definido pela organização auditada;
2. Solicitação formal de informações preliminares da organização e de visita a planta;
3. Definição da equipe de auditores, eventuais auditores substitutos e especialistas;
4. Atuação direta na auditoria e avaliação de todos os auditores;
5. Coordenação das informações recebidas e obtidas;
6. Elaboração do plano de auditoria;
7. A coordenação da equipe de auditores nas tarefas e reuniões diárias.
8. Informar ao gerente do processo de auditoria não-conformidades já detectadas;
9. Elaboração do relatório final e apresentação na reunião de encerramento;
10. Avaliação do plano de ações elaborado pela organização;
11. Supervisionar os resultados alcançados;

Papel dos auditores em geral

 O papel dos demais auditores é o de realizar completamente o plano da auditoria.
 Endosar e comprovar, através de suas habilidades pessoais, as atitudes e comportamentos do auditor livre.
Suas responsabilidades formais envolvem:
1. Analisar as informações obtidas na pré-auditoria;
2. Realizar tarefas diárias sob sua responsabilidade, conforme estabelecidas no protocolo de auditoria.
3. Documentar e registrar indícios, evidências e fatos de interesse para a auditoria;
4. Elaborar relatório diário das tarefas realizadas;
5. Participar de todas as reuniões de auditoria;
6. Assessorar o líder na avaliação das ações corretivas e preventivas;
7. Atuar operacionalmente na supervisão dos resultados do plano de ação;
8. Avaliar auditores em treinamento;
9. Substituir formalmente o auditor líder em eventos por ele definidos.

Auditorias ambientais obrigatórias

 Grande debate- se deve ser obrigatória ou não / Entendem que devem ser voluntárias – ICC ISO
 No Brasil entende que devem ser obrigatórias:
1. Refinarias, oleodutos e terminais de petróleo e seus derivados
2. Instalações portuárias
3. Instalações rodoviárias
4. Instalações destinadas a estocagem de substâncias tóxicas e perigosas
5. Ins. de processamento e disposição final de resíduos tóxicos e perigosos
6. Inst. de geração de energia elétrica a partir de fontes térmicas e radioativas
7. Inst. de tratamento e sistemas de disposição final de esgoto doméstico
8. Indústria petroquímica e siderúrgica
9. Indústria química e metalúrgica

RJ (Lei estadual 1.898/1991) - Minas Gerais- segue pontos RJ

Espírito Santo: Indústria de celulose, papel, mineração, resíduos hospitalares e outras
Paraná- Indústria com elevado potencial poluidor ou degradação ambiental.

União  Lei 9.966/2000  AA compulsórias para:

- Entidades exploradas de portos organizados e proprietários ou operadoras de plataformas e suas instalações de
apoio.
- Dispõe sobre a prevenção, o controle e a fiscalização da poluição causada por lançamento de óleo e outras
substâncias nocivas ou perigosas em águas sob jurisdição nacional e dá outras providências – referência
Marpol/73.
- Resolução CONAMA N° 306/2002

Auditoria bianuais  Art 9°- As entidades exploradoras de portos organizados e instalações portuárias e os
proprietários ou operadores de plataformas e suas instalações de apoio deverão realizar auditorias ambientais
bienais, independentes, com o objetivo de avaliar os sistemas de gestão e controle ambiental em suas unidades.