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PROYECTO DE FACTIBILIDAD
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto un análisis sobre el producto de La leche de Quinua, que es una bebida de más
completa de composición que contiene 20 aminoácidos (incluyendo los 10 esenciales), especialmente la
lisina, que es de vital importancia para el desarrollo de las células del cerebro. Los procesos de
aprendizaje, memorización y raciocinio, así como para el crecimiento físico. La quinua es un cereal
existente en gran cantidad en el Departamento de Oruro
La empresa DelisQuim tiene como misión; Conseguir el liderazgo en cada uno de los mercados en que
participamos a través de la producción y comercialización bienes con marcas que garanticen un valor
agregado para nuestros clientes y consumidores.
- Este análisis se basa en las series históricas del consumo de leche, es decir, en los datos de
consumo de este producto en el departamento.
- El análisis de La ubicación seleccionada de la empresa DelisQuim SA. Es en la zona norte –
urbanización los PINOS.
- El análisis de los costos en base de la factibilidad de la elaboración del proyecto se realizó con
los indicadores del valor actual neto y tasa de interés de retorno, el estudio fue con
financiamiento VAN= 712,326 BOB; TIR=24,79%, y sin financiamiento
VAN =1, 217,552 BOB; TIR=32,77%; Evaluando estos resultados podemos observar que
ambos cumplen con la factibilidad, pero analizando de forma real resultaría realizar el proyecto
con financiamiento ya que nuestro TIR es más evidente que se puede lograr un valor de retorno
real. .
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Contenido
CAPITULO 1 ........................................................................................................................................... 12
1. MARCO TEORICO ............................................................................................................................. 12
1.1. TEORÍA DE LA FIRMA .............................................................................................................. 12
1.2. MAXIMIZACIÓN DEL BENEFICIO .......................................................................................... 13
1.3. MINIMIZACIÓN DE LOS COSTOS........................................................................................... 13
1.4. MACRO-ENTORNO .................................................................................................................... 13
1.4.1. CONDICIONES ECONÓMICAS ......................................................................................... 13
1.4.2. CONDICIONES POLÍTICO - LEGALES............................................................................. 14
1.4.3. CONDICIONES SOCIOCULTURALES .............................................................................. 14
1.4.4. CONDICIONES DEMOGRÁFICAS .................................................................................... 14
1.4.5. TECNOLOGÍA ...................................................................................................................... 14
1.5. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA ................................................................................................. 14
1.5.1. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS COMPRADORES .................................................. 15
1.5.2. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES ................................................... 15
1.5.3. RIVALIDAD ACTUAL ........................................................................................................ 15
1.6. PRODUCTO Y MATERIAS PRIMAS ........................................................................................ 15
1.6.1. QUINUA ................................................................................................................................ 15
1.7. ANÁLISIS SITUACIONAL (FODA) .......................................................................................... 17
1.7.1. ANÁLISIS INTERNO ........................................................................................................... 17
1.7.1.1. FORTALEZAS ................................................................................................................... 17
1.7.1.2. DEBILIDADES .................................................................................................................. 17
1.7.2. ANÁLISIS EXTERNO .......................................................................................................... 18
1.7.2.1. OPORTUNIDADES .......................................................................................................... 18
1.7.2.2. AMENAZAS ....................................................................................................................... 18
1.8. PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.............................................................. 18
1.8.1. FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DE UN
PROYECTO ..................................................................................................................................... 19
1.8.2. TIPOLOGÍA DE PROYECTOS ............................................................................................ 19
1.8.3. ESTUDIOS PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS ................................................. 19
1.8.3.1. ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 20
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INTRODUCCIÓN
Uno de los alimentos más consumidos a nivel mundial es la leche, que por sus propiedades
nutritivas fundamentales para la formación de huesos, dientes y tejidos del organismo; así también, es
considerado como componente principal de la dieta del ser humano y ha llevado a que los empresarios
desarrollen nuevos productos alternativos.
No conformes con la ingesta de este alimento, se verificará el potencial del mercado para el
nuevo producto y se establecerá las viabilidades económicas y técnicas de la nueva línea a introducir,
basadas en la creación de un nuevo producto o valor agregado de la quinua, es decir, “LECHE DE
QUINUA” en el mercado, planteándola como una bebida alternativa, atractiva, innovadora y saludable.
OBJETIVOS.-
1. OBJETIVO GENERAL
Analizar el plan de organización para poder definir la estructura organizacional, y los aspectos
legales para la adecuada constitución de la empresa.
Construir un Plan Financiero para conocer la inversión necesaria, la factibilidad y viabilidad del
plan de negocios.
JUSTIFICACION
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La industria alimenticia cada día que pasa encuentra nuevas alternativas tecnológicas y nuevas
oportunidades para productos nuevos, la industria encontró novedosos procesos, formas para
diversificar sus líneas de producción.
Es de vital importancia determinar el recurso tecnológico que será necesario para la elaboración de la
leche de quinua, así también conocer si existe la posibilidad de acceder a mencionada tecnología.
El presente proyecto de inversión contribuirá a mejorar la calidad de vida de los productores de las
principales regiones de quinua de departamento de Oruro generando ingresos, incrementando la
demanda interna del grano.
La implementación de una planta procesadora de leche de quinua que asegura la soberanía alimentaria
ya que según (el fondo de las naciones Unidas para la agricultura) califica y mide la inseguridad
alimentaria basándose en la cantidad de calorías que necesita la población, tomando en cuenta la
cantidad de alimentos que existe en este territorio.
Por tanto la propuesta de proyecto de inversión generara valor agregado al grano andino y productos
derivados para contrarrestar la inseguridad alimentaria y desnutrición, además desarrollo tecnológico
para el área de agroindustria de la quinua
También se crearan nuevas fuentes de trabajo en la ciudad de Oruro, así se podrá beneficiar a las
personas que necesitan de un empleo. Además, los cereales que son frutos de diferentes gramíneas y
supone en la dieta del hombre una fuente de energía concentrada.
Su contenido en glúcidos y proteínas prácticamente puede satisfacer todas las necesidades alimenticias
humanas. Sus lípidos poliinsaturados evitan la formación de colesterol, son ricos en sales minerales y
oligoelementos, y contiene todas las vitaminas que el organismo requiere.
En el grupo de los alimentos nutritivos y saludables se encuentran los cereales los cuales son frutos de
diferentes gramíneos y supone en la dieta del hombre una fuente de energía concentrada. Su alto
contenido en glúcidos y proteínas prácticamente puede satisfacer todas las necesidades alimenticias
humanas. Los lípidos poliinsaturados que presenta evitan la formación de colesterol en el cuerpo
humano, son ricos en sales minerales y oligoelementos, conteniendo todas las vitaminas que el
organismo requiere.
A continuación se presenta una tabla comparativa de los componentes de los cereales de mayor
consumo en Bolivia, con los componentes de la quinua y otros alimentos como el huevo, la carne de res
y el pescado.
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CAPITULO 1
1. MARCO TEORICO
"Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a
resolver, entre tantas, una necesidad humana." (Sapag, 2000).
El proyecto no sólo representa un conjunto de costos asociados a una inversión con los respectivos
beneficios que emanan de éste, (si se cumplen las condiciones iniciales estipuladas), sino más bien, un
proyecto involucra una serie de análisis de diferentes disciplinas tanto económicas, como
administrativas, legales, políticas entre otras. Esto permite comprender que las bases teóricas que
sustentan la evaluación de un proyecto, van más allá del análisis meramente financiero y comprenden
una serie de conocimientos que se deben aplicar al momento de estructurar el proyecto.
Es por esto, que cuando se quiere ingresar a un mercado desconocido, donde sólo se vislumbra una (s)
oportunidad (es) de negocio, es necesario considerar (partiendo de un análisis deductivo) todas las
fuerzas relevantes, tanto internas y externas que influirían en el desempeño de la organización. Lo
esencial es comprender que estas fuerzas no se pueden controlar, y suelen ser muy poderosas cuando
logran un gran efecto decisivo sobre la organización.
En términos deductivos, muchos autores contemporáneos convergen en lo siguiente;
“Toda organización está inmersa en un macro ambiente que incluye todas aquellas fuerzas relevantes
que están fuera de los límites de la compañía; relevantes en el sentido de que son suficientemente
importantes como para tener un peso en las decisiones que una empresa toma respecto a su modelo de
negocio y estrategia.
El análisis de éste concepto permite crear un pensamiento estratégico sobre el panorama general de la
industria, de ahí se desprende su gran importancia y aplicación en las empresas contemporáneas
(Thompson y Strickland 2006).
1.4. MACRO-ENTORNO
Autores señalan que el ambiente externo o macro-entorno representa donde está inmersa la industria,
compuesta por aquellas variables exógenas que afectan las fuerzas competitivas y el atractivo de la
industria. Los factores del macro-entorno que pueden influir en mayor o menor grado en el desempeño
de la organización son: condiciones económicas, políticas - legales, culturales, demográficas, naturales y
tecnológicas (Charles W. Hill &Gareth R. Jones, 2000, Robbins, 2005).
económico, tasa de desempleo, tasa de inflación, balanza comercial, entre otro. Todos estos factores
condicionan el poder de compra de los consumidores y clientes en una industria (Robbins, 2005).
1.4.5. TECNOLOGÍA
En el ambiente general o macro-entorno los cambios más rápidos han sucedido en la tecnología, se vive
en una época de cambios continuos. Algunas organizaciones toman las tecnologías como ventaja
competitiva y adoptan sistemas tecnológicos avanzados para liderar el mercado de su industria.
Es así que se realiza el estudio e investigación para elaborar leche de quinua, que como producto final
contenga propiedades similares a la leche natural pero libre de lactosa, altamente nutritivo, sano,
saludable y de fácil consumo. Producto que resulta ser un poderoso regenerador de la célula cerebral y
reconstituyente de la fibra muscular por contener en su composición todos los elementos nutricionales,
rico en proteínas, aminoácidos, carbohidratos, y otros.
1.6.1. QUINUA
La quinua (Chenopodiumquinoa) es un seudo-cereal originario de los altiplanos andinos y su consumo
ha sido ancestral (3000–5000 años AC) en la dieta de la población campesina de estos países. Su cultivo
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fue artesanal en las zonas andinas altas, hasta la década de los 90. Durante esa época se presentó una
importante posibilidad de exportar quinua a los mercados de Europa y EE.UU.
La quinua es el cereal más importante, cuya planta es de clase dicotiledónea y produce un grano y
semilla de color blanco amarillento y tiene un excepcional balance de proteínas, grasa, aceite y almidón.
El contenido de proteínas es alto ya que el embrión constituye una gran parte de la semilla, cuyo valor
nutritivo es comparable con los alimentos de origen animal como la leche, carne, huevos y pescado así
como también recientes estudios establecen que el valor biológico y nutricional de este cereal se
asemeja a la leche materna. (Zulma Fernanda Álvarez Burbano, 2009)
Abugoch James, L.E. (2009) Quinoa (Chenopodium quinoa Willd.). Advances in Food and Nutrition
Research. 58.
Usos y aplicaciones
La leche de quinua tendrá una demanda por la población que no puede consumir la lactosa y se aplicara
en licuados, helados y en consumo directos
1.7.1.1. FORTALEZAS
Las fortalezas de la organización son aquellas actividades que la empresa hace bien y también aquellos
recursos que son exclusivos
1.7.1.2. DEBILIDADES
Son aquellas actividades que la empresa no hace bien o recursos que no tiene. Esta etapa obliga a los
directivos de las organizaciones a aceptar que todas las empresas, por grande que sean, están limitadas
por sus recursos y aptitudes.
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1.7.2.1. OPORTUNIDADES
Las oportunidades son tendencias positivas en los factores del ambiente externo. Estas son posibles
identificarlas luego de una serie de análisis que se definieron en los apartados anteriores de éste marco
teórico.
1.7.2.2. AMENAZAS
Las amenazas que enfrenta una determinada organización de acuerdo a su modelo de negocio son
aquellas tendencias negativas en los factores del ambiente externo.
Estudio para medir la rentabilidad del proyecto, es decir, del total de la inversión, independiente de
donde vengan los fondos,
Estudio técnico
Estudio del mercado
Estudio organizacional y administrativo
Estudio legal
Estudio financiero.
Sin embargo los cuatros estudios para sintetizar, calificar y cuantificar toda la información relevante de
un proyecto se concentra en cuatro análisis imprescindibles, propuestos por el mismo autor y son los
estudios: técnicos, de mercado, administrativo y financiero.
Dónde:
- I0 =inicial Inversión.
- FCN t= Flujos netos de caja en el momento t.
- δ = Tasa de descuento que hace el VAN = 0
Yt
∑nt=0
(+it )
E
∑nt=0 tt
(+i )
Dónde:
- Y = ingresos
- E = Egresos (incluida la inversión)
CAPITULO 2
2. DISEÑO METODOLOGICO
El objetivo general de este estudio es Evaluar la Factibilidad Económica de Instalar una Planta de
Elaboración de Leche de Quinua en la Ciudad de Oruro. Es necesario señalar que este proyecto tiene
una acepción real, ya que representa la intención de una empresa regional que desea diversificar sus
negocios y explorar el mercado de la Leche Vegetal.
Los pasos para cumplir el objetivo general son: un análisis del Macro - Entorno, Análisis de las Cinco
Fuerzas de Porter y un Análisis Situacional (FODA), que serán la base de información para la
evaluación de este proyecto que contempla; Estudio de Mercado, Técnico, Organizacional y Financiero.
MISION.-
Conseguir el liderazgo en cada uno de los mercados en que participamos a través de la producción y
comercialización bienes con marcas que garanticen un valor agregado para nuestros clientes y
consumidores.
VISION.-
Aspiramos satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, con productos de la más alta
calidad y ser siempre su primera opción.
AMENAZA DE NUEVOS
COMPRADORES.
LA RIVALIDAD ENTRE LOS El principal participe del mercado es Pil ya que posee
COMPETIDORES. su propia envasadora, colocando asi a la lata como
envase por excelencia de su leche evaporada, la
misma que representa un alto porcentaje de sus
ventas.
FORTALEZAS DEBILIDAD
F1 F2 F3 F4 F5 TOTAL D1 D2 D3 D4 TOTAL
O1 4 3 2 5 4 18 4 5 3 2 14
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O2 3 4 3 3 4 17 5 3 5 3 16
O3 2 4 5 4 3 18 3 3 2 1 9
O4 3 2 4 2 4 15 3 2 4 4 13
O5 3 2 3 1 2 11 2 1 5 3 11
O6 2 3 5 2 1 13 3 1 1 2 7
TOTAL 17 18 22 17 18 92 20 15 20 15 70
A1 4 2 1 1 5 13 2 2 3 3 10
A2 5 1 3 5 2 16 4 4 1 2 11
A3 4 3 5 4 3 19 3 3 2 4 12
A4 4 1 2 4 3 14 2 4 3 1 10
TOTAL 17 7 11 14 13 62 11 13 9 10 43
Fuente: Elavoracion propia (2016)
POTENCIALIDADES RIESGOS
FO (MAXMAX) FD (MAXMIN)
92 30.67
DESAFIOS
DO (MINIMAX) LIMITACIONES
DA (MINIMINI)
23 30.67
Fuente: Elavoracion propia (2016)
Se denomina demanda potencial cuando se considera una gran población en el área de influencia del
proyecto y a su vez la oferta de la competencia que concurre al mismo mercado cuantificando su
capacidad instalada.
DATOS CORREGIDOS
CAPITULO 3
3.1.1. GENERAL
Elaborar los manuales de funciones, normas y procedimientos para la planta productora de leche a base
de quinua “DELISQUIM S.A.”, para mejorar la productividad, calidad, rentabilidad y competitividad.
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3.1.2. ESPECÍFICOS
Diseñar la organización y estructura de “DELISQUIM S.A.”.
Diseñar el manual específico de “DELISQUIM S.A.”.
Para registrar nuestra empresa en esta institución seguimos los siguientes pasos:
Verificar la disponibilidad del nombre comercial de la empresa DELISQUIM S.A. mediante el control
de homonimia.
Realizar el registro de comercio de acuerdo a la forma legal que tiene nuestra Empresa.
ALCALDIA
Para que la empresa funcione con regularidad es necesario obtener una licencia de funcionamiento, para
esto certificamos la apertura de nuestra empresa. El trámite de la Licencia de Funcionamiento es para
toda actividad económica, sin costo alguno.
El trámite deberá ser realizado por el propietario o representante legal. En caso de ser realizado por otra
persona deberá presentar poder o carta de autorización firmada por el propietario más fotocopia de la
cédula de Identidad del gestor.
REGISTRO A LA AFP
Esta institución es la encargada de administrar los recursos de los trabajadores cuando estos llegan a una
edad avanzada.
REGISTRO DE EMPRESAS:
Es un registro obligatorio de un empleador a una administradora de fondos de pensiones, con el objetivo
fundamental de crear un vínculo laboral para su personal dependiente afiliado al seguro social
obligatorio de largo plazo.
REGISTRO DE PERSONAS
Todo empleador tiene la obligación de registrar a sus dependientes en un plazo máximo de 25 días
después de iniciada la nueva relación laboral.
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MINISTERIO DE TRABAJO
Este trámite nos permite obtener el certificado de Inscripción de empleadores en el ministerio de trabajo,
que autoriza la utilización del libro de asistencia o sistema de control del personal, así como la apertura
del libro de accidentes. En cumplimiento de las normas vigentes del país las empresas registradas
deberán presentar de manera obligatoria el trámite de visado de planillas trimestrales de sueldos y
salarios.
POLITICA
La Empresa “DELISQUIM S.A. tiene claro el compromiso de responder a las necesidades de sus
clientes tratando siempre de proporcionar un valor añadido, detectando y analizando la pronta respuesta
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a estas necesidades, optimizar costes y cuestionar resultados, conociendo el grado de satisfacción de los
clientes, aplicando la norma ISO9001:2008.
SENTIDO DE PERTENENCIA Para con las necesidades de nuestros clientes y de parte de nuestros
empleados para con nuestra Empresas.
COMUNICACIÓN: Constante y efectiva, entre todos los miembros que forman parte de nuestra
Empresa, así como con nuestros proveedores y clientes.
TRABAJO EN EQUIPO Siendo la mejor forma de lograr nuestros objetivos comunes, aportando
ideas, esfuerzo y siguiendo estándares de productividad y aplicando trabajo con eficiencia.
HONESTIDAD E INTEGRIDAD Actuamos con integridad y transparencia dentro del marco legal y
somos coherentes entre lo que pensamos y hacemos como Empresa.
Las fichas de funciones se elaboraron con el perfil que debería poseer la persona en dicho cargo,
considerando formación académica, experiencia laboral, características técnicas y personales ideales
para lograr el adecuado desempeño para cada una de las funciones y así poder especificar con exactitud
los perfiles y las competencias para los cargos.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
GRAFICO 2. Organigrama
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GERENTE GENERAL
ACESOR
LEGAL
JEFE DE JEFE DE
RRHH
MANTENIMIENTO PRODUCCION
MANUAL DE FUNCIONES
9.PERFIL DE CARGO
Formación
Ingeniero Industrial, Lic. Administración de Empresas o afines
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
9.PERFIL DE CARGO
Formación
ingeniero mecánico
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento,
tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes.
Establecer metas y objetivos. Es importante aclarar que las metas son a largo plazo o sea, son mas idealistas.
Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
9.PERFIL DE CARGO
Formación
Ingeniero Comercial, Lic. Administración de Empresas o afines.
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
Planifican y organizan la adquisición de materia prima e insumos necesarios para la producción, sin salirse de
un presupuesto acordado.
Preparar planes y presupuestos de compras, de modo que debe planificar la adquisición de materia prima e
insumos, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes.
Establecer metas y objetivos. Es importante aclarar que las metas son a largo plazo o sea, son más idealistas.
Calcular la demanda
Mantener relaciones con el gerente general y producción para coordinar la compra de la quinua e insumos.
9.PERFIL DE CARGO
Formación
Ingeniero Comercial, Lic. Administración de Empresas o afines.
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
Controlar y llevar a cabo los procesos productivos sin salirse de un presupuesto acordado, cumpliendo con
normas de calidad
9.PERFIL DE CARGO
Formación
Técnico suerior
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
9.PERFIL DE CARGO
Formación
Técnico superior mecánico
Experiencia profesional
3 años de experiencia en cargos similares.
3.8. RECLUTAMIENTO
En la búsqueda de personal podrá realizarse bajo las siguientes modalidades.
Convocatoria pública mediante dos o más publicaciones en prensa de circulación nacional.
Otros medios de la empresa considere.
Para ingresar a trabajar en la empresa, el postulante que hubiera aprobado la fase de evaluación
mencionada anteriormente, deberá cumplir con los siguientes requisitos:
Certificado de antecedentes y de registro domiciliario expedido en la policía técnica Juridicial.
Fotocopia legalizada de su célula de identidad.
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Certificado médico pre ocupacional que acredite el buen estado de salud practicado por el medico de su
preferencia.
Cuatro fotografías 4 x 4 actualizadas a color.
No haber sido despedido de alguna entidad pública o privada por delitos o faltas cometidas en el
ejercicio de sus funciones.
Conocimiento en el área donde va a prestar sus servicios.
Firmar el formulario de solicitud de empleo.
CAPITULO 4
4. PLAN DE TRABAJO
Siendo:
a = f (td , tr , R)
a = td + tr + R (3-3)
B = 1 + tc (3-4)
n
Qf = Qo*(1 + tc) (3-5)
tc = (Qf/Qo)1/n – 1 (3-6)
Donde:
B = Horizonte del proyecto
n = Número de periodos que transcurren dentro de la vida útil del proyecto
desde 0 a n años.
Sector: tr
Proyecto del sector primario 30%
Proyecto del sector secundario 20%
Proyecto del sector terciario 50%
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Por tratarse de un proceso de transformación, se considera dentro del sector secundario, es decir, tr =
%/100 = 0.20
Se espera que la planta entre en producción el año (2017); la demanda insatisfecha se muestra a
continuación:
Qf = 89594097.2 R = 0.25
tr = 0.20
En la ecuación (3-3):
a = 0,10 + 0.2+ 0,25 = 0.55
9 1,865 0,14660396
10 2,038 0,11843913
2 2.038
1.865
1.692
1.5 1.519
1.346
1.173
1 1
0.827
0.654
0.5 0.481
0.308
0
0 2 4 6 8 10 12
89594097,2(litros)
Cap. = =313266.07 (litros/día)
286(𝑑𝑖𝑎𝑠)
4.2. LOCALIZACIÓN
El objetivo de este aspecto en el estudio del proyecto es identificar el lugar en el que los beneficios
netos generados, serán mayores que en cualquier otro sitio. En este sentido localizar la planta en el lugar
adecuado es de gran importancia y una buena localización implica indudablemente reducir costos de
producción, incrementar los ingresos brutos, utilidades, etc.
Existen varios métodos para cumplir este objetivo; dependen de las necesidades, objetivos y otras
particularidades que persigue el proyecto. Efectuando un análisis preliminar de los datos que se
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disponen, el método o sistema utilizado para calcular la localización es de los centro de gravedad, se
elige este método porque al considerar una serie de factores incidentes y una proporción bastante
adecuada, prácticamente permitirá ubicar la planta en el lugar más adecuado.
Los terrenos a considerar para la ubicación del proyecto son:
Urbanización “Los Pinos”, Urbanización “Aurora”, Cebada Mayu y Zona Industrial
Para el presente estudio interesa analizar los siguientes factores de localización.
Los Pinos y Zona Industrial tienen el mayor puntaje, debido a que estas zonas tienen mayor acceso al
agua y sus propios centros generadores de energía eléctrica.
Para Aurora y Cebada Mayu el puntaje es menor, porque se encuentra alejado y no cuenta en su
totalidad con los servicios básicos.
Es también importante considerar el mercado, porque una vez obtenido el producto se tiene que
comercializar, y si el mercado está muy alejado de la planta, se tendrá costos adicionales de operación
debido al transporte principalmente.
Los Pinos, Aurora y Cebada Mayu tiene el mayor puntaje, por que como se sabe el producto se
comercializa en gran parte del territorio Orureño, en ese sentido, estas localizaciones se encuentra
ubicada en un lugar geográfico estratégico, lo cual facilitara en gran manera la comercialización del
producto.
Zona Industrial tiene puntaje inferior porque se encuentra alejado del territorio.
Es muy importante considerar este aspecto, especialmente cuando se tiene que trasladar grandes
volúmenes de materia prima hasta el lugar de tratamiento, por otro lado se trata de evitar que el
producto se descomponga, porque de ocurrir esto influirá el proceso, incidiendo en la calidad y por qué
no decirlo en el rendimiento.
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El mismo caso Los Pinos, Aurora y Cebada Mayu tienen mayor puntaje debido a que la empresa se
encuentra cerca de la producción de materia prima y por supuesto la cercanía al mercado meta.
Finalmente si se considera que el producto ha de ser comercializado en todo el país, el ubicar la planta
en Oruro, significara un enorme ahorro en el transporte del producto a otros departamentos por la
situación geográfica estratégica que esta ciudad tiene.
Zona Industrial tiene menor puntaje debido a que se encuentra alejado del territorio.
Para efectivizar el presente proyecto se debe contar necesariamente con recurso humano, el mismo debe
estar capacitado para la operatividad y mantenimiento, si bien en el país se cuenta con mano de obra
barata, esta varia de departamento a otro, debido al costo de vida.
Los Pinos y Aurora tienen mayor puntaje debido a que en estas localidades el nivel o costo de vida es
relativamente bajo, por lo mismo la mano de obra tanto directa como indirecta es menor.
Cebada Mayu y Zona Industrial tienen menor puntaje por que como se sabe el nivel de vida en estas
ciudades es elevada, por lo tanto la mano de obra es mayor.
Por lo tanto la ubicación del proyecto es en el terreno ubicado en la urbanización LOS PINOS, alcanzo
un valor de 8.18, mientras que el terreno ubicado en la urbanización Aurora alcanzo una ponderación de
7.24, en Cebada Mayu 7.18 y en Zona Industrial los alcanza una ponderación de 7.38 lo cual nos indica
que la primera localización cuenta con las mejores características para la instalación de la Planta,
sobretodo basándonos en la cercanía del proveedor ya que en esa son se encuentra la planta de
tratamiento de quinua APQUISA.
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Grafico 4:
Grafico 5:
Deposito de
3m
Saponificado Secado
Herramientas
Molienda
2m
Planta
15m
de Materia Prima
Patio de
Maniobras
Batido
20m
Área de
Laboratorio Homogenizado
de Control de
5m
Calidad Filtrado
6m
5m
Empaquetado de Producto Oficinas de
Terminado Ventas
25m
4m 4m 5m 4m 5m 3m
CAPITULO 5
5. INGENIERÍA DEL PROYECTO
SAPONIFICACION OP-1
SECADO OP-2
MOLIENDA OP-3
MEZCLADO OP-4
BATIDO OP-5
FILTRACION OP-6
α
HOMOGENIZADO
Version-1
PLQ-1
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
de 97
OP-7
EMPAQUETADO OP-8
PRODUCTO TERMINADO
INS-1
Tr-1
SAPONIFICACION OP-1
SECADO OP-2
MOLIENDA OP-3
Agua
MEZCLADO OP-4
BATIDO OP-5
α
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PROYECTO DE FACTIBILIDAD
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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FILTRACION OP-6
Prebíoticos,
CMC
HOMOGENIZADO OP-7
INSPECCION DE LA CALIDAD
INS-2
DEL PRODUCTO
Fundas y embaces
Plasticos
EMPAQUETADO OP-8
ALMACENAMIENTO DE
PRODUCTO TERMINADO Alm-1
Para obtener la leche de quinua se debe tener quinua fresca y pelada de forma de que se pueda obtener
una leche de calidad
Una descripción más detallada del proceso se da a continuación:
5.1.3.1. Recepción:
La bebida se elaboró con quinua obtenida en uno de los locales de expendio del Mercado Mayorista del
Departamento de Oruro
5.1.3.4. Secado:
Los granos lavados, deben tener un contenido de humedad apto para el proceso y almacenamiento, por
lo que es necesario secarlo. Esto se realiza a nivel de planta en secadores solares (secado solar directo en
bandejas). Posteriormente al lavado, la quinua se colocó en una estufa a 50ºC, durante 5 horas, para su
secado.
5.1.3.5. Molienda:
La quinua seca fue sometida a una molienda, con el fin de obtener un material fino para facilitar la
activación de las fitasas y la extracción de la proteína soluble, la molienda se realizó en molinos de
discos.
5.1.3.6. Mezclado:
Se debe mezclar la harina de quinua con agua relación 1:4 y dejar que se remoje, con el fin de disminuir
el contenido de fitatos en la quinua
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PLQ-1
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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5.1.3.7. Batido:
Este paso consiste en batir la harina de quinua con el agua durante un tiempo de 5 a 20 segundos
5.1.3.8. Filtración:
Concluido el proceso de remojo y el batido se agregó agua a la solución obtenida en una porción 1:1; es
decir por cada litro de solución, se agregó 1L de agua. Posteriormente, se filtró el producto en una tela
lienzo y se obtuvo la leche de quinua.
5.1.3.9. Homogenizado:
5.1.3.10. Análisis:
Una vez obtenida la leche de quinua con adición de prebióticos se realiza análisis físico químicos y
organolépticos para determinar la aceptabilidad y la calidad del producto final.
5.1.3.11. Empaque:
Los subproductos obtenidos se pueden empacar en fundas de polipropileno o envases de plásticos como
una bebida refrescante.
5.1.3.12. Almacenamiento:
El almacenamiento se realiza en condiciones que no dañe o afecte al producto procesado, la temperatura
óptima para el almacenamiento es a 18°C.
Minerales : Calcio , Fosforo , Magnesio , Potasio , Sodio ,Cobre, Hierro, Manganeso, Zinc .
5.3.1 pH.
Dentro de los diferentes análisis realizados se ha estudiado la valoración del pH a las muestras podemos,
observar detalladamente los resultados de este análisis de pH de las 6 muestras
mayor estabilidad de acuerdo a cataciones.
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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5.3.2. Acidez.
Realizado una comparación entre las 6 muestras, la que presenta mayor y menor acidez La acidez de la
leche de quinua se encuentra relacionada con la composición química de la misma.
5.3.3. Grasa.
La determinación de la materia grasa de la leche de quinua es de gran importancia, ya que permite
evaluar la cantidad de la misma.
Es necesario tomar en cuenta el beneficio que proporciona mezclar la grasa de la leche de quinua que
serán más aprovechados en el producto a elaborar
5.3.4. Humedad.
La leche de quinua contiene el 90.96% de humedad, debido a la adición de agua para la obtención del
producto por lo tanto disminuirá el contenido de sólidos totales. Dentro de este contenido encontramos
componentes como: proteínas específicamente albuminas y globulinas que son solubles en agua y
carbohidratos (polisacáridos como la fibra).
5.3.5. Cenizas.
El contenido de cenizas que presento en la leche de quinua con adición de prebióticos, cuyo valor es
0.26%, que comprende sustancias minerales.
5.3.7.Fosforo (P).
El contenido de Fosforo para el mejor tratamiento en la leche de quinua ya que es el principal
componente para la prevención de enfermedades. El fosforo en el producto elaborado es alto en
comparación con los otros nutrientes, y es aceptable ingerir dicho producto, ya que la dosis diaria
recomendada para una persona de 10 años está dentro del rango de 60-67mg
5.3.10.Sodio (Na).
El alto contenido de sodio en el producto elaborado ayuda a prevenir enfermedades importantes como
mareos y baja de presión, al comparar con otro tipo de leches como la de la soya, el producto elaborado
tiene mayor cantidad de potasio
5.4.1 SAPONIFICADORA
Saponificadora
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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CANTIDAD: 3
FUNCION: Esta máquina está diseñada para separar piedras (desde arenillas, hasta
piedras del tamaño de un cristal aproximadamente) de cereales y leguminosas.
OPERACIÓN: Continuo
TIPO: Saponificadora
FORMA:
Marca : MINOX S.A.C
Modelo: D – 500 – COM
5.4.2. SECADO
HORNO SECADOR
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
CANTIDAD: 2
FUNCION: Equipo para secado. Cámara interna de secado con 6 bandejas de 0.75 x 0.80m
de área. Con termorregulador por resistencia. Rango de temperaturas de 0 – 90°C. Cámara
para el quemador de gas propano y soplador independientemente separados de la cámara
de secado. Montado en 4 ruedas giratorias.
OPERACIÓN: Continuo
TIPO: Secadora
FORMA:
5.4.3. MOLINO.
MOLINO
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
CANTIDAD: 3
FUNCION. Equipo para moler. Cámara de triturado formado por un juego de martillos.
Aspiradora incorporada que neumáticamente transporta el producto al ciclón principal.
Ciclón principal con sistema de válvula de gozne que no requiere amarre de costal..
OPERACIÓN: Continuo
FORMA:
OBSERVACIONES. Ciclón de mangas que permite romper la presión del aire y evita fuga
de producto. Acabado sanitario
5.4.3. MEZCLADO.
MEZCLADORA
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
CANTIDAD: 2
FUNCION. Tiene la función de mezclar liquidos
OPERACIÓN: Continuo
FORMA:
Marca : ASTIMEC.SA
Modelo: TK
5.4.4. BATIDORA
MOLINO
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
CANTIDAD: 2
FUNCION. Tiene la función de batir hasta obtener un líquido cremoso
OPERACIÓN: Continuo
TIPO:batidora industrial
CAPACIDAD: 756000Kg/año
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FORMA:
Marca : ASTIMEC.SA
Modelo: TK
5.4.4. EMPAQUETADO
EMVASADORA
IDENTIFICACION: FECHA: 01 – 10- 2017
ITEM Nº ITEM
CANTIDAD: 2
FUNCION. Máquina para envasado en bolsa. Brazo mecánico con dos tapas vacío. Estación
2 Codificación, impresión de fecha. Estación 3 Apertura hay vacío tapas de abrir la bolsa, y
un dispositivo de detección apertura inserta en la bolsa abierta para su expansión y
detectar si está abierto o no. Estación 4 Llenado 1 Mide y llena de pesadores. Estación 5
Llenado 2 mide y se rellena con pesadores. Estación 6 Sellado por calor.
OPERACIÓN: Continuo
TIPO:batidora industrial
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FORMA:
:
CAPITULO 6
FASE I
FASE I FASE II FASE IIFASE III FASE III
INVERCION PROPIA 100% Bs 321,135 321,135 428,180
INVERCION PROPIA 100% Bs 321,135 321,135 428,180
INVERCION CON FINANCIAMIENTO 0% Bs 0 0 0
INVERCION
INVERCION CON FINANCIAMIENTO 100% 0%
TOTAL Bs
Bs
321,135 0321,135 0
428,180 0
INVERCION TOTAL 100% Bs
Fuente: Elaboración propia. 2016
321,135 321,135 428,180
6.2.1. INTERNAS.
Se denominan fuentes internas de financiamiento a las que provienen de entidades creadas localmente o
nacionalmente, con el fin de promover la inversión. Estas fuentes internas establecen las condiciones de
financiamiento, respecto a la garantía, plazo de préstamo, período de gracia, amortización, intereses y
servicio de la deuda.
6.2.2. EXTERNAS.
Se pueden clasificar dos grupos de organismos:
Instituciones de financiamiento del sector primario y secundario (productivos).
Organismos de crédito para el sector terciario (servicios).
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El que interesa es el punto a) en el cual estas fuentes ofrecen las condiciones del financiamiento
similares a las fuentes internas, es decir, con una tasa de interés LIBOR de 7% más 6,5% de ICI
(Institución Crediticia Intermediaria BBA-BM). Los plazos oscilan de 2 a 10 años.
Por todo lo anteriormente expuesto, se elige el financiamiento por la fuente externa.
CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13
ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TA b.
s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
6.2.4. AMORTIZACIONES
Interes (I) 0 0 0 0
Total cuota (A+I) 0 0 0 0
TOTAL PRESTAMO (Bolivianos): 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INTERES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
TOTAL AMORTIZACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL A PAGAR CUOTA (Bolivianos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13
ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TOTAL AMORTIZACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL A PAGAR CUOTA (Bolivianos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 A
ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TA b.
s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Saldo Deudor 0 4 1 12.0% 0 var 0 0 0 0 0 0
PRESTAMO 1 Amortizacion (A) 0 0 0 0 0 0
Interes (I) 0 0 0 0 0 0
6.2.4.2. AMORTIZACION VARIABLE
Interes (I) 0 0 0
Total cuota (A+I) 0 0 0
TOTAL PRESTAMO (Bolivianos): 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INTERES 0 0 0 0 0 0 0 0
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TOTAL AMORTIZACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL A PAGAR CUOTA (bolivianos) 0 0 0 0 0 0 0 0
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0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
produccion (Lt) 215,459.60 215,459.60 359,099.33 359,099.33 359,099.33 502,739.06 502,739.06 502,739.06 502,739.06 502,739.06
precio 6 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5
ingreso 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE PRODUCCION E INGRESOS
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS VARIABLE 0 345,485.36 345,485.36 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57
COSTOS FIJOS 0 1,347,108.72 1,384,627.31 1,391,108.46 1,430,911.93 1,471,909.51 1,501,271.82 1,544,766.15 1,589,565.31 1,635,708.44 1,683,235.87
- Costos de M.O. de Adm. 0 1,250,619.72 1,288,138.31 1,326,782.46 1,366,585.93 1,407,583.51 1,449,811.02 1,493,305.35 1,538,104.51 1,584,247.64 1,631,775.07
- Gastos generales 96,489.00 96,489.00 64,326.00 64,326.00 64,326.00 51,460.80 51,460.80 51,460.80 51,460.80 51,460.80
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
COSTOS DE OPERACIONES 0 1,692,594.08 1,730,112.67 1,621,432.03 1,661,235.50 1,702,233.08 1,731,595.39 1,775,089.72 1,819,888.88 1,866,032.01 1,913,559.44
TABLA 17. Costos de producción e ingresos
COSTOS FINANCIEROS 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACIONES 0 3,761.60 3,761.60 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 19,661.87
DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 1,696,355.68 1,733,874.27 1,628,955.23 1,668,758.70 1,709,756.28 1,739,118.59 1,782,612.92 1,827,412.08 1,873,555.21 1,933,221.31
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impuesto a las transacciones IT 3.00%
Impuesto Utilidad de Empresa (IUE): 25.00%
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
ingresos 1,185,027.77 1,185,027.77 1,975,046.32 1,975,046.32 1,975,046.32 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83
total 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,027.77 1,185,027.77 1,975,046.32 1,975,046.32 1,975,046.32 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83
2. COSTOS 0 1,696,356 1,733,874 1,628,955 1,668,759 1,709,756 1,739,119 1,782,613 1,827,412 1,873,555
2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 0 -511,328 -548,846 346,091 306,288 265,290 1,025,946 982,452 937,653 891,510
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 03%) 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
5. IUE (25% de 3) 0 0 0 86,523 76,572 66,323 256,487 245,613 234,413 222,877
UTILIDAD NETA (3-4-5) 0 -546,879 -584,397 200,317 170,464 139,716 686,508 653,887 620,288 585,680
DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
En base a la utilidad neta, se incorpora el valor de la depreciación anual, hallándose el Flujo de Caja
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AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
2. COSTOS 0 1,696,356 1,733,874 1,628,955 1,668,759 1,709,756 1,739,119 1,782,613 1,827,412 1,873,555
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 0 -511,328 -548,846 346,091 306,288 265,290 1,025,946 982,452 937,653 891,510
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 03%) 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
5. IUE (25% de 3) 0 0 0 86,523 76,572 66,323 256,487 245,613 234,413 222,877
UTILIDAD NETA (3-4-5) 0 -546,879 -584,397 200,317 170,464 139,716 686,508 653,887 620,288 585,680
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
2. COSTOS 0 1,696,356 1,733,874 1,628,955 1,668,759 1,709,756 1,739,119 1,782,613 1,827,412 1,873,555
2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 0 -511,328 -548,846 346,091 306,288 265,290 1,025,946 982,452 937,653 891,510
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 3%) 0 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
5. IUE (25% de 3) 0 0 0 86,523 76,572 66,323 256,487 245,613 234,413 222,877
UTILIDAD NETA (3-4-5) 0 -546,879 -584,397 200,317 170,464 139,716 686,508 653,887 620,288 585,680
Depreciaciones (+) 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
Valor residual de libro (+) 393,237
Impuesto a pagar por IVA (-) 0 177,043 177,043 295,072 295,072 295,072 413,101 413,101 413,101 413,101
Inversión ETAPA I (-) -321,135
Inversión ETAPA II (-) -321,135
Inversión ETAPA III (-) -428,180
FLUJO NETO DE CAJA -321,135 -366,074 -403,593 181,777 473,059 442,311 678,951 1,074,511 1,040,912 1,399,541
FLUJO NETO DE CAJA ACUMULADO -321,135 -687,209 -1,090,802 -909,025 -435,966 6,345 685,297 1,759,807 2,800,719 4,200,260
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
FACTOR DE VALOR PRESENTE 1.00 0.89 0.79 0.70 0.62 0.55 0.49 0.43 0.38 0.34
TABLA 19.Flujo de caja neto e indicadores
VALOR PRESENTE -321,135 -324,793 -317,701 126,955 293,134 243,173 331,180 465,022 399,682 476,786
VALOR PRESENTE ACUMULADO -321,135 -645,928 -963,629 -836,674 -543,540 -300,367 30,813 495,835 895,517 1,372,303
TIR = 32.77%
RBC=
VAN ANUAL = 170,310 Bs./año
ROI = 379.14%
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PROYECTO DE FACTIBILIDAD
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
de 97
CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13
ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TA b.
s
6.8. AMORTIZACIONES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Saldo Deudor 224,795 4 1 12.0% 0 ctte 224,795 224,795 224,795 168,596 112,397 56,199
PRESTAMO 1 Amortizacion (A) 0 0 56,199 56,199 56,199 56,199
Interes (I) 26,975 26,975 26,975 20,232 13,488 6,744
6.8.1 AMORTIZACION CONSTANTE
TOTAL A PAGAR CUOTA (Bolivianos) 26,975 26,975 110,149 103,406 171,593 191,825 119,891 185,830 167,847 0 0 0 0 0
CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13
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ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TA b.
s
TOTAL AMORTIZACIÓN 0 0 56,199 56,199 131,130 131,130 74,932 149,863 149,863 0 0 0 0
TOTAL A PAGAR CUOTA (Bolivianos) 26,975 26,975 110,149 103,406 171,593 191,825 119,891 185,830 167,847 0 0 0 0
CONDICIONES DE Monto Plaz Grac Interes Tipo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12
ENTIDAD Año.
PRESTAMO: préstamo o ia anual Amort
PRESTAMIS Desem
año años .
TA b.
s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
Saldo Deudor 224,795 4 1 12.0% 0 var 224,795 224,795 224,795 177,760 125,081 66,081
PRESTAMO 1 Amortizacion (A) 0 0 47,035 52,679 59,000 66,081
Interes (I) 26,975 26,975 26,975 21,331 15,010 7,930
6.8.2. AMORTIZACION VARIABLE
TOTAL INTERES 26,975 26,975 53,951 48,307 41,985 62,878 45,995 19,002
TOTAL AMORTIZACIÓN 0 0 47,035 52,679 125,618 140,692 224,946 158,346
TOTAL A PAGAR CUOTA (bolivianos) 26,975 26,975 100,986 100,986 167,603 203,570 270,941 177,348
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INGRESOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
produccion (Lt) 215,459.60 215,459.60 359,099.33 359,099.33 359,099.33 502,739.06 502,739.06 502,739.06 502,739.06 502,739.06
precio 6 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5
ingreso 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
COSTOS DE PRODUCCION
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.9. COSTOS DE PRODUCCION E INGRESOS
COSTOS VARIABLE 0 345,485.36 345,485.36 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57 230,323.57
COSTOS FIJOS 0 1,347,108.72 1,384,627.31 1,391,108.46 1,430,911.93 1,471,909.51 1,501,271.82 1,544,766.15 1,589,565.31 1,635,708.44 1,683,235.87
- Costos de M.O. de Adm. 0 1,250,619.72 1,288,138.31 1,326,782.46 1,366,585.93 1,407,583.51 1,449,811.02 1,493,305.35 1,538,104.51 1,584,247.64 1,631,775.07
- Gastos generales 96,489.00 96,489.00 64,326.00 64,326.00 64,326.00 51,460.80 51,460.80 51,460.80 51,460.80 51,460.80
COSTOS DE OPERACIONES 0 1,692,594.08 1,730,112.67 1,621,432.03 1,661,235.50 1,702,233.08 1,731,595.39 1,775,089.72 1,819,888.88 1,866,032.01 1,913,559.44
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
COSTOS FINANCIEROS 26,975 26,975.37 110,149.43 103,405.59 171,593.33 191,824.86 119,890.54 185,830.34 167,846.76 0.00 0.00
TABLA 24. Costos de producción e ingresos
DEPRECIACIONES 0 3,761.60 3,761.60 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 7,523.20 19,661.87
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 26,975 1,723,331.05 1,844,023.70 1,732,360.82 1,840,352.04 1,901,581.15 1,859,009.13 1,968,443.25 1,995,258.83 1,873,555.21 1,933,221.31
DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
AÑOS
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COSTOS FIJOS
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- Gastos generales
DEPRECIACIONES
COSTOS VARIABLE
COSTOS FINANCIEROS
- Costos de M.O. de Adm.
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE OPERACIONES
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
ingresos 1,185,027.77 1,185,027.77 1,975,046.32 1,975,046.32 1,975,046.32 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83
total 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
ESTADO DE RESULTADOS
6.10. ESTUDIO DE UTILIDADES
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,027.77 1,185,027.77 1,975,046.32 1,975,046.32 1,975,046.32 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83 2,765,064.83
2. COSTOS 26,975 1,723,331 1,834,860 1,729,941 1,836,362 1,913,327 2,010,059 1,959,960 1,827,412 1,873,555
2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 26,975 26,975 100,986 100,986 167,603 203,570 270,941 177,348 0 0
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) -26,975 -538,303 -649,832 245,106 138,684 61,720 755,006 805,104 937,653 891,510
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 03%) 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
TABLA 18. Estado de resultados
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
FLUJO DE CAJA
Fuente: Elaboración propia. 2016
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
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2. COSTOS 26,975 1,723,331 1,834,860 1,729,941 1,836,362 1,913,327 2,010,059 1,959,960 1,827,412 1,873,555
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2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 26,975 26,975 100,986 100,986 167,603 203,570 270,941 177,348 0 0
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 26,975 26,975 100,986 100,986 167,603 203,570 270,941 177,348 0 0
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) -26,975 -538,303 -649,832 245,106 138,684 61,720 755,006 805,104 937,653 891,510
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 03%) 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
5. IUE (25% de 3) 0 0 0 61,276 34,671 15,430 188,751 201,276 234,413 222,877
UTILIDAD NETA (3-4-5) -26,975 -573,854 -685,383 124,578 44,762 -12,962 483,302 520,876 620,288 585,680
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. INGRESOS 0 1,185,028 1,185,028 1,975,046 1,975,046 1,975,046 2,765,065 2,765,065 2,765,065 2,765,065
2. COSTOS 26,975 1,723,331 1,834,860 1,729,941 1,836,362 1,913,327 2,010,059 1,959,960 1,827,412 1,873,555
2.1 Costos de operación 0 1,692,594 1,730,113 1,621,432 1,661,236 1,702,233 1,731,595 1,775,090 1,819,889 1,866,032
2.2 Costos Financieros 26,975 26,975 100,986 100,986 167,603 203,570 270,941 177,348 0 0
2.3 Depreciaciones 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
6.11. FLUJO DE CAJA NETO.
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) -26,975 -538,303 -649,832 245,106 138,684 61,720 755,006 805,104 937,653 891,510
4. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT 3%) 0 35,551 35,551 59,251 59,251 59,251 82,952 82,952 82,952 82,952
5. IUE (25% de 3) 0 0 0 61,276 34,671 15,430 188,751 201,276 234,413 222,877
UTILIDAD NETA (3-4-5) -26,975 -573,854 -685,383 124,578 44,762 -12,962 483,302 520,876 620,288 585,680
Depreciaciones (+) 0 3,762 3,762 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523
Valor residual de libro (+) 393,237
Impuesto a pagar por IVA (-) 0 177,043 177,043 295,072 295,072 295,072 413,101 413,101 413,101 413,101
Inversión ETAPA I (-) -321,135
Inversión ETAPA II (-) -321,135
Inversión ETAPA III (-) -428,180
FLUJO NETO DE CAJA -348,111 -393,049 -504,578 106,038 347,357 289,633 475,746 941,500 1,040,912 1,399,541
PROYECTO DE FACTIBILIDAD
FLUJO NETO DE CAJA ACUMULADO -348,111 -741,160 -1,245,738 -1,139,701 -792,344 -502,710 -26,965 914,536 1,955,447 3,354,989
FACTOR DE VALOR PRESENTE 1.00 0.89 0.79 0.70 0.62 0.55 0.49 0.43 0.38 0.34
TABLA 19.Flujo de caja neto e indicadores
VALOR PRESENTE -348,111 -348,726 -397,195 74,058 215,242 159,234 232,060 407,458 399,682 476,786
VALOR PRESENTE ACUMULADO -348,111 -696,837 -1,094,032 -1,019,974 -804,732 -645,498 -413,438 -5,980 393,702 870,488
TIR = 24.79%
RBC=
VAN ANUAL = 108,032 Bs./año
ROI = 221.86%
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PROYECTO DE FACTIBILIDAD
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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CAPÍTULO 7
7.2 RECOMENDACIONES
Contactarse con empresas nacionales que trabajen con este producto (Quinua) para ver la
posibilidad de poder venderles el producto en el futuro y de esta manera asegurar el mercado del
producto, que es muy importante.
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DE UNA PLANTA DE ELABORACIÓN DE LECHE DE QUINUA
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Se recomienda realizar las pruebas experimentales del diseño experimental propuesto para ver
la influencia que cada variable tiene en el proceso y posteriormente realizar la optimización del
mismo, es decir, buscar las condiciones óptimas del proceso de la elaboración de la Leche De
Quinua.
Los anteriores resultados también ayudarán a tener resultados más exactos y confiables de la
cantidad de materias primas que se necesitan para una determinada producción deseada.
8. BIBLIOGRAFÍA CONSULTADA
CAPÍTULO 8
8. ANEXOS
COSTOS DE PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS
BENEFICIOS
Sueldo Total CANTIDAD Total SOCIALES Total
Nª CARGO Cantidad (Personas)
(Bs.) (Bs.) DE PAGOS (Bs.) (Bs.)
12.71%
1 Gerente General 8,000 1 8,000 13 104,000 12,202 116,202
1.1. asesor legal 2,000 1 2,000 13 26,000 3,050 29,050
1.2. gerente comercial 5,000 1 5,000 13 65,000 7,626 72,626
1.3. gerente produccion 8,000 1 8,000 13 104,000 12,202 116,202
1.4. gerente administrativo 5,500 1 5,500 13 71,500 8,389 79,889
1.5 gerente financiero 6,500 1 6,500 13 84,500 9,914 94,414
1.6 jeje de recursos humanos 5,500 1 5,500 13 71,500 8,389 79,889
1.6.1. jefe de control de calidad 5,000 1 5,000 13 65,000 7,626 72,626
1.6.2. jefe de produccion 5,000 1 5,000 13 65,000 7,626 72,626
1.6.3. jefe de mantenimiento 4,000 1 4,000 13 52,000 6,101 58,101
1.7 encargado de compras 2,000 1 2,000 13 26,000 3,050 29,050
1.7.1. encargado de ventas 2,500 1 2,500 13 32,500 3,813 36,313
1.7.2. secretaria 2,500 1 2,500 13 32,500 3,813 36,313
1.8. chofer 2,800 1 2,800 13 36,400 4,271 40,671
1.8.1. mecanico 3,000 1 3,000 13 39,000 4,576 43,576
1.8.2 operario 2,800 6 16,800 13 218,400 25,623 244,023
1.8.3. sereno 2,000 1 2,000 13 26,000 3,050 29,050
TOTALES TOTAL SALARIOS ANUAL (BOLIVIANOS) 1,250,620
393,237
Fuente: Elaboración propia 2016
Equipos de Oficina:
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