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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALOR[A REGIONAL DE VALPARAíso . UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Resumen Ejecutivo Informe Final W 856, de 2017 .Municipalidad de Valparaíso

Objetivo: La fiscalización tuvo por objeto comprobar que las concesiones

del servicio de

aseo otorgadas

por la Municipalidad

de Valparaíso,

cumplan lo establecido

en

los

articulas

8°, 65, letra k), y 66 de la ley N° 18.695, así como, lo previsto en la ley

Contratos Administrativos

de Suministro

y Prestación

de

W19.886, de Bases sobre Servicios, y su reglamento,

contenido en el decreto W 250, dé 2004, del Ministerio dé

Hacienda. A su vez, revisar y constatar la correcta ejecución y examen' de las cuentas

de los mencionados

contratos de concesión; la regularidad

de los paqos ejecutados en

el período comprendido

entre los meses de enero y diciembre

otorgamiento,

aplicación y rendición de los recursos transferidos

de 2016, y verificar el por la Subsecretaría

de Desarrollo Regional y Administrativo,

Presupuesto del Sector Público para

SUBDERE, el año 2016.

en virtud de la ley' N° 20.882, de

Preguntas de la Auditoría:

,

/

se ajustan a la normativa '

¿Los procesos licltatorios de las aludidas concesiones ~gen~?

.

¿Se prestaron

los servicios concesionados

conforme

a lo previsto en las bases

administrativas, especificaciones' técnicas y el contrato?

 

• - ¿Los

montos

pagados

a las empresas

concesionarias

están correctamente

 

determinados

y se ajustan a los valores contratados?

• ¿Se realizan inspecciones

y controles de los servicios concesionados

para verificar

 

el cumplimiento

de las obligaciones

pactadas con el municipio, y en caso de existir

)inobservancias

por parte de la empresa adjudicada,

la entidad edilicia aplica las

sanciones y/o multas consignadas en los plieqos de condiciones?

Principales Resultados:

,

,

Se constató que durante el año 2016, la Municipalidad

de Valparaíso,

realizó el

 

. cobro de aseo a los sobreproductores,

seqún la última medición efectuada el 30

de junio del año 2015, dejando de percibir por ello, sólo en el mes de diciembre

de

2016,

la suma de $52.859.191,

según los volúmenes de

residuos informados

para ese

mes por COSEMAR S.A. Además, esa entidad edilicia no cobró multas

a COSE MAR S.A. por $5.097.285,

equivalentes

a 49 días en que la aludida

empresa no cumplió con proveer el servicio de aseo de la comuna

con la dotación

 

de operarios

requerida, debiendo

ese municipio

efectuar

las gestiones

para

percibir las citadas sumas, dando cuenta de su resultado en un plazo no superior

a 30 días hábiles, caso contrario se efectuará el respectivo reparo.

 

Se comprobó,

que con cargo' a los recursos transferidos

por la SUBDERE

en

virtud de la ley W 20.882, el concesionario

COSEMAR

S.A. omitió distribuir entre

sus trabajadores

recursos por $1.057.019, vulnerando con ello la cláusula quinta, '

letra e), del convenio de transferencia

aprobado por decreto N° 1.087, de 2016,

, asimismo, se advirtió que aseo, por la suma total de

4 de sus trabajadores,

percibieron

el citado bono de

$2.631.228, en circunstancias'

que ocupaban el cargo

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL,EXTERNO

de supervisor, -jefe ds proyecto y administrativo, incumpliendo con ello lo .

establecido en la citada resolución W 40, de 2016; de la $UBDERE, debiendo el

..

rnunicipio

arbitrar las acciones con el objeto de requerir la devolución de los

montos reprochados.

Se constató, que algunos recorridos del servrcio de recolección domiciliaria

efectuados por los camiones del Departamento de Aseo Municipal son

coincidentes

con aquellos que realiza, el proveedor COSEMAR

 

S.A.,

comprobándose que ambos. están prestando el mismo servicio de recolección domiciliaria, lo que se condice con los principios de control, coordinación, eficiencia y eficacia, contemplados en los artículos 3°,5°,52 Y 53, de la anotada ley W 18.575, debiendo el municipio instruir unprocedimiento disciplinario a fin de determinar las eventuales responsabilidades -que derivan de los hechos descritos.

'

Eh cuanto' a la camioneta destinada a la Inspección Técnica del Servicio, dependiente del Departamento de Aseo del Municipio, que no estaría siendo utilizada en las labores de inspección propias del servicio' concesionado, lo cual se evidencia mediante el reporte GPS; que se realizaron viajes a la' comuna de

Quilpué, fuera del ámbito de acción

de la concesión y se vio involucrada en un

siniestro; corresponde a esa entidad adoptar las medidas para que los vehículos , sean utilizados en los fines institucionales, sin perjuicio que deberá remitir a esta Sede Regional, el acto administrativo que incoe el proceso disciplinario comprometido.

En torno a las falencias advertidas en el íegistro e información de pesaje y toneladas registradas en el marco de la concesión del recinto municipal "El Molle", consistentes en la carencia de sistema automático en el registro de ingreso de los vehículos recolectores, inconsistencias en las nóminas de ingreso y salida' de camiones, diferencias en los volúmenes de residuos sólidos

domiciliarios depositados que informa

C;;IRSA y aquellos reportados por

COSEMAR S.A., entre otros, corresponde que el municipio, adopte las medidas comprometidas que inciuyen la aplicación de' multas y debido cobro de los

servicios concesionados, debiendo dar cuenta de ello a esta Contraloría Regional

en el plazo no superior a 30 días hábiles.

.

Se comprobó que la empresa GIRSA, concesionaria del recinto municipal "El Molle;', adeuda al-municipio las rentas correspondientes al segundo semestre del año 2016, por un total de f800 UF, equivalente a $207.752.220, al31 de octubre de 2017, debiendo esemunicipio dar cumplimiento a las medidas comprometidas y acreditar el ingreso en comento, disponiendo de los antecedentes que así lo demuestren, para su posterior comprobación en una visita de seguimiento.

En lo referido a las modificaciones realizadas al contrato, de la concesión del recinto municipal "El Molle", suscrito el año 2001, que contempló aspectos de

'precios,' cantidad de tonelaje prefijado en las especificaciones

técnicas, y

autorización para recepcionar residuos domiciliarios, industriales y/o asimilables, no tóxicos, provenientes de la comuna de Viña del Mar y otras, corresponde que en los sucesivo, el municipio vele por el cumplimiento de los principios de.estricta sujeción a las bases e igualdad de los oferentes, 'rectores de toda propuesta pública; y a su vez, adopte medidas para considerar la pertinencia de la renta mensual fijada para dicho inmueble. todo ello, en virtud de los principios de eficiencia, eficacia, y correcta administración de los medios públicos.

• En torno a la falta de formalización de la modificación' del contrato "Provisión' de

CONTRAlORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAfso UNIDAD'DE CONTROL EXTERNO

mano deobra y equipo p-ara la Municipalidad de Valparaíso" que adicionó 30 operarios al contrato, la entidad, por una parte, deberá implementar medidas a fin de evitar Jareiteración del alcance advertido, dando cumplimiento al principio de escrituración establecido en los artículos 3° y 5° de la ley W19.880, y por otra, respecto al procedimiento disciplinarte instruido, deberá agilizar su tramitación, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 141 de la ley W 18.883, dando cuenta a esta Entidad de Control acerca de su ejecución.

• En cuanto a los servicios adicionales de los 30 operarios contratados para el año

2016, mediante el decreto alcaldicio W 113, 'de ese año,

y los servicios del

camión barredor, para realizar labores en el plan de la comuna, según lo establecido en la letra B deí numeral II de las bases técnicas de la licitación para

la provisión de mano de obra, por el cual se pagaría por hora trabajada un valor neto de 1,40 UF, todo ello, no facturado a la fecha del presente informe, corresponde que la entidad exija la facturación que proceda y efectuar' el pago , de aquellos servicios, debidamente acreditados, lo que será verificado "en una visita de seguimiento, lo anterior, sin perjuicio de instruir un procedimiento disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades involucradas en '

, tales hechos.

,

"

• Asimismo, respecto de personal de aseo contratado por la Corporación Municipal de Valparaíso, .los que también prestarían servicios para el proveedor Fierro y Compañía Ltda., efectuando labores de manera simultánea y en jornadas

laborales similares esa entidad deberá materializar las medidas comprometidas, en orden a comprobar y acreditar la correcta prestación de los servicios de éstos trabajadores que desempeñaron funciones para el citado proveedor, siendo indispensable asegurar un adecuado pago de estas prestaciones, pendientes de facturación, lo que será comprobado por esta Sede Regional en una visita de

seguimiento.

,.

• Respecto de los casos de contribuyentes' cuyos cobros por extracción de residuos aumentaron de manera' sustantiva, lo que denota una deficiente

supervisión por parte del municipio

en el cumplimiento de las obligaciones por

parte de la empresa COSEMAR S.A, esa municipalidad, deberá, por una parte, incorporar en el sumario administrativo comprometido, las unidades restantes que participaron del contrato objetado, remitiendo a esta Contraloría Regional, copia del acto administrativo que así lo disponga, en el plazo de 15 días hábiles

contados desde la recepción del presente inforrne, y por otra, efectúe la revisión de los aumento sustantivos evidenciados en las mediciones de residuos,

regularizando los respectivos cobros en caso de proceder

..

.

• La Municipalidad de Valparaíso no exigió a la empresa COSEMAR S.A. la rendición de 19S recursos transferidos en virtud de la léy W 20.882, según lo . estipulado e.n la cláusula, del decreto alcaldicio W 1.087, de 2016, que aprobó esa transferencia, por lo deberá adoptar las medidas necesarias destinadas a cumplir con el rol de unidad operativa que le corresponde, exigiendo la rendición oportuna de los fondos entregados, procediendo a su revisión a objeto de . determinar I~ correcta inversión de los mismos, ello sin' perjuicio de incluír dichas materias en el anotado procedimiento disciplinario.

I

!.

· CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PTRA. N°: 13.000/2017

INFORME FINAL N° 856, DE 2017, SOBRE

AUDITORíA AL MACROPROCESO

DE

CONCESiÓN DEL SERVICIO DE ASEO EN '

LA MUNICIPALIDAD DE VALPARAISO.

VALPARAISO,

,

2 ODIC. 2011

/

En cumplimiento

del "plan

anual

de

fiscalización de esta Contraloría 'Regional para el año 2017, yen conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes dela ley N° 10.336, de Organización

y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del

decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera se 'efectuó una auditoría al 'macroproceso de concesión del servicio

del Estado, aseo en la

Municipalidad de Valparaíso. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por doña María Eugenia Ibarra Urra, doña Elizangela Contreras Morales y doña Gabriela Olguín Ahumada, auditoras y supervisora, respectivamente.

JUSTIFICACIÓN.

En atención a que en el ámbito municipal la concesión por la extracción, transporte, disposición y manejo de los residuos sanitarios de" las urbes con mayor población de cada región se encuentra concentrada en pocas empresas prestadoras de este servicio, y a raíz de' los resultados de informes de auditoría efectuados en años anteriores por esta Entidad Fiscalizadora, en los cuales se han detectado irregularidades tanto en las etapas" de licitación como en la ejecución de 10$ contratos de concesión, se determinó, efectuar un examen a nivel nacional sobre la materia.

entidades,

En ese contexto, se seleccionó, entre otras

a la Munic1palidad de 'Valparalso,

considerando

que según la

información contable (al cierre del año 2016) recabada por este Órgano de Control,

su área mUnicipal tuvo un gasto en .Ia asignación presupuestaria 22.08.001

Servicios de' Aseo de $4.627.119.293, monto que representa un 36,9% del total"

ejecutado en el subtítulo 22 de Bienes y Servicios de Consumo,

de ese período.

Asimismo, a través de esta auditoría esta Contraloría Regional busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17, Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la

,¡

AL SEÑOR VíCTOR HUGO MERINO ROJAS CONTRALOR REGIONAL CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso PRESENTE

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLIcA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

\

protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.

En tal sentido, esta revisión se enmarca en . los ODS, N°S 11, Ciudades' y Comunidades Sostenibles y 16, Paz, Justicia e Instituciones Sólidas.

ANTECEDENTES GENERALES.

La Municipalidad de Valparaíso es una

corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión según lo establece el artículo 1° de la ley No.18.6~5, Orgánica .Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad

'local y asegurar su participación en ef progreso comuna.

económico, social y cultural de la

De acuerdo con los artículos 8°, inciso

. tercero, y36 de la ley N° 18.695, las municipalidades pueden otorgar concesiones para la prestación de determinados servicios municipales o para la administracióri de establecimientos o 'bienes específicos que p~sean o tengan a cualquier título.

En ese contexto, las entidades edilicias

pueden dar cumplimiento a la función de

aseo y ornato ya sea directamente, a

través de sus propios recursos materiales y humanos, para lo que pueden celebrar los actos y contratos que sean necesarios, o mediante la concesión del respectivo servido, conforme con lo previsto en el ya citado artículo 8° oe la'anotada ley N° 18.695 (aplica dictamen N° 48.405, de 2016).

A su vez, el inciso segundo, def artículo 66 de la ley N° 18.695, dispone que el procedimiento administrativo de otorgamiento de concesiones para la prestación de servicios por las municipalidades se ajustará

a las normas de la ley N° 19.886, Y sus reglamentos, salvo lo establecido en los. incisos cuarto, quinto y sexto del artículo 8° del texto legal citado, los que serán

aplicables en todo

cáso.

.

,

Cabe mencionar· que, con carácter de confidencial, a través de oficio N° 17.600, de 10 de noviembre de 2017, se puso en conocimiento de la Municipalidad de Valparaíso el Preinforme de 'Observaciones

N° 856, de 2017,

con la finalidad de que formularan los alcances y precisiones que

a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N° 311, de 4 de

O diciembre de 2017, cuyo análisis y antecedentes sirvieron de base para elaborar el

presente Informe Final.

.

.

-

OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto comprobar

2

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO'

que las concesiones del servicio de aseo otorgadas por la Municipalidad .de Valparaíso, cumplan lo establecido en los artículos 8°, 85, letra k), y 66 de la ley N° 18.695, así como, lo previsto, en la ley N°19.886, de Bases sobre Contratos

Administrativos

de Suministro y Prestación de Servicios, y su reglamento,

contenido en el decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

Además, por la presente indagatoria se

revisó y constató la correcta ejecución y examen de

las cuentas de los contratos' de

concesión relativos a los servicios en extracción y transporte de residuos sólidos

domiciliarios, disposición

final y contratos de mano de obra, respecto de los pagos

efectuados. por servicios prestados durante el. período comprendido entre el 1 de

enero y el 31 de diciembre de 2016.

 

Finalmente,

también

se

verificó

el

otorgamiento,

aplicación- y rendición de los recursos

transferidos

por la'

.Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo (SUBDERE), del Ministerio del Interior y Seguridad Pública, en virtud de la ley N° 20.882, de Presupuestos del Sector Público, correspondiente al año 2016.

METODOLOGíA

  • 7 El examen se practicó de acuerdo con la

metodología de auditoría de este Organismo

Fiscalizador,

contenida en la

resolución N° 20, de 2015, que Fija Normas que Requlan las Auditorías Efectuadas

por la Contralorta General de la República, y los procedimientos

de control

contenidos en la resolución exenta

N° 1.485; dé 1996, que Aprueba Norrnás de

Control Interno de esta Entidad, considerando los resultados de evaluaciones de

control interno respecto. de las materias examinadas,

y determinándose

la

realización de. pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias,

tales como: análisis documental y validaciones en terreno, entre otras.

Asimismo, se realizó un examen de las

cuentas relacionadas con el tópico en revisión, conforme con lo establecido

en los

 

artículos 95 y siguientes de -la ley N°10.336, Y el artículo 54 del decreto

ley N°

1.263, pe 1975.

'.

Enseguida, corresponde señalar que las

observaciones

contenidas en este. documento fueron clasificadas según

su

Q

.cornplejidad l, de conformidad a lo establecido en el artículo 52 de la resolución N°

20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría <General de la República. En efecto,' se entiende por Altamente

complejas/Complejas, aquellas observaciones que,

de acuerdo a su rnaqnitud, .

reiteración, detrimento patrinionial, eventuales responsabilidades funcionarias, son,

1 Altamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas '(MC); Levemente Complejas (LC).

3

CONTRALORíA GENERAL O,E LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL D~ VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO-

consideradas de especial relevancia, por la Contraloria 'General; ell tanto, se clasifican como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor impacto en. esos criterios.

UNIVERSO Y MUESTRA

De

acuerdo'

con

los antecedentes

proporcionados por la Municipalidad de Valparaíso, se determinó que dicha entidad

pagó hasta el 30 de junio del año en curso, la suma total de $2.577.06.4.503, por

los servicios en extracción y transporte

de residuos sólidos dorniciliarios,

disposición final y contratos de mano de obra, prestados. durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, realizándose el examen' al 100% de estos desembolsos, cuyo resumen general- se exhibe a continuación:

 

UNIVERSO

MUESTRA

TOTAL EXAMINADO

 

SERVICIO I PROVEEDOR

 
 

$

W

$

w

$

Recolección

y

transporte,

de

residuos sólidos .dorniciliarios

I 1.659.445.961

12

1.659,445,961

12

1,659,445,961

12

COSEMAR S,A

 

'.

Administración

 

del

Recinto

.

Municipal

El

Mólle

para

la

recepción,

tratamiento

y

disposición

final de los residuos

. sólidos domiciliarios y asimilables

 
  • 306.754.285 306.754.285

. 306.754.285

4

4

4

no tóxicos I GIRSA

 
 

-

Provisión

de mano de obra y

equipo I FIERRO Y 91A LTOA.

  • 432.083.139 432.083.139'

432.083.139

5

5

5

Mantención

de áreas verdes

y

reposición

de motivos florales I

178,781,118

5

178,781.118

5

178.781.118

5

'FIERRO Y CIA t.TOA.

 

TOTAL

2,577,064,503

26 2.577.064.503

26

2,577,064;503

26

Fuente de

lnforrnación: Elaboración propia sobre la base de la información aportada por la Municipalidad de

"

.,

.,

..

Valparaíso.

.

',

.

. Asimismo, durante el periodo bajo estudio, el monto total de los ingresos presupuestarios percibidos por transferencias ,de la , SUBDERE, para ,traspasar a empresas proveedoras del servicio de recolección, ,

transporte de residuos.sólidos domiciliarios y servicio de barrido de calles, con el

objeto de que Sean destinados por éstas a sus trabajadores,

$74.923.240,

ascendió a

o

ORIGEN

- RECURSOS

,

MATERIA

,

-

UNIVERSO

'

.

$

MUESTRA

$

TOTAL

. EXAMINADO

$

SUBDERE

Transferencia en virtud de ley W 20.882

Fuente de lnforrnación:

.,

Elaboración

Municipalidad de Val paraíso.

74.923.240

1 74.923.240

1 74.923.240

1

propia sobre la base de la información

"

aportada por la

4

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

A su vez, Con cargo a los recursos antes . singularizados, provenientes. de la SUBDERE, se efectuaron transferencias al proveedor COSE MAR S.A., concesionario del servicio de recolección y transporte de residuos sólidos domiciliarios, examinándose la totalidad de ellos, según se presenta en el cuadro siguiente.

PROVEEDOR

UNIVERSO

 

MUESTRA.

TOTAL EXAMINADO

RECEPTOR

.

 

$

I N°'

$

I

$

I

COSEMAR S.A

74.923.240 I

 

1

74.923.240 I

 

1

74.923.240 I

Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la información aportada

.,

.,

.,

por la '

1

Municipalidad de Valparaíso.

La información utilizada fue proporcionada por la, Encargada de Tesorería de la Municipalidad de Valparaíso y puesta a disposición de esta Contraloría Regional, mediante oficios ordinarios N°S 947, 958 Y 981, entre otros, todos de julio de 2017.

RESULTADO DELA AUDITORíA

siguientes situaciones:

I

Del examen practicado se determinaron las

  • 1. ASPECTOS DE 'CONTROL INTERNO

. interno

El estudio de la estructura de control y de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno

en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:

  • 1. Sobre Reglamento de Organización Interna .

. Se constató

que. el Reglamento

de

Organización Interna de la entidad edilicia, aprobado mediante el decretó alca_ldicio

o

N° 1.495, de 2015, no ha sido actualizado, por cuanto Departamentos de Gestión Operativa y Gestión de

omite la incorporación de los FloTa, los cuales estuvieron

operativos durante el añq en estudio, situación que incumple lo previsto en el N° 1, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, en orden a que la institución pública debe asegurar no sólo el establecimiento de una estructura de control interno adecuada, sino también la revisión y actualización de la misma para mantener su eficacia.

que adoptará las medidas necesarias

Al respecto, la entidad examinada informa para 'revisar y actualizar dicho reglamento,

de acuerdo a lo representado por este Organismo de Control.

5

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

. GONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Por tratarse de un hecho consolidado, cuya medida informada se encuentra en ejecución, se mantiene la observación formulada, correspondiendo que esa entidad dé cumplimiento a 16comprometido,

en orden a efectuar las referidas actualizaciones, lo que será verificado en la etapa '

de sequirniento del presente informe.

2:

Sobre cuentas corrientes bancarias.

  • 2.1 Conciliaciones atrasadas.

Como cuestión previa, es necesario hacer presente que esa municipalidad mantiene 47 cuentas' corrientes bancarias, de las .cuales 22 corresponden al Banco de Crédito e Inversiones; 23 a Corpbanca; 1 al' Banco ITAU y 1 al Banco del Estado de Chile, las que cuentan con la debida autorización de este Órgano de Control, en virtud de lo establecido en el artículo 54 de la ley.N" 10.336.

Ahora bien, respecto de la elaboración dé las conciliaciones bancarias, se comprobó que a la fecha del examen -esto es, 11 de septiembre de 2017-, todas se encontraban atrasadas. Eri efecto, la cuenta N° 15143554, del Banco de Crédito e Inversiones, estaba conciliada hasta el mes de enero de 2017, mientras que las cuentas N°S 52506618 Y 52506634, de Corpbanca, presentaban dicho procedimiento hasta el mes de febrero de la misma anualidad. Por su parte, las 44 cuentas corrientes restantes, se mantenían conciliadas hasta

junio del año en' curso, todo lo cual sé detalla

en el Anexo N° 1.

Las situaciones

descritas, vulneran

lo

dispuesto en la letra e), del N° 3, de la circular ·I't .11.629, de 1982, de la

Contraloría General, que imparte instrucciones al sector municipal sobre manejo de

cuentas corrientes bancarias, en que dispone

que las conciliaciones de los saldos

contables con los saldos certificados por las instituciones bancarias deberán ser

practicadas, a lo menos, una vez al mes.

Asimismo, es dable. añadir que el N° 4, del

oficio N° 20.101, de 2016, de la Contraloría General, que impartió instrucciones al

sector municipal

sobre presupuesto

inicial,

modificaciones ~y ejecución

presupuestaria, precisó que se deberán efectuar periódicamente conciliaciones que

permitan asegurar que todas sus operaciones

bancarias estén reconocidas

correctamente en la contabilidad y en el banco, y que en caso de existir diferencia

o

entre el saldo contable ,y el saldo de la cuenta corriente, se deberán identificar los errores y regularizar los saldos en forma oportuna, lo-que no ocurre en la especie, .

dado el atraso

ya•.descrito.

.

.

6

CONTRALORíA GENERAL DE LÁ REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

  • 2.2 Cheques girados y no cobrados ..

Se verificó que las conciliaciones bancarias

de las cuentas corrientes N°S 15146554, 52506618, 52506634 Y 52506766,

contienen

49 documentos que se encuentran girados y no cobrados por más de 90

días, por un monto total de $15.750.678, los que a la fecha de la revisión se

encontraban vencidos, sin que el municipio los haya reconocido contablemente como cheques caducados, infrinqiendo .con ello lo preceptuado en los oficios circulares N°S60.820, de 2005 -Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación-, y 36.640, de 2007 -Procedimientos Contables para el Sector Municipal." ambos de la Contraloría General, que establecen para estos casos su eliminación de la 'nómina de cheques 'girados y no cobrados, generando sim.ultáneamente un ajuste en las disponibilidades y un reconocimiento de la obligación. Anexo 'N° 2.

En relación con la materia, se debe hacer presente que el reconocimiento de la obligación' financiera por concepto del

cheques. girados

por la institución y no cobrados por los beneficiarios, debe

registrarse en la cuenta 216-01 Documentos Caducados, y. en el evento que las

obliqaciones no se hagan efectivas dentro del plazo legal, se deberá aplicar el

procedimiento

K-03, sobre cheques caducados

por vencimiento

de éstos,

consignado en el citado oficio N° 36.640, de 2007, tanto para lo relativo al ajuste

por la prescripción legal 'de la deuda, como para su aplicación al ingreso presupuestario (aplica criterio contenido en el dictamen N°8.236, de 2008, de la '

Contraloría General).

.

2,3

Sobre falta de certificado bancario.

~e comprobó

que el expediente

que

respalda la conciliación de la cuenta 'corriente del Banco Estado N° 239-0-900021- ' 1, no contiene el certificado ni la cartola bancaria que permita certificar el saldo

disponible mantenido en la institución financiera, situación que fue ratificada por la Tesorera Municipal doña Natalia Vargas Piña, quien señaló a través de correo'

electrónico que no se contaba con acceso a dicha documentación.

-.

'La situación expuesta no se ajusta a lo señalado en la letra e_),N° 3, de la ya citada circular N° 11.629, de 1982, en orden a que la conciliación periódica de los-saldos contables implica su comparación con los saldos certificados con las instituciones bancarias, como tampoco guarda 'armonía con el N° 43 de la aludida resolución exenta N° 1.485, de 1996, en lo relacionado a que todas las transacciones y, hechos significativos deben estar'

O

claramente documentados

y disponibles para su

verificación. .

.

  • 2.4 ,Partidas por conciliar.

Se determinó que' algunas conciliaciones

7

..

•.

'

CONTRALORíA GENERAL

DE LA 'REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

bancarias incluyen partidas conciliatorias que se arrastran entre .3 y 10 meses, cuestión que' no armoniza con el N° 4, del anotado oficio N° 20.101" de 2016, por cuanto las diferencias entre el saldo contable y el de la cuenta corriente se deben

identificar y regularizar de forma oportuna, lo que no N° 3.

1,

,

ocurre en la especie, Anexo'

En torno a lo expuesto en los numerales 2.1; 2.2, 2.3' Y 2.4, sobre irregularidades en las cuentas corrientes bancarias, el municipio señala que ofició a la Dirección de Administración y Finanzas, con el objeto de que regularice las situaciones advertidas, sin especificar el estado actual y acciones adoptadas en cada' uno de los casos que se observan, por lo que se mantienen las observaciones, debiendo esa entidad, elaborar las conciliaciones bancarias atrasadas, realizar los ajustes contables que procedan por la caducidad 'de los cheques girados y no cobrados, ello, conforme al procedimiento K-03, dispuesto en la referida circular N° 36.640, de 2007; obtener el certificado bancario

de la cuenta N° 239-0,.900021-1;

Y regularizar, las, partidas conciliatorias

. representadas, todo lo cual será comprobado en una próxima visita de seguimiento '

que realice 'este Organismo de Control.

JI.

EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

  • 1. Concesión de recolección y transporte de residuos sólidos domiciliarios,

comerciales y públicos, Plan y Placilla-Curauma, de la comuna de Valparaíso.

Mediante el decreto alcaldicio t:-J0 3.751, de

23 de diciembre de 2014, la Municipalidad

de Valparaíso aprobó las bases

administrativas y técnicas, y autorizó el llamado a licitación pública para la

'contratación de los servicios de recolección de residuos -ID 2426-106-LP14-, todo lo cual. fue publicado en el portal www.m'ercadopublico.CI el día 24 de diciembre de

2014, dando cumplimiento a

lo' exigido en' el artículo 57" letra b), del decreto

N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

  • 1.1. Licitación y adjudicación.

    • a) Se verificó que las bases técnicas

de la licitación examinada contienen un apartado denominado "Conformación de la

o

Dotación del Personal", cuyos N°s 9.1.1 y 9.1.1.1

exigen que el Administrador del

Contrato y Jefe de Operaciones fije su residencia a no más de 2 horas de viaje, a objeto .de atender' cualquier eventualidad o contingencia de' la operación del servicio, y solucionar inconvenientes durante las 24 horas; seguidamente, el N° 9.5 añade que el concesionario debe contar con un prevencionista con residencia en

Valparaíso, mientras que el N° 14 de

las bases administrativas. establece que se

rechazarán las ofertas que no cumplan con los requisitos de la licitación.

l.

8

...

\

I

-

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTE;RNO"

. exigencias antes anotadas limitan la

Sobre el particular, cabe manifestar que las participación de losoferentes y no se condice

con lo previsto en el artículo 9° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de

Bases Generales de la Administración del Estado, que establece como principios rectores la libre concurrencia de los oferentes al llamado administrativo y la igualdad ante las bases que rigen el acuerdo de voluntades, los que, a su vez, se ' encuentran plasmados en normas de la ley N° 19.886, a través de los artículos 4° y

T", letra a), los cuales prescriben que se encuentran habilitados para contratar

con

la Administración las personas naturales o jurídicas, chilenas o extranjeras, que cumplan los requisitos que allí se señalan, y que cualquier persona podrá 'presentar ofertas, en tanto' que su artículo 6° cautela la iqualdad de los participantes al prohibir que los pliegos de condiciones dispongan diferencias arbitrarias entre los

proponentes.

Siendo ello así, las referidas exigencias constituyen un impedimento para participar en el proceso, lo que no se encuentra en armonía con la jurisprudencia administrativa de esta Entidad Fiscalizadora contenida, entre otros, en los dictámenes N°S 71.953, de 2011 y 68.650, de 2013, que precisan que las únicas inhabilidades para contratar con el Estado son las que se encuentran contempladas en el artículo 4° de la ley N° 19,.886, lo que no impide, por cierto, que su análisis pueda ser considerado como criterio de evaluación para los fines de adjudicar la propuesta.

auditada

En su, oficio de respuesta,

la entidad

manifiesta que las citadas exigencias .han sido consideradas como un

criterio de evaluación en las 'licitacicnes siguientes, respetándose de este modo, el principio de libre concurrencia del oferente. Añade, que el motivo del aludido requerimiento se debe a la necesidad de contar con profesionales disponibles en la comuna, para resolver contingencias, por cuanto las labores concesionadas de que se tratan impactan directamente en la salud pública.

En, mérito de lo expuesto, se mantiene la

observación, en tanto corresponde a uña situación consolidada, debiendo procurar, en lo sucesivo, el apego estricto al artículo 9° de 'la ley N° 18:575, que establece

como principios rectores la libre concurrencia

de los oferentes al llamado

administrativo y la igualdad ante las bases que rigen el acuerdo de voluntades.

b)

Asimismo,

las especificaciones

técnicas contemplaron en sus N°s 10.1.2 Y 10.1.4 las'frecuencias -número de días

O y·equipamiento

definidospara realizar el servicio de un área, en el periodo de una semana-, turnos

mínimo referencial con que debían contar los proponentes,

S.A., presentó en su plan

comprobándose que la oferta de la empresa COSEMAR

de trabajo una frecuencia inferior a la requerida en las bases, sin que ello fuera'

cuyo informe preliminar de acjudicación, elaborado por de Operaciones clasificó como óptimo o suficiente los

, ' advertido por el municipio, la' SECPLA y la Dirección

componentes del plan de trabajo, otorgando un puntaje de 95,5% a la referida

9

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

sociedad, proceder que transgrede lo previsto en el artículo 10, inciso tercero, de la ley N° 19.886, que establece que Losprocedimientos de licitación se realizarán con estricta sujeción, de los participantes' y de la entidad licitante, a las bases administrativas y técnicas que la regulen.

En este sentido, cabe recordar que la,

jurisprudencia

administrativa de esta' Entidad Fiscalizadora, contenida en los

dictámenes N°S 51.670 Y 60.739, 'ambos de 2011, entre otros, ha precisado

que el

citado principio de estricta sujeción a las bases implica que las mismas deben

observarse de modo irrestricto, y constituyen el marco jurídico aplicable a los

derechos y obtiqaciones tanto de

la Administración como de los oponentes al

correspondiente certamen, al q,ue tienen que ceñirse obligatoriamente las partes que participan en un proceso de esa naturaleza, a fin de respetar la legalidad y , transparencia que deben primar en todos los contratos que celebre aquella.

identificados:

A continuación,

se exponen los casos

SECTOR PLAN'

FRECUENCIA

 

MAÑANA'

TARDE

 

NOCHE

Especificaciones Técnicas

 

,

7

7

7

 

-

Plan de Trabajo - Oferta COSEMAR S.A

 

6

O

6

DIFERENCIA

-1

'

.

-7

-1

 

..

'

Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la información aportada por la Municipalidad de Valparaíso.

,

..

..

'La Municipalidad de Valparaíso indica que

de conformidad a lo, dispuesto

en la cláusula 10.1.2 de. las anotadas bases

técnicas, -los oferentes podían, de acuerdo a su

programa operativo, modificar el

número de camiones destinado a.cubrir las rutas y frecuencias indicadas.jsiernpre que aseguraran óptimos resultad6s, de este modo, sostiene que el programa de trabajo presentado por la empresa adjudicataria se ajustó a las exigencias

establecidas en la licitación, sin que la decisión municipal tr:ansgrediera el principio

de estricta sujeción a las bases.

.

Al respecto, cabe' aclarar que/el anotado

,

,

numeral de las bases técnicas, se refiere a una

modificación en el número de

camiones que se usarán para cubrir las rutas y frecuencias,

relación con una modificación de las frecuencias -consignada

lo que no guarda en el, N° 4 de las,

O

mismas bases-, ni con el número de días

definidos para realizar el servicio de un ,

área en el periodo de una semana, por consiguiente,- se mantiene lo objetado,

debiendo ese municipio" adoptar las medidas pertinentes en orden a cumplir con lo

dispuesto en el artículo 10, inciso tercero, de la ley 19.886.

l.

10

I

.

,

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

  • 1.2. Contratación yejecucióri ..

Mediante el decreto alcaldicio N° 343, de 2015, esa entidad edilicia adjudicó la concesión en comento a la empresa

COSEMAR

S.A., suscribiendo el pertinente contrato con fecha 25 de febrero de

2015, acordando una vigencia de' 60 meses, contados desde el día siquiente a la

fecha de contratación,

y por una' tarifa mensual de $133.494:345,

cuyos

antecedentes fueron publicados en' el Portal

de Compras Públicas, en virtud de lo

exigido en el artículo 57, letra b), del decreto N° 250, de 2004, qel Ministerio de

Hacienda

del cumplimiento de la ley N° 19.886

Ahora bien, en el marco de la verificación

Y su reglamento, y de la ejecución de los

servicios contratados, se estableció lo siguiente:'

1.2.1. Sobre uso y aparcamiento de vehículos para 'efectuar supervisión de, la concesión,

' Como cuestión previa, cabe indicar

que el

_ concesionario COSEMAR S.A., en cumplimiento de .las obliqaciones consignadas en los N°s 10.2 Y 10.6.2 de las especificaciones técnicas del contrato, puso a disposición de la Municipalidad de Valparaíso una camioneta doble cabina nueva, fu" equipo, dotada de GPS y radio móvil, destinada a la inspección Técnica del Servicio, dependiente del Departamento de Aseo del Municipio. ,

.

'

En este contexto, el citado concesionario

entregó 3 vehículos durante el periodo examinado, correspondientes a las placas

patentes DCPV-30, continuación:

CJYY-85 y HDWL-52, cuyas observaciones se detallan a

a)

Se constató

que .Ia camioneta

_ marca Toyota Hilux, placa patente DCPV-30'í es guardada en el recinto municipal Cuartel Cousiño, ubicado en calle Luis Cousiño N° 119, cerro-El Litre de la comuna de Valparaíso, 'sin contar con' un acto administrativo que consigne el lugar de aparcamiento del vehículo, lo que contraviene lo establecido en el artículo 6° del

decreto ley N° 799, de 1974 y el Título V" de lacircular N° 35.593, de 1995, que

prevén que

los vehículos deben ser guardados en los recintos determinados por la

autoridad administrativa, para lo cual los jefes supe-riores de las entidades deberán

precisar por

los medios ordinarios y

en forma escrita, el Lugar o los lugares en que

éstos deban dejarse. al término de la jornada de trabajo.

  • D Sobre el particular, cabe tener presente que el decreto ley N° 799, de 1974, que fija normas que regulan el uso y la circulación de vehículos estatales, establece en el inciso segundo, de su artículo <,

,

11

,

.

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

. CONTRALORíA REGIONALDEVALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO,

1°, que dicha normativa también rige para los vehlculos que éstas 'tomen en arriendo, usufructo, comodato, depósito o a otro título no traslaticio de dominio.

.

,

  • b) Seguidamente, y cotejado el reporte

GPS del citado véhículo placa patente DCPV-30, se comprobó que el día 10 de octubre de 2016, a las 23:47 -horas, éste se encontraba en calle cinco N° 24, de la

comuna

de Valparaíso, con. el motor apagado, siendo encendido a las 1p:45 horas

del día siguiente, sin embargo,' la bitácora del' citado móvil consigna que el mencionado día el vehículo fue estacionado por el conductor don Reinaldo Riquelrne Ulloa, desde las 23 horas, en el aludido Cuartel Cousiño. Tal situación se reitera entre los días 12 y 20 del mismo mes y año, conforme se muestra a

continuación:

FECHA-HORAAPAGADO

REGISTRO GPS FECHA -HORA ENCENDIDO

.

UBICACiÓN

11-10-2016

a

las 20:04:11 hrs.

 

12-10-2016

a las

10:52:21 hrs.

13-10-2016

a las23:26:57 hrs.

14-10-2016 a las 10:13:26 hrs.

14-10-2016 alas 23:51 :2Thrs.

15-10-2016 a las 10:46:37 hrs.

15-10-2016

alas

23:17:06

hrs.

16:10-2016

a las 12:50:55'hrs.

16-10-2'016 a las 23:27:29

hrs.

17-10-2016 a las 15:59:09 hrs.

18-1-0-2016 a las 00:55:53

hrs.

.

18-10-2016

a las

10:20:37 hrs.

20-10-2016 a las 00:39:00

hrs.

20-10-2016 a las 11:38:22 hrs.

Fuente de I,nformaclon: Elaboraclón propia sobre la base de la información de GPS COSEMAR S.A.

...

.,

.,

Calle Cinco W 24, Valparaíso

-

-

Además, se constató que' el día 23 de octubre de 2016, la bitácora de dicha camioneta indica que fue .aparcada por el conductor, a las 22:45 horas, en el referido Cuartel Cousiño y utilizada nuevamente a las 07:00 horas del siguiente día, mientras que el reporte GPS muestra que si bien el vehículo inicialmente se estacionó a las 23:50 horas en ese cuartel, fue retirado de allí a las 00:50 horas del día 24 de octubre de 2016, siendo utilizado en la comuna hasta las 03:04 horas, momento en que se sitúa en la dirección calle La Ruda N° 7-25, de Valparaíso, y se mantiene en ese lugar hast~ las 06:54 horas.

I

.

,

,

,.

.

  • c) Por su parte,' respecto

de' la

camioneta placa patente CJYY-85, el reporte GPS informa que los días 1-y 3 de octubre de 2016, efectuó viajes a la comuna de Quilpué, situación que excede su

ámbito de acción; toda vez que el contrato de concesión con' la empresa

COSEMAR S.A. contempla los sectores del Plan de Valparaíso,

Placilla y

  • l. - Curauma. Además, se advierte que tales recorridos.no fueron consignados en su

·bitácora.

-,

  • d) Finalmente;

en relación

con la

camioneta placa patente HDWL-52, se constató. que el domingo 3' de julio de 2016,.

a las 18:30 horas, y siendo conducida por don Gerardo Díaz Fredes, funcionario' contratado por el Código del Trabajo, en compañía de doña Cristina Carrasco Carrasco, funcionaria de .planta, y don Felipe Cancino Reyes, sin vínculo laboral

12

/

/

.

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONT,RALORIA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO .

con el municipio, se vio involucrada en un siniestro ocurrido en el Camino

, Internacional altura N° 1.350)

de Viña del' Mar, resultando, ei vehículo colisionado

eh su .parte .frontal, según lo indica el"parte policial N° 232, de la 5° Comisaría,

Tenencia de Reñaca Alto. 'Ello, sin que a 'la fecha de la presente auditoría la

entidad edilicia haya instruido una investigación

sumaria con el objeto de

determinar las responsabilidades que se deriven de tal hecho. Asimismo, cabe

mencionar que al igual que en el caso descrito en la letra ,c) precedente, el sector

de Reñaca Alto excede

I

el ámbito de acción del servicio concesionado.

.

Con todo, es dable mencionar que, en los

casos descritos, tales vehículos no estarían siendo utilizados en las labores de inspección propias del servicio concesionado, conforme lo ordenado en los N°s

10.6.2 - Y 4 de las bases técnicas, que establecieron

la destinación de una

camioneta para efectuarla fiscalización de los servicios del contrato.

En

relación con lo expuesto en el N° 1.2.1,.-

sobre uso y aparcamiento de vehículos para efectuar supervisión de la'concesión,

la entidad examinada informa en su respuesta, que' tratándose de la letra a) precedente, .procederá a dictar un decreto' alcaldicio que autorice el lugar de aparcamiento de los- vehículos municipales, medida anunciada que' no se ha

materializado,

por lo que ,se mantienen esta observación hasta, verificar su

cumplimiento en una próxima etapa de seguimiento que, realice este Organismo de Control.

\

f'

Por su parte, respecto de las letras b), e) y

d), precedentes, ese municipio manifiesta que instruirá un proceso disciplinario; orientado a determinar las eventuales responsabilidades en los hechos descritos, por lo tanto, considerando que 'la medida propuesta no se ha materializado, se mantiene esta observación, debiendo remitir a esta Sede Regional el acto

administrativo que disponga dicho proceso, en

un plazo no superior a 15 días

hábiles contados desde la recepción del presente informe.

  • 1.2.2. Sobre implementos y elementos de protección personal.

Se comprobó que 5 camiones recolectores de COSEMAR S.A., que el día 21 de septiembre de 2017 realizaban labores de retiro de residuos' sólidos domiciliarios, incumplían' con al menos uno de los

,

,

-

elementos exigidos en el N° 9.4 de las especificaciones técnicas, o bien, con lo "

estipulado en el plan de trabajo ofertado, a saber:

Q

REQUER¡'MfENTO Protector Solar Protector Labial

2 Estanques de agua

PATENTE CAMiÓN

HBKB 64

HKSW45

HBKB 66

HCLX 75

Si

Si

Si

Si

No

No

No

No

1 de 2 sin agua

1 de 2

1 de 2

1 de 2

HBKB 65

No

No

,

1 deZ

13

-

\

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

-

CONTRALORíA R¡;GIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

.

-

PATENTE CAMiÓN

.,

REQUERIMIENTO

 

J

HSKB 64

HKSW 45

HBKB 66 HCLX 75

HBKB.65

 

No

No

No

No

NQ -

1:Neumático de repuesto 1 Extintor

No

. Si

Si

Si

Si

2 Conos de Seguridad

 

-

No

1 de 2

1 de

2

1 de

2

No

 

-

3 operarios

 

Si

Si

2 de

3

Si

Si

 

..

.

Fuente de lnformación: Elaboración propia sobre VIsita a terreno.

..

..

..

 

.

Asimismo, cabe indicar que' la falta. de

neumático de repuesto importa, una vulneración al artículo 75, N° 8, de la Ley de

Tránsito, que previene que

los vehículos motorizados, según tipo y clase, estarán

provistos de una rueda de repuesto "en buen estado y los elementos necesarios

para el reemplazo, lo que no acontece en la especie.

/

.

Al respectó, la entidad edilicia manifiesta

, que remitió oficio a la empresa ·COSEMAR S.A.; exigiendo el cumplimiento de los

implementos y elementos de protección de personal consignados en el N° 9.4 de las especificacio~es técnicas.

En' atención a que se trata de un hecho

. consolidado y que en' esta .ocasión no se acompaña del citado oficio, se' mantiene

la observación, debiendo esa entidad velar por el cumplimiento de las anotadas exigencias de equipamiento del personal.

  • 2. Administración del recinto municipal "El Molle" para la recepción, tratamiento

.y disposición final de los residuos sólidos domiciliarios' y asimilables no

tóxicos de la

comuna de Valparaíso y/u otras ..

  • 2.1. Licitación y Adjudicación'-

.

'

.

/

.

Como cuestión previa; es dable anotar que'

el decreto acaldicio N° 106, de 2001, de la Municipalidad de Valparaíso, aprobó las

bases de la licitación para la concesión del recinto de

..propiedad

municipal

denominado "El Molle",' cuyo uso exclusivo sería la recepción, trataniiento y disposición final de los residuos domiciliarios, industriales y asimilables no tóxicos . dela comuna de Valparaíso y/u otras, por, un plazo de 20 años, previendo en 'su N°

o

1', sobre objeto

y condiciones generales, en, lo que

interesa, que la cbncesión

consideraría la recepción de residuos provenientes de otras comunas que lo soliciten, estableciendo un orden de prelación entre éstas, al consignar Prioridad Uno: Valparaíso y Prioridad Dos: Viña del Mar, considerando la capacidad útil del

sistema de disposición final implementado.

De este modo, el titado

proceso fue

adjudicado-a la Constructora OAM Limitada, mediante el decreto alcaldicio N° 873, de 5 de septiembre de 2001, estableciendo que, en un plazo de 30 días corridos

14

,

-

CONTRALORíA GENERAL DE L.AREPÚBLICA

CONTRAlORíA REGIONAlDE VAlPARAíso UNIDAD DE ceNTROl EXTERNO

desde la notificación de la adjudicación, debía constituir para celebrar el respectivo contrato, el que fue formalizado

una sociedad anorurna mediante la suscripción

de escritura pública firmada con fecha 4 de octubre de esa anualidad, por la

empresa Gestión Integral de Residuos S,A (GIRSA)~

 

,

.

Sobre

la materia,

cabe

indicar

que

mediante oficio N° 6.028, de 2007, este Órgano de Control concluyó, en lo que

interesa, que en la medida que se 'dé cumplimiento al procedimiento previsto

al

la

efecto por los instrumentos que regulan el acuerdo de voluntades en examen, empresa GIRSA se encuentra facultada para recibir residuos sólidos no tóxicos

provenientes de ·otras comunas, debiendo respetarse, ,además, el orden de prelación contemplado en esos documentos.

  • 2.2. Sobre modificaciones al contrato.

Sobre el particular, corresponde señalar

_ que el referido contrato de concesión, suscrito el año 2001, fue modificado a través

de los decretos alcaldicios N°S 413 Y 806, ambos de 2003, los que, por una parte, cambiaron la tabla de precios y la cantidad de' tonelaje prefijado en las

especificaciones

técnicas, quedando la concesionaria facultada para cotizar y

contratar libremente precios y tonelajes para la recepción en el relleno sanitario "El Molle" de residuos provenientes de otras comunas, y por otra, autorizaron a GIRSA para recepcionar residuos domiciliarios, industriales y/o asimilables, no tóxicos, provenientes de la comuna de Viña del Mar yotras.

situaciones

Contraloría

Al

respecto,

cabe' indicar

que tales

no se aj.ustan a lo ordenado por la jurisprudencia administrativa de esta General en sus dictámenes N°S 14.610, de 1999, y 19.032 'de 2001,

entre otros, relativo a que las bases de una licitación, así como él convenio suscrito, son inmodificables, pues el procedimiento 'se rige por los principios de estricta sujeción a las bases e igualdad de los oferentes -rectores de toda

propuesta pública-, los que son de orden público

y no admiten excepciones, ya que

buscan reflejar la legalidad y transparencia que debe primar en todos los actos y

contratos de la administración comunal.

-

_Sólo se admite, como salvedad, el casó'

fortuito o fuerza mayor que afecte por igual a todos los .oferentes, o que, en las bases y demás documentos de- la licitación, se prevean situaciones excepcionales

O

que así lo permitan.

.

.'Agrega

la jurisprudencia I citada

que,

atendida la naturaleza de las concesiones -las que,.a falta de una normativa

general reguladora de los procedimientos

de .licitación, requieren para su

otorgamIento de propuesta pública, de acuerdo con las condiciones que los

'municipios establezcan- no procede efectuar modificaciones que signifiquen alterar

15

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

"CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

'las bases administrativas conocidas por todos', por cuanto ello importaría vulnerar

- los principios rectores antes mencionados.

,

\

Enseguida, es dable consignar que tales

, modificaciones habrían implicado la recepción de mayores volúmenes de residuos

en el inmueble

municipal "El Molle", sin embargo,

se comprobó que el

concesionario continúa pagando una renta mensual de 650 UF, sin que la entidad

auditada haya considerado un 'aumento de dicha renta, -circunstancia que

no se

armoniza con los principios de eficiencia y eficacia, consagrados en la citada ley N°

18.575 ..

Debido a que la Municipalidad -de Valparaíso

no

se pronuncia en su respuesta sobre lo expuesto en el presente numeral, se

mantiene la observación, por lo que la autoridad deberá

velar por el cumplimiento

de los principios de estricta sujeción a las bases e -igualdad de los ofe rentes ,

rectores de toda propuesta pública; asimismo, deberá, analizar la pertinencia de .la

'renta mensual fijada para el inmueble "El' Molle", considerando 'los principios

de

eficiencia, eficacia, y correcta administración delos medios públicos estipulados en

los artículos 3° y 5°, de la ley, N° 18.575.

  • 2.3. Sobre registro del pesaje.

.

Al respecto, la cláusula tercera del referido

contrato de, concesión estableció, en lo que interesa, que el pago al concesionario

GIRSA se efectuaría en forma mensual y en base al precio unitario por tonelada,

ofertada, presentando para estos efectos un estado de pago basado en la cantidad

total de' toneladas' de' residuos entregados por el municipio al. 'concesionario.

Añade, 'que el afudido' proveedor deberá mantener un registro automático ,y

computacional del pesaje, desde el inicio al término de la recepción de los mismos,

y proporcionará todos los datos e información relativa a pesaje el que podrá ser

..

solicitado por la unidad técnica que corresponda o por un asesor externo'

autorizado por la municipalidad; a. su vez, se deja expresa constancia que la

municipalidad podrá verificar la veracidad de tales registros, - pudiendo para tal

efecto; -contratar a un organismo o laboratorio especializado y reconocido, o

realizar dicha verificación- directamente con personal municipal

-

Ahora bien, del .análisis efectuado a los

reportes de pesajes rnensualés.iadjuntos a los estados de pago presentados por el

concesionario durante el periodo en revisión, se determinó lo siguiente:

o

.

a) \

El registro' de placas patentes de

tos vehículos recolectores que ingresan al relleno sanitario no es automático, sino

que es realizado de forma manual- por un trabajador del concesionario, lo que

eventualmente podría generar errores al momento de su diqitación.

16

/

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

b)

, Se evidenció

/

que. las nominas

mensuales que envía el concesionario, consignan vehículos recolectores cuyo

horario de entrada es igual al de salida; otros anotan una permanencia en el recinto

. por más de 3 horas, o bien, una estadía menor. a-f

minutos, como también existen

casos cuya hora de salida es anterior a la hora de ingreso, todos los cuales se

detallan, ?l modo de ejemplo, en el Anexo N° 4.

  • e) Se verificó que, diariamente, todo

camión recolector realiza más de una descarga de residuos en el relleno sanitario,

registrando 'en cada caso el pes-aje de

ingreso y pesaje de salida de ese recinto.

Ahora bien, del análisis efectuado a los

pesajes de salidas, se comprobó que algunos camiones de igual patente registran'

en el I periodo en análisis diferentes pesos a la salida del relleno sanitario,

alcanzando variaciones que fluctúan entre 1.140 y,25,720 kilos de diferencia. Lo

descrito, es de especial relevancia, toda vez que el cálculo del monto mensual a

pagar por la disposición final de residuos domiciliarios, se basa en la aplicación de

la tarifa ofertada por la cantidad de toneladas entregadas por el municipio, obtenida

esta última desde la variación entre el peso de entrada y salida de los citados

.

.

vehículos. Anexo N° 5.

  • d) Se advierten diferencias entre los

volúmenes de 'residuos sólidos domiciliarios depositados mensualmente por cada

vehículo

recolector en el relleno sanitario "El. Molle" administrado por GIRSA y )

aquellos

reportados por el concesionario COSEMAR S.A. a la Municipalidad de

Valparaíso, las cuales, durante el año 2016,

fluctúan entre -235.986 y 349.470

kilos, alcanzando en total una diferencia de 671.749 kilos, según se detalla a

continuación y cuyo desglose se encuentra en el Anexo N° 6..

.

I

I

 

GIRSA

COSEMAR

, MES

S.A

S.A

KILOS

KILOS

Enero

3.583.460

3.385.401

Febrero

3.437.930 .

3.673.916

Marzo

,3.444,690

3:555.244

Abril

3.116.310

2,766.840

. Mayo

3.136.620

3,083,190

Junio

2.945.510

2,890,800

Julio

3.022.510.

3.022.050

Agosto

3.310.160

3.328.1,80

Septiembre

3,195.789

3.135.458

Octubre

3.368.481

3,294.916

,

Noviembre

3,612.570

3,373,276

Diciembre

3.573.920

.3.566.930

TOTAL

39.747.950

39.076.201

17

DIFERENCIA

 

KILOS

198.059

-235,986

-110,554 ~

349.470

53.430

54,710·

.

460

-18.020

60.331

73.565

·239.294

·6.990

671.749

/

CON'TRALORíAGENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPÁRAíso UNIDAD D.E CONTROL EXTERNO

Fuente de Información:, Elaboración propia sobre la base de la informacjón aportada

por la Municipalidad de Valparaíso.

Con todo, lo expuesto deja en evidencia la

falta de control por parte del municipio respecto, a verificar la información de

tonelajes reqistradá

por el concesionario

GIRSA, antecedente

que resulta

fundamental

para validar las cantidades de residuos depositados. y valores

cobrados por dicho proveedor,

cuya facultad de revisión se estableció en la ya

citada cláusula tercera del contrato en comento, facultando a esa municipalidad a

adoptar todas las medidas que estime pertinentes para verificar la información

entregada por el concesionario, pudiendo en cualquier momento comprobar los

datos relativos al

pesaje, a través de un organismo o laboratorio especializado y

reconocido, o directamente con personal municipal, según libremente lo determine;

debiendo. tenerse presente, además,

que la' cláusula cuarta del

convenio en

examen

prevé que en caso.de detectar diferencias en la anotada información, se

aplicará

una multa diaria de 20 UF por cada infracción, todo lo cual no consta que

hubiere ocurrido en la especie.

Respecto a las observaciones formuladas'

en el presente numeral, la entidad edilicia acompaña a su respuesta el oficio N° _

10.861, de 30 de noviembre de 2017, a través del cual la Dirección de Operaciones

informa al concesionario G,IRSA que, considerando lo representado por esta,

Contraloría Regional, procederá a rebajar del cobro de los servicios, el monto de '

$4.741.749,. corr-espondiente a la diferencia de 671.749 kilos consignada en la letra

d), 'y cursará una multa de 20 UFi diarias por 'cada infracción evidenciada en las

letras a), b) y c) precedentes, lo que alcanza un total de 7.800 UF, equivalente a

$195.136.300, al 30 de noviembre del-2017.

,

Añade,

que

solicitó

al concesionario

, realizar una mejora al sistema de pesaje, en orden a mantener un registro

fidedigno del tonelaje cobrado y su facturación, haciendo presente que, depersistir

las anotadas deficiencias, aplicará las correspondientes multas para el periodo

2017.

'

"

 

,

En tales circunstancias,

y considerando

que se trata

de un hecho consolidado, se mantiene la observación formulada,

debiendo esa entidad, realizar 'las acciones necesarias para dar cumplimiento a las

medidas, informadas, que incluyen la aplicación de multas y debido cobro de los

servicios concesionados, de lo que dará cuenta a esta Contraloría Regional en el

-o

plazo no superior a 30 días hábiles, contados desde la recepción de este informe.

}

,

\

18

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso 'UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

  • 3. Licitación pública para la provisión de mano de obra. y equipo para la

Municipalidad deyalparaíso: ,

  • 3.1. Contratación y ejecución.

,

. Como cuestión previa, cabe indicar que

mediante el decreto alcaldicio N° 3.847, de 2014, la Municipalidad de Valparaíso

. adjudicó al proveedor Fierro y Compañía Ltda. la licitación pública ID 2426-93-"

LP14, en cuya virtud se exigió una dotación permanente de 120 operarios para ser

puestos a disposición de la dirección de operaciones de ese municipio, y de un

equipo barredor en jornada nocturna, que operaría entre las 22:00 y 07:00 horas,

todo ello, durante el periodo comprendido

noviembre de 2016, 'según .10 estableció

entre el 13 enero de 2015 y el 30 de

el respectivo acuerdo de voluntades,

aprobado por el decreto alcaldicio N° 245, de 2015.

situaciones:

Al respecto, se determinaron las siguientes

  • a) Se comprobó

que el municipio

adicionó a la prestación en comento un total de 30 operarios, que cumplirían

/

labores de aseo de barrido y pulido, hidrolavado,. limpieza Plan Turista y Plan de la .

Ciudad y eventos, a contar

del 14 de enero gel- 2015 y hasta el 31 de diciembre del

mismo' año, ello, sin contar con la debida formalización a través de decreto I

alcaldicio, vulnerando así lo dispuesto

en los artículos 3 0 y 50 de la ley N° 19.880,

por cuanto las decisiones que adopten las municipalidades deben materializarse en

un documento escrito y aprobarse mediante decreto alcaldicio, no obstante, cabe

indicar

que tal reproche fue incorporado en el sumario administrativo que ordenó

instruir esa entidad edilicia mediante el decreto alcaldicio NO.319, de 2016, el!cual a

la fecha de la presente revisión se encuentra en etapa investigativa.

_

Atendido que la entidad edilicia no se

pronuncia sobre este punto, la observación se mantiene, razón por la cual la

municipalidad deberá implementar medidas a fin de evitar la reiteración del alcance

advertido, dando cumplimiento al principio de escrituración establecido en los

artículos 3 0 y 50 de la ley N°19.880. A su vez, en lo concerniente al procedimiento

disciplinario instruido, deberá adoptar acciones para' agilizar su tramitación, de'

conformidad con lo dispuesto en el artículo 141 de la ley N° 18.883, dando cuenta'

a esta Entidad de Control acerca de su ejecución, lo qué será verificado en una

.próxima visita de seguimiento.

o

  • b) Luego, el decreto alcaldicio N° 113,

de'2016, extendió el servicio precedente, ·relativo a la contratación d~ 30 operarios

adicionales, desde el 1 de enero de 2016 al 30 de noviembre de la misma

anualidad, constándose que, a lafecha de la presente auditoría, estos no habían

.

,

.

.

sido facturados por el proveedor Fierro y Compañía Ltda.

,.

19

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

, CONTRALORíA REG'IONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO,

En su respuesta, la entidad edilicia indica

que la empresa Fierro y Compañía Ltda. ha remitido avisos

de facturación por los

_servicios de provisión de mano de obra, prestados en el periodo comprendido entre'

el mes de enero 'a agosto del año 2016. Tal argumento resulta insuficiente y no

permite desvirtuar lo objetado, por lo que la observación se mantiene, debiendo el

municipio exigir la facturación que proceda y efectuar el pago de aquellos servicios

debidamente acreditados, lo que será verificado en una visita de seguimiento. Ello,

sin perjuicio de instruir un procedimiento disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades, involucradas em tales hechos,
sin perjuicio de instruir un procedimiento
disciplinario
para determinar
las
eventuales responsabilidades, involucradas em tales hechos, remitiendo a
esta'
Contraloría Regional el respectivo acto administrativo en el plazo de: 15
días
hábiles contados desde la recepción del presente informe.
'
e) Por
su
parte,
comparado
el
personal de aseo contratado por la Corporación Municipal de Valparaíso y el.
dispuesto por el proveedor Fierro y Compañía Ltda., para las tabores adicionales
en comento; aparece que 4 de ellos habrían sido contratados e'n la función de
peorieta para la recolección ~de residuos; retiro .de micro basurales, aseo,
mantención y lavado de vías públicas de la comuna de Valparaíso, en el horario de
"lunes a viernes desde las 07:00 a 15:00 horas y sábado desde las 07-:00 a 1tOO'-
, horas, en circunstancias que también y de 'forma simultanea, prestarían servicios
en la referida corporación, a saber:
'
,
-
-
CORMUVAL
FIERRO Y CIA LTOA
Monto bruto
/
Horario en
total pagado
Nombre del
Fecha
Periodo
que
'Contrato
Funciones
Funciones
periodo
Contratado
contratación
contratado
desempeño
firmado
funciones
$
-
Oriana
Noviembre
Peoneta para
Fiscalizadora
Anwandter
,
01-08-2008
, 2015 a-mayo
la recolección
.
2.240.000
SI
de Aseo
Saavedra
2016
de residuos
sólidos o
asimilables,
Lunes a
-
retiro de
viernes de
Evelyn Barría
Supervisora
Septiembre a
micro,
07:00 a
02-01-2014
582.960
SI
Valdebenito
en terreno.
octubre 2016
basúrales,
15:00 horas,
aseo,
y sábado de
mantención y
.
07:00 a
Supervisor
Álvaro González
Marzo a
lavado de
11 :00 horas
.
21-07-2009 Administrativ
874.440
SI
Tapia
Mayo '2016
vías públicas,
o
dentro de la
comuna de
,
Marcelo Cabello
Supervisor
Enero a
Valparalso
13-06-2016
582,960
SI
'. Escobar
Operativo
Febrero 2016
..
.,
.,
.,
,
Fuente de lnformación: Elaboracidn propia sobre la base de la lnforrnación aportada por la Municipalidad de Valparalso.
~
d) En este sentido, analizados
los
  • D listados de asistencia mantenidos 'por ambas entidades, se aprecia que las labores habrían sido efectuadas en jornadás laborales similares, lo que se muestra a continuación:

20

I

, CONTRA~ORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA,

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

 

REGISTRO DE

 
 

REGISTRO ASISTENCIA

CORPORACIOj'J MUNICIPAL

 

ASISTENCIA EMPRESA

FIERROY CíA LTDA

 
 

FECH"x

 

HORA

HORA

 

HORA

HORA

FUNCIONARIO

 

AÑO 2016

ENTRADA

SALIDA

 

ENTRADA

 

SALIDA

 

,

 

míércoles, 06 de enero

 

. 06:43

19:01

07:00

15:00

sábado,

16 de

enero

07:05

16:52

07:00

11:00

Oriana

-

Anwandter ,

sábado,

23 de enero

 

06:42

19:06

07:00

11:00

saaveora

 

sábado,

06 de febrero

 

07:00

15:07

07:00

11:00

lunes, 08 de febrero '

06:56

15:13

07:00

15:00

jueves, 01 de septiembre

06:59

18:00

07:00

15:00

 

/'

Evelyn Barría

sábado, 10 de septiembre

 

06:50

18:00

07:00

11:00

Valdebenito

martes, 20 de septiembre

06:50

16:00

07:00

15:00

viernes, 30 de septiembre

06:50

18:00

07:00

15:00

martes, 01 de marzo

07:05

19:00

07:00

15:00

sábado, 05 de marzo

07:00

18:00

, . 07:00

11:00

Álvaro

González Tapia

lunes,

28 de marzo

 

07:00

1&01

07:00

1.5:00

lunes"

04 de adril

 

07:00

18:30

" 07:00

~

15:00

..

(,

sábado, 09,de abril

 

07:00

18:00

07:00

11:00

lunes; 04 de enero

07:08

18:15

07:00

15:00

sábado,

09 de enero

06:53

14:53

07:00

11 :00

Marcelo

Cabello

sábado,

30

de

enero

07:11

18:00

07:00

11 :00

Escobar

 

sábado,

20 de febrero

 

07:30

21:00

I

07:00

11:00

Fuente de lnformación:

lunes, 22 de febrero

06:52

..

..

Elaboración

..

propia sobre, la base de la información

20:30,

07:00

15:00

,

,

aportada por la Municipalidad

de

Valparaíso y la requerida al proveedor Fierro y Cía, ttda,

....

  • e) Ahora bien, en declaración prestada

los días S, 11, 12 Y 15 de septiembre de 2017, ante esta Contraloría Regional, los

mencionados empleados afirman que las labores encomendadas

habrían sido

prestadas en horarios vespertinos y nocturno, ello durante algunos días de la

semana; asimismo, desconocen haber firmado un contrato con el citado proveedor.

En I efecto,

doña

Oriana Andwanter

manifestó que realizó labores de supervisión desde las 23:00 P.M hasta las 04:00

A.M;

por su parte, doña Evelyn Barría Valdebenito señaló que .el contrato se hizo'

.para compensar los trabajos nocturnos instruidos por el Departamento de Gestión

o

Operativa (DGO);' a su vez, don Álvaro González Tapia indicó que prestó labores

de supervisión de terreno del personal de barrido, los días sábado después' de las

1S:00 horas, y días domingo, y que en total trabajaba unas 5 horas semanales;

finalmente, don Marcelo Cabello Escobar informó que sus labores se iniciaban

después de las 20:00 horas casi todos los días, o día por medio, y consistieron en

limpiado de la Avda. España, lavando el Plan de Valparaísó o lavado de escaleras.

,

,

21

CONTRALORíAGENERAL DE LA 'REPÚBLICA

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso· UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Las .situaciones expuestas no permiten

acreditar la prestación efectiva de los servicios, denotando, además; la falta

de

control sobre las referidas

contrataciones,

cuya monitoreo y revisión de

antecedentes constituyen un factor esencial para asequrar la debida prestación de

..

los servicios, incumpliendo con ello .lo dispuesto

en el artículo

2° de la anotada.'

resolución N° 30, de 2015.

.

.>

 

Asimismo,

tales hechos

se apartan de lo

previsto en el N° 38, letra e), de la resolución exenta N° 1.485, de 1996; en cuanto

los directivos

deben vigilar .contlnuamerite

sus' operaciones

y' adoptar

inmediatamente las medidas oportunas ante cualquiera evidencia de irregularidad

o de actuación contraría a lo? principios de economía, eficiencia y eficacia, lo que

no 'ocurrió en la especie.

precedentes, el municipio

En relación con las letras c), d) y e),

señala que remitió

un oficio a la Corporación Municipal

de Valparaíso, solicitando un pronunciamiento acerca de la efectiva prestación de

los : servicios en comento, sin que adjunte en su respuesta \ el .mencionado

documento.

I

En consecuencia,

se

mantiene

lo

.observado en este punto, correspondiendo que la entidad edilicia materialice las

medidas comprometidas, en orden. a acreditar la debida prestación de los servicios

adicionales contratados con el proveedor Fierro y Compañía Ltda., lo que será

comprobado por esta Sede Regional en una visita de sequirnlento.

  • 3.2. Sobre personal que realiza fiscalizaciones.

Se constató que el municipio examinado,

.

,

- mediante el decreto alcaldicio N° 260, de fecha 20 de mayo de 2017, aprobó la

contratación sujeta al régimen de Código del Trabajo de doña Carolayn Araya

Vacara, para cumplir labores de fiscalización y administración

del contrato

COSEMAR S.A., en circunstancias que la jurisprudencia

administrativa de la

Contralorla General, contenida en los

dictámenes ÑOs 493, de 1983,

4.892 Y

20.688, ambos de 1991, y. 37.787, de

2009, entre otros, ha precisado qué las

labores que impliquen dirección, coordinación, inspección o fiscalización, por su

naturaleza y amplitud, obedecen a labores de la gestión administrativa interna del.

servicio, propias del personal de planta, o de ser procedente, según el caso, a

contrata.

o

Sobre el particular,

la entidad edilicia

informa, en su respuesta, que mediante el oficio N° 10.851, de 30 de noviembre de

2017, que adjunta, instruyó al Departamento de .Aseo

administración y fiscalización a funcionarios contratados

asignar las .labores de

en calidad de planta o

'contrata; además; precisa que en ningún caso estas funciones podrán ser

22

\

,

.

CONTRA1.0RíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

(