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M.PRIMA
cant cost/uni total cant
Puntilla 16 $ 30 $ 480 11
Pegante 2 $ 22,000 $ 44,000 1
Cuero 1 $ 13,000 $ 13,000 2
zuela 2 $ 15,000 $ 30,000 1
CLASICO JUVENIL
COSTO MANO DE OBRA $ 15,799 3 $ 47,397 $ 22,451
COSTOS CIF $ 10,313 3 $ 30,939 $ 8,038
TOTAL CESANTIAS
EMPLEADOS SALARIO* AUX DE TRANS DEVENGADO 8.33%
$ 141,666 $ 124,554
INTERESES
SOBRE PRIMAS VACACIONE SALUD PENSION ARL CAJA 4% ICBF 3%
CESANTIAS 8,33% S 4,16% 8,5%* 12%* 0,522%*
1%
SENA2% TOTAL
$ 0 $ 1,402,602
$ 0 $ 1,883,590
$ 0 $ 3,286,192
$ 15,799
HORAS 208
30 DIAS - 4 DIAS= 26 DIAS *
8HORAS = 208 HORAS
COSTO UNITARIO CLASICOS JUVENIL INFANTIL
MATERIALES $ 87,480 $ 63,330 $ 72,330
MANO DE OBRA $ 47,397 $ 47,397 $ 31,598
COSTOS INDIRECTOS $ 30,939 $ 30,939 $ 20,626
Analisis: Durante el año 2016 la compañía CALZADO EL PIZOTON LTDA tiene proyectado vender entre zapatos de
18.180 unidades
Analisis: El producto que va a generar mayor volumen de ventas en el año es la linea de calzado
Recomendación: Se recomienda que la gerencia de ventas realice mayor precion de mercadeo en los perid
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
450 300 400 450 500 550 5250
450 500 350 500 550 350 5100
350 450 450 450 350 550 4800
1250 1250 1200 1400 1400 1450 15150
precion de mercadeo en los peridos de enero y mayo para impulsar los productos
Detalle CLASICO JUVENIL INFANTIL
Precio de venta unitario(2) $ 414,540 $ 354,165 $ 311,385
Unidades a vender(3) 6,300 6,120 5,760
Ventas brutas $ 2,611,602,000 $ 2,167,489,800 $ 1,793,577,600
Descuento 2% $ 261,160,200 $ 216,748,980 $ 179,357,760
Ventas netas $ 2,350,441,800 $ 1,950,740,820 $ 1,614,219,840
$ 6,572,669,400
$ 657,266,940
$ 5,915,402,460
en de ingresos brutos de
or valor a todos sus clientes
o de caja proyectado.
ca de descuentos para no
ENERO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 149,234,400 $ 14,923,440 $ 134,310,960
Juvenil $ 148,749,300 $ 14,874,930 $ 133,874,370
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 428,765,400 $ 42,876,540 $ 385,888,860
FEBRERO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 223,851,600 $ 22,385,160 $ 201,466,440
Juvenil $ 191,249,100 $ 19,124,910 $ 172,124,190
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 545,882,400 $ 54,588,240 $ 491,294,160
MARZO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 223,851,600 $ 22,385,160 $ 201,466,440
Juvenil $ 148,749,300 $ 14,874,930 $ 133,874,370
Infantil $ 168,147,900 $ 16,814,790 $ 151,333,110
TOTAL $ 540,748,800 $ 54,074,880 $ 486,673,920
ABRIL
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 248,724,000 $ 24,872,400 $ 223,851,600
Juvenil $ 191,249,100 $ 19,124,910 $ 172,124,190
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 570,754,800 $ 57,075,480 $ 513,679,320
MAYO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 198,979,200 $ 19,897,920 $ 179,081,280
Juvenil $ 169,999,200 $ 16,999,920 $ 152,999,280
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 499,760,100 $ 49,976,010 $ 449,784,090
JUNIO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 248,724,000 $ 24,872,400 $ 223,851,600
Juvenil $ 169,999,200 $ 16,999,920 $ 152,999,280
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 549,504,900 $ 54,950,490 $ 494,554,410
AGOSTO
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 149,234,400 $ 14,923,440 $ 134,310,960
Juvenil $ 212,499,000 $ 21,249,900 $ 191,249,100
Infantil $ 168,147,900 $ 16,814,790 $ 151,333,110
TOTAL $ 529,881,300 $ 52,988,130 $ 476,893,170
SEPTIEMBRE
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 198,979,200 $ 19,897,920 $ 179,081,280
Juvenil $ 148,749,300 $ 14,874,930 $ 133,874,370
Infantil $ 168,147,900 $ 16,814,790 $ 151,333,110
TOTAL $ 515,876,400 $ 51,587,640 $ 464,288,760
OCTUBRE
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 223,851,600 $ 22,385,160 $ 201,466,440
Juvenil $ 212,499,000 $ 21,249,900 $ 191,249,100
Infantil $ 168,147,900 $ 16,814,790 $ 151,333,110
TOTAL $ 604,498,500 $ 60,449,850 $ 544,048,650
NOVIEMBRE
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 248,724,000 $ 24,872,400 $ 223,851,600
Juvenil $ 233,748,900 $ 23,374,890 $ 210,374,010
Infantil $ 130,781,700 $ 13,078,170 $ 117,703,530
TOTAL $ 613,254,600 $ 61,325,460 $ 551,929,140
DICIEMBRE
PRODUCTO V/BRUTAS DESCUENTO(10%) VEN/NETAS
Clasico $ 273,596,400 $ 27,359,640 $ 246,236,760
Juvenil $ 148,749,300 $ 14,874,930 $ 133,874,370
Infantil $ 205,514,100 $ 20,551,410 $ 184,962,690
TOTAL $ 627,859,800 $ 62,785,980 $ 565,073,820
Analisis: Para el año 2016 la compañía la molienda va a facturar un total de iva de 240..528.709 teniendo en cu
el año 2016 un total de 1.658.595.782, cifra significativa para preparar el flujo de caja proyectado deacuerdo a
año 2016 como ventas de contado 1'161.017.049
Recomendación: Se recomienda analizar el flujo de caja proyectado y los costos y gastos durante el periodo agost
a corto plazo
RETEIVA 15% RETE ICA 7,7 VAlOR A RECAUDAR CREDITO 70% CONTADO 30%
$ 10,997,832 $ 2,971,344 $ 435,591,345 $ 304,913,942 $ 130,677,404
$ 14,001,884 $ 3,782,965 $ 554,572,847 $ 388,200,993 $ 166,371,854
$ 13,870,207 $ 3,747,389 $ 549,357,521 $ 384,550,265 $ 164,807,256
$ 14,639,861 $ 3,955,331 $ 579,841,216 $ 405,888,851 $ 173,952,365
$ 12,818,847 $ 3,463,337 $ 507,716,281 $ 355,401,397 $ 152,314,884
$ 14,094,801 $ 3,808,069 $ 558,253,018 $ 390,777,113 $ 167,475,905
$ 14,001,884 $ 3,782,965 $ 554,572,847 $ 388,200,993 $ 166,371,854
$ 13,591,455 $ 3,672,077 $ 538,317,011 $ 376,821,908 $ 161,495,103
$ 13,232,230 $ 3,575,023 $ 524,089,152 $ 366,862,406 $ 157,226,746
$ 15,505,387 $ 4,189,175 $ 614,122,116 $ 429,885,481 $ 184,236,635
$ 15,729,981 $ 4,249,854 $ 623,017,613 $ 436,112,329 $ 186,905,284
$ 16,104,604 $ 4,351,068 $ 637,855,328 $ 446,498,730 $ 191,356,598
$ 168,588,973 $ 45,548,597 $ 6,677,306,295 $ 4,674,114,408 $ 2,003,191,888
os y gastos durante el periodo agosto 2016, debido a que este periodo no le afecte sus obligaciones
a corto plazo
Unidades a vender Enero Febrero Marzo
Clasico 360 540 540
Juvenil 420 540 420
Infantil 420 420 540
TOTAL 1200 1500 1500
Analisis2: Durante el año, el producto que va a generar mayor volumen de costo de produccion son
debido a que es el producto con mayor costo unitario de materias primas a pesar que se van a refe
producir
Recomendación: Se recomienda verificar si la compañía cuenta con suficinete espacio para almac
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 480 $ 600 $ 540 $ 360 $ 480 $ 540 $ 600 $ 660
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 48 $ 60 $ 54 $ 36 $ 48 $ 54 $ 60 $ 66
$ 660 6300
$ 14 14
$ 674 6314
$ 66 20
$ 608 6294
$ 165,816 $ 165,816
$ 100,816,128 $ 1,043,645,904
Diciembre TOTAL
$ 120
$ 0
$ 12
$ 420 6120
$ 12 12
$ 432 6132
$ 42 25
$ 390 6107
$ 141,666 $ 141,666
$ 55,249,740 $ 865,154,262
Diciembre TOTAL
$ 130
$ 0
$ 13
$ 660 5760
$ 13 13
$ 673 5773
$ 66 30
$ 607 5743
$ 124,554 $ 124,554
$ 75,604,278 $ 715,313,622
Unds a producir Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Clasico 394 540 546 588 492
Juvenil 449 528 432 534 480
Infantil 432 432 528 420 420
Analisis: Para el año 2016 la compañía tiene proyectado usar en su produccion un total de 64890 puntillas, 8625 u
Analisis MP: El producto que requiere mas uso de puntillas en la produccion son los archivadores con 27960 unida
Analisis por periodo: El periodo que va a demandar mayor costo por su uso de materias primas en la produccion e
Recomendación: Se recomienda preparar un control en el uso de las materias primas en el momento de la produc
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
594 522 372 486 546 606 608
486 546 582 438 606 636 390
420 432 540 540 528 444 607
TOTAL $ 1,352,746,620
al de 64890 puntillas, 8625 unidades de pegante 8580 unidades de madera y 5739 unidades de pintura para un total de osto en su uso en l
rchivadores con 27960 unidades en el año
Diciembre TOTAL
$ 53,187,840 $ 550,599,120
$ 24,698,700 $ 386,756,310
$ 43,904,310 $ 415,391,190
$ 121,790,850 $ 1,352,746,620
1,352,746,620
Puntillas Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unds a usar 15995 19200 19296 19902 17772
(+)Inventario final 3840 3859 3980 3554 3894
Total requerimiento 19835 23059 23276 23456 21666
(-)Inventario inicial 500 3840 3859 3980 3554
Unidades a comprar 19335 19219 19417 19476 18112
Costos unitarios $ 30 $ 30 $ 30 $ 30 $ 30
Total Costo compra MP $ 580,050 $ 576,570 $ 582,510 $ 584,280 $ 543,360
TOTAL
30181
60
30241
300
29941
$ 22,000
$ 658,702,000
TOTAL
24251
100
24351
500
23851
$ 13,000
$ 310,063,000
TOTAL
24438
5270
29708
400
29308
$ 15,000
$ 439,620,000 GRAN TOTAL $ 1,415,313,020
Inteses/cesan Primas
Periodo Base de prestaciones cesantias(8,33%) tias 1% (8,33%)
Enero $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Febrero $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Marzo $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Abril $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Mayo $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Junio $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Julio $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Agosto $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Septiembre $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Octubre $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Noviembre $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
Diciembre $ 41,027,700 $ 3,417,607 $ 34,176 $ 3,417,607
$ 492,332,400
$ 7,000,000
$ 24,000,000 Total
$ 41,027,700
Pago de aportes
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 13,691,259
$ 164,295,108
cesantias(8,33 Inteses/cesan Primas
Periodo Base de prestaciones %) tias 1% (8,33%)
Enero $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Febrero $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Marzo $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Abril $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Mayo $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Junio $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Julio $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Agosto $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Septiembre $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Octubre $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Noviembre $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
Diciembre $ 13,627,700 $ 1,135,187 $ 11,352 $ 1,135,187
$ 163,532,400
Salud 8,5% Pension12% ARL=0,522% Total aportes Aporte empleados9% Vlr apagar de nomina
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 765,000 $ 1,626,000 $ 70,731 $ 3,453,731 $ 1,219,500 $ 12,408,200
$ 9,180,000 $ 19,512,000 $ 848,772 $ 41,444,772 $ 14,634,000 $ 148,898,400
Salarios superiores
$ 9,000,000
$ 9,000,000
Pago de aportes
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 4,673,231
$ 56,078,772
Periodo Saldo inicial Abonamos a K Saldo capital Interes
Enero $ 240,000,000 $ 5,000,000 $ 235,000,000 $ 4,700,000
Febrero $ 235,000,000 $ 5,000,000 $ 230,000,000 $ 4,600,000
Marzo $ 230,000,000 $ 5,000,000 $ 225,000,000 $ 4,500,000
Abril $ 225,000,000 $ 5,000,000 $ 220,000,000 $ 4,400,000
Mayo $ 220,000,000 $ 5,000,000 $ 215,000,000 $ 4,300,000
Junio $ 215,000,000 $ 5,000,000 $ 210,000,000 $ 4,200,000
Julio $ 210,000,000 $ 5,000,000 $ 205,000,000 $ 4,100,000
Agosto $ 205,000,000 $ 5,000,000 $ 200,000,000 $ 4,000,000
Septiembre $ 200,000,000 $ 5,000,000 $ 195,000,000 $ 3,900,000
Octubre $ 195,000,000 $ 5,000,000 $ 190,000,000 $ 3,800,000
Noviembre $ 190,000,000 $ 5,000,000 $ 185,000,000 $ 3,700,000
Diciembre $ 185,000,000 $ 5,000,000 $ 180,000,000 $ 3,600,000
$ 60,000,000 $ 49,800,000
Saldo a pagar
$ 9,700,000 ###SI=
$ 9,600,000 ###
$ 9,500,000 ###=
$ 9,400,000
$ 9,300,000 ###ABONOS
$ 9,200,000
$ 9,100,000
$ 9,000,000 ###I ene
$ 8,900,000
$ 8,800,000
$ 8,700,000
$ 8,600,000
$ 109,800,000
Arriendo de Arriendo equi
Periodo Base compra Mp Compras Mp16% oficina ofi Mant eq de ofi
Enero $ 97,415,050 $ 15,586,408 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Febrero $ 112,204,570 $ 17,952,731 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Marzo $ 113,775,510 $ 18,204,082 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Abril $ 113,276,280 $ 18,124,205 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Mayo $ 105,680,360 $ 16,908,858 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Junio $ 112,784,940 $ 18,045,590 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Julio $ 110,877,410 $ 17,740,386 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Agosto $ 108,634,260 $ 17,381,482 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Septiembre $ 112,320,070 $ 17,971,211 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Octubre $ 124,532,490 $ 19,925,198 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Noviembre $ 124,704,000 $ 19,952,640 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
Diciembre $ 179,108,080 $ 28,657,293 $ 249,600 $ 441,600 $ 134,400
SUMA $ 1,415,313,020 $ 226,450,084 $ 2,995,200 $ 5,299,200 $ 1,612,800
INFORMACION DE GASTOS
arrendamieno de oficina $ 1,300,000
arrendamienode equipos de oficina $ 2,300,000
servicios publicos $ 1,000,000
mantenimineto de equipos de oficina $ 700,000
mantenimiento local oficina $ 800,000
mantenimineto de vehiculos $ 1,000,000
servicios de transporte $ 900,000
elemento de aseo y cafeteria $ 700,000
papeleria $ 2,300,000
renovacion camara de cio $ 700,000
tramites y licencias $ 750,000
impuestos predial $ 220,000
impuestos de vehiculos $ 195,000
impuestos de industria y comercio $ 2,040,000
polizas de seguro $ 3,250,000
depreciacion $ 32,280,000
Mant local Mant vehicular Elem aseo Papel adms Papel ventas Publicidad
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 153,600 $ 192,000 $ 134,400 $ 441,600 $ 1,496,000 $ 4,681,600
$ 1,843,200 $ 2,304,000 $ 1,612,800 $ 5,299,200 $ 17,952,000 $ 56,179,200