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INFORME FINAL
www.contraloria.cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Saluda atentamente a
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AL SEÑOR
RECTOR DE LA
UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA
PRESENTE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLíCA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Saluda atentamente
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AL SEÑOR
AUDITOR INTERNO DE LA
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coNTRALoRtA REctoNAL DE vALpARnlso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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PRESENTE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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VALPARAÍSo, i212g1- ztr.
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AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL
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PRESENTtr
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANTECEDENTES GENERALES
AL SEÑOR
CONTRALOR REGIONAL
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
PRESENTE
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OBJETIVO
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONiRAtOR
RÊGIONAL
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CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO ¡) ./AtPAM,iSO
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
I
La finalidad de la revisión fue determinar si las
transacciones cumplieron con las disposiciones legales reglamentarias, sey
encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos están y
adecuadamente registradas.
METODOLOGíA
UNIVERSO Y MUESTRA
3
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALOR
Además,
examinaron se
deudas las
condonadas durante el período en revisión, las cuales corresponde a 5, por un total de
$ 3.958.397, equivalentes a 91,63 UTM, revisándose el 100% de estas transacciones.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
2
Valor UTM al 31 de diciembre de 2014, $ 43.1 98.
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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estructura de control interno, consistente en un conjunto de planes, métodos y
procedimientos que otorguen una garantía razonable a los recursos frente a cualquíer
pérdida o despilfarro, abuso, mala gestión, errores, fraude o irregularidades.
4. Sobreconciliacionesbancarias.
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
a
las acciones de cobro a los deudores del FSCU.
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Lo expuesto, atenta contra el numeral 2, de la
aludida circular N" 1'290, de la svs, en cuanto a que el
administrador del fondo
- deberá implementar controles tendientes a resguardar
los activos de posibles pérdidas
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6' Sobre falta de control en las rendiciones que presenta la empresa externa
de
cobranza.
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datos consign ados por los alumnos en las declaraciones de ingresos presentadas
para optar al FSCU, incumpliendo con ello lo dispuesto en el inciso segundo del
artículo 9" de la aludida ley N" 19.287, que indica que el administrador general del
fondo de cada lnstitución podrá verificar la información suministrada por los deudores
con todos los antecedentes de que dispongan el Servicio de lmpuestos lnternos -Sll-,
las instituciones previsionales, empleadores y demás organismos públicos y privados,
todos los cuales estarán obligados a proporcionar dichos antecedentes.
No 19.287, que indica que dichas declaraciones deben ser presentadas con
anterioridad al 31 de mayo de cada anualidad.
En mérito de lo
expuesto, corresponde
mantener lo observado hasta verificar en una próxima fiscalización la efectividad del
cumplimiento de las medidas anotadas.
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Añade, que de
acuerdo a
las bases
administrativas que forman parte del aludido acuerdo de voluntades, el plazo de
ejecución sería de 3 años a contar del24 de agosto de2004, pudiendo renovarse por
periodos iguales en las mismas condiciones, lo que ha sucedido en la especie.
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO \, c) VAIPAR4]SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ¡
a)
En dos casos se detectó que no existe
detalle de los montos recaudados, lo que no armoniza con lo
dispuesto en el numeral
3, de la mencionada resolución N" 759, de 2003, que dispone que
las transacciones
deben contar con toda la documentación de respaldo que las
sustenta. Los casos
observados son los siguientes:
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB LICA i'
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAíSO t)
b)
Se determinó una diferencia entre el
monto de la comisión rendida y el calculado por esta Sede Regional, toda vez que el
contrato de prestación de servicios de recaudación y cobranza suscrito con la citada
empresa y el Consejo de Rectores de las Universidades Chilenas, estableció una
comisión de 4.49% de los fondos efectivamente ingresados.
MONTO
TIPO LEY STCUN colvrts¡ó¡¡ RrcÁlcuto DIFERENCIA
N'COMPROBANTE RENDIDA srcúru ccR
INDICA FACTURA $
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IV. OTRASOBSERVACIONES
1. Sobre cobranza judicial.
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONCLUSIONES
1. La UPLA no dispone de
procedimientos formalizados relativos a la integridad
de la información de los pagarés
de los créditos universitarios y al proceso de recaudación y cobranza
de los créditos
universitarios, asimismo no ha aprobado mediante acto administrativo
el manual de
procedimientos sobre usuarios del sistema de cuentas
corrientes e información
contable, por lo que, a la brevedad, deberá dar cumplimiento
informadas en su respuesta, cuyo cumplimiento será
a las medidas
verificado en una visita de
seguimiento (Acápite l, numerales 2 y 6 (MC)).
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Goneral de h República
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CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO , .,, ,.ri...ì
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N'1
DEUDAS NO CONDONADAS
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N'2
ALUMNOS EN ESTADO MOROSOS SIN COBRANZA JUDICIAL
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CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
cóDrco D SALDO
RUN FECHA INICIO ESTADO SALDO
DEUDA TIPO VENCIDO
COBRO CUOTA VENCIDO
2364 CS 01-01-2002 MOROSA 1,02 44.062
3659 CS 01 -01 -2001 MOROSA 1,72 74.301
'1501 CS 01-01 - 1 998 MOROSA 1,5478 66.862
4676 CS 01 -01 -1 998 MOROSA 20,1482 870.362
5460 CS 01 -01 -1 998 MOROSA 25,4929 1.10'l .242
2109 cs 01 -01 -1 997 MOROSA 0,84 36.286
3605 CS 0'1-01 -1 998 MOROSA 0,0508 2.194
4921 CS 01 -01 -2001 MOROSA 6,59 284.675
4.7a.
cs 01 -01 -1 996 MOROSA 13,948 602.526
5308 cs 01-01-2004 MOROSA 3,57 154.217
2541 CS 01-01-'1 994 MOROSA 11,4083 492.816
2268 CS 01-01-2001 MOROSA 1,02 44.062
2699 CS 01 -01 -2006 MOROSA 2,12 91.580
2698 cs 01 -01 -2003 MOROSA 10,3944 449.017
4042 cs 01 -01 -1 997 MOROSA 0,3192 13.789
3710 cs 01 -01 -201 0 MOROSA 6,15 265.668
3502 CS 0'1-01-2000 MOROSA 2,0937 90.444
2574 CS 01 -01 -1 998 MOROSA 5,1123 220.841
2438 cs 01 -01 -1 996 MOROSA 18.O72 780.674
391 1 CS 01 -01 -1 995 MOROSA 9,0505 390.963
4804 CS MOROSA 5,61 242.341
3379 CS 01 -01 -2003 MOROSA 1,82 78.620
5517 cs 01 -01 -1 994 MOROSA 13,9026 600.565
2963 cs 01 -01 -1 996 MOROSA 17,9377 774.873
784 CS 01 -01 -1 994 MOROSA 10,7105 462.672
5045 CS MOROSA 4,0025 172.900
2734 CS 01 -01-1 998 MOROSA 7,531 325.324
3407 csR 01-01-2004 MOROSA 13,67 590.517
3629 CS 01-01-2002 MOROSA 4,87 210.374
728 cs 01-01-2011 MOROSA 12,01 518.808
3904 CS 01 -01 -1 994 MOROSA 9,1781 396.476
3991 CS 01-01-2003 MOROSA 0,49 21,167
4774 cs 01 -01 -1 998 MOROSA 6,9305 299.384
1514 CS 01-01-1998 MOROSA 0,0048 207
5683 CS 01-01-2007 MOROSA 14,4188 622.863
1 359 CSR 01-01-2004 MOROSA 18,73 809.099
4977 CS 01-01-1994 MOROSA 11,5126 497.321
3639 cs 01 -01 -2004 MOROSA 1,77 76.460
3086 CS 01 -01 -2008 MOROSA 10,37 447.963
4868 CS 01-01-2012 MOROSA 3,94 170.200
'1036 CS 01 -01 -2009 MOROSA 16,9173 730.794
1 969 cs 01-01 -2001 MOROSA 1,05 45.358
5001 CS 01 -01 -2000 MOROSA 0,9322 40.269
2626 cs 01-0'1-1998 MOROSA 0,1229 5.309
3437 CS 01 -01 -1 994 MOROSA 2,5295 109.269
2414 cs 0 1 -01 -2008 MOROSA 4,7882 206.841
4806 CS 01 -0 1 -1 994 MOROSA 11,133 480.923
1 989 CS 01 -01 -2006 MOROSA 10,74 463.947
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REG ONAL DE VALPARAíSO
I
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N'3
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N'946 DE 2015
COMPLEJIDAD SUBSANAR
N'DE MEDIDA I ES Y/O
DE LA MATERIA DE LA OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN SOLICITADA POR FOLIO O NUMERACIÓN
OBSERVACIÓN Y SU DOCUMENTACIÓN COMENTARIOS DE LA
OBSERVACIÓN CONTRALORIA GENERAL EN INFORME FINAL DOCUMENTO DE RESPALDO
DE RESPALDO ENTIDAD
t.2
Sobre proced¡mientos no
MC formalizados Remitir los manuales de procedimientos y el acto
t.6 relativos la
administrativo que los aprueba.
administración del FSCU.
1.3 MC Sobre reglamento del FSCU Remitir el reglamento del FSCU actualizado y
formalizado por acto admin¡strat¡vo.
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