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Asesor
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JURADOS
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JURADO 1
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JURADO 2
RESUMEN .............................................................................................................. 7
ABSTRACT ............................................................................................................. 8
TITULO ................................................................................................................... 8
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 9
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................... 10
PROBLEMA ....................................................................................................... 10
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ..................................................................... 10
OBJETIVOS .......................................................................................................... 11
OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 11
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .............................................................................. 11
JUSTIFICACIÓN ................................................................................................... 11
INTERES ........................................................................................................... 12
UTILIDAD .......................................................................................................... 12
MARCO REFERENCIAL ....................................................................................... 12
MARCO DE ANTECEDENTES ......................................................................... 12
MARCO TEORICO ............................................................................................ 13
MARCO CONCEPTUAL .................................................................................... 16
ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 17
ANÁLISIS DEL SECTOR ................................................................................... 17
Agroindustria de alimentos concentrados y balanceados en Colombia .......... 18
Estado actual del sector ................................................................................. 19
ANÁLISIS DEL MERCADO ............................................................................... 20
Diseño metodológico ...................................................................................... 20
Resultados de la encuesta ............................................................................. 23
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .................................................................... 28
ESTRATEGIAS DE MERCADO ........................................................................ 29
Estrategias de distribución.............................................................................. 29
Estrategias de Precios .................................................................................... 31
Estrategias de Promoción............................................................................... 31
Estrategias de servicio.................................................................................... 32
Presupuesto de la mezcla de mercado .......................................................... 32
Proyecciones de ventas.................................................................................. 33
Política de cartera ........................................................................................... 35
ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................. 35
OPERACIÓN ..................................................................................................... 35
Ficha técnica del producto .............................................................................. 35
Estado de desarrollo ....................................................................................... 39
Descripción del proceso ................................................................................. 39
Necesidades y requerimientos ....................................................................... 42
Plan de Producción ........................................................................................ 47
Plan de Compras ............................................................................................ 47
Costos de producción ..................................................................................... 48
INFRAESTRUCTURA........................................................................................ 49
Localización de la empresa ............................................................................ 49
ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL .......................................... 51
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL ................................................................... 51
Análisis DOFA ................................................................................................ 51
Organismos de apoyo..................................................................................... 55
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................. 55
ASPECTOS LEGALES ...................................................................................... 55
Constitución de la empresa ............................................................................ 55
Normatividad aplicable ................................................................................... 56
COSTOS ADMINISTRATIVOS .......................................................................... 56
Gastos de personal ........................................................................................ 56
Gastos de puesta en marcha.......................................................................... 57
Gastos anuales de administración .................................................................. 57
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL .................................................................. 57
GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS ................................................................ 57
GESTIÓN DE RESIDUOS LÍQUIDOS ............................................................... 58
ESTUDIO FINANCIERO ....................................................................................... 58
ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA ........................................................... 58
Proyecciones de incremento de ventas e IPC ................................................ 59
Ventas estimadas ........................................................................................... 59
Costos de materias primas e insumos ............................................................ 60
Costos de maquinarias y equipos ................................................................... 60
Gastos Preoperativos ..................................................................................... 61
Gastos anuales de administración.................................................................. 61
Costos de muebles y enseres de oficina ........................................................ 61
Costos de nomina ........................................................................................... 61
CUADROS CONTABLES .................................................................................. 62
Requerimientos de materia prima directa ....................................................... 62
Costos de mano de obra directa ..................................................................... 62
Costos indirectos de fabricación ..................................................................... 62
Gastos administrativos ................................................................................... 63
Inversión inicial ............................................................................................... 63
Costos fijos y variables ................................................................................... 63
ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................ 63
Costo producto manufacturado y vendido ...................................................... 63
Flujo de caja ................................................................................................... 64
Estados de resultados .................................................................................... 65
Balance General ............................................................................................. 65
PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................... 66
CONCLUSIONES ................................................................................................. 67
RECOMENDACIONES ......................................................................................... 68
BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 69
ANEXOS ............................................................................................................... 70
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1. Diferentes formulaciones para BM. Fuente (Arreaza et al, 1999) ........... 15
Tabla 2. Producción total en el país alimentos balanceados para animales. ........ 19
Tabla 3. Población explotaciones ganaderas en Risaralda ................................... 21
Tabla 4. Discriminación de predios por número de bovinos en Risaralda ............. 21
Tabla 5. Tamaño de muestra por estrato .............................................................. 22
Tabla 6. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio .................. 25
Tabla 7. Consumo aparente de bloques multinutricionales por predio .................. 26
Tabla 8. Demanda insatisfecha ............................................................................. 27
Tabla 9. Análisis de la competencia ...................................................................... 29
Tabla 10. Presupuesto de la mezcla de mercadeo ............................................... 33
Tabla 11. Proyecciones de ventas ........................................................................ 34
Tabla 12. Descuento por pago de contado ........................................................... 35
Tabla 13. Formulación del bloque multinutricional ................................................ 37
Tabla 14. Análisis Proximal Bloques Multinutricionales ........................................ 38
Tabla 15. Costo de materias primas Kilogramo de Producto terminado ............... 43
Tabla 16. Necesidades de inversión en maquinarias, equipos y materias primas 45
Tabla 17. Necesidades de inversión en muebles y enseres proceso administrativo
.............................................................................................................................. 46
Tabla 18. Necesidades de inversión en materiales no depreciables para el proceso
.............................................................................................................................. 46
Tabla 19. Otros costos de operación y administración .......................................... 46
Tabla 20. Consumos por unidad de producto ....................................................... 48
Tabla 21. Proyección a tres años materia prima directa ....................................... 48
Tabla 22. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................... 48
Tabla 23. Proyección Gastos Administrativos ....................................................... 49
Tabla 24. Análisis DOFA ....................................................................................... 54
Tabla 25. Gastos de personal ............................................................................... 57
Tabla 26. Gastos de puesta en marcha ................................................................ 57
Tabla 27. Gastos anuales de administración ........................................................ 57
Tabla 28. Proyección incremento ventas e IPC .................................................... 59
Tabla 29. Ventas estimadas .................................................................................. 59
Tabla 30. Costos de materia prima e insumos ...................................................... 60
Tabla 31. Costos de maquinarias y equipos ......................................................... 60
Tabla 32. Gastos Preoperativos ............................................................................ 61
Tabla 33. Gastos anuales de administración ........................................................ 61
Tabla 34. Costos de muebles y enseres de oficina ............................................... 61
Tabla 35. Costos de nomina ................................................................................. 62
Tabla 36. Requerimientos de materia prima directa .............................................. 62
Tabla 37. Costos de mano de obra directa ........................................................... 62
Tabla 38. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................... 62
Tabla 39. Gastos administrativos .......................................................................... 63
Tabla 40. Inversión inicial ...................................................................................... 63
Tabla 41. Costos fijos y variables .......................................................................... 63
Tabla 42. Costo producto manufacturado y vendido ............................................. 64
Tabla 43. Flujo de caja .......................................................................................... 65
Tabla 44. Estados de resultados ........................................................................... 65
LISTADO DE GRÁFICAS
El estudio técnico establece que las materias primas óptimas a utilizar son la urea,
la cal, las sales mineralizadas y los residuos de la molienda de las hojas de la
Leucaena (Leucaena leucocephala Lam.) que es una planta con buenos niveles
de proteínas de fácil consecución en la región. Además se establece el proceso
más óptimo de acuerdo a las condiciones de fabricación
The following Project seeks for a technical feasibility study of organizational and
financial marketing to establish a producer and marketing company for
multinutrient blocks in de department of Risaralda.
There for the business model plan from the enterprising fund from SENA was
adopted.
The technical studies establish that the optimal raw materials to use are urea, lime,
mineralized salt, and waste from the process of grinding the leucaena (leucaena
leucocephalalam.) is a plant with excellent levels of protein and of easy gathering
and around the region. Besides we establish the optimal process according to the
production conditions.
The market study develops a research in the tows of livestock exploitation in the
department to establish the optimal conditions of supply and demand of the
product, as to identify the rivals and objective market.
The financial study carries out an evaluation about the company´s operational
conditions, carrying out the perform financial statements.
PROBLEMA
¿Cuál es la factibilidad desde el punto de vista técnico, financiero y de mercado,
de crear una empresa productora de bloques multinutricionales para animales
poligástricos a partir de residuos agroindustriales generados en la región?
OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora y
comercializadora de bloques multinutricionales como suplemento en la
alimentación de animales poligástricos a partir de residuos agroindustriales
generados en el eje cafetero.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar un estudio técnico que permita establecer las condiciones óptimas para el
establecimiento del proyecto.
INTERES
Distribuir un producto que por su buena palatabilidad permita que los animales
consuman proporcionadamente los elementos que necesitan para un buen
desarrollo físico, y por otra parte se le aporta al factor económico de los ganaderos
al minimizar costo.
UTILIDAD
Los aportes concluyentes con la realización del presente estudio de factibilidad,
son de gran utilidad para el inversionista que llevara a cabo el montaje, teniendo
en cuenta que el bloque al ser producido con desperdicios de la agroindustria de la
región será menos costoso producirlo generando un mayor ingreso y a su vez
permitirá que el precio final del producto sea el mejor para el consumidor final.
MARCO REFERENCIAL
MARCO DE ANTECEDENTES
MARCO TEORICO
Las intensas épocas de sequías en algunos sectores hacen que se vuelva escaso
el pasto verde de buena calidad. Esto provoca pérdidas de peso considerables en
el animal, afectando gravemente la economía del ganadero (Araujo-Febres et al,
1996). Dentro de las alternativas que se proponen para evitar dicha situación se
encuentran el uso de prácticas de conservación de forrajes y/o usar los
suplementos alimenticios como los bloques multinutricionales BM.
Además de los bloques multinutricionales existen varios tipo de bloques, como los
bloques minerales, que proporcionan altos niveles de micronutrientes como el
sodio, el calcio, el zinc y el fosforo; los bloques terapéuticos, que además de los
componentes convencionales, contienen productos medicinales como
desparasitantes y los estimulantes del crecimiento; y los bloques de
entretenimiento que sirven para tranquilizar el animal en el momento del ordeño, y
no tanto como fuente de nutrientes (Fariñas, 2009).
Además, las ventajas propias del uso de los BM son (Fariñas, 2009):
Proceso de elaboración de BM
MARCO CONCEPTUAL
Bloque Multinutricional
Ensilajes
Plan de negocios
Clasificación de la industria
División 10
Grupo 109
En este sentido el mercado objetivo son los ganaderos de la región siendo este
un sector con grandes proyecciones tecnológicas, teniendo en cuenta que los
municipios de esta región quedan cerca de la planta.
Diseño metodológico
Para realizar un análisis del mercado de los bloques multinutricionales se hace
necesario obtener información clara de los posibles clientes que llegarían a
requerir los productos ofertados. Para esto en necesario identificar claramente el
mercado objetivo delimitado para la región de influencia de la futura empresa. Los
clientes serán los pequeños y medianos ganaderos del departamento de
Risaralda. De acuerdo a la ley 676 de 2001 en su artículo 6° se consideran
pequeños y medianos ganaderos las personas naturales y jurídicas que poseen
hasta 250 cabezas de ganado bovino y/o bufalino.
Población y Muestra
𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛0 =
𝑒2
𝑛0
𝑛′ =
(𝑛 − 1)
1 + 0𝑁
(𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)
𝑁 = 3864 𝑒𝑥𝑝𝑙𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑎𝑔𝑟𝑜𝑝𝑒𝑐𝑢𝑎𝑟𝑖𝑎𝑠
67
𝑛′ = = 65 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙𝑒𝑠
(67 − 1)
1 + 3864
Tipo de muestreo
Debido a que la caracterización de las explotaciones ganaderas muestra una
proporción alta de unidades muestrales para las fincas con menos de 10 cabezas
de ganado, se requiere realizar un muestreo aleatorio estratificado definiendo los
estratos por la clasificación del tipo de explotación agropecuaria:
Tamaño de muestra
TIPO DE PREDIO Risaralda % por estrato
Predios <10 bovinos 2.381 62 40
Predios con 11-25 bovinos 779 20 13
Predios con 26-50 bovinos 374 10 7
Predios con 51-100 bovinos 203 5 3
Predios con 101-250 2
bovinos 127 3
3.864 100 65
Tabla 5. Tamaño de muestra por estrato
Estructura de la encuesta
Para determinar el mercado potencial y las variables de mercadeo se realizó la
siguiente encuesta a una muestra de 65 pequeños y medianos ganaderos.
__________________
c. ¿Estaría dispuesto a adquirir un bloque nutricional fabricado en la región a
precios más competitivos que los del mercado?
SI________ NO_________
Resultados de la encuesta
SI
88% 12% 12%
NO
8% TODO EL AÑO
14%
INVIERNO
78% VERANO
15
10
0
5 7 8 10 15 20 25 30
Peso del bloque en Kg.
Del total de los pequeños y medianos ganaderos que fueron encuestados, el 86%
de ellos manifestó que están dispuestos a adquirir este producto si se les brinda
proveniente de una empresa de la región a precios competitivos que les permita
disminuir los costos de alimentación animal aumentando su margen de ganancias
y su productividad.
SI
86% 14% 14%
NO
En cuanto a la determinación del precio del producto se encontró que más del
80% de los encuestados manifestó que pagaba entre $1000 y $2000 por Kg. de
bloque multinutricional. Esto permite conocer cuánto estaría dispuesto pagar los
ganaderos por un producto de excelente calidad con unos precios competitivos
Precios por Kg. en el mercado
MAS DE $3000/ KG 1
Precios $
ENTRE $2000 Y $3000/KG 14
MENOS DE $1000/KG 0
0 10 20 30 40 50 60
Número de personas
Magnitud de la necesidad
De acuerdo a los datos anteriormente presentados, se puede concluir que la
empresa podrá proveer dos clases de mercados claramente identificados:
Productos sustitutos
En general, los productos que pueden llegar a sustituir los bloques
multinutricionales son los diferentes componentes como las sales mineralizadas y
la urea que son suministrados a los animales en formas diferentes e individuales.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Estrategias de distribución
Alternativas de penetración
La empresa “BLOQUES MULTINUTRICIONALES RISARALDA” encargada de la
producción y comercialización de bloques multinutricionales como suplemento en
la alimentación de ganado bovino ofrecerá un producto de muy buena calidad,
fabricado con materias primas inocuas, desarrollando procesos que permita la
optimización de los costos de producción que se verán reflejados en el precio de
venta al consumidor, además con una responsabilidad social y ambiental pionera
en el departamento ya que algunas de sus materias primas son residuos de la
producción agropecuaria.
Para promocionar este producto, se desarrollará una estrategia que abarca los
siguientes puntos:
a. Desarrollo de una imagen comercial, con el diseño de una etiqueta que
muestre el logo y la marca de la empresa, que será de fácil recordación por
parte de los clientes.
Alternativas de comercialización
Se presenta las siguientes alternativas para la comercialización del producto:
Alternativas de ventas
Se realizan diferentes convenios y reuniones con las cooperativas de ganaderos
en los diferentes municipios del departamento para promocionar el producto y
lograr que la empresa se convierta en el proveedor principal de bloques
multinutricionales en toda la región.
Estrategias de Precios
Precios de penetración
Para el proceso de penetración en el mercado para el primer año, se pretende
poder ofrecer un producto más competitivo a un mejor precio que el que brinda la
competencia. Sin embargo, no se recomienda iniciar con un precio muy por
debajo del de la competencia ya que en el largo plazo si se quiere aumentar el
valor al producto puede ser contraproducente, teniendo en cuenta que los
ganaderos de la zona lo que quieren es un mejor precio. Si se marcará una
diferencia en el precio, pero lo más importante es ofrecer un producto bueno
hecho con materias primas de la mejor calidad.
Precios de la competencia
Al realizar un análisis de los precios ofrecidos por la competencia en los diferentes
almacenes agropecuarios del departamento, se encontró que estos ofrecen el
kilogramo de bloque multinutricional en un precio promedio de $1900. La
estrategia de precios a seguir es poder brindar un producto de muy buena calidad
fabricado en la región, lo cual permitirá disminuir los costos de transporte para
trasladarle esta reducción al distribuidor y este al cliente final
Estrategias de Promoción
Al iniciar la ejecución del proyecto, y dentro de las actividades programadas para
promocionar el producto se pretender realizar las siguientes acciones con los
ganaderos y almacenes agropecuarios del departamento:
Estrategias de servicio
Inicialmente se realizará una visita a cada establecimiento que comercialice
productos agropecuarios para informar sobre la existencia de la nueva empresa,
instalar afiches publicitarios, proporcionar las muestras gratis de producto y
realizar los contactos para pedidos y despachos vía telefónica o correo
electrónico. Estos contactos son de vital importancia porque se convierten en el
medio de comunicación más efectivo entre los clientes y el productor. Además,
cuando el almacén lo requiera se programará charlas con los clientes acerca de
las bondades y uso del producto, la forma de suministro y de almacenamiento.
Proyecciones de ventas
La política de ventas de la empresa está basada en ventas al contado y a crédito
no superior a 30 días con garantías tales como la factura de venta y los pagarés.
OPERACIÓN
Componentes
De acuerdo a los requerimientos del cliente por las deficiencias que se requiere
suplementar, los bloques multinutricionales pueden presentar la siguiente
composición (Fariñas, 2009)
Estado de desarrollo
c. Mezclado final: En este punto se unifican las dos mezclas hasta formar una
sola
d. Moldeado, prensado y revisión de peso: después de disponer de la mezcla
final se llenan los moldes y se verifican los pesos para obtener bloques
homogéneos del peso indicado. Estos moldes pasan a la prensa para
compactar la mezcla alrededor de 1 hora
Necesidades y requerimientos
Materias Primas
a. Melaza: como fuente energética, su sabor dulce la hace muy apetecible a los
animales. Es aglutinante. Proporción 50%
Harina hoja
0.10 875 87.5
Leucaena Fincas de la región
c. Prensa para heno: Utilizada para prensar los forrajes y así minimizar
espacio y evitar el desperdicio de este.
Descripción de equipos
Todos los equipos utilizados deben ser en materiales que no permitan la
contaminación de los elementos del bloque nutricional.se deben tener los
siguientes equipos
b. Moldes: Deben ser en acero inoxidable para evitar contaminación del bloque y
en tamaños diferentes de acuerdo a las presentaciones manejadas.
a. Guantes de caucho: Para evitar el contacto directo con los elementos del
bloque y así minimizar el riesgo de contaminación tanto del producto como del
operario.
c. Gorro: Al igual que los tapabocas también para evitar la contaminación con
cabello del operario u operaria
d. Gafas: Estas son indispensables para evitar que alguna partícula tanto del
ambiente como de la materia prima a utilizar pueda caer sobre los ojos y
ocasione lesiones.
Plan de Producción
Precio
Unidad Cantidad Costos
Unitario ($)
Melaza Kg 630 0,5 315
Urea Kg 918 0,1 92
Cal viva Kg 150 0,1 15
MATERIAS Sal
PRIMAS mineralizada Kg 1100 0,1 110
Forrajes Kg 800 0,1 80
Harina
Leucaena Kg 875 0,1 88
Costos de materia prima 699
Energía KW/h 280 0,5 140
SERVICIOS
Agua m3 800 0,01 8
Cajas de
cartón Unidad 1500 0,1 150
MATERIALES
Bolsas
Polietileno Unidad 250 0,1 25
Total costo unitario 1022
Tabla 20. Consumos por unidad de producto
Costos de producción
Requerimientos de materia prima directa
CIF
Producción Empaque Agua Energía Depreciación Total
Año (Unidades) $ $ $ $ $
1 48000 175 8 140 394000 15898000
2 50952 181 8 145 394000 17453840
3 57413 188 9 150 394000 20320591
Tabla 22. Costos Indirectos de Fabricación
Gastos administrativos
Gastos Administrativos
Año Salarios $ Amort. Dif $ Depreciación $ Varios $ Total $
1 58312524 892600 818000 28200000 88223124
2 60446762 892600 818000 29232120 91389482
3 62659114 892600 818000 30302016 94671729
Total Gastos Administrativos $274284336
Tabla 23. Proyección Gastos Administrativos
INFRAESTRUCTURA
Localización de la empresa
Macrolocalización
País: Colombia
Departamento: Risaralda
a. Ventajas:
b. Desventajas:
Microlocalización
Vereda la leona Km 3 vía santa rosa-termales Arbeláez, Finca alubita.
b. Desventajas: Esta zona se caracteriza por ser de clima frio y en este caso
se debe garantizar que el almacenamiento de la materia prima y del
producto terminado sea óptimo para evitar que este se dañe.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
Análisis DOFA
Fortalezas
Oportunidades
Debilidades
Amenazas
Estrategias (FO)
Estrategias (FA)
Estrategias (DO)
Estrategias (AO)
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE
GENERAL
ASESOR
CONTABLE
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
PRODUCCIÓN VENTAS
ASPECTOS LEGALES
Constitución de la empresa
La empresa, que está formada como una empresa unipersonal (E.U), será creada
por el Ingeniero Industrial John Faber García Giraldo con capital propio
proveniente de sus diferentes actividades comerciales. Esta empresa se
denominará legalmente “BLOQUES MULTINUTRICIONALES RISARALDA”
Normatividad aplicable
Ley 399 de 1997 (agosto 19) Por la cual se crea una tasa, se fijan unas tarifas
y se autoriza al Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos,
"INVIMA", su cobro.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal
Auxilio de transporte 0 0
Descripción Valor
TOTAL 4.500.000
Descripción Valor
Arrendamientos 6.000.000
Publicidad 11.500.000
Seguros 2.000.000
Honorarios 5.000.000
TOTAL 28.200.000
Pronóstico de ventas.
Programa de producción.
Estimativo de utilización de materias primas.
Estimativos de compras.
Requerimientos de mano de obra directa.
Estimativos de gastos de fábrica.
Estimativos de gastos de operación.
Presupuesto de caja.
Balance periodo anterior.
Ventas estimadas
VENTAS ESTIMADAS
Ventas Precio de Total
Año (kg) venta (kg) $
1 48.000 1.800 86.400.000
2 50.952 1.866 95.070.318
3 57.413 1.934 111.046.018
Tabla 29. Ventas estimadas
Costos de materias primas e insumos
Precio
Unidad Cantidad Costos
Unitario ($)
Melaza Kg 630 0,5 315
Urea Kg 918 0,1 92
Cal viva Kg 150 0,1 15
MATERIAS Sal
PRIMAS mineralizada Kg 1.100 0,1 110
Forrajes Kg 800 0,1 80
Harina
Leucaena Kg 875 0,1 88
Costos de materia prima 699
Energía KW/h 280 0,5 140
SERVICIOS
Agua m3 800 0,01 8
Cajas de
cartón Unidad 1.500 0,1 150
MATERIALES
Bolsas
Polietileno Unidad 250 0,1 25
Total costo unitario 1.022
Tabla 30. Costos de materia prima e insumos
Costos de maquinarias y equipos
Prensa
para molde 1 450.000 450.000
Mezcladora 2 720.000 1.440.000
Prensa
para heno 1 400.000 400.000
Recipientes 2 250.000 500.000
Moldes 15 50.000 750.000
Balanza 1 250.000 250.000
Utensilios 5 30.000 150.000
TOTAL 3.940.000
DEPRECIACIÓN 394.000
Tabla 31. Costos de maquinarias y equipos
Gastos Preoperativos
GASTOS PREOPERATIVOS
Descripción Valor
TOTAL 4.500.000
CUADROS CONTABLES
CIF
Producción Empaque Agua Energía Depreciación Total
Año (Unidades) $ $ $ $ $
1 48.000 175 8 140 394.000 15.898.000
2 50.952 181 8 145 394.000 17.453.840
3 57.413 188 9 150 394.000 20.320.591
Tabla 38. Costos Indirectos de Fabricación
Gastos administrativos
Gastos Administrativos
Amort. Dif Depreciación
Año Salarios $ Varios $ Total $
$ $
1 58.312.524 892.600 818.000 28.200.000 88.223.124
2 60.446.762 892.600 818.000 29.232.120 91.389.482
3 62.659.114 892.600 818.000 30.302.016 94.671.729
Total Gastos Administrativos $274.284.336
Tabla 39. Gastos administrativos
Inversión inicial
Inversión Inicial
Factor $
Capital de trabajo 10.000.000
Muebles y enseres 40.900.00
Maquinarias y equipos 3.940.000
Gastos Preoperativos 4.500.000
Total $22.530.000
Tabla 40. Inversión inicial
Costos fijos y variables
ESTADOS FINANCIEROS
AÑO 1
𝑪𝑭 88.617.124
𝑷𝑬 = = = 𝟏𝟏𝟑. 𝟗𝟎𝟑 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼 1.800 − 1.022
AÑO 2
𝑪𝑭 91.783.482
𝑷𝑬 = = = 𝟏𝟏𝟑. 𝟕𝟑𝟒 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼 1.866 − 1.059
𝑪𝑭 95.065.729
𝑷𝑬 = = = 𝟏𝟏𝟑. 𝟓𝟕𝟗 𝑲𝒈 𝒂𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔
𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼 1.934 − 1.097
Una vez realizados todos los módulos del plan de negocios se obtuvieron unos
resultados que permiten presentar las siguientes conclusiones.
Para poder lograr unas ganancias con las condiciones establecidas en el plan de
mercadeo, se debe llegar como mínimo al punto de equilibrio, que para este caso
es más alto que la demanda potencial con la que se trabaja.
El análisis que se realizó para todos los años proyectados teniendo en cuenta el
aumento en el precio y en las ventas, nos muestra que la empresa ni siquiera en el
largo plazo puede llegar a ser rentable.
La otra posibilidad sería agregarle un proceso más que no es muy costoso y que
ya se ha tenido en cuenta que es prestar asesorías en las fincas.
Otra posibilidad sería solo producir el bloque y asociarse con una empresa que
comercialice los bloques en grandes cantidades y de este modo cambiaría la
razón de ser de la empresa y solo se dedicaría a producir, de esta manera
tendríamos la única salida para bajar los costos administrativos pero el enfoque
del proyecto tendría que hacerse de forma diferente teniendo en cuentas los
distribuidores de dicho producto.
ICA. (2013). Empresas productoras alimentos para animales y sales con registro
vigente a 30 de marzo de 2013. Bogotá: Subgerencia de protección animal.
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