PRESUPUESTO DE INGRESO

PRECIO DE VENTA UNIDADES VENDIDAS TOTAL DE INGRESOS

mesa de centro S/. 392 52000 S/. 20,384,000

PRESUPUESTO DE UTILIZACION DE MATERIALES DIRECTOS

MADERA (MC) ROBLE (RR) TOTAL
Ppto. De unidades fisicas
MC 450000
RR 500000
450000 500000
Ppto de costos
disponible del inv inicial
MC 78000
RR 145000
POR utiizacion de comp
MC 1720000
RR 2850000
1798000 2995000 4793000

Ppto de mano de obra directa

MOL MOM TOTAL
Ppto. Mano obra
MOL 12500
MOM 187500
12500 187500 200000
Ppto. De costos
MOL 312500
MOM 5625000
312500 5625000 5937500

PRESUPUESO DE INVENTARIO FINAL

COSTO POR UNIDAD INSUMO PARCIAL
Materiales Directos
MC 4.00 9.00 36
RR 6.00 10.00 60
Mano de obra directa
MOL 25.00 0.25 6.25
MOM 30.00 3.75 112.5
G. INDIRECTOS DE FAB. 17.50 4.00
TOTAL

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS

 Proviniente del anexo parcial total

inv inicial 1375000

materiales dir. Usados 4793000
M.O.D. de fabricacion 4 5937500
G. ind. De fabricacion 5 3500000
Costos de mercaderias fab. 14230500
Costo de mercancia dispon. 15605500
(-) inv final de prod. Termi. 854250
costo de mercancias vendi. 14751250
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
Ventas en unidades presupuestadas (ANEXO 01) 52000
(+) 3000
Requerimientos totales 55000
(-) 5000
UNIDADES POR PRODUCIR 50000

Ppto de compras de materiales directos

MADERA MC
Ppto de unidades fisicas
utilidad en produccion 450000
(+) 18000
total requerimientos 468000
(-) 20000
compras 448000
ppto de costos
mc 1792000
RR
1792000

NIVEL PRESUPUESTADO 200.000 hrs MOD de fabricacion

Gastos indirectos de fabricacion variables
suministros 12,6316%
Mano de obra indirecta de fabricacion 32,6316%
electricidad y energia 24,2105%
mantenimiento 15,7895%
Varios 14,7368%

gastos indirectos de fabricacion fijos

Depreciacion 31,2500%
impuestos prediales 21,8750%
seguro sobre propiedades 16,2500%
TOTAL supervision de la planta 13,1250%
varios 175000%

96.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

118.75 COSTO X UNIDAD
70 MATERIALES DIRECTOS
284.75 MC 4.00
RR 6.00
PRODUCTOS TERMINADOS
MESA DE CENTRO 284.75
TOTAL DE INVENTARIO FINAL
mpras de materiales directos
ROBLE RR TOTAL

500000
22000
522000
25000
497000

2982000
2982000 4774000

ricacion

1900000

1600000
3500000

TOTAL
UNIDADES PARCIAL

18000.00 72000.00
22000.00 132000.00 204000.00
3000.00 854250.00 854250.00
1058250.00