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Definición.- Interés es el alquiler o rédito que se conviene pagar por un dinero tomado
en préstamo. Según las Leyes de cada país donde rigen los contratos y relaciones
entre prestatarios y prestamistas, por un dinero tomado en préstamo es necesario
pagar un precio, este precio se expresa mediante una suma que debe pagar por cada
unidad de dinero prestado, en una unidad de tiempo convencionalmente estipulado.
El Interés es simple cuando los Intereses devengados durante el tiempo de su
utilización hasta la fecha de su reembolso no forma parte del préstamo de capital (Es
decir se produce únicamente el tiempo de la operación).
El interés es la diferencia que existe entre un monto o capital final y el importe original
que lo produjo.
Cálculo del interés.- El interés o rédito que se paga por una suma de dinero tomado
en calidad de préstamo, depende de la condición contractual y varia en razón directa
con la cantidad de dinero prestado y con el tiempo de duración del préstamo y la tasa
de interés aplicada.
Dónde:
Co = Capital Inicial o principal, (Valor Presente): Es la suma de dinero tomado en préstamo, esta
variable se lo mide en unidad monetaria.
Ejemplo 7: ¿Qué cantidad por concepto de interés simple mensual produce un capital de $ 15.000
al 24% anual?
Ejemplo 8: Cuanto tendría que pagar mensualmente por concepto de interés una persona que
adeuda $ 40.000 si le cobran el 30% de interés semestral?
Ejemplo 9: Se invierte un capital de $ 80.000 a una tasa de interés del 18%. Calcular el interés
obtenido, si el capital fue obtenido el 20 de febrero y se desea calcular al 8 de septiembre del
mismo año.
Ejemplo 10: Calcular el interés de una deuda de $ 11.000 pactada al 12,5% durante 3 años con 5
meses y 13 días. (En años y en días)
En el interés simple, se conoce como las tasas proporcionales aquellas que, siendo
expresadas en tiempo distinto, producen igual interés. Como:
Ejemplo 11: Calcule el interés que produce $ 55.000 colocado durante 1 año y 6
meses al 18%
Ejemplo 16: En que lapso obtienes $ 5000 con una tasa de interés de 18%, si nos
pagan $ 450 de interés.
Respuesta: Obtendré $ 5000 a una tasa de interés del 18% en el lapso de 6 meses es
decir 1/2 año.
Ejemplo 17: A que tasa de interés está colocado el capital de $ 12.000 si el tiempo es
de tres años y medio (3,5) obteniendo $ 630 como interés.
Respuesta: Está colocado el capital de $ 12000 a una tasa de interés del 1,5% en un
tiempo 3 ½ Años
Interés simple ordinario o comercial- (o Bancario)
Es aquel que se calcula considerando el año de 360 días. El mes comercial de 30
días. La utilización del año con 360 días simplifica algunos cálculos. Sin embargo
aumenta el interés cobrado por el acreedor.
Interés simple real o exacto.- (o Matemático)
Es el que se calcula considerando un año calendario con 365 días o 366 días si se
trata de un año bisiesto.
Ejemplo 18: Determinar el interés ordinario y exacto sobre $ 5.000 al 6% durante 50
días.
Interés exacto:
a) Con tiempo aproximado:
Cálculo del interés, método por simplificación.- Un método fácil para calcular el
interés simple, ya sea sobre una base de tiempo exacto o sobre la base ordinaria, es
el llamado método por simplificación.
De acuerdo con este procedimiento. Por ejemplo el interés correspondiente a $
10.000 prestados a 5% durante 180 días, se calcula de la manera siguiente:
El mérito del método por simplificación en el cálculo de interés simple, exacto u
ordinario, reside casi exclusivamente en su misma evidencia. En la práctica este
procedimiento es poco aplicable cuando el capital la tasa y el tiempo no son cifras
redondas. Así por ejemplo, si tratamos de hallar el interés correspondiente a $
74.317,21 al 3 7/8% durante 173 días por este método, se tendrán que efectuar
operaciones aritméticas muy detalladas.
Ejemplo 22: Una persona deposita $ 15.000 en un fondo de inversiones que paga el
24% por un tiempo de 1 año y 6 meses ¿Cuánto recibe al final del plazo establecido?
Primera forma:
O bien:
(Directamente mediante la fórmula)
Ejemplo 23: El Señor Mendoza adquiere un artefacto que tiene un costo de $ 3.500,
el cual se paga de la siguiente forma. Pago al contado $ 1.500 y el saldo a 9 meses
con un recargo del 36% ¿Cuánto paga al final del plazo?
Ejemplo 24: ¿En cuanto tiempo un capital se duplica al 5% de interés simple?
Los cuales nos permiten hallar el capital inicial, el tiempo y la tasa de interés.
Ejemplo 25: Encontrar el valor presente al 9% de enteres simple, de $ 5.000 con
vencimiento en 10 meses.
Ejemplo 26: Usted adquiere un artefacto a crédito, bajo las siguientes condiciones:
Pago al contado de $ 3.000 y dos pagos de $ 4.000 y de $ 5.000 pagaderos el primero
dentro de 3 meses y el segundo dentro de 6 meses. Hallar el precio al contado del
artefacto, si la tasa de interés es del 24% de interés simple.
Ejemplo 28: El 10 de junio se firmó un pagaré por $ 10.000 con intereses del 4%
mensual ¿En qué fecha se acumularan a $ 11.360?
Ejemplo 30: La empresa XYZ debe cumplir con las obligaciones contraídas los
mismos que deben pagarse dentro de 2 meses $ 2.000 dentro de 6 meses $ 4.000 y
dentro de 10 meses $ 8.000. El gerente desea liquidar toda la deuda dentro de 5
meses ¿Cuánto debe pagar dentro de 5 meses para saldar la deuda a una tasa de
interés del 15%?
Ejemplo 31: Una persona contrae dos obligaciones de $ 10.000 y de $ 15.000 que
serán pagados, la primera dentro de 3 meses y la segunda dentro de 9 meses. El
deudor propone al acreedor pagar la deuda en la forma siguiente: $ 8.000 dentro de 6
meses de haber contraído las obligaciones y el saldo dentro de 1 año. ¿Cuánto tendrá
que pagar al final del año para liquidar la deuda? considerar una tasa del 12% de
interés anual.
Regla comercial
Se sigue el siguiente procedimiento:
1. La deuda total que es el préstamo original más el interés hasta su fecha de
liquidación.
2. La reducción de la deuda que es la suma de los pagos parciales más el interés de
cada uno de ellos.
3. La deuda neta es la deuda total menos la reducción de la deuda.
Ejemplo 34: Una deuda de $ 2000 con interés del 5% vence en un año. El deudor
paga $ 600 en 5 meses y $ 800 en 9 meses. Hallar el saldo de la deuda en la fecha de
vencimiento.
Solución:
1º Deuda total
Préstamo 2000
Interés por 1 año 100
Monto 2100
I= 2000 x 1 x 0.05
I = 100
I = Co x n x i = 600 x 7 x 0,05/12 = 17,50
Reducción de la deuda
1 pago parcial 600
Interés a 7 meses 17,50
2 pago parcial 800
Interés por 3 meses 10
Suma de pago parcial 1.427,50
Respuesta: Deuda neta en la fecha de vencimiento
2.100 – 1427,50 = 672,50 $
Ejemplo 35: Una deuda de $ 10.000 fechado el 1° de enero y a cuenta del cual se
hicieron los siguientes pagos parciales.
$ 2.000 el 1ᵒ de abril
$ 4.000 el 1° de julio Hallar el saldo de la deuda en la fecha de liquidación al 31 de
diciembre al 6% de interés.
Regla americana
La regla americana se basa en una sentencia dictada por la Suprema Corte de los
EE.UU. En esta regla los abonos se aplican, primero al pago de los intereses
acumulados hasta el momento de verificarse los pagos parciales, si estos exceden al
interés acumulado se aplica a reducir al capital. Desde este momento el interés se
calcula, solamente sobre el capital reducido. Si el pago parcial es inferior al interés
acumulado, es el préstamo original el que continúa sirviendo de base para computar
los intereses posteriores.
Con los datos del ejemplo 33 realizar la regla americana.
Ejemplo 37: Una deuda de $ 2000 con interés del 5% vence en un año. El deudor
paga $ 600 en 5 meses y $ 800 en 9 meses. Hallar el saldo de la deuda en la fecha de
vencimiento.
Solución:
Saldo en la fecha de vencimiento: $ 674,02
Ventas a plazos
Es costumbre que las transacciones comerciales, muchas ventas se efectúan a
plazos, es decir se recibe un pago anual y el saldo se paga en una serie de cuotas
iguales cada determinado tiempo.
Sobre el precio al contado, el comerciante carga una suma adicional por la venta a
plazos; esta suma adicional es por concepto de intereses sobre la deuda que contrae
el comprador, para cubrir el mayor costo que representa la venta a plazos, estos
costos representan los gastos de contabilidad, cobranzas, gastos legales, castigo de
deudas incobrables y otros.
Ejemplo 38: Se vende un bien que cuesta $ 9000 con una cuota inicial de $ 1000 y
cuatro cuotas mensuales de $ 2000 con un recargo del 3% mensual sobre saldos.
Ejemplo 1: Hallar el descuento Simple sobre una deuda de $ 1.500 con vencimiento
en 9 meses a una tasa de descuento del 6% ¿Cuál es el valor presente de la deuda?
Solución:
Datos:
A = 1.250
S = 1.352,50
n = 2 años
I = 1.362,50 – 1.250 = 112,50
i=?
Fórmula:
Solución:
Despejando de la fórmula la tasa de interés i:
Datos:
A = 500
S = 525
i=4%
n=?
I = 525 - 500=0
Fórmula:
Solución:
Despejando en la fórmula el tiempo n tendremos:
Datos:
A = 285
n = 1 ½ años
i = 4,75
I=?
Fórmula:
Solución:
Datos:
A = 530
n = 4 meses
i = 4 ½ % = 4,5%
Fórmula:
Solución:
Datos:
S = 715,26
n = 15 meses
i = 0,055
A=?
Solución:
El interés que se pagó sobre un préstamo de $ 750 por un periodo de 4 meses fue de
$ 16,25 ¿Cuál fue la tasa de interés simple?
datos:
I = 16,24
n = 4 meses
A = 750
i=?
Solución:
¿Qué tiempo será necesario para que $ 364,50 se acumule a 389,77 al 5,2% de
interés simple?
Datos:
n=?
A = 364,50
S = 389,77
i = 5,2%
I = 25,27
Solución:
Datos:
A = 60
S = 63
n = 1 mes
i=?
Solución:
A una casa comercial se le acusó de usura por estar realizando préstamos por un
período de 2 semanas con recargo del 10%. ¿Cuál es la tasa que está cobrando?
Datos:
n = 2 semanas
i=?
I = A + 10%
A = A (Asignándole un valor de 100)
Solución:
Donde: