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SEMANA 15
REGISTRO DE COMPRAS
Operaciones del año (En nuevos soles)
Nº de Código Bienes y/o Importe
Documento Documen contab
Día Razón social serv. IGV: 18% S/. total
to le Gravados
MAGU S.A. 6011 S/.
15 Factura 001-402
(Mercaderias) 100,000.00 18,000.00 118,000.00
ANDINO SAC 33511
18 Factura 001-300
(escritorio para oficina) 10,000.00 1,800.00 11,800.00
PUBLICITAS SAC 6371
20 Factura 001-0450
(Gastos Administrativos) 5,000.00 900.00 5,900.00
TOTALES 115,000.00 20,700.00 135,700.00
1.2) Para determinar el costo de la mercadería vendida, considere que el saldo final de
existencias es de S/. 60,000.00 Efectúe el cálculo y regístrelo en el libro Diario
1.3) El libro caja presenta los siguientes movimientos
1.4) LIBRO CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Movimientos del año (En nuevos soles)
N° Cuenta contable asociada Saldos y movimientos
Fecha de Descripción de la
Registr Código Denominación Deudor Acreedor
o operación operación
0 01-01-17 Saldo inicial 10,000.00
1 10-xx-17 Cobro fact. 001-1278 1212 Facturas por cobrar 118,000.00
2 21-xx-17 Pago factura del escritorio 4654 Pasivo Compra 11,800.00
de .Activo
Inmovilizado
TOTALES 128,000.00 11,800.00
SALDO FINAL (para el próximo mes) 116,200.00
LIBRO DIARIO ICA MARKET SAC
LIBRO MAYOR
20111 MERCADERIA
DEBE HABER
45,000 85,000
100,000
145,000 85,000
42121 EMITIDAS
DEBE HABER
15,000
123,900
138,900
50111 CAPITAL
DEBE HABER
60,000
60,000
60111 MERCADERIA
DEBE HABER
100,000
100,000
63711 PUBLICIDAD
DEBE HABER
5,000
5,000
70111 MERCADERIA
DEBE HABER
100,000
100,000
94111 GASTOS DE ADMIN
DEBE HABER
5,000
5,000
PARTE III.- BALANCE DE COMPROBACION – ICA MARKET SAC
BALANCE DE Sumas del Saldos del Resultados
Inventario
COMPROBACIÓN mayor Mayor por función
Gananci
Cuentas del Mayor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas
as
Existencias
60,000 Imp. Renta y participac. Por pagar
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
138,900
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
181,200
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
DESCRIPCION IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de ventas de Bienes o Servicios e ingresos Operacionales 118,000
Cobranza de Regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de Intereses y Dividendos recibidos
Otros Cobros de efectivo relativos a la Actividad
MENOS
(-) Pago a Proveedoresde Bienes y Servicios (11,800)
(-) Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
(-) Pago de Tributos, Pago de Interesesy Rendimientos
(-) Otros Pagos de efectivo relativos a la Actividad
Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Por Actividad Operación 106,200
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Cobranza de Venta de Valores e Inversiones Permanentes
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Cobranza de Venta de Activos intangibles
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
(-) Pagos Por Compra de Valores e Inversiones Permanentes
(-) Pago por Compra de Inmuebles Maquinarias y Equipos
(-) Pagos por Compra de Activos Intangibles
(-) Otros pagos de Efectivo relativos a la Actividad
Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Por Actividad Inversión
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
Cobranza de Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Cobranza de Recursos obtenidos por emisión de Valores u Otras obligaciones Largo Plazo
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
(-) Pagos de Amortización o Cancelación de Valores u otras Obligaciones de Largo Plazo
(-) Pago de Dividendosy otras Distribuciones
(-) Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Por Actividad Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo en el mes ---------------------->
2da. TAREA
3ra. TAREA
1- Presentar impreso y en CD, los estados financieros y las hojas de trabajo
cuidando la estética y respetando las normas vigentes correspondientes a su
presentación.
2- Sustentar su presentación ante el Directorio de la empresa.
RÚBRICA de la T3
Puntaje Criterios de Evaluación
3 Puntos 2 puntos 1 Punto 0 Puntos
Presenta el registro Presenta los asientos Presenta el registro contable con Comete más de un error o no
Item 1 contable aplicando completos pero omite errores en la aplicación de las realiza trabajo alguno. Los
Libro DIARIO el principio de o presenta codificación cuentas y/o las operaciones errores conceptuales entran
(3 Puntos) partida doble. errada. incompletas en esta categoría.