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PLANILHA DE CÁLCULO SIMPLES NACIONAL

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Referência Anexo I
Setor Comércio
Função Contábil Data Anterior January, 2017

SIMPLES NACIONAL - 2017 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
Receita Acumulada (12 meses)
Alíquota 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Base - - - - - - - -
Dedução - - - - - - - -
Alíquota Efetiva 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Valor Simples Nacional - - - - - - - -
Repartição do IRPJ - - - - - - - -
Repartição do CSLL - - - - - - - -
Repartição do COFINS - - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep - - - - - - - -
Repartição do CPP - - - - - - - -
Repartição do IPI - - - - - - - -
Repartição do ICMS - - - - - - - -
Repartição do ISS - - - - - - - -

Data Atual January, 2018

SIMPLES NACIONAL - 2018 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal 170,133.20
Receita Acumulada (12 meses) 1,321,108.20 1,381,241.40 1,386,808.80 1,393,489.68 1,401,655.20 1,411,862.10 1,424,985.26 1,442,482.80
Alíquota 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70%
Base 141,358.58 147,792.83 148,388.54 149,103.40 149,977.11 151,069.24 152,473.42 154,345.66
Dedução (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00)
Alíquota Efetiva 9.00% 9.07% 9.08% 9.09% 9.09% 9.11% 9.12% 9.14%
Valor Simples Nacional 15,306.69 - - - - - - -
Repartição do IRPJ 841.87 - - - - - - -
Repartição do CSLL 535.73 - - - - - - -
Repartição do COFINS 1,950.07 - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep 422.46 - - - - - - -
Repartição do CPP 6,428.81 - - - - - - -
Repartição do IPI - - - - - - - -
Repartição do ICMS 5,127.74 - - - - - - -
Repartição do ISS - - - - - - - -

Data Prévia January, 2019

SIMPLES NACIONAL - 2019 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal
Receita Acumulada (12 meses) 2,041,598.40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Alíquota 14.30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Base 291,948.57 - - - - - - -
Dedução (87,300.00) - - - - - - -
Alíquota Efetiva 10.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Valor Simples Nacional - - - - - - - -
Repartição do IRPJ - - - - - - - -
Repartição do CSLL - - - - - - - -
Repartição do COFINS - - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep - - - - - - - -
Repartição do CPP - - - - - - - -
Repartição do IPI - - - - - - - -
Repartição do ICMS - - - - - - - -
Repartição do ISS - - - - - - - -
September October November December
110,000.00 110,000.00 110,000.00 111,108.20

4.00% 4.00% 4.00% 4.00%


- - - -
- - - -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

September October November December

1,466,979.36 1,503,724.20 1,564,965.60 1,687,448.40


10.70% 10.70% 10.70% 10.70%
156,966.79 160,898.49 167,451.32 180,556.98
(22,500.00) (22,500.00) (22,500.00) (22,500.00)
9.17% 9.20% 9.26% 9.37%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

September October November December

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0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - -
- - - -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - -
- - - -
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PLANILHA DE CÁLCULO SIMPLES NACIONAL FATOR "R"
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Referência Fator "r" para Anexos III ou V


Setor Prestação de Serviços arquitetura e urbanismo
Função Contábil Data Anterior January, 2017

SIMPLES NACIONAL - 2017 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
Receita Acumulada (12 meses)
Folha de Pagamento - Fator "r" 50,000.00 50,000.00 50,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Anexo Serviço - Fator "r"
Alíquota 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Base - - - - - - - -
Dedução - - - - - - - -
Alíquota Efetiva 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Valor Simples Nacional - - - - - - - -
Repartição do IRPJ - - - - - - - -
Repartição do CSLL - - - - - - - -
Repartição do COFINS - - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep - - - - - - - -
Repartição do CPP - - - - - - - -
Repartição do ISS - - - - - - - -

Data Atual January, 2018

SIMPLES NACIONAL - 2018 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal 170,133.20
Receita Acumulada (12 meses) 1,321,108.20 1,381,241.40 1,386,808.80 1,393,489.68 1,401,655.20 1,411,862.10 1,424,985.26 1,442,482.80
Folha de Pagamento - Fator "r" 30,000.00
Anexo Serviço - Fator "r" Anexo III Anexo III Anexo V Anexo V Anexo V Anexo V Anexo V Anexo V
Alíquota 16.00% 16.00% 20.50% 20.50% 20.50% 20.50% 20.50% 20.50%
Base 211,377.31 220,998.62 284,295.80 285,665.38 287,339.32 289,431.73 292,121.98 295,708.97
Dedução (35,640.00) (35,640.00) (17,100.00) (17,100.00) (17,100.00) (17,100.00) (17,100.00) (17,100.00)
Alíquota Efetiva 13.30% 13.42% 19.27% 19.27% 19.28% 19.29% 19.30% 19.31%
Valor Simples Nacional 22,631.57 - - - - - - -
Repartição do IRPJ 905.26 - - - - - - -
Repartição do CSLL 792.10 - - - - - - -
Repartição do COFINS 3,086.95 - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep 669.89 - - - - - - -
Repartição do CPP 9,822.10 - - - - - - -
Repartição do ISS 7,355.26 - - - - - - -

Data Prévia January, 2019

SIMPLES NACIONAL - 2019 January February March April May June July August
Receita Bruta Mensal
Receita Acumulada (12 meses) 2,041,598.40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Folha de Pagamento - Fator "r"
Anexo Serviço - Fator "r" Anexo V
Alíquota 23.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Base 469,567.63 - - - - - - -
Dedução (62,100.00) - - - - - - -
Alíquota Efetiva 19.96% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Valor Simples Nacional - - - - - - - -
Repartição do IRPJ - - - - - - - -
Repartição do CSLL - - - - - - - -
Repartição do COFINS - - - - - - - -
Repartição do PIS/Pasep - - - - - - - -
Repartição do CPP - - - - - - - -
Repartição do ISS - - - - - - - -
September October November December
110,000.00 110,000.00 110,000.00 111,108.20

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


- - - -
- - - -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

September October November December

1,466,979.36 1,503,724.20 1,564,965.60 1,687,448.40

Anexo V Anexo V Anexo V Anexo V


20.50% 20.50% 20.50% 20.50%
300,730.77 308,263.46 320,817.95 345,926.92
(17,100.00) (17,100.00) (17,100.00) (17,100.00)
19.33% 19.36% 19.41% 19.49%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

September October November December

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


- - - -
- - - -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
ANEXOS SIMPLES NACIONAL
LCP 155/16

Receita Bruta em 12 Meses Anexo I Anexo I Deduzir Anexo I IRPJ Anexo I CSLL Anexo I Cofins Anexo I PIS/Pasep Anexo I CPP Anexo I ICMS Anexo II Anexo II Deduzir Anexo II IRPJ
- 180,000.00 4.00% - 5.50% 3.50% 12.74% 2.76% 41.50% 34.00% 4.50% - 5.50%
180,000.01 360,000.00 7.30% 5,940.00 5.50% 3.50% 12.74% 2.76% 41.50% 34.00% 7.80% 5,940.00 5.50%
360,000.01 720,000.00 9.50% 13,860.00 5.50% 3.50% 12.74% 2.76% 42.00% 33.50% 10.00% 13,860.00 5.50%
720,000.01 1,800,000.00 10.70% 22,500.00 5.50% 3.50% 12.74% 2.76% 42.00% 33.50% 11.20% 22,500.00 5.50%
1,800,000.01 3,600,000.00 14.30% 87,300.00 5.50% 3.50% 12.74% 2.76% 42.00% 33.50% 14.70% 85,500.00 5.50%
3,600,000.01 4,800,000.00 19.00% 378,000.00 13.50% 10.00% 28.27% 6.13% 42.10% - 30.00% 720,000.00 8.50%

Anexo I Comércio
Anexo II Indústria
Anexo III Locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5o-C do art. 18 LC123
Anexo IV Prestação de serviços relacionados no § 5o-C do art. 18 LC123
Anexo V Prestação de serviços relacionados no § 5o-I do art. 18 LC123

Atividades Fator "r"


arquitetura e urbanismo
fisioterapia
enfermagem e medicina, inclusive laboratorial
odontologia e prótese dentária
psicologia, psicanálise, terapia ocupacional
acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição e de vacinação e bancos de leite
administração e locação de imóveis de terceiros
academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes marciais
academias de atividades físicas, desportivas, de natação e escolas de esportes
elaboração de programas de computadores, inclusive jogos eletrônicos
licenciamento ou cessão de direito de uso de programas de computação
planejamento, confecção, manutenção e atualização de páginas eletrônicas
empresas montadoras de estandes para feiras
laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica
serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos óticos, bem como ressonância magnética
serviços de prótese em geral
Anexo II CSLL Anexo II Cofins Anexo II PIS/Pasep Anexo II CPP Anexo II IPI Anexo II ICMS Anexo III Anexo III Deduzir Anexo III IRPJ Anexo III CSLL Anexo III Cofins Anexo III PIS/Pasep
3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 6.00% - 4.00% 3.50% 12.82% 2.78%
3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 11.20% 9,360.00 4.00% 3.50% 14.05% 3.05%
3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 13.50% 17,640.00 4.00% 3.50% 13.64% 2.96%
3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 16.00% 35,640.00 4.00% 3.50% 13.64% 2.96%
3.50% 11.51% 2.49% 37.50% 7.50% 32.00% 21.00% 125,640.00 4.00% 3.50% 12.82% 2.78%
7.50% 20.96% 4.54% 23.50% 35.00% - 33.00% 648,000.00 35.00% 15.00% 16.03% 3.47%
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferenç
(Alíquota efetiva
proporcional, aos–tributos
(Alíquota efetiva – (Alíquota efetiva – 5%) x
federais
5%) x 5,26%faixa de5%)
da mesma x 19,28%
receita bruta anual. 4,18%
Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota e
a 14,92537%, a repartição será:
Anexo III CPP Anexo III ISS (*) Anexo IV Anexo IV Deduzir Anexo IV IRPJ Anexo IV CSLL Anexo IV Cofins Anexo IV PIS/Pasep Anexo IV ISS (*) Anexo V Anexo V Deduzir
43.40% 33.50% 4.50% - 18.80% 15.20% 17.67% 3.83% 44.50% 15.50% -
43.40% 32.00% 9.00% 8,100.00 19.80% 15.20% 20.55% 4.45% 40.00% 18.00% 4,500.00
43.40% 32.50% 10.20% 12,420.00 20.80% 15.20% 19.73% 4.27% 40.00% 19.50% 9,900.00
43.40% 32.50% 14.00% 39,780.00 17.80% 19.20% 18.90% 4.10% 40.00% 20.50% 17,100.00
43.40% 33.50% 22.00% 183,780.00 18.80% 19.20% 18.08% 3.92% 40.00% 23.00% 62,100.00
30.50% - 33.00% 828,000.00 53.50% 21.50% 20.55% 4.45% - 30.50% 540,000.00
ransferindo-se a diferença, de forma (*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma
(Alíquota efetiva – Percentual de ISS (Alíquota efetiva
proporcional, – (Alíquota
aos tributos efetiva
federais – (Alíquota
da mesma efetiva
faixa de receita–bruta
(Alíquota efetiva
anual. Sendo– assim,
5%) x na
Percentual de ISS
5ª faixa, quando
faixa, 5%) x 65,26%
quando a alíquota fixo em for
efetiva 5%superior 5%) x 31,33% 5%) xa 32,00%
alíquota efetiva5%)
for xsuperior
30,13%a 12,5%, 6,54%
a repartição será: fixo em 5%
Anexo V IRPJ Anexo V CSLL Anexo V Cofins Anexo V PIS/Pasep Anexo V PCC Anexo V ISS (*)
25.00% 15.00% 14.10% 3.05% 28.85% 14.00%
23.00% 15.00% 14.10% 3.05% 27.85% 17.00%
24.00% 15.00% 14.92% 3.23% 23.85% 19.00%
21.00% 15.00% 15.74% 3.41% 23.85% 21.00%
23.00% 12.50% 14.10% 3.05% 23.85% 23.50%
35.00% 15.50% 16.44% 3.56% 29.50% -