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Formulación y evaluación de proyectos

turísticos II

8º semestre

Clave:
LIC/11144843

Unidad 3. Desarrollo del plan maestro


Contenido nuclear
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo del plan maestro
Contenido nuclear

Índice
Presentación 2
Estructura temática 3
Estudio de prefactibilidad 4

Componentes del estudio de prefactibilidad 5


Características del plan maestro o de empresa 8
Ejemplo de plan maestro 10
Equipo emprendedor turístico 11
Estructura del entorno 14
Análisis de mercado 16

Demanda 17
Oferta 20

Estructura mercadológica 21
Estructura financiera 23
Recursos humanos 28
Estructura legal 29

Cierre de contenido nuclear 31


Fuentes de consulta 32

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Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo del plan maestro
Contenido nuclear

Presentación
¡Hola!

En la presente unidad reunirás la información que has venido trabajando desde la unidad 1, la unidad 2 y lo de esta última.
Cabe señalar que el proceso de formulación y evaluación de proyectos turísticos, en particular y el de otras áreas de
conocimiento en general, requiere de una serie de diferentes niveles de análisis, con los que se le va dando forma al proyecto
y lo consolida como una futura empresa, en la que el objetivo fundamental es de proveer información relevante y significativa,
que permita definir la factibilidad y rentabilidad de la inversión.

Este proceso da inicio con la idea de inversión, en donde se realiza el primer análisis y los primeros ajustes de acuerdo a los
resultados; generalmente la idea inicial se modifica con el avance del proceso, que se denomina de viabilidad, y sobre todo de
acuerdo a la información obtenida, por lo que se pueden realizar los ajustes pertinentes, con el fin de dar continuidad al proceso;
en casos extremos se busca otra alternativa de inversión que sea viable, el siguiente paso es formular y evaluar el estudio de
prefactibilidad. De acuerdo a los resultados obtenidos y dependiendo de la rentabilidad se procederá finalmente a generar el
plan de empresa, con el que se detallarán las acciones a seguir con el fin de implementar y generar la puesta en marcha de la
empresa turística en análisis.

¡Adelante!

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Estructura temática
Los temas que revisarás son…

Identificación del
proyecto
Desarrollo de un plan
maestro
Equipo emprendedor
turístico
Estudio de
prefactibilidad
Estructura del entorno

Demanda
Componentes del
estudio de Análisis de mercado
prefactibilidad Oferta

Estructura
Características del
mercadológica
plan maestro o de
empresa Estructura financiera

Recursos humanos

Estructura legal

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Estudio de prefactibilidad

Evaluación
Fuente: Pixabay

Recordando el concepto del estudio de prefactibilidad, se tiene que es un proceso metodológico de análisis de los aspectos
de mercado, técnico, financiero y evaluación, con los que se determina un diagnóstico detallado de las características de la
futura empresa turística. Sin embargo, es necesario recordar también los elementos que la conforman, a fin de esclarecer el
panorama de este proceso de análisis en la formulación de un proyecto turístico.

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Componentes del estudio de prefactibilidad

El proceso de formulación del estudio de prefactibilidad contempla la realización de cuatro análisis básicos, como has visto
desde la materia de formulación y evaluación de proyectos I y II, pero a manera de recordatorio y con la finalidad de que quede
claro, se realizará un breve recuento del proceso de preinversión y puesta en marcha de la empresa, así como los análisis
estudiados.

Análisis de mercado es el documento que debe proveer información sobre el servicio turístico a producir y ofrecer, con el que
se tiene la finalidad de satisfacer las necesidades de los turistas, comensales, huéspedes. Según sea el caso de la empresa
turística en estudio, se debe medir el nivel de aceptación por parte de los consumidores, mismos que representan la demanda
del servicio de la empresa, se debe cuantificar la demanda, con la finalidad de contrastarla con la de la oferta en el mercado, la
cual representa la competencia; otra variable importante es el análisis de precios, con la finalidad de medir las posibilidades de
éxito de acuerdo a la productividad esperada, la cual debe complementarse con un programa de mercadotecnia. En este análisis
se utilizan diferentes técnicas estadísticas para la proyección de las variables y prever el comportamiento del mercado, tanto
para estimar la demanda como para estimar la posible competencia. La información generada permite desarrollar el siguiente
análisis.

Análisis técnico debe proveer información sobre la estructura de la empresa, el proceso de producción servicio turístico, las
instalaciones, la maquinaria, el mobiliario, los insumos, materia prima, etcétera, a esto se le denomina ingeniería del proyecto.

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En este estudio se determina el tamaño óptimo, capacidad instalada, localización de la empresa turística, esta información se
desarrolla con base en las características definidas en el mercado, mismas que sirven para la elaboración del siguiente análisis
que es el financiero.

Análisis financiero, como se ha mencionado anteriormente, se toman como insumos los elementos identificados en el análisis
técnico y estima, a partir de ellos y de los precios probables de mercado, las inversiones necesarias para crear la empresa
turística, con las que se podrán considerar las depreciaciones y amortizaciones, capital de trabajo, etcétera, así como los costos
y gastos que se generarán en la fase operativa, con los que se estará en posibilidades de elaborar los presupuestos (inversión,
ingresos y egresos) y obtener la información indispensable para formular los estados financieros proforma (que son los estados
proyectados con los que se pronostica el comportamiento futuro de la empresa turística), que servirán de base para la
realización del último análisis del estudio de prefactibilidad

Análisis de evaluación, con la información financiera se procede a evaluar el proyecto y a partir de los resultados se toma la
decisión sobre su aceptación o rechazo, esto requiere de un estudio minucioso y detallado, valorando los indicadores y
parámetros que permiten realizar una evaluación real de los resultados esperados con la implementación y operación de la
futura empresa turística.

Como se ha venido mencionando, el proceso de formulación y evaluación de los proyectos turísticos es evolutivo, en donde
cada resultado da pie y fundamenta la siguiente actividad o análisis, de esto depende el éxito o fracaso de la empresa, para
ello se inicia con la determinación del flujo neto de efectivo construido en el análisis financiero y con base en los criterios del
tipo de evaluación a realizar. Los criterios y procedimientos para la toma de decisiones sobre inversiones a realizarse son:

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En la formulación y evaluación de proyectos turísticos se aplican criterios para definir la mejor alternativa, en la que se hace el
mejor uso de los recursos escasos, para cubrir las necesidades ilimitadas, por lo que es necesario separar y analizar la toma
de decisiones, en cada uno de los componentes del estudio de prefactibilidad. En este punto se cierra el proceso, el cual se
basa en la información que se ha generado a lo largo de la formulación y que con la evaluación se establece lo que ha de
hacerse con el proyecto.

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La decisión sobre el tipo de financiamiento (que es parte del estudio financiero) a


Ejemplo
elegir debe separarse de la decisión de escoger entre las alternativas de los equipos
disponibles en el mercado, en ocasiones se presentan efectos secundarios que no
se consideran en las decisiones individuales, por lo que es fundamental considerar
el entorno genérico, en función de un análisis particular, por lo que es necesario
examinar las interrelaciones que existen entre la diferentes variables antes de tomar
una decisión.

Una vez que se ha concluido el estudio de prefactibilidad y que la rentabilidad permite continuar con el proceso para la
implementación de la futura empresa turística, se procede a la formulación del plan maestro o de empresa, con éste se podrán
definir las acciones concretas a realizar con el fin de que la empresa inicie operaciones que se ha planeado.

Características del plan maestro o de empresa

El plan de negocios o de empresa es un documento sintético en donde se incluyen los objetivos, las políticas y las estrategias
para conseguirlos, la estructura organizacional, el monto de inversión que requieres para financiar tu proyecto e implementar la
empresa, así como las alternativas de solución para resolver problemas futuros: internos y externos.

Es como una guía complementaria al proyecto o estudio de prefactibilidad ya formulado y evaluado, en donde se deben
establecer claramente los siguientes aspectos: definición del concepto de tu empresa, qué servicio turístico se va a ofrecer, a
quién está dirigido (demanda), y quiénes son los competidores que hay en el mercado (oferta). Debes definir claramente el

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monto preciso de cuántos recursos financieros, materiales y humanos se necesitan para implementar la empresa e iniciar
operaciones, cómo y en qué se invertirá y cuál es la rentabilidad que se va a obtener.

El plan de empresa permitirá definir las acciones y estrategias que han de seguirse en la implementación, puesta en marcha y
operación de la empresa turística, en este apartado es necesario definir detalladamente todos los aspectos y acciones a seguir.
El tomar decisiones, sin considerar lo planeado mediante la formulación y evaluación del proyecto turístico, puede ser un factor
que impida el éxito de la futura empresa y por ende lo torne en un fracaso, por lo que el eje conductor es el proyecto, lo que se
ha definido en él es lo que se debe considerar al elaborar y presentar por escrito con los siguientes puntos:
 Identificación del proyecto: Lo primero que se tiene que realizar es la identificación del proyecto, el cual se plasmó en
la fase preoperativa de la empresa turística en estudio, la cual inició con la de Idea de inversión, se fue modificando con
los estudios de viabilidad y prefactibilidad, por lo que se tiene que presentar con una breve descripción del servicio
turístico a ofrecer y las acciones que se han desarrollado, destacando las fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas de la empresa.

También es necesario identificar a la empresa de acuerdo a los datos generados en el análisis técnico: nombre, domicilio,
capital social, nombre de los principales socios, actividad, etcétera.
 Estructura del entorno: Se fundamenta en un análisis de las fortalezas y debilidades de la empresa, así como del
comportamiento del sector en el que se desarrolla, tendencias del mercado, competencia y clientes potenciales.

 Estructura mercadológica: Consiste en presentar las estrategias de distribución del servicio turístico, las políticas de
ventas, las acciones de mercadotecnia y la publicidad.

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 Estructura financiera: En este punto se presentan las inversiones y los presupuestos de ingresos y egresos con los
que se está en posibilidades de definir la rentabilidad de tu futura empresa.

 Capital humano: Con lo que se definen las funciones y características de cada uno de los puestos de trabajo necesarios
para operar tu empresa se establecen los derechos y obligaciones de cada uno de los miembros que conforman la
organización.

Esta secuencia te permitirá estructurar tu plan de empresa, plan de negocio o plan maestro, que es en el que plasmarás de
forma puntual y sintética cada uno de los elementos y variables analizados en el estudio de prefactibilidad, mismo que te
permitirá negociar los recursos financieros de una manera óptima.

Ejemplo de plan maestro

A manera de ejemplo se presenta el siguiente plan maestro, de acuerdo a la información que se ha generado con el estudio de
prefactibilidad, desarrollado en las unidades anteriores de las materias de Formulación y evaluación de proyectos turísticos I y
II, definido como un hotel boutique en la ciudad de Querétaro.

Los emprendedores turísticos de este proyecto han decidido crear una nueva empresa denominada Hotel Boutique “X”, que se
va a desarrollar en el ámbito hotelero de la actividad turística: El hotel ofrecerá los siguientes servicios:

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 Alojamiento temporal en habitaciones de gran confort y elegancia, con un servicio personalizado, en una
construcción de la época virreinal, con una estructura arquitectónica con espacios agradables evocando su patrimonio
histórico, adecuados con los servicios y tecnología de nuestros días.

 Alimentos y bebidas, se ofrecerá con un servicio de especialidades de la gastronomía mexicana y queretana, con un
menú fijo y a la carta, se brindará el servicio a las habitaciones si así lo prefiere el huésped, el restaurante se ambientará
con mobiliario y diseño de finales del virreinato y principios de la vida independiente de la nación, aprovechando la
importante participación de la ciudad en la lucha insurgente e independentista del siglo XIX.

 Servicios de SPA, se concesionarán los servicios de masaje y relajación que se ofrecerán con las técnicas y equipos
innovadores en la materia de los servicios de restauración y salud.

El hotel ofrecerá estos servicios básicos, los dos primeros se brindarán a los huéspedes de manera directa y el tercero (SPA)
se brindará con la participación de un concesionario.

Equipo emprendedor turístico

Es importante considerar la evaluación del perfil del emprendedor turístico, con la finalidad de potencializar sus capacidades y
analizar las posibilidades de éxito de la futura empresa, reflexionando sobre las capacidades y carencias propias de cada uno
de los integrantes. A continuación se relacionan los datos personales y experiencia profesional de los emprendedores turísticos:

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Estructura del entorno

Entorno
Fuente: Pixabay

En este apartado del plan se desarrollará un diagnóstico de la actividad turística en la que se involucrará la empresa, la finalidad
es conocer el comportamiento del mercado, integrado por las variables demanda y oferta, preferentemente.

Considerando que la empresa operará en un entorno que cambia constantemente por las características de la actividad turística
y sobre todo la situación económica, política y social de los países receptor y emisor de las afluencias turísticas, así como la
toma de decisiones de los turistas, influenciados por los cambios tecnológicos y de la globalización de las economías, es
necesario tratar de pronosticar estos cambios y evaluar la interrelación y el impacto de los mismos con la empresa futura, en
relación a las siguientes variables:

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Sociales: el comportamiento demográfico derivado del crecimiento de la población fija y flotante que impacta en la demanda
de los servicios turísticos, la variación de los gustos y preferencias generados por la distribución por estratos de edad, género,
nivel educativo y cultural, etcétera.

Económicos: cambios en la estructura productiva turística, incrementos en la oferta y demanda de los servicios turísticos, nivel
de productividad del sector hotelero, ingreso per cápita y su distribución, etcétera.

Tecnológicos: infraestructuras y estructura turística, innovaciones tecnológicas, etcétera, que puedan ofertar o tener relación
con la actividad de la empresa, para elevar la calidad y confort del servicio de hospedaje, así como el empleo de tecnologías
en favor de un servicio sustentable y amigable con el medio ambiente y la naturaleza, la cual es la materia prima del turismo.

Institucionales: instituciones, medidas de política económica de la actividad turística de los diferentes niveles de gobierno
plasmados en los planes, programas y proyectos inherentes al sector turismo, la situación de las relaciones internacionales con
los diferentes países, el comportamiento del turismo nacional e internacional como: destino de preferencia, estadía promedio,
camas noches demandadas, gasto promedio, etcétera.

El entorno bajo el cual se desarrollará el hotel te aportará la información que te permita establecer un diagnóstico del futuro
escenario en el que se desenvolverá la empresa turística en análisis.

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Análisis de mercado

La ciudad de Santiago de Querétaro muestra una intensa actividad productiva, generada por la inversión extranjera que se ha
canalizado últimamente para el desarrollo industrial, lo que repercute en el área del turismo.

En los años recientes se han ubicado diversas ramas de la industria de la manufactura en el municipio de Querétaro, lo que ha
impactado en un crecimiento acelerado en la urbanización de la ciudad, en segmento turístico se han generado actividades
como congresos, ferias, conferencias, etcétera. Con el flujo de personas que asisten a estos eventos, aunado a los que asisten
a realizar diversas actividades relacionadas con la industria manufacturera en auge y los que visitan turísticamente esta
importante ciudad virreinal, han propiciado un incremento en la demanda de los servicios turísticos en general y de las empresas
de alojamiento en particular.

Un ejemplo de la importancia turística en el municipio y la ciudad de Querétaro es el comportamiento del turismo de reuniones,
como lo manifiesta el presidente de la Asociación Queretana de Hoteles (AQH), José Barroso Liñán: la organización de
congresos y convenciones, junto con la actividad de negocios, aportan 60 por ciento de la ocupación hotelera. (Flores, 2014)

Indicó que el Querétaro Centro de Congresos (QCC) se ha convertido en un detonante de la actividad turística debido a que ha
incrementado el número de visitantes y también ha despertado el interés de inversionistas en abrir establecimientos de
hospedaje. Inaugurado el 5 de febrero de 2011, el QCC ha sido sede de más de 440 reuniones y expos –20 de talla
internacional-, que atrajeron a más de 700 mil visitantes (Flores, 2014).

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Por lo que los factores que justifican la oportunidad del negocio son los siguientes:

 La cercanía con el Distrito Federal y su ubicación geográfica muestra una estacionalidad de la demanda, uniforme
durante todo el año.
 El crecimiento de la oferta es menor al de la demanda.
 La reglamentación y política turística del estado y municipio alientan la participación de los empresarios turísticos. Un
ejemplo de ello es la acción de crear e impulsar el turismo de salud, con la siguiente acción de coordinación de los tres
niveles de gobierno: los Secretarios federales de Salud, Hacienda y Crédito Público y de Desarrollo Agrario, Territorial
y Urbano, Mercedes Juan, Luis Videgaray y Jorge Carlos Ramírez Marín, respectivamente, firmaron un convenio para
la implementación del proyecto “Ciudad Salud”, el complejo médico más importante y vanguardista del país.
(MiMorelia.com, 2014)
 La disponibilidad de recursos humanos, materiales y financieros, es basta y con costo óptimo.

Demanda

Para analizar la demanda de los servicios de alojamiento en la ciudad de Querétaro se considerará el comportamiento de las
afluencias turísticas que visitan el municipio y Querétaro, siendo de la siguiente manera: De acuerdo a las estadísticas
publicadas por SECTUR – DATATUR, durante el año de 2013 se registraron mensualmente los siguientes movimientos de los
turistas noche:

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QUERÉTARO: MOVIMIENTO MENSUAL DE TURISTAS NOCHE EN EL AÑO DE 2013

Los turistas noche son los que demandan y usan los servicios de hospedaje y muestran las características de su
comportamiento durante un determinado tiempo. En el cuadro anterior se observa la estacionalidad, en donde los meses de
mayor afluencia son marzo y julio, para el total de los turistas noche, y el comportamiento que los nacionales y extranjeros
manifiesta es el mismo, las variaciones no son muy diferenciadas y se observa un comportamiento más o menos estandarizado,
esto permitirá definir las estrategias operativas de la futura empresa hospedaje.

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Para complementar el análisis y contar con una mejor opinión y visión del comportamiento de las afluencias que visitan
Querétaro, se estudiará la llegada del total de turistas, de los nacionales y de los extranjeros, en virtud de que dependiendo la
situación geográfica del destino es la relación con el lugar de residencia de los turistas, por ello no siempre demandan los
servicios de hospedaje, y esta variable es la que interesa, por el tipo de empresa en análisis.

QUERÉTARO: MOVIMIENTO MENSUAL DE LA LLEGADA DE TURISTAS EN EL AÑO DE 2013

Las cifras muestran un comportamiento similar al de los turistas noche, anteriormente presentados, lo que permite corroborar
unas afluencias estandarizadas, con respecto a las dos variables de acuerdo a los datos generados por la Secretaría de Turismo
(SECTUR), a través del sistema DATATUR, para el año de 2013.

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Oferta

Para el análisis del comportamiento de esta variable del mercado, de igual manera se utilizará la información de SECTUR. De
acuerdo a los reportes estadísticos de DATATUR para el año de 2013, se analizará la serie histórica 2006 – 2013 de la oferta
de servicios de hospedaje, la que se presenta en el siguiente cuadro:

QUERÉTARO: COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA DEL SERVICIO DE HOSPEDAJE, QUERÉTARO 2006 – 2013

Como se puede observar, el crecimiento de la hotelería en Querétaro se ha mantenido constante a lo largo de los últimos ocho
años, destaca el año de 2010, con un incremento de 969 habitaciones, que representó el 10.62%, en lo relativo al
comportamiento de los establecimientos hoteleros, el crecimiento ha sido más o menos equilibrado; durante la serie histórica
en análisis se observa un incremento de 97 establecimientos de hospedaje que representa el 42.9% (97/226=0.429) de la oferta
hotelera. En cuanto al número de habitaciones se tiene un incremento de 3 185 nuevos cuartos, lo que es el 38.7%
(3185/8239=0.386) de crecimiento durante los años de 2006 a 2013.

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Estructura mercadológica

Con base en el entorno se determinan las estrategias a implementar con el fin de definir un plan de ventas y su comercialización
que garantice un flujo constante de ingresos del hotel, para ello se definirá un plan de mercadotecnia, compuesto por las 4P´s:
 Producto. Está representado por los servicios de hospedaje, alimentos y bebidas que se ofrecerán a los huéspedes,
considerando los objetivos de calidad y confort, con lo que se diferenciará de los oferentes en el mercado.
 Precio. El precio de los servicios del hotel serán de la siguiente manera:

Hospedaje $ 2 500
Hospedaje con alimentos incluidos. $ 3 250
Hospedaje con alimentos y bebidas incluidos $ 3 500

Los precios están en función de: costos más gastos, más porcentaje de ganancia. Para la determinación del precio final se
realizó un sondeo de mercado con los competidores ubicados en la zona geográfica del hotel.

Planes de pago. Con la finalidad de brindar opciones a nuestros clientes, la política en este rubro contempla el establecer
diversas formas de financiamiento, con la finalidad de que se olviden del precio y se aprovechen las alternativas crediticias,
quedando de la siguiente manera:

 Convenios con instituciones bancarias para implementar meses sin intereses y pago con puntos de sus tarjetas de
crédito.
 Pago con tarjeta de crédito o débito en una sola exhibición.

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 Pago en efectivo.
 Sistema de reservaciones con cualquier forma de pago y un porcentaje de descuento del 10% al 15%, dependiendo del
tiempo de reservación y ocupación del hotel.

 Promoción: Las estrategias promocionales estarán ligadas a las actividades publicitarias que se implementarán, las
cuales considerarán los costos y alternativas de financiamiento, de igual manera se considerará el impacto en el
mercado meta.

Los medios de comunicación son excesivamente caros (radio y televisión) y su impacto en el mercado meta no siempre es el
esperado, por lo que se establecerán acciones con mayor impacto como es el internet y las redes sociales. Existen algunos
blogs que se encargan de realizar promoción específica vía internet, en la mayoría de los casos se llena una solicitud, se realiza
una visita de inspección y si es aceptada la empresa se pactan los costos a cubrir y sus especificaciones, siendo éstas:
o Hoteles Boutique.
o Zona Turística.

Estas dos opciones son interesantes por su alto impacto y bajo costo.

 Plaza: La plaza es el espacio geográfico en donde se realizarán las estrategias promocionales, con la finalidad de que
el esfuerzo sea óptimo y los resultados altamente satisfactorios.

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Estructura financiera

En este punto se presentarán los presupuestos de inversión, de ingresos y egresos, con los que se está en posibilidades de
definir la rentabilidad de tu futura empresa turística en análisis, siendo los siguientes:

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTO INVERSIÓN
Obra civil $14, 625,000.00
Equipamiento $5, 850,000.00
Capital de trabajo $4, 387,500.00
Gastos preoperativos $1, 462,500.00
Imprevistos $2, 925,000.00
TOTAL $29, 250,000.00

CRITERIOS DE CÁLCULO
En función de la experiencia, se estima que la estructura del presupuesto de inversión, para este tipo de proyecto “Hotel
Boutique”, sería la siguiente:

De acuerdo a los indicadores de costos de inversión en la hotelería y a las características del hotel boutique, se tiene que en
promedio la inversión por habitación será de $ 1 950 000; si el hotel contará con 15 habitaciones el monto total de inversión
ascendería a: $29 250 000.

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 Para la construcción del hotel, considerando el terreno, la obra civil y las instalaciones, se destinaría el 50%.
 Para equipamiento de habitaciones, de alimentos, áreas públicas, operativas y administrativas, se asignarán el 20%.
 Para capital de trabajo, que permita la operación del hotel durante sus primeros tres meses, se aplicará el 15%.
 Para gastos preoperativos, con los que se cubrirá la constitución legal de la empresa, los permisos, licencias, cuotas de
inscripción y promociones por apertura e inauguración, se asignará el 5%, y
 Para imprevistos el 10%.

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Tomando como base la capacidad instalada y la capacidad aprovechada, de acuerdo al perfil hotelero en la ciudad, se estima
empíricamente que se operaría durante el primer año con una capacidad media anual, considerando las características de la
estacionalidad de las afluencias turísticas del 40 %, para el segundo año ascendería al 50%, para el tercero al 59%, en el cuarto
al 65% y por último en el año quinto al 70% de la capacidad total instalada. Si estas capacidades de operación fueran reales,
el perfil de ingresos del hotel quedaría de la siguiente manera:

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Partiendo de los ingresos por habitaciones: $ 5 475 000, de acuerdo a la experiencia y el comportamiento de la oferta, se
estiman los demás ingresos del hotel.

De las 15 habitaciones x 0.40 x 365 noches al año, se tienen 2 190 habitaciones vendidas al año, suponiendo que se tiene una
ocupación doble se tienen 4 380 usuarios noche o pernoctaciones.

En un hotel boutique de esta categoría y de estas características, sus ingresos por concepto de venta de todos sus servicios,
considerando todos los departamentos que generan ingresos (hospedaje, alimentos, bebidas, telecomunicaciones y otros), son
de 1.6 veces los ingresos por concepto de hospedaje, es decir:

Del ingreso total por concepto de hospedaje se determina el ingreso del resto de los departamentos de la empresa hotelera, en
función de un factor que es de 1,6 veces la venta de habitaciones, de tal forma que se tiene: $ 5 475 000 x 1.6 = $ 8 760 000.

De los ingresos totales estimados, con base en la experiencia se determina que más o menos el 63% corresponde a la venta
del servicio de hospedaje, la venta de alimentos y bebidas en 28%, la del servicio de telefonía en un 3% y otras ventas de los
servicios menores, como lavandería, circuitos turísticos, etcétera en 6%. Con base en estos indicadores es posible estimar las
ventas departamentales de la siguiente manera:

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PRESUPUESTO DE EGRESOS
Al igual que el presupuesto de ingresos, el de egresos se estima en función de parámetros e indicadores que se definen
basándose en la experiencia y observación del comportamiento del mercado, por lo que los egresos son de la siguiente manera:

ESTIMACIÓN DE COSTOS
De acuerdo al comportamiento de las empresas, se tienen los siguientes costos y gastos estimados en ingresos por ventas.

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Recursos humanos

Los recursos humanos del hotel boutique están coordinados por el gerente, quien será el líder y se encargará de la capacitación
del personal, vigilará su adecuado desempeño, tendrá la responsabilidad del pago de suelos, impuestos, facturas, etcétera.

Contará con administrador, quien supervisará el desempeño de los empleados, también tendrá las funciones de recepcionista,
al recibir y despedir a los huéspedes, desarrollará las actividades de registro, reservaciones y ventas de los servicios que oferta
el hotel, mantendrá al tanto al gerente de los faltantes y necesidades, para cubrirlos en tiempo y forma.

El servicio a cuartos estará atendido por dos recamaristas, encargadas de la limpieza de las habitaciones, así como la limpieza
de los blancos (sábanas, fundas, toallas, etcétera), y de las áreas comunes, como pasillos, recepción y oficinas.

El área de alimentos contará con un cocinero, el que preparará los alimentos y las bebidas para los huéspedes, que consistirán
en desayuno, comida y cena, con menú definido, también se ofrecerá el servicio a la carta y a las habitaciones, el cual será
auxiliado por dos meseros que se encargarán de atender a los clientes, limpieza de las áreas de producción y servicio.

Éste será el grupo de empleados de planta, el cual será apoyado por cuatro empleados eventuales, según se requiera, con lo
que se contará en total con 13 empleados. La idea es que los puestos claves sean ocupados por los socios, que a su vez se
desempeñarán como empleados.

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Estructura legal

La constitución legal de la empresa será como una Sociedad


Anónima, en razón que las obligaciones de los socios
accionistas se limita al pago de sus acciones y con su
creación se promueve el surgimiento de una persona jurídica
distinta a la de sus socios, con derechos y obligaciones, que
permite proteger a los socios de responsabilidades que la
sociedad adquiere, se establece una nueva identidad que le
permite a la sociedad obtener créditos para financiar las
operaciones de la empresa turística en caso necesario.
Legalidad
Fuente: Pixabay

Para lo cual se realizarán los siguientes pasos:


 Protocolización ante Notario Público.
 Trámite y registro ante la Secretaría de Relaciones Exteriores (S.R.E.) del Nombre o Denominación Social.
 Emisión de los títulos provisionales o definitivos de las acciones que representen las aportaciones de los socios.
 Adquisición y registro de los libros de actas de asambleas, de registro de accionistas o socios, de variación de capital
y el de sesiones de consejo, en caso necesario, para dar cumplimiento a todos los protocolos legales.
 Procedimiento de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT – SHCP) para obtención del Número de
Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y la Firma Electrónica Avanzada (FIEL).

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Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo del plan maestro
Contenido nuclear

Las obligaciones fiscales que se tienen que cubrir son:

 Impuesto Sobre la Renta (ISR).


 Impuesto al Activo.
 Impuesto al Valor Agregado (IVA).
 Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS).
 2% sobre nómina.
 2% sobre hospedaje.
 Ley del Instituto para el Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
 Ley de Instituto Mexicano del Seguro Social.

Éstos son los requisitos mínimos que se deben de atender puntualmente, de acuerdo al calendario fiscal, para no tener
problemas y funcionar adecuadamente.

Revisa la siguiente liga para escuchar la clase 3 del Mtro. Ezequiel Miranda
referente a la Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro de esta materia:

 TV UnADM. (2014). Clase 3. Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro.


Formulación y evaluación de proyectos II. Administración de empresas
turísticas. [Archivo de video]. Recuperado de http://youtu.be/8z5qGPFbF-M

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Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo del plan maestro
Contenido nuclear

Cierre de contenido nuclear

Plan
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El plan de empresa es un documento que te permitirá negociar el financiamiento de la empresa turística, ya que contiene
información sintética que se deriva del estudio de prefactibilidad, el cual es más detallado y te indicará las acciones que se
deben de realizar para la implementación de la futura empresa, ambos documentos son complementarios y la información
contenida en ellos debe ser homogénea y no debe presentar contradicciones, ambos permiten visualizar el comportamiento
futuro y los requerimientos indispensables para promover un desarrollo óptimo de la empresa en análisis

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Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo del plan maestro
Contenido nuclear

Fuentes de consulta

Recursos

 Cárdenas, F. (2009). Proyectos turísticos, localización e inversión. México: Trillas.


 Hernández, A. (1983). Proyectos turísticos: formulación y evaluación. México: Trillas. (Clásico)
 Fernández, S. (2007). Los proyectos de inversión. Costa Rica: Tecnológica.
 MiMorellia.com (2014). Buscan atraer el turismo médico a través de proyecto “Ciudad Salud” en Querétaro.
Recuperado de http://www.mimorelia.com/noticias/salud/buscan-atraer-el-turismo-medico-a-travesde-proyecto-ciudad-
salud-en-queretaro/147496
 Nazifh, F. (2012). Querétaro atrapa a los turistas jóvenes de la ciudad de México. El Universal. Recuperado de
http://www.eluniversalqueretaro.mx/sociedad/18-06-2012/tiene-queretaro-turistas-jovenes
 Sapag, N. (2006). Proyectos de inversión, formulación y evaluación. México: Prentice Hall.
 SECTUR-DATATUR (2013). Sistema Nacional de Información Estadística del Sector Turismo de México. Recuperado
de http://www.datatur.beta.sectur.gob.mx/SitePages/Inicio.aspx

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