SUMILLA DEL CONTENIDO MINIMO 
(En tanto en organismo normativo no publique la estructura mínima ‐ Numeral 17 del Art.1° del Reglamento 
de la Gestión Integral de Riesgo) 
 
 
INFORME ANUAL DE RIESGO 
 
I. DIAGNOSTICO  
a. Información general de la cooperativa  
Antecedentes de su formación,  
Nivel de activos, cartera y depósitos,  
Evolución de  número de socios y sexo, indicar área geográfica de desarrollo,  
Organigrama y áreas (unidades)  operativas en la cooperativa.   
 
b. Análisis por tipo de Riesgo 
Análisis del crédito 
Evolución y análisis por tipo de crédito, morosidad, clasificación del deudor,  
Portafolio de cartera (riesgo grupal) y deudores  de riesgo (riesgo individual),  
Otros.  
Análisis de la liquidez  
Evolución de los ratios de liquidez,  
Análisis de descalces 
Análisis de la cuenta del disponible  
Otros 
Análisis de mercado 
Tipo cambio y efectos en el pasivo y activo (descalces, diferencia de cambio) 
Evolución de las tasas de interés (comparación con el mercado‐competencia) 
Otros 
Análisis Riesgo operativo  
Sistema operativo vigente y sus deficiencias 
Sistema de seguridad de la información  
Seguridad física (personas y bienes) 
Otros 
Análisis Estratégico y de Gobernabilidad  
Gestión  estratégica  y  financiera  (indicar  las  herramientas  de  apoyo  con  que  se  cuenta  y  su 
grado de implementación) 
Detección de problemas de gobernabilidad 
Otros 
Otros Tipos 
Otros tipos de riesgo (Tributario, del fondo financiero, etc.) 
   
c. Implementación de la Gestión Integral del Riesgo 
Establecer  el  grado  de  implementación  de  la  Gestión  Integral  del  Riesgo  (considerando  los 
requisitos estipulados en la norma (SBS N°13278‐2009)  
 
  
 
d. Principales deficiencias encontradas  
Limitaciones  
Listar las limitaciones que presentan la unidad de riesgo y la cooperativa para poder llevar a 
cabo una adecuada gestión de sus Riesgos 
Deficiencias 
En base al diagnóstico realizado, listar las principales deficiencias encontradas en su Gestión 
del  Riesgo  a  la  fecha,  listadas  por  tipo de  riesgo  y  origen  de  las  Fallas  (procesos,    personas, 
sistema, Externo).  
 
II. PLAN DE TRABAJO  
a. Metodología y procedimiento 
Indicar de manera resumida el tipo de metodología que se utiliza y el procedimiento para su 
uso en la implementación. 
b. Recursos humanos 
Organigrama  y  personal  del  área,  indicar  el  nivel  de  coordinaciones  existente  o  no  entre  el 
personal de la cooperativa y la unidad de riesgo, así como con los consejos y comités. 
c. Objetivos del año  
Listar los principales objetivos a lograr en la Gestión del Riesgo para el presente año. 
d. Actividades 
Listar las actividades a desarrollarse por grupos (Gestión Integral de Riesgo, tipos de riesgo a 
los  que  se  está  afecto)  explicándolas  de  manera  resumida  y  las  metas  a  cumplir  para  el 
presente año. 
e. Cronograma 
Donde  se  señala  la  fechas  o  fechas  de  implementación  de  cada  actividad  y  él  (los) 
encargado(s). 
 
 
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Notas: 
 El  presente  es  un  modelo  de  contenido  mínimo  del  Informe  Anual  de  Riesgo  que  las 
Cooperativas  de  Ahorro  y  Crédito  del  Perú  están  obligadas  a  presentar  anualmente  a  la 
FENACREP,  con  fecha  límite  hasta  los  90  días  posteriores  al  cierre  del  ejercicios  previo 
(Resolución SBS N°13278‐2009). 
 Para  el  desarrollo  del  contenido  del  Informe,  se  deberá  tener  en  cuenta  el  tamaño  y 
complejidad  de  las  operaciones  de  la  cooperativa,  así  como  su  ámbito  de  acción, 
particularidades propias y los riesgos a los que está más expuesta. 
 En el cronograma del Plan de Trabajo, se recomienda trazar las metas y actividades por Sub 
grupos: de Gestión Integral, Riesgo Crédito, Riesgo Operativo, Riesgo de Liquidez, Riesgo de 
Mercado, y otros que se deseen. Para el contenido del sub grupo de “Gestión Integral” puede 
considerarse  a  su  vez  los  puntos  establecidos  en  la  GUIA  BASICA  GIR  (ubicada  en  la  página 
web de la FENACREP). 
 
 MODELO CUADRO DE ACTIVIDADES 
ACTIVIDADES  DESCRIPCION  META 
     
     
 
 Las metas deben ser expresadas de manera tal que puedan ser cuantificables en el tiempo. 
 
MODELO DE CRONOGRAMA  
CRONOGRAMA 
ACTIVIDADES  RESPONSABLE 
1 2 3 4 5 6 7  8  9  10 11 12
OBJETIVO N°01:                            
Actividad 01: “……….     “        X                   
Actividad 02: “……….     “        X                   
OBJETIVO N°02:                  X         
Actividad 01: “…………..”                           
 
 
 
 
 
 
 
 
En  nuestra  página  Web  (www.fenacrep.org),  encontrará  material  de  ayuda  para  adecuarse  a  la 
regulación vigente sobre Gestión del Riesgo. Para mayor precisión o consultas sobre el particular, 
agradeceremos  contactarse  con  el  Jefe  de  la  Unidad  de  Riesgo  de  la  Federación  (teléfono:  424‐
6769 / Anexo 116; email: ealarcon@fenacrep.org ).