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A
COMPRA Y VENTA DE ORDENADORES ELECTRONICOS
KARDEX
DEL 02 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
RUC: 20194368953
L 2015
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
10 1300.00 13,000.00
6,500.00 5 1300.00 6,500.00
25 1380.00 34,500.00
27,600.00 5 1380.00 6,900.00
34,100.00
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
20 1500.00 30000.00
15000.00 10 1500.00 15000.00
7500.00 5 1500.00 7500.00
25 1580.00 39500.00
28440.00 7 1580.00 11060.00
50940.00
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
30 1700.00 51000.00
25500.00 15 1700.00 25500.00
8500.00 10 1700.00 17000.00
40 1775.00 71000.00
58575.00 7 1775.00 12425.00
92575.00
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
50 2000.00 100000.00
40000.00 30 2000.00 60000.00
40000.00 10 2000.00 20000.00
35 2071.43 72500.00
62142.86 5 2071.43 10357.14
142142.86
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
50 2000.00 100000.00
40000.00 30 2000.00 60000.00
60 2100.00 126000.00
94500.00 15 2100.00 31500.00
134500.00
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
50 2500.00 125000.00
50000.00 30 2500.00 75000.00
80 2437.50 195000.00
182812.50 5 2437.50 12187.50
232,812.50
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
50 1800 90,000.00
72,000.00 10 1,800.00 18,000.00
50 1,880.00 94,000.00
84,600.00 5 1,880.00 9,400.00
156,600.00
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
50 S/. 2,000.00 100,000.00
80,000.00 10 S/. 2,000.00 20,000.00
60 2,083.33 125,000.00
114,583.33 5 2,083.33 10,416.67
194,583.33
SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
100 2200 220,000.00
154,000.00 30 2,200.00 66,000.00
50 2,240.00 112,000.00
33,600.00 35 2,240.00 78,400.00
67,200.00 5 2,240.00 11,200.00
254,800.00
1,293,053.69
115,446.31
IGV E IMPUESTO A LA RENTA
IGV -NOVIEMBRE
IGV -DICIEMBRE
DE NOVIEMBRE: 7770.00
PAGADO EN DICIEMBRE
DE DICIEMBRE: 34278.00
POR PAGAR EN ENERO 2016
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECI
FECHA DE
CANTIDA COSTO ACION
ACTIVOS FIJOS COMPRA O
D TOTAL CONTABL
ADQUISICION
E
DEPRECIAC
ION DIFERENCI
% ANUAL % ANUAL
TRIBUTARI A
A
5% 295.89 3% 197.26
El Decreto Legislativo regula el derecho de los trabajadores sujetos al reé gimen laboral de la actividad privada, a particip
empresas que desarrollan actividades generadoras de rentas de tercera categoríéa.
ART. 2º D. L. Nº 892
Los trabajadores de las empresas comprendidas en el presente Decreto Legislativo participan en las utilidades de la empresa, mediante l
un porcentaje de la renta anual antes de impuestos.Dicho porcentaje se distribuye en la forma siguiente:
a) 50% será distribuido en función a los días laborados por cada trabajador, entendiéndose como tal los días reales y efectivamente tra
A ese efecto, se dividirá dicho monto entre la suma total de días laborados por todos los trabajadores, y el resultado que se obtenga se m
laborados por cada trabajador.
b) 50% se distribuirá en proporción a las remuneraciones de cada trabajador.
A ese efecto, se dividirá dicho monto entre la suma total de las remuneraciones de todos los trabajadores que correspondan al ejercicio
multiplicará por el total de las remuneraciones que corresponda a cada trabajador en el ejercicio.
DIAS
REMUNERACI
COD. APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUP. FECHA DE INGRESO FECHA DE FIN LABOR
ON BRUTA
ADOS
TRABAJADORES
TRIBUIDO EN FUNCION DE
LABORADOS POR CADA 49838.94
TRABAJADOR
RIBUIDO EN PROPORCION A
MUNERACIONES DE CADA
49838.94
TRABAJADOR
MES DE DICIEMBRE
PARTICIPACION TOTAL DE
REMUNERACI GRATIFICACI REMUNERAC PARTICIPACI POR PARTICIPACION
ON POR DIAS
ON BRUTA ON TOTAL ION TOTAL TRABAJADOS REMUNERACIO PARA CADA
N TRABAJADOR
10000 3333.3 23333.3 1718.58 7609.00 9327.58
7000 2333.3 16333.3 1718.58 5326.30 7044.88
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
1200 400.0 2800.0 1718.58 913.08 2631.66
1200 400.0 2800.0 1718.58 913.08 2631.66
1500 500.0 3500.0 1718.58 1141.35 2859.93
1500 500.0 3500.0 1718.58 1141.35 2859.93
1500 500.0 3500.0 1718.58 1141.35 2859.93
1500 500.0 3500.0 1718.58 1141.35 2859.93
1300 433.3 3033.3 1718.58 989.17 2707.75
1300 433.3 3033.3 1718.58 989.17 2707.75
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
3000 1000.0 7000.0 1718.58 2282.70 4001.28
6000 2000.0 14000.0 1718.58 4565.40 6283.98
2000 666.7 4666.7 1718.58 1521.80 3240.39
1500 500.0 3500.0 1718.58 1141.35 2859.93
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
1000 333.3 2333.3 1718.58 760.90 2479.48
65500 21833.29 152833.29 49838.94 49838.94 99677.88
99677.88
REMUNERACION AL DIRECTORIO: Ley d
a al Renta ( art. 37º inciso m
UTILIDAD COMERCIA
DIFERENCIAS TEMPORARIAS
(-)Depreciación de activos fijos
(+)Depreciación de activos fijos
DIFERENCIA PERMANENTE
Retribucion del Directorio
Deuda de Incobranza dudosa
BASE IMPONIBLE
881
320962.759 320962.759
401712 Impuesto por Pagar
42048.000 34278.000
320962.759
313192.759
Diciembre 34278.00
59
686743.40
ORIO: Ley del Impuesto
37º inciso m)
789.34
TASA
10%
10%
10%
8%
8%
5%
LA PARTICIPACIÓN DE LOS
UTILIDAD UTILIDAD
DIFERENCIA
CONTABLE TRIBUTARIA
1240177.59 1240177.59
408.33 408.33
-180.82 -180.82
99677.88
A RENTA
408.33 408.33
-180.82 -180.82
882
50.63 114.33
63.70
85
320962.76 1240177.59 S.A.D.PART.
99677.88 63.70
819600.66
83
99677.88 99677.88
58
81960.07 81960.066
A)
A LA RENTA
37 49
114.332
413 62
99677.88 99677.88
84 89
89
819600.66
44191 B. Fundadores
36144.389
RESERVA LEGAL (art. 229º LGS
Un minimo del diez por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuest
la renta, debe ser destinado a una reseva legal, hasta que en ella alcance un monto igual a la qu
parte del capital. El exceso sobre este limite no tiene la condicion de reserva legal.En ausencia d
estas se compensan con la reserva legal. En este ultimo caso, la reserva legal debe ser repuesta
sociedad puede capitalizar la reserva legal, quedando obligada, a reponerla. La reposicion de la
reserva legal se hace destinando utilidades de ejercicios posteriores en la forma establecida en
este articulo.
En el segundo parrafo, menciona que la participacion de utilidades para el directorio solo pued
ser detraida de las utilidades liquidas y , en su caso, despues de la detracion de la reserva lega
correspondiente al ejercicio. El cual debe ser determinado por la junta obligatoria anual.
Segué n el estatuto de la empresa " MADYLEX S.A.A", el directorio recibira el 2% de las utilidades
liquidas, adicionales de su retribucion como participacion en las utilidades.
Este dice que los fundadores tienen el derecho de recibir el 5% de las utilidades distribuibles
anuales. Tomando como base imponible despues de realizada la participacion al directorio.
GS
2% de las utilidades
s.
ÓN AL DIRECTORIO
reservarse derechos
tatuto. Cunado se trate
eneficios no pueden
ue aparezca de los
de diez anñ os contados a
idades distribuibles
cion al directorio.
ÓN A LOS FUNDADORES
DIVIDENDOS ( art.230º L.G.S)
Todas las acciones de la sociedad, aun cuando no se encuentren totalmente pagadas, tienen el
mismo derecho al dividendo, independientemente de la oportunidad en que hayan sido
emitidas o pagadas.
SEGÚN EL ESTATUTO DE LA EMPRESA "MADYLEX S.A.A" LAS ACCIONES SIN DERECHO A VOTO,
participaran en el reparto de utilidades y obtendran un dividendo preferencial del 1% de
las utilidades distribuibles.