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RECLASSIFICAÇÃO DE DESPESAS NO

NOVO SIAFI

Arquivo atualizado em 22/10/2013.


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Contabilidade de Finanças Planejamento e Orçamento/SE
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Sumário
Tópico Página
Introdução 3
Aplicação 4
Situações de reclassificação 5
Lógica de utilização 6
Exemplo Prático 10
INCDH 13
Dados Básicos 15
Outros Lançamentos 16
Contabilização 26

Reclassificação de Suprimento de Fundos 28

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Reclassificação de despesas no NOVO SIAFI


A reclassificação de despesas no NOVO SIAFI
pode ser feita de duas formas:
Documento hábil ‘RD’; ou
Aba “Outros Lançamentos” no próprio documento
hábil (Ex.: NP, FL, SF)
Esse procedimento substitui o antigo documento
hábil ‘CD’, utilizado no SIAFI “tela preta”.

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Reclassificação de despesas no NOVO SIAFI


Aplicação
 A reclassificação de despesas somente pode ser realizada após a
realização do documento hábil no GERCOMP
 No NOVO SIAFI o procedimento da reclassificação de despesas poderá
ser utilizado para (Exemplos):
– Reclassificações de subitens de empenho de Suprimento de Fundos
(Ex.: reclassificar o subitem 96 para o 30 ou 35);
– Reclassificações da folha, que passará, a partir de 2013, a contar com
o empenho para sua liquidação;
– Utilização incorreta de situações de liquidação (Ex: documento
liquidado com DSP101 (material para estoque), quando o correto
seria DSP102 (material para consumo imediato)
– Reclassificações de empenho e/ou subitem utilizado incorretamente
na liquidação de um documento hábil
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Situações de reclassificação de despesa


As situações utilizadas na reclassificação de
despesas seguem o mesmo padrão utilizado para
as demais situações utilizadas no sistema, ou
seja, apresentam 6 dígitos alfanuméricos,
contendo 3 letras seguidas por 3 algarismos.
Exemplos:
– DFE001 (Estorno de despesa com pessoal)
– DPE001 (Estorno de despesa com diárias)
– DSN001 (Reclassificação – despesas correntes com
serviços)
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Situações – lógica de utilização


 Na reclassificação de despesas, seja ela feita por meio de RD ou
no próprio documento hábil (aba outros lançamentos), é
necessário haver, pelo menos, a combinação de 2 situações: 1 de
estorno e 1 de reclassificação
 A inclusão dessas situações vai depender da situação utilizada no
documento de liquidação original
 Exemplo:
– 1º Momento) documento hábil foi liquidado e pago com a situação
DSP001 – Despesas correntes com serviços
– 2º Momento) A reclassificação deverá ser feita da seguinte forma:
Situação de estorno: DSE001 – Estorno – Despesas correntes com
serviços
Situação de Reclassificação: DSN001 – Reclassificação – Despesas
correntes com serviços
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lógica de utilização
 As situações, portanto seguem a seguinte lógica:
– Situação de Estorno  última letra = E
– Situação de Reclassificação  última letra = N
– As 2 primeiras letras são as mesmas da situação de liquidação
do documento original
– os 3 algarismos (3 últimos dígitos), tanto na situação de estorno,
quanto na de reclassificação, serão os mesmos utilizados na
situação de liquidação do documento original
– O nome da situação de Estorno e de Reclassificação é o mesmo
da situação de Liquidação, com o acréscimo das palavras Estorno
e Reclassificação
Obs.: Essa lógica não se aplica a reclassificação de suprimento de
fundos que será detalhada mais a frente.
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Situações de reclassificação de despesa
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lógica de utilização
– É indiferente a ordem de inclusão das situações de Estorno e Reclassificação,
ou seja, pode ser informada primeiro a situação de Estorno, depois a de
Reclassificação e vice-versa (conferir no exemplo prático), com exceção do
documento SF em que deve se informar primeiro a situação de estorno e
depois da de reclassificação.
– É necessário incluir as 2 situações (de estorno e de reclassificação)
 OBS.: Toda a lógica de utilização apresentada nesse e slides nos anteriores
vale para as situações utilizadas em todos os documentos hábeis (AV, NP, FL,,
etc.)
 Aproveitando o exemplo do slide anterior:
– Situação de liquidação do documento original: DSP001
– Logo:
• situação de estorno será DS E 001
• situação de reclassificação será DS N 001

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lógica de utilização
* Situação de liquidação:
DS P 001
* Situação de
Estorno:

DS E 001 * Situação de
Reclassificação

DS N 001
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Exemplo prático
OBS.: Nesse exemplo prático trabalharemos
apenas com o documento hábil RD. Porém, as
mesmas orientações se aplicam à reclassificação
realizada mediante utilização da Aba Outros
Lançamentos” do documento hábil de liquidação
original

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Esse material tem fins unicamente didáticos,


portanto alguns campos podem não ser os
adequados a realidade. Além disso, há uma
limitação por se trabalhar em ambiente de
treinamento. Portanto, quando o usuário utilizar o
sistema em ambiente de produção todos os
conceitos e determinações legais devem ser
atendidos.

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Exemplo prático
 Nesse exemplo prático será feita a reclassificação de uma situação,
juntamente com o empenho.
 Sendo assim, ocorrerá o seguinte: o saldo retornará para o empenho
que foi utilizado na liquidação (que não deveria ser utilizado) e o saldo
será retirado do empenho que deveria ser utilizado. A despesa ficará
liquidada como se tivesse sido com a situação correta
 OBS.: O exemplo será feito na UG 070014
 Dados da liquidação original:
Documento hábil: 2012NP005859
DADO UTILIZADO (Incorreto) DADO CORRETO (que deveria ter sido utilizado)

SITUAÇÃO:
DSP102 (consumo imediato) DSP101 (estoque)
EMPENHO
2012NE001299 2012NE002341

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Transação INCDH: Documento hábil RD
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(Reclassificação de Despesas)

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Observe que o documento RD apresenta apenas as abas Dados
Básicos, Outros Lançamentos e Resumo. Não existe a aba Dados de
Pagamento, pois o RD NÃO PODE SER REALIZADO

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Aba Dados Básicos: Campos que não são


necessários se preencher
 Não é necessário
preencher:
– Data de Vencimento;
– Data de Ateste;
– Dados de Documento
de Origem

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Após preenchimento da Aba Dados Básicos, o próximo


passo é preencher a Aba Outros Lançamentos

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Para a situação de Estorno, vamos utilizar a situação DSE102,


pois na liquidação foi utilizada a situação DSP102.

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Preencher as informações da situação de estorno, com o
empenho para o qual a despesa será estornada (retorno do
saldo), ou seja, empenho utilizado na liquidação

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Após inclusão da situação de Estorno, clicar em INCLUIR,


para incluir a situação de Reclassificação

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Para a situação de Estorno, vamos utilizar a situação DSE101, pois a


consideramos que houve erro ao utilizar a situação DSP102, quando
deveria ter sido utilizada a situação DSP101 (material para estoque)

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Preencher os dados da situação de reclassificação,
informando o empenho correto (que deveria ter sido utilizado
na liquidação)

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É indiferente a ordem de utilização das situações de


Estorno e de Reclassificação, salvo para o documento “SF”

1ª - Situação de Estorno
2ª - Situação de Reclassificação

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É indiferente a ordem de utilização das situações de


Estorno e de Reclassificação, salvo para o documento “SF”

1ª - Situação de Reclassificação
2ª - Situação de Estorno

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Após a inclusão das 2 situações – de estorno e de


reclassificação – o documento já pode ser registrado

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Após o registro, surge o número do documento hábil RD e número da NS,


confirmando que o registro foi feito. Conforme dito anteriormente, a RD não é
um documento que pode ser realizado no GERCOMP

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Telas da transação >CONRAZAO (SIAFI tela preta)

D: 292410101 (Empenhos a C: 292410403 (Empenhos – Valores


Liquidar) Pagos)
* Indica que o saldo do * Indica que a despesa encontra-se
2012NE002341(empenho utilizado como se tivesse paga por meio do
na situação de Reclassificação) foi empenho 2012NE002341 (empenho
debitado, ou seja, como se ele utilizado na situação de
tivesse sido utilizado na liquidação Reclassificação)

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Telas da transação >CONRAZAO (SIAFI tela preta)

D: 292410403 (Empenhos – Valores C: 292410101 (Empenhos a


Pagos) Liquidar)
*Indica que o saldo saiu desta * Indica que o saldo retornou para
conta, como se a despesa não o saldo do empenho, como se a
tivesse sido paga com a despesa não tivesse sido liquidada
2012NE001299 (empenho utilizado com a 2012NE001299 (empenho
na situação de Estorno) utilizado na situação de Estorno)

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Reclassificação de Suprimento de Fundos
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 Como já comentado, a reclassificação pode ser feita na


própria SF ou por meio de uma RD, recomenda-se que a
reclassificação seja feita na própria SF, pois facilita a
prestação de contas.
 Deve-se informar na ordem a situação SPE003 (para
estorno do subitem 96) e SPN003 (para reclassificação
no subitem correto.
 Destaca-se que somente os valores efetivamente
utilizados devem ser reclassificados, ou seja, aquilo que
for oriundo de devolução (DU) ou for anulado, não deve
ser reclassificado.
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Reclassificação de Suprimento de Fundos
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Exemplo de Reclassificação
Para facilitar o entendimento da reclassificação dos subitens, vamos apresentar
um exemplo:
 A SF foi emitida no valor de R$ 100,00 na Natureza de Despesa 339039 (Outros
Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica), com o Subitem 96 (suprimento de
fundos).
 Após a prestação de contas constatou-se que R$ 40,00 foi gasto no Subitem 05
(Serviços Técnicos Profissionais) e R$ 60,00 no Subitem 63 (Serviços Gráficos e
Editoriais). Conforme a tabela a seguir.

Lançamento da SF Reclassificação
Aba Principal com Orçamento Aba Outros Lançamentos
R$ 100,00 05 R$ 40,00
96
63 R$ 60,00
Total R$ 100,00 Total R$ 100,00

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Reclassificação de Suprimento de Fundos
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Exemplo de Reclassificação
 Na aba Outros Lançamentos informaremos a situação
SPE003 com o subitem 96 (R$ 100,00) e depois a
situação SPN003 com os subitens 05 (R$ 40,00) e 63 (R$
60,00).
 Cabe destacar que, o total informado na situação SPE003
deve ser igual ao total informado na SPN003. Além disso,
só deve ser reclassificado o valor da SF que de fato foi
utilizado (por saque e/ou fatura). Além disso, a
reclassificação deve ser feita, no valor utilizado, para
cada NE informada na aba Principal com Orçamento.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Informar o valor que será


estornado do Subitem 96, ou
seja, o valor da SF que foi de
fato utilizado.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Clicar para incluir a


situação SPN003.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Informar o Subitem que será


reclassificado e o seu respectivo
valor.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Como no exemplo o valor será


reclassificado em mais de um
Subitem, deve-se clicar em “Incluir”.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Informar o outro Subitem em que o


valor será reclassificado e o seu
respectivo valor.

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

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Reclassificação de Suprimento de Fundos


Exemplo de Reclassificação

Observe que o total informado na


situação SPE003 é igual ao total
informado na situação SPN003.
Caso a despesa tenha ocorrido em
mais de um empenho, esse
procedimento deve ser repetido
para cada “NE”.

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OBRIGADO!
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contato pelo e-mail:
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