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PGBL/VGBL

PGBL/VGBL

PGBL e VGBL

Os planos de acumulação comercializados pela Mongeral Aegon são:


ão:

PGBL
Plano Gerador de Benefício Livre, um produto da
carteira de previdência complementar

VGBL
Vida Gerador de Benefício Livre, um produto da
carteira de seguros de pessoas.

A diferença entre o PGBL e o VGBL


está apenas no tratamento fiscal.
PGBL/VGBL
Tipo de Renda de Aposentadoria

Vitalícia

Temporária
Tem

Mensal por
p Prazo Certo

Vitalícia com reversão


r ao beneficiário
indicado

Vitalícia com prazo mínimo garantido


PGBL/VGBL

Aspectos Fiscais
Para incentivar a população a utilizar mecanismos previdenciários para o planejamento da aposentadoria, o
governo oferece um tratamento fiscal diferenciado para os valores investidos em planos do tipo PGBL e VGBL.

Esses planos, por estarem em carteiras distintas (PGBL – Previdência Complementar | VGBL – Seguro de
Pessoas), possuem regras de incentivo e de tributação diferenciadas, sendo este, inclusive, o único aspecto
que os diferencia.
PGBL/VGBL

Objetivo

Acumular uma reserva, que será transformada em renda de


aposentadoria no futuro.

Benefício

Renda mensal paga ao beneficiário quando chega a idade de


Idade de ingresso sem
saída estipulada no contrato.
limite mínimo ou máximo.
A forma de pagamento do benefício e o tipo de renda serão
definidos pelo proponente 30 dias antes da data de concessão
do benefício.
PGBL/VGBL

Beneficiários
São definidos no momento da contratação.

Na ausência de beneficiários, os recursos são


destinados aos herdeiros legais.

O cliente pode escolher quantos beneficiários


desejar e em qualquer proporção.

Alterações podem ser feitas a qualquer


momento, mas somente durante o período de
acumulação.
PGBL/VGBL

Carência

Há carência inicial de 60 dias para resgate e


portabilidades. Também não podem ser efetuados
resgates ou portabilidades com intervalos inferiores a 60
dias.

Quando restarem 90 dias da data prevista para o


recebimento da renda, não serão mais aplicados os prazo
de carência. Além disso, não haverá carência de resgate
no caso de morte ou invalidez do participante.

Não há carência de resgate no caso de morte ou invalidez


do participante.
PGBL/VGBL

Carregamento de Entrada
0%. Isso significa que 100% das aplicações do proponente vão para sua reserva.

Carregamento de Saída
Há cobrança de carregamento no resgate ou na portabilidade dos valores de um plano para outro, de acordo
com o prazo de vigência do plano.

Prazo de vigência % Prazo de vigência %

Até 12 meses 10% Mais de 36 até 48 meses 4%

Mais de 12 até 24 meses 8% Mais de 48 até 60 meses 2%

Mais de 24 até 36 meses 6% Mais de 60 meses 0%


PGBL/VGBL

Fundos de investimento disponíveis:

Plano Perfil Fundo Aplicação

Conservador Mongeral Aegon RF Previdência Renda Fixa

Vida Toda Moderado Mongeral Aegon RV 20 Previdência Entre 15 e 25% - aplicação em renda variável

Agressivo Mongeral Aegon RV 45 Previdência Entre 40 e 49% - aplicação em renda variável


PGBL/VGBL

Gestão, Administração e Controle dos Planos

Administrador – BNY
Gestor – Mongeral Aegon Custodiante – Bradesco Auditor – KPMG
Mellon

Uma das quatro


Uma das líderes no Guarda os ativos que
maiores empresas
setor financeiro. Fica compõem a carteira do
Escolhe onde aplicar os internacionais do setor
responsável pela fundo, além de
recursos, seja em renda de auditoria, fica
administração dos executar as
fixa ou variável. responsável por auditar
planos e fundos de movimentações
as demonstrações
investimento. financeiras.
contábeis do fundo.
PGBL/VGBL

Portabilidade

A portabilidade pode ser realizada entre planos de previdência ou entre seguros de vida
com cobertura por sobrevivência.

Os valores portados são isentos de carregamento no plano de destino. Não há incidência


de tributos na transferência.

No caso de portabilidade entre planos com regime tributário baseado na Tabela


Regressiva, a origem deve informar o histórico de prazos de permanência dos recursos
para o destino.

O formulário de portabilidade está disponível na unidade de negócio.


PGBL/VGBL

Taxas de Administração

Este encargo incide sobre o patrimônio do fundo de


investimento. A aplicação é feita diariamente, e a rentabilidade
publicada nos jornais já é líquida deste percentual.

Plano Vida Toda

Fundo Tx adm.

Mongeral Aegon RF Previdência 1,75%

Mongeral Aegon RV 20 Previdência 2,00%

Mongeral Aegon RV 45 Previdência 2,00%


PGBL/VGBL

Características PGBL
O valor investido pode ser abatido da base de cálculo do imposto de
renda até o limite de 12% da renda bruta tributável. Para usufruir do
benefício, é necessário fazer a declaração pelo formulário completo de
IR e contribuir para algum regime de previdência oficial, como o INSS;

Não há cobrança de imposto sobre o ganho de capital durante o


período de acumulação;

No momento do recebimento do dinheiro, seja no resgate ou


pagamento de renda, o Imposto de Renda incide sobre o total
recebido.
PGBL/VGBL

Características VGBL

Não permite a dedução das contribuições na declaração do imposto


de renda;

Por outro lado, a tributação ocorre apenas sobre o rendimento e


somente quando o dinheiro é recebido, seja na forma de resgate ou no
pagamento da renda;

Não há cobrança de IR sobre os rendimentos, durante o período de


acumulação, a não ser que o cliente resgate.
PGBL/VGBL

Características VGBL
É mais vantajoso nos seguintes casos:

O investidor faz declaração simplificada de IR.

O investidor não declara IR.

O investidor deseja realizar um planejamento sucessório - Herança.

O investidor já utiliza a vantagem fiscal do PGBL, mas os recursos


que deseja investir para sua aposentadoria superam 12% de sua
renda tributável anual.
PGBL/VGBL

Regimes Tributários
Os participantes dos planos de PGBL e VGBL podem optar entre dois regimes tributários:

Define a alíquota de IR, de acordo com o valor recebido. Quanto maior o valor,
Regime maior o imposto pago. É indicada para quem investe, com o objetivo de
Progressivo
resgatar em pouco tempo ou para quem se aposentará com uma renda mensal
isenta de imposto.

A alíquota é definida de acordo com o tempo de permanência do dinheiro.


Regime Quanto mais longo o prazo, menor o imposto. Beneficia os investidores
Regressivo interessados em aplicar com visão de longo prazo.
O imposto é retido exclusivamente na fonte.
PGBL/VGBL

Regime Progressivo

Para o ano-calendário de 2017, a tabela é a seguinte:

Base de cálculo Alíquota Parcela a deduzir


Até R$ 1.903,98 - Isento
De R$ 1.903,99 7,5% R$ 142,80
até R$ 2.826,65
De R$ 2.826,66 15% R$ 354,80
até R$ 3.751,05
De R$ 3.751,06 22,5% R$ 636,13
até R$ 4.664,68
Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 869,36

Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/acesso-rapido/tributos/irpf-imposto-de-renda-pessoa-fisica#tabelas-de-incid-ncia-mensal
PGBL/VGBL

Regime Progressivo - Aplicação

O cliente deverá informar o resgate

Resgate: 15% de IR retido na fonte sobre qualquer na sua Declaração de Ajuste Anual,
valor, com ajuste na declaração anual. para que seja calculado, conforme
sua base de cálculo anual
ü Resgate PGBL: R$ 1.000,00
(rendimentos recebidos –
ü Valor Líquido: R$ 1.000,00 – R$ 150,00 = R$ 850,00
deduções possíveis), o valor de
imposto de renda a restituir ou a
pagar.
PGBL/VGBL

Regime Progressivo - Aplicação

üRecebimento de Renda: retenção na fonte, com base na Tabela Progressiva. Ex.:

Valor da renda vitalícia a receber no VGBL: R$ 6.000,00 Base de cálculo Alíquota Parcela a
deduzir
Composição: R$ 4.000 (contribuição) + R$ 2.000 (rentabilidade)
Até R$ 1.903,98 - Isento
De R$ 1.903,99 7,5% R$ 142,80
Imposto devido = [(2.000 x 7,5%) – 142,80] até R$ 2.826,65
Imposto devido = [150,00 – 142,80] De R$ 2.826,66 15% R$ 354,80
Imposto devido = R$ 7,20 até R$ 3.751,05
De R$ 3.751,06 22,5% R$ 636,13
até R$ 4.664,68
Renda líquida = R$ 5.992,80
Acima de R$ 27,5% R$ 869,36
4.664,68
PGBL/VGBL

Regime Regressivo

Aqueles que optam por esse regime têm IR retido exclusivamente na fonte. Quanto maior o tempo de
permanência do dinheiro no plano, menor é a alíquota:

Período de permanência de
Alíquota
cada contribuição Cálculo do IR no resgate
Até 2 anos 35%
No resgate, é retido IR na fonte com base
Mais de 2 a 4 anos 30%
na tabela ao lado em função do prazo de
Mais de 4 a 6 anos 25% permanência de cada contribuição no
Mais de 6 a 8 anos 20% plano, utilizando o método PEPS (Primeiro
Mais de 8 a 10 anos 15% que Entra, Primeiro que Sai).
Acima de 10 anos 10 %
PGBL/VGBL

Regime Regressivo - Aplicação

Retenção de IR na fonte, com base na Tabela Regressiva, em função do prazo


Resgate de permanência de cada contribuição no plano (PEPS). Cada contribuição tem
o seu prazo de permanência e, consequentemente, a sua alíquota.

Retenção de IR na fonte, com base na Tabela Regressiva, em função do prazo


médio ponderado de permanência dos valores contribuídos para o plano. A
Recebimento de Renda
alíquota, caso ainda não seja a menor prevista na tabela (10%), será reduzida
de acordo com o avanço do tempo de recebimento da renda.

Ajuste na declaração anual Não há, pois a retenção ocorre na fonte.


PGBL/VGBL

No momento da contratação, o cliente precisa definir:

tipo de plano: PGBL ou VGBL;


fundos que deseja investir e em que proporção (poderá alterar posteriormente);
periodicidade da contribuição e valores (poderá alterar posteriormente);
beneficiários e seus percentuais (poderá alterar posteriormente);
regime de tributação: tabela regressiva ou progressiva;
forma de pagamento;
data para aposentadoria (poderá alterar posteriormente).
Sucesso!