SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Panaderia

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
MEMORIA DE CALCULO 2
MEMORIA DE CALCULO 3
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
RAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
A Y PROMETE
INDICE PANADERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro Unidad 2
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP Unidad 2
monofasico para 10 litros
Batadirora Servinox Unidad 2
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable Unidad 2
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable Unidad 2
para 3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura Unidad 2
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con Unidad 1
bateria recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero Unidad 2
Charola Maquipan de Zintralum Unidad 12
Tanque de Gas estacionario 300 k. Unidad 1
Remodelacion local Presupuesto 1
Horno 6 charolas Unidad 2

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio 1

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1
TOTAL
PANADERIA
UESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 19,566.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00

$ 13,742.00
$ 27,484.00 $ 27,484.00 $ 27,484.00
$ 10,042.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00
$ 9,674.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00
$ 5,700.00
$ 11,400.00 $ 11,400.00 $ 11,400.00
$ 3,864.00
$ 7,728.00 $ 7,728.00 $ 7,728.00
$ 4,700.00
$ 4,700.00 $ 4,700.00 $ 4,700.00
$ 2,533.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00
$ 130.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00
$ 11,522.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00

$ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00

$ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68

$ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00
$ 860.00 $ 860.00 $ 860.00 $ 860.00
$ 229,476.68 $ 201,600.00 $ 27,876.68 $ 229,476.68
INDICE

MEMORIAS DE CALCULO
PROYECTO DE PANADERIA

PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
Concepto Precio
Conchas $ 2.80 Harina
Cemita $ 2.80 Azucar
Bisquet $ 2.50 Margarina
Empanada $ 2.00 Leche
Dona $ 1.80 Levadura Fresca
Colchon $ 2.00 Levadura
Mantecadas $ 3.00 Sal
Bolillo $ 1.80 Canela Molida
Huevo
Mejorante
TOTAL

Presupuesto de Mano de Obra Costo de Produccion por Concha

Gastos de Gastos de Gastos de Gastos de
No. Concepto M.O. Por M.O. Por M.O. Por M.O. Por
Día Semana Mes Año
2 Cocinera 80.00 960.00 3,840.00 46,080.00

1 Cajera 70.00 420.00 1,680.00 20,160.00 COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
1 Repartidores 100.00 600.00 2,400.00 28,800.00
Total Mano de Obra 250.00 1,980.00 7,920.00 95,040.00 Harina
Azucar
Margarina
Leche
Levadura Granulada
Sal
Canela Molida

Huevo

Royal

Esencia de Naranja

Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet

COSTO DE PRODUCCI

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Manteca Vegetal
Leche

Levadura

Sal
Huevo
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Aceite

Leche

Levadura Granulada

Sal
Huevo
Royal
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet
COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS

Unidad de Unidad de
INGREDIENTE
Medida Cantidad Costo Unitario Total Medida Cantidad Costo Unitario
Kg 1 $ 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 $ 6.50
Kg 0.3 $ 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.3 $ 15.00
Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00 Margarina Kg 0.3 $ 40.00
L 0.5 $ 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 $ 11.00
Kg 0.1 $ 48.00 $ 4.80 Levadura Fresca Kg 0.1 $ 48.00
Kg 0.055 $ 96.00 $ 5.28 Levadura Kg 0.055 $ 96.00
Kg 0.01 $ 4.00 $ 0.04 Sal Kg 0.01 $ 4.00
Kg 0.005 $ 18.00 $ 0.09 Canela Molida Kg 0.005 $ 18.00
Piezas 5 $ 1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 5 $ 1.50
Kg 0.01 $ 24.00 $ 0.24 Mejorante Kg 0.01 $ 24.00
$ 46.45 TOTAL

$ 1.55 Costo de Producion por Cemita

COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida

Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50

Kg 0.3 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.4 15.00
 Kg 0.3 40.00 $ 12.00 Manteca Vegetal Kg 0.6 18.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 11.00
Kg 0.055 45.00 $ 2.48 Sal Kg 0.05 4.00
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Huevo Piezas 2 1.50
Kg 0.01 18.00 $ 0.18 Mermelada Kg 0.1 28.00

Piezas 5 1.50 $ 7.50 TOTAL

Kg 0.04 8.00 $ 0.32 Costo de Produccion por Empanada

LT. 0.02 20.00 $ 0.40

Kg 0.01 24.00 $ 0.24

$ 39.68
$ 1.32

COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50
Kg 0.2 15.00 $ 3.00 Azucar Kg 0.2 15.00
Kg 0.15 18.00 $ 2.70 Margarina Kg 0.15 40.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.4 11.00

Kg 0.055 45.00 Levadura Kg 0.055 45.00

$ 2.48
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.01 4.00
Piezas 4 1.50 $ 6.00 Huevo Piezas 4 1.50
Kg 0.01 24.00 $ 0.24 Ajonjoli Kg 0.01 25.00
$ 26.48 TOTAL
$ 0.88 Costo de Produccion por Colchon

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 0.6 6.50 $ 3.90 Harina Kg 1 6.50
 Kg 0.6 15.00 $ 9.00 Azucar Kg 0.04 15.00
LT. 2 9.00 $ 18.00 Manteca Vegetal Kg 0.06 18.00

L 2 11.00 $ 22.00 Leche L 0.6 11.00

Kg 0.1 45.00 $ 4.50 Levadura Fresca Kg 0.055 48.00

Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.02 4.00

Piezas 8 1.50 $ 12.00 TOTAL
Kg 0.035 8.00 $ 0.28 Costo de Produccion por Dona
$ 69.74
$ 2.32
 Total
$ 6.50
$ 4.50
$ 12.00
$ 5.50
$ 4.80
$ 5.28
$ 0.04
$ 0.09
$ 7.50
$ 0.24
$ 46.45

$ 1.55

AS

Total

$ 6.50
$ 6.00
 $ 10.80
$ 5.50

$ 0.20
$ 3.00
$ 2.80

$ 34.80
$ 1.16

ES

Total

$ 6.50
$ 3.00
$ 6.00
$ 4.40

$ 2.48
$ 0.04
$ 6.00
$ 0.25
$ 28.67
$ 0.96

Total

$ 6.50
$ 0.60
$ 1.08

$ 6.60

$ 2.64
$ 0.08
$ 17.50
$ 0.58
INDICE

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

PROYECTO DE PANADERIA

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $0.00 $66,144.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00

Egresos
Costos Variables $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70
Costos Fijos $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00

Total de egresos $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70

Flujo de
Efectivo -$26,407.70 $39,736.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30
Efectivo Acumulado -$26,407.70 $13,328.60 $19,992.90 $34,379.35 $41,043.65 $47,707.95 $58,233.33 $68,758.70 $75,423.00 $82,087.30 $88,751.60

Capital de Trabajo Requerido: $ $26,407.70

 12

$33,072.00

$18,227.70
$8,180.00

$26,407.70

$6,664.30
$95,415.90
INDICE
PROYECTO DE PANADERIA

PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media

Producción Producción Producción

PLATILLO UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Conchas Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880
Cemita Pieza 80 480 1,920 1,920 1,920 1,920 2,880 1,920
Bisquet Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680
Empanada Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Dona Pieza 60 360 1,440 1,440 1,440 1,440 2,160 1,440
Colchon Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Mantecadas Pieza 45 270 1,080 1,080 1,080 1,080 1,620 1,080
Bolillo Pieza 100 600 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 2,400
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Venta MES 8 Venta Alta
SERVICIO Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
Conchas $ 2.80 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 12,096.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 10,080.00 $ 10,080.00
Cemita $ 2.80 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 8,064.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
Bisquet $ 2.50 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 6,300.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 5,250.00 $ 5,250.00
Empanada $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Dona $ 1.80 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,888.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00
Colchon $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Mantecadas $ 3.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,860.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00
Bolillo $ 1.80 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00
TOTAL INGRESOS $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Costo MES 8 Venta Alta
Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
SERVICIO
Conchas $ 1.55 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $6,688.80 $4,459.20 $4,459.20 $5,574.00 $5,574.00
Cemita $ 1.55 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $4,459.20 $2,972.80 $2,972.80 $3,716.00 $3,716.00
Bisquet $ 1.32 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $3,332.70 $2,221.80 $2,221.80 $2,777.25 $2,777.25
Empanada $ 1.16 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $2,296.80 $1,531.20 $1,531.20 $1,914.00 $1,914.00
Dona $ 0.88 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,906.20 $1,270.80 $1,270.80 $1,588.50 $1,588.50
Colchon $ 0.96 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,891.89 $1,261.26 $1,261.26 $1,576.58 $1,576.58
Mantecadas $ 2.32 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $3,765.96 $2,510.64 $2,510.64 $3,138.30 $3,138.30
Bolillo $ 0.58 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $2,100.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,750.00 $1,750.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Gastos de Venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mano de Obra $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mantenimiento del Equipo $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
Subtotal $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Materias Primas $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63 $17,627.70
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70
TOTAL COSTOS $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70
UTILIDAD BRUTA $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30

VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 24960 26208 27518 28894 30339
Bisquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 17160 18018 18919 19865 20858
Dona 18720 19656 20639 21671 22754
Colchon 17160 18018 18919 19865 20858
Mantecadas 14040 14742 15479 16253 17066
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924
ÓN

Venta Alta 25% Venta Alta 25% Venta

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Media
Incremento Incremento Media

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL

2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,440
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 1,920 1,920 24,960
1,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,840
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,440 1,800 1,800 1,440 1,440 1,440 1,440 18,720
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,080 1,350 1,350 1,080 1,080 1,080 1,080 14,040
2,400 3,000 3,000 2,400 2,400 2,400 2,400 31,200

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta TOTAL ANUAL
$ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 104,832.00
$ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 69,888.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 54,600.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 33,696.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 42,120.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00
$33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $ 429,936.00

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta
TOTAL ANUAL
$4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $57,969.60
$2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $38,646.40
$2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $28,883.40
$1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $19,905.60
$1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $16,520.40
$1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $16,396.38
$2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $32,638.32
$1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $18,200.00
$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00

$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $95,040.00
$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$60.00 $60.00 $60.00 $720.00
$8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $98,160.00

$120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00

$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00
$18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $236,360.10
$26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $334,520.10
$6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $95,415.90
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Gastos de Administracion $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00
Gastos de Venta $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mano de Obra $ 7,920.00 $ 95,040.00 $ 99,792.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mantenimiento del Equipo $ 60.00 $ 720.00 $ 756.00
Energia Electrica $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,512.00
Materias Primas $ 19,096.68 $ 229,160.10 $ 240,618.11
Gas $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
Materiales de Limpieza $ 80.00 $ 960.00 $ 1,008.00

TOTAL $ 334,520.10 $ 351,246.11

 AÑO
3
$ 1,323.00
$ 661.50
$ 104,781.60
$ 661.50
$ 793.80
$ 1,587.60
$ 252,649.01
$ 5,292.00
$ 1,058.40

$ 368,808.41
INDICE PANADERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Gastos de Administracion $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00
Gastos de Venta $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mano de Obra $ 95,040.00 $ 99,792.00 $ 104,781.60
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mantenimiento del Equipo $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80

TOTAL $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Energia Electrica $ 1,440.00 $ 1,512.00 $ 1,587.60
Materias Primas $ 229,160.10 $ 240,618.11 $ 252,649.01
Gas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
Materiales de Limpieza $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40

TOTAL $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2
Conchas 34,560.00 2.8 $ 104,832.00 $ 104,832.00 $ 105,880.32
Cemita 23,040.00 2.8 $ 69,888.00 $ 69,888.00 $ 70,586.88
Bisquet 20,160.00 2.5 $ 54,600.00 $ 54,600.00 $ 55,146.00
Empanada 15,840.00 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Dona 17,280.00 1.8 $ 33,696.00 $ 33,696.00 $ 34,032.96
Colchon 15,840.00 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Mantecadas 12,960.00 3 $ 42,120.00 $ 42,120.00 $ 42,541.20
Bolillo 28,800.00 1.8 $ 56,160.00 $ 56,160.00 $ 56,721.60

TOTAL $ 429,936.00 $ 434,235.36

 AÑO
3
$ 106,939.12
$ 71,292.75
$ 55,697.46
$ 35,009.83
$ 34,373.29
$ 35,009.83
$ 42,966.61
$ 57,288.82

$ 438,577.71
INDICE PANADERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11
( - ) COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 95,415.90 $ 82,989.26
( - ) DEPRECIACION $ 19,333.30 $ 20,299.97
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 76,082.60 $ 62,689.29
( - ) IMPUESTOS $ 7,608.26 $ 6,268.93
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,474.34 $ 56,420.36

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro $ 39,132.00 10%
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP monofasico $ 27,484.00 15%
para 10 litros
Batadirora Servinox $ 20,084.00 10%
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable $ 19,348.00 10%
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable para $ 11,400.00 15%
3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura $ 7,728.00 15%
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con bateria $ 4,700.00 15%
recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero $ 5,066.00 10%
Charola Maquipan de Zintralum $ 1,560.00 10%
Tanque de Gas estacionario 300 k. $ 5,000.00 10%
Horno 6 charolas $ 23,044.00 15%

TOTAL $ 164,546.00
A
LTADOS
AÑO 3
$ 438,577.71
$ 108,221.40
$ 260,587.01
$ 368,808.41
$ 69,769.30
$ 21,314.96
$ 48,454.34
$ 4,845.43
$ 43,608.91

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 3,913.20 $ 19,566.00
10.00
$ 2,748.40 $ 13,742.00
10.00 $ 2,008.40 $ 10,042.00
10.00 $ 1,934.80 $ 9,674.00
5.00
$ 2,280.00 $ -
10.00
$ 772.80 $ 3,864.00
10.00
$ 470.00 $ 2,350.00
5.00 $ 1,013.20 $ -
5.00 $ 312.00 $ -
5.00 $ 1,000.00 $ -
8.00 $ 2,880.50 $ 8,641.50

$ 19,333.30 $ 67,879.50
INDICE PANADERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ - $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 236,360.10 $ 248,178.11
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 334,520.10 $ 351,246.11
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 21,600.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 19,096.68 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 220,696.68 $ 95,415.90 $ 82,989.26
 AÑO 3
$ 438,577.71
$ 67,879.50
$ 506,457.21
$ 108,221.40
$ 260,587.01
$ 368,808.41
$ -
$ -
$ -
$ 137,648.80
INDICE PANADERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36 $ 438,577.71
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 218,015.35 $ 240,548.37 $ 266,662.77
PUNTO DE EQUILIBRIO % 51% 55% 61%
INDICE PANADERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 220,696.68 -$ 220,696.68 1.00000
AÑO 1 $ 429,936.00 $ 334,520.10 $ 95,415.90 0.90909
AÑO 2 $ 434,235.36 $ 351,246.11 $ 82,989.26 0.82645
AÑO 3 $ 506,457.21 $ 368,808.41 $ 137,648.80 0.75131
TOTAL $ 1,370,628.57 $ 1,275,271.29 $ 95,357.28

VAN $ 38,048.80
TIR 18.94%
B/C 1.03
AN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 220,696.68
$ 390,850.91 $ 304,109.18
$ 358,872.20 $ 290,286.04
$ 380,508.80 $ 277,091.22
$ 1,130,231.91 $ 1,092,183.11