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Hecho: o v b
Fecha: 15/10/2008
La Elegancia, S.A. Revisado: a b p
Ciclo de Egresos Compras Fecha: 15/10/2008
Narrativa de Solicitud de Compra
31 de Diciembre del 2007
1. Las Solicitudes de compra pueden generarse por pedidos directos de los usuarios
de los insumos o servicios o en un departamento de planificación y control de
las ventas en las diferentes áreas, que se encarga de determinar la oportunidad y
el volumen de las compras.
Productos existentes
Productos con existencia superior al punto de pedido (existencia mínima
que obliga la necesidad de compra)
Detalles de solicitudes procesadas
Detalle de solicitudes rechazadas
5. Una vez la solicitud por el responsable del sector que efectuó el pedido o del
departamento de planificación se envía al departamento “compra”
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P/T E-2
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Fecha: 15/10/2008
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La Elegancia, S.A. Fecha: 15/10/2008
Ciclo de Egresos Compras
Narrativa de Cotización y Selección de Proveedores
31 de Diciembre del 2007
1. Se utiliza el método del uso de contratos para obtener determinados artículos, las
necesidades de estos artículos deben determinarse cuidadosamente y se revisan
periódicamente para asegurarse de que dichas compras se realizan a precios
favorables.
3. Una vez aprobada la solicitud por el responsable del sector que efectuó el pedido
o del departamento de planificación se envía al departamento “Compras”
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P/T E-3
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Ciclo de Egresos Compras
Narrativa de Emisión de Ordenes de Compra
31 de Diciembre del 2007
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P/T E-4
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Narrativa de Recepción de Mercaderías
31 de Diciembre del 2007
(F)_______________________
P/T E-5
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Ciclo de Egresos Compras Fecha: 15/10/2008
Narrativa de Control y Calidad de las Compras
31 de Diciembre del 2007
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P/T E-6
Hecho: o v b
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Ciclo de Egresos Compras Fecha: 15/10/2008
Narrativa de Devolución Sobre Compras
31 de Diciembre del 2007
(F)_________________________
P/T E-7
Hecho: o v b
Fecha: 15/10/2008
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La Elegancia, S.A. Fecha: 15/10/2008
Ciclo de Egresos Compras
Narrativa Control y Administración de Cuentas Por Pagar
31 de Diciembre del 2007
Proveedores locales
Proveedores Extranjeros
Acreedores
Entidades gubernamentales
Empleados y funcionarios
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P/T E-8
Hecho: o v b
Fecha: 15/10/2008
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La Elegancia, S.A. Fecha: 15/10/2008
Ciclo de Egresos Compras
Narrativa de Recepción y Custodia de Facturas
31 de Diciembre del 2007
Requisitos fiscales:
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P/T E-9
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Fecha: 15/10/2008
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La Elegancia, S.A. Fecha: 15/10/2008
Ciclo de Egresos Compras
Controles Internos y Procedimientos
31 de Diciembre del 2007
Custodia
Segregación
Que la persona que registra en los auxiliares, sea distinta la que contabiliza
Registro
Procedimientos
Cotejar el saldo de contabilidad con los documentos que amparan el saldo de la cuenta
2. Proveedores
Custodia
Segregación
Que la persona que recibe las facturas sea distinta de quien paga
Que la persona que cotiza las compras, sea distinta de quien las realiza
Registro