PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA
Emily Huaroto Gomero

INDICE
I. Introducción ............................................................................................................................... 2
2. Distinción entre Administración Pública y Gestión Pública ...................................................... 2
3. Implicancias del termino Transferencia .................................................................................... 4
4. Que engloba el termino Gestión Administrativa ...................................................................... 5
5. Proceso de transferencia de la Gestión Administrativa ............................................................ 5
6. Glosario Básico ........................................................................................................................ 23
7. Anexos ..................................................................................................................................... 24
 PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
I. Introducción
El Estado es la forma de organización social soberana sobre un territorio, donde
cuenta con el poder administrativo y de regulación, de cual cuenta con el respaldo de
la población del cual emana su poder público. El Estado como toda organización
requiere de la administración que es regentada por un gobierno, sea a nivel nacional,
regional o local o por entidades públicas de competencia nacional. Las autoridades o
funcionarios públicos, pueden ser elegidos por representación directa –elecciones–,
discrecionalidad del funcionario público o concurso público. Cada gestión dentro de su
plazo definido o indefinido, tiene la obligación de actuar de acuerdo a sus funciones. El
presente documento, versara sobre el denominado proceso de transferencia de la
gestión administrativa, situación que se presenta entre los cambios de gobiernos o
gestión –término general– como es visto, con el pasar de años la transferencia cubre
nuevas dimensiones.

La transferencia de gestión administrativa, se encuentra precedida por las autoridades

salientes y autoridades entrantes, con el fin de asegurar la continuidad de la gestión
realizada y asegurar la continuidad en la prestación de los servicios públicos al
ciudadano. El mencionado hecho, tiene nuevas dimensiones en lo que respecta a
entidades nacionales, gobiernos regionales y locales o el gobierno nacional. Ello se
justifica en la capacidad administrativa y de gestión de cada uno y se debe añadir el
periodo de gestión que por diversas causales puede no ser definitivo a pesar de estar
establecido en la norma –revocatoria– o en el caso de ser un cargo disposición –
ministros– donde el proceso debe ser presto a que la nueva gestión se incorpore en
sus funciones.

2. Distinción entre Administración Pública y Gestión

Pública
Antes de ahondar en las implicancias de la Gestión Administrativa es preciso referirnos
al Estado, la Administración Pública y la Gestión Pública que es el marco en donde se
realiza la mencionada Gestión.

La Administración Pública, comprende todo el aparato funcional que significa el

Estado, es común que en publicaciones de diversos ámbitos, se encuentren o no
relacionados al Derecho, o las personas en su mayoría reemplacen el término Estado
por Administración Pública, ante la creencia de que ambos términos son sinónimos. Si
bien sus conceptos coinciden ciertos componentes, no se puede realizar el reemplazo
indiscriminadamente.

El Estado es la organización política de una nación, es decir, la estructura de poder

que se asienta sobre un determinado territorio y población. A diferencia de la
Administración Pública, la cual se encuentra conformado por el conjunto de
instituciones y de organizaciones de carácter público que disponen de la misión de
administrar y gestionar el estado y algunos entes públicos1. A continuación se
ahondara en los conceptos de este último, debido a su enfoque.

1 Véase al respecto, la página web del Diccionario ABC. Recuperado de

<https://www.definicionabc.com/politica/administracion-publica.php>
Según el diccionario de la Real Academia de la Lengua Española2, se entiende por
Administración Publica, como el conjunto de los organismos de gobierno de una
nación o de una entidad política inferior. El concepto es general, el significado no se
encuentra delimitado, al Estado, añade que la Administración Pública se puede
encontrar dentro de las entidades, si estas cuentan en su estructura orgánica con otros
organismos.

Asimismo, se aprecia que MUÑOZ AMATO amplia el concepto de la Administración

Pública a “un conjunto de ideas, actitudes, normas, procesos, instituciones y otras
formas de conducta humana que determinan como se distribuye y ejerce la autoridad
política y como se atiende los intereses públicos”. No se entiende la Administración
pública como conjunto de organismos, en sí, hace mención a todas las acciones que
puede desarrollar el ser humano para poder operar los organismos del Estado, en el
presente la Administración Publica se encuentra relacionada a como se ejerce
autoridad política, por parte de los funcionarios públicos elegidos mediante elección
popular y directa.

Al respecto, BONNIN, realiza un aporte similar a sobre la administración pública, es “la

que tiene la gestión de los asuntos comunes respecto de la persona, de los bienes y
de las acciones del ciudadano como miembro del Estado, y de su persona, sus bienes
y sus acciones como incumbiendo al orden público”. Se relaciona con el contenido a la
gestión, se deja de lado la composición común de organismos parte de un todo, para
centrarse en el ciudadano y sus repercusiones en el orden público.

La doctrina en Perú es uniforme al definirla en los siguientes términos, “la

administración pública es el contenido esencial de la actividad correspondiente al
Poder Ejecutivo, y se refiere a las actividades de gestión, que el titular de la misma
desempeña sobre los bienes del Estado para suministrarlos de forma inmediata y
permanente, a la satisfacción de las necesidades públicas y lograr con ello el bien
general; dicha atribución tiende a la realización de un servicio público, y se somete al
marco jurídico especializado que norma su ejercicio y se concretiza mediante la
emisión y realización del contenido de actos administrativos emitidos ex profeso3”. Los
actores permitidos de realizarla se reduce al Poder Ejecutivo, que los titulares de cada
entidad deben llevar a cabo. Su competencia a abarca al campo estatal, por lo que
puede realizar una mejor distribución de los recursos escasos, para que los
ciudadanos logren el bien común.

Ello refiere a todo el proceso que abarca la Administración Pública, las palabras claves
que engloba es Poder Ejecutivo, gestión, ciudadanos, bien común, actos
administrativos. Es una definición doctrinariamente completa.

En cuanto a la Gestión Pública, la Ley N.o 27785 Ley General del Sistema Nacional de
Control, la define como el conjunto de acciones mediante las cuales las entidades
tienden al logro de sus fines, objetivos y metas, los que están enmarcados por las
políticas gubernamentales establecidas por el Poder Ejecutivo. Donde se entiende que
la gestión pública, esta configurada por los espacios institucionales y los procesos a
través de los cuáles el Estado diseña e implementa políticas, suministra bienes y
servicios y aplica regulaciones con el objeto de dar curso a sus funciones. Se entiende
que es la puesta en marcha de la Administración Pública, pero en este punto se está

2 Véase al respecto, la página web del Diccionario de la Real Academia Española. Recuperado
de < http://lema.rae.es/drae2001/srv/search?id=LraTLrxYNDXX2ERrOlVW>
3 Véase para mayor información. Recuperado de <
http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva /2009/04/17/el-concepto-de-administracion-
publica-en-la-legislacion-peruana/>
ahondando a la parte ejecutoria de la Administración Pública, que es la Gestión
Pública.

La Gestión Pública es una especialidad que se enfoca en la correcta y eficiente

administración de los recursos del Estado, a fin de satisfacer las necesidades de la
ciudadanía e impulsar el desarrollo del país. Está configurada por los espacios
institucionales y los procesos a través de los cuáles el Estado diseña e implementa
políticas, suministra bienes y servicios y aplica regulaciones con el objeto de dar curso
a sus funciones4.

De lo visto, no se puede asumir el concepto de Administración Pública como el de

Estado y, menos el de Gestión Pública como el de Administración Pública, si bien se
encuentran relacionados en diversos puntos y forman parte de una labor articulada
para dar forma al Estado, su cambio indiscriminado puede generar, incertidumbre para
el lector en su contexto, se debe tener en cuenta que la existencia de uno supone la
del otro.

3. Implicancias del termino Transferencia

Los procesos electores, es conocido que trae consigo la elección de nuevas
autoridades para llevar a cabo la gestión de los diferentes niveles de gobierno. No es
preciso solo referirse a los funcionarios públicos de elección popular, directa y
universal o confianza política originaria, también se encuentran implicados los de libre
nombramiento y remoción, así como los de público de nombramiento y remoción
regulados. Es de conocimiento común que en los últimos casos, la llegada de un
nuevo gobierno trae consigo el cambio de la mayoría de sus funcionarios públicos5 y
empleados de confianza6, ello se resume en una nueva administración.

Ello significa que entre la autoridad saliente y la entrante debe realizarse las acciones
necesarias para la continuación de las actividades (dentro de su función) se incluye la
rendición de cuentas, que puede desencadenar en la fiscalización, si es pertinente
cabe mencionar que la trasferencia se rige por diferentes normas de acuerdo al nivel
de gobierno. Se presenta la obligación de presentar el balance final de su gestión,
señalada en la ley. La actividad que se realiza en cada gestión, no pertenece al
representante sino al ente, es por ello la transferencia que se realiza. Cabe resaltar
que el informe de transferencia y la rendición de cuentas no significan una etapa
fiscalizadora, solo se busca que la autoridad saliente informe y que autoridad entrante
tenga conocimiento de lo actuado y lo resultados alcanzados durante la gestión
anterior.

4 Véase para mayor información. Recuperado de <http://www2.congreso.gob.pe/sicr/

cendocbib/con4_uibd.nsf/8453BD9D9F57489405257C0C0014A7FC/$FILE/Gesti%C3%B3n_P
%C3%BAblica.pdf>
5 En el término de funcionario público no ha alcanzado un concepto uniforme y preciso en la

legislación, la imprecisión de ello ha generado que en el argot de los autores como en el común
de las personas, utilicen los términos servidor público o empleado público, como términos
similares.
6 Son el personal del empleo público que desempeña cargo técnico o político y que goza de la

confianza directa del funcionario público quien lo designa. Pueden ser designados en estos
cargos aquellos profesionales con conocimiento especializado en materias propias de la
Administración Pública y de la materia que requiera la entidad. También pueden ser
considerados como empleados de confianza aquellos que realizan actividades y laboran en el
entorno del funcionario público.
4. Que engloba el termino Gestión Administrativa
La gestión administrativa, forma parte de lo conocido como Gestión Pública, lo que
desemboca en el gran conocido de la Administración Pública. La gestión que se
realiza en un privado y en una entidad de derecho público son análogos, la
responsabilidad de las decisiones y actos de las autoridades o funcionarios públicos
generan responsabilidades aunque con diferentes dimensiones. La gestión
administrativa se define como un proceso distintivo que consiste en planear, organizar,
ejecutar y controlar, desempeñar la tarea para determinar y lograr objetivos
manifestados con el fin de lograr una sociedad estable.

Gestión administrativa es la capacidad institucional que permite definir, alcanzar y

evaluar las metas u objetivos en base a los recursos disponibles. Ello implica el
conjunto de acciones formuladas y desarrolladas previamente establecidas en el
proceso administrativo o que se pueda desarrollar, de acuerdo a la magnitud del
tiempo de los objetivos (corto, largo o mediano plazo), para ello se debe contar con el
desarrollo de un proceso integral y coherente que se reflejara en la satisfacción de las
necesidades de los ciudadanos.

5. Proceso de transferencia de la Gestión Administrativa

La transferencia administrativa que se realiza en todos los niveles de gobiernos y
entidades del sector, cuentan con leyes que respaldan el cumplimiento de la obligación
para cada autoridad (funcionario público en términos generales). Ello es el primer
paso, la sucesión de las actividades realizadas por la gestión saliente no comprende
solo a sus actividades si al desarrollo de las que se recibieron, el nivel y cantidad de
información que se comparte requiere de lineamientos o directivas, que en este caso
es desarrollada por la Contraloría General de la República para los diferentes grupos
de entidades.

Ello responde al respaldo que le concede la Constitución Política del Perú en el

artículo 82, para el órgano superior del Sistema Nacional de Control, encargado de
supervisar la legalidad de la ejecución del presupuesto del Estado, de las operaciones
de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control. El Sistema
Nacional de Control no se representa solo a través de órganos constitucionales, sino
engloba la articulación del conjunto de normas y procedimientos estructurados e
integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada.

La labor que realiza el mencionado sistema no abarca solamente a la actividad

administrativa y presupuestaria, que son las fuentes más comunes de investigación, se
amplía a la actividad operativa y financiera, implica las actividades como el personal
que las desarrolla sin distinguir el régimen laboral.

Cabe recordar que el proceso de transferencia de la gestión administrativa, en el caso

de los gobiernos regionales y locales se encuentra regido por la Ley N. o 30204, del
cual la Contraloría General de Republica ha desarrollado la Directiva N.o 008-2014 -
CG/PCOR. A ello se debe añadir, que para cada nuevo proceso electoral se ha
desarrollado una nueva directiva, con el fin de actualizarse a los cambios que se ha
desarrollado en las normativas o los cambios estructurales en la organización de las
entidades del gobierno. En lo referido al gobierno nacional, no es la excepción. Por lo
que, debe tenerse en consideración que previo a cada proceso electoral, la
Contraloría General de la República emitirá directivas actualizadas o modificatorias
para el optimizar y agilizar el proceso de transferencia.
5.1 Entidades del Gobierno Nacional

La trasferencia de gestión administrativa se realiza mediante la Directiva N.o 003-2016-

CG/GPROD "Lineamientos Preventivos para la Transferencia de Gestión de las
Entidades del Gobierno Nacional". Siendo el objetivo central, regular el proceso de
transferencia de gestión; señalando plazos, formalidades, responsabilidades y
obligaciones de las autoridades, funcionarios y servidores públicos de las entidades.
Para o cual se especificara la información a ser entregada por la Autoridad saliente o
encargada a la gestión entrante, para documentar el Informe de transferencia y

5.1.1 Autoridades y Entidades que participan en el proceso de Transferencia de

Gestión

A continuación se señala la relación del personal que participan en el proceso de

transferencia y las entidades que se encuentran obligadas por la presente directiva.

a) La Autoridad saliente o encargada y la Autoridad entrante de:

- Las entidades del Poder Ejecutivo.

- El Servicio Parlamentario del Poder Legislativo.
- La Gerencia General del Poder Judicial.
- La Gerencia General del Ministerio Público.
- Los organismos a los que la Constitución Política del Estado y las leyes les
confiere autonomía.
- Las Empresas del Estado de Gobierno Nacional, en lo que resulte aplicable.

b) Los funcionarios y servidores públicos de las entidades que participan en el

proceso de transferencia de gestión.
c) Los miembros del Grupo de Trabajo designados por la Autoridad saliente y
encargada, del Equipo Revisor designado por la Autoridad entrante o por la gestión
del gobierno proclamado, y de la Comisión de Transferencia de Gestión.
d) El Jefe del Órgano de Control Institucional de las entidades mencionadas en el
punto a.
e) Las unidades orgánicas de la Contraloría General de la República que tengan
bajo su ámbito de control las entidades señaladas en el punto a.

5.1.2 Transferencia de Gestión Administrativa

En lo referido a la transferencia de la gestión administrativa, es el proceso

documentado mediante el cual la autoridad saliente informa a la gestión entrante, los
resultados alcanzados en sus actos de gestión, correspondientes a los objetivos de las
entidades como a los sistemas administrativos (servicio civil, contabilidad, presupuesto
público, entre otros). Lo que significa la prestación continua de los servicios públicos
en base a los principios de transparencia, acceso a la información, participación
ciudadana, entre otros.

5.1.3 Comisión de Transferencia de la Gestión

La comisión de trasferencia se encuentra conformada por las autoridades entrantes

como salientes, lo que permite la retroalimentación de información. La labor es la de
verificar la información y documentación que sustenta el Informe para la Transferencia
de la Gestión. Además de elaborar el Acta de Transferencia de Gestión, en donde se
deja constancia de los asuntos de mayor relevancia y las observaciones respecto de
los hechos suscitados en el proceso de transferencia, tales como la atención la
ausencia (por no presentación o no existencia) de documentos , recursos, bienes que
sustenten el informe o el proceso en sí.

La Comisión de Transferencia de la Gestión se encuentra encabezado por la autoridad

saliente o entrante, dentro de ella participan el personal de la entidad como personal
de confianza designado específicamente para las labores que desarrollan en el
proceso de transferencia. A continuación se señalara la conformación de la Comisión
de Transferencia.

a) Grupo de Trabajo: Proporciona la información y documentación que sustenta el

Informe para la Transferencia de Gestión y facilita el acceso a las mismas. Son
designados por la autoridad saliente, con el fin de continuar brindando los servicios
públicos y evitar la carga burocrática, su designación debe darse antes del término de
su gestión, en la directiva se señala en el caso de las entidades con un tiempo de
gestión definido, se realiza como máximo 3 meses de anticipación. En el caso de
entidades que no cuentan con un periodo de gestión definido, la autoridad saliente
debe designar su grupo de trabajo como máximo el mismo día de su cese. Es
pertinente cuente con un presidente.

En el caso de los Ministerios, se encuentra integrado por:

- Secretario General del Ministerio.

- Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio.
- Jefe de la Oficina de Asesoría Jurídica del Ministerio.
- Jefe de la Oficina General de Administración del Ministerio.

Las funciones de los integrantes del Grupo de Trabajo, en el caso de los Ministerios
son:

- Elaborar la Memoria Sectorial.

- Elaborar el informe para la transferencia de gestión del Ministerio.
- Recopilar los informes para la transferencia de gestión de las entidades
adscritas al Sector para su incorporación al Informe Sectorial para la
Transferencia de Gobierno.

b) Equipo Revisor: Verifica la existencia de la información y documentación que

sustenta el Informe para la Transferencia de Gestión, se encuentra conformado por
personas designadas por la autoridad entrante. Cada ministerio debe contar con un
equipo revisor, y este con un Presidente. Reciben y verifican la existencia de la
información y documentación que sustente el Informe para la Transferencia de Gestión
de la Entidad.

c) Sub Grupos de Trabajo o Sub Equipos Revisores: Se conforman en atención a la

naturaleza y complejidad de la entidad, lo cual debe ser acordado en el acto de
instalación de la Comisión de Transferencia. Ello se refiere a los viceministerios y los
órganos que tiene adscrito u otros donde por la envergadura de la información sea
necesario mayor personal para agilizar el proceso.

En la Directiva N.o 003-2016-CG/GPROD, se establece el formato del Acta de

Instalación de la Comisión de Transferencia de Gestión, ver Anexo N.o 1

5.1.4 Informe Sectorial para la Transferencia de Gobierno

Como se ha mencionado con anterioridad cada organismo público que forma parte del
aparato estatal establece nuevas dimensiones, para el desarrollo del informe de
transferencia. Por ello, el Informe Sectorial para la Transferencia de Gobierno, es
elaborado únicamente por los Ministerios. El cual se encuentra conformado por la
Memoria Sectorial, que también es desarrollado uncialmente por los Ministerios y el
Informe para la Transferencia de Gestión que es elaborado por los Ministerios y las
Entidades Públicas del Poder Ejecutivo.

Cabe mencionar que cada Ministerio constituye, mediante Resolución Ministerial, un

grupo de trabajo de naturaleza temporal, para el desarrollo del presente.

5.1.5 Memoria Sectorial

Contiene las principales acciones y resultados durante cada periodo de gestión de

gobierno –abarca los años que están señalados en la Constitución Política y no el
periodo de gestión de la autoridad que se encuentra en el cargo al momento del
cambio de gobierno– en ello se señala el marco político, las estrategias, el conjunto
normativo y los cambios institucionales realizados. El memorial Sectorial, presenta la
siguiente estructura:

i) Resumen Ejecutivo.
ii) Organigrama del Sector.
iii) Evolución del Presupuesto entre el periodo de gestión definido en la norma.
iv) Principales obras realizadas por el Sector.
v) Las políticas de carácter nacional y sectorial propuestas por el Sector que
fueron aprobadas, indicando la norma respectiva.
vi) Planes y estrategias nacionales o sectoriales que hayan sido aprobados,
para implementar las políticas, indicando la norma respectiva.
vii) Principales logros alcanzados durante el periodo de gobierno, señalado en
la norma.
viii) Temas pendientes y recomendaciones.

5.1.6 Informe para la Transferencia de Gestión

En el presente informe se documenta el proceso de transferencia, las pautas para su

desarrollo se encuentra regulado por la Contraloría General de la Republica el cual es
el ente rector del Sistema Nacional de Control. Cabe señalar que es un documento
público, por lo que es posible su visualización dentro de los Portales de Transferencia
de cada entidad, es de carácter obligatorio y tiene calidad de declaración jurada, por lo
que es emitido y suscrito por la Autoridad salientes o encargada o por el titular de la
entidad adscrita a un Ministerio.

El Informe para la Transferencia de Gestión está conformado por:

a) Reporte de Cumplimiento Misional:

Es el documento que comprende el cumplimiento de las misiones y los logros

alcanzados de acuerdo a los objetivos que se establecieron dentro de cada periodo
de gestión.

 Resumen ejecutivo.
 Organización de la entidad: Norma de creación, funciones,
responsabilidades y organigrama.
 Misión, visión, valores, objetivos y ejes estratégicos, y políticas
institucionales.
 Información respecto al cumplimiento de las funciones principales:
 - Estado situacional al inicio de su gestión.
- Estrategia diseñada en su gestión para el cumplimiento de cada
función.
- Objetivos y metas por función establecidas en su gestión.
- Resultados obtenidos al final de la gestión.
- Asuntos urgentes de prioritaria atención.
 Resumen de información principal sobre:
- Presupuesto.
- Contabilidad.
- Recursos Humanos.
- Infraestructura.
- Mejoras en el Servicio al Ciudadano.
 Firma de la Autoridad saliente o encargada.

b) Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos:

Que es desarrollado por cada entidad, tiene que estar debidamente suscrito por los
titulares de las entidades y los responsables de cada unidad orgánica. Estos son el
conjunto de principios, normas, técnicas, entre otros. Mediante el cual se organizan
las actividades de la Administración Pública, para el manejo eficiente y eficaz de los
recursos del Estado, siguiendo con la política actual de Gestión por Resultados.

• Gestión de Recursos Humanos, cuya rectoría la detenta Autoridad Nacional

del Servicio Civil;

• Abastecimiento, para efectos de esta Directiva se consideran las

disposiciones emitidas por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del
Estado, Superintendencia de Bienes Nacionales y Archivo General de la
Nación;
• Presupuesto Público, cuya rectoría la detenta la Dirección General de
Presupuesto Público del MEF;

• Tesorería, cuya rectoría la detenta la Dirección General de Endeudamiento y

Tesoro Público del MEF;

• Endeudamiento Público, cuya rectoría la detenta la Dirección General de

Endeudamiento y Tesoro Público del MEF;

• Contabilidad, cuya rectoría la detenta la Dirección General de Contabilidad

Pública del MEF;

• Inversión Pública, cuya rectoría la detenta la Dirección General de Inversión

Pública del MEF;

• Planeamiento Estratégico, cuya rectoría la detenta el Centro Nacional de

Planeamiento Estratégico;

• Defensa Judicial del Estado, cuya rectoría la detenta el Ministerio de Justicia y

Derechos Humanos;

• Control, cuya rectoría la detenta la Contraloría General de la República;

• Modernización de la Gestión Pública, cuya rectoría la detenta la Secretaría de

Gestión Pública de la PCM.
En la Directiva N.o 003-2016-CG/GPROD, se establece el formato de la estructura que
deben seguir las entidades y Ministerios. Ver Anexo 2.

5.1.7 Acta de Transferencia

El objetivo es dejar constancia del término del proceso de transferencia de gestión. Por
ser un documento formal, público, con carácter de declaración jurada, se considera
consignar las observaciones referidas a la no entrega de bienes, recursos,
documentos u otra materia que se relacione a la transferencia, de corresponder; así
como aquellos asuntos de prioritaria atención que se hayan generado previamente a la
culminación del mandato de la Autoridad saliente o encargada.

El proceso de transferencia al que el acta de transferencia da termino se realizado de

la siguiente manera.

i) Designación del grupo de trabajo.

ii) Elaboración y suscripción del Informe para la transferencia de la Gestión.
iii) Designación del Equipo Revisor.
iv) Instalación de la Comisión de Transferencia de Gestión.
v) Verificación de la existencia de la información y documentación que
sustenta el Informe para la Transferencia de Gestión.
vi) Elaboración y suscripción del Acta de Transferencia de Gestión.
vii) Publicación del Informe para la Transferencia de Gestión y del Acta de
Transferencia de Gestión.

Luego de concluido el proceso de transferencia, es razonable que se genere la dudad

de quien es el encargado de custodiar el Informe y Acta de Transferencia, ello puede
generar suspicacias si el gobierno entrante y el gobierno de salida no compatibilizan.
La labor de custodia le corresponde a la Oficina General de Administración (OGA)
de la entidad o la que haga sus veces es la encargada de custodiar el original del
Informe y el Acta de Transferencia, la mencionada oficina, es un órgano de
administración interna encargado de gestionar los sistemas administrativos de
abastecimiento, contabilidad y tesorería para asegurar una eficiente y eficaz gestión
institucional.

En la Directiva N.o 003-2016-CG/GPROD, se establece el formato de la estructura que

deben seguir las entidades y Ministerios. Ver Anexo 3.

5.1.8 Plazos aplicables al Informe Sectorial para la Transferencia de Gobierno

Respecto del Informe Sectorial para la Transferencia de Gobierno, es un documento

que se elabora y entrega al término de cada periodo de Gobierno, ante lo que se debe
diferenciar del Informe para la transferencia de Gestión que se realiza con cada
cambio de autoridad. El plazo de la entrega del Informe Sectorial, se realiza días
previos al cambio oficial de gobierno, la fecha o periodo de entrega es señalado por la
Contraloría General de la Republica, en donde el cual el titular del Ministerio saliente
realiza su entrega al representante de la nueva gestión. El plazo de entrega respecto
de la Memoria Sectorial y el Informe para la Transferencia –cuando comprende todo el
periodo de gobierno– se presentan en el mes de cambio de gobierno.

5.1.9 Proceso de la Transferencia de Gestión de acuerdo al periodo de las

autoridades-funcionario públicas

El periodo de gestión de las entidades tiende a estar señalado en la ley. Pero en los
supuestos de lo autoridades con un periodo de gestión definido puede presentarse los
situación de ser reelegidos o ser revocados, pudiendo suscitarse lo que sucede en los
casos de periodos de gestión no definidos.

a) Con Periodo de Gestión Definido

a.1) Cuando se designe a la autoridad encargada

En la presente situación se refiere a los cambios que se realizan dentro un perdido de

gestión definido, ya sea que ha designado a la autoridad encargada

i) Designación del grupo de trabajo

Solo le corresponde a la autoridad saliente designar a los miembros del Grupo

de Trabajo, mediante documento formal, con un plazo de 3 meses de
anticipación a la fecha del término de su gestión.

ii) Elaboración y suscripción del Informe para la Transferencia de la Gestión

Luego de la elaboración del Informe que deberá contener los elementos

señalados, es labor de la autoridad saliente revisar el contenido del Reporte de
Cumplimiento Misional y el Reporte del Estado Situacional cuente con los
vistos de las unidades orgánicas competentes,

- Respecto del cual, establecerá su plan de trabajo para la elaboración del

Informe. El cual deberá ceñirse a la estructura establecida por la Directiva
de la Contraloría General de la República.
- Se debe considerara como fecha de corte del Reporte de Cumplimiento
Misional, la fecha de cese de la autoridad saliente.
- Considerar como fecha de corte para el Reporte del Estado Situacional de
los Sistemas Administrativos el último día hábil del trimestre anterior al
cese, salvo los plazos establecidos por los Entes Rectores.

iii) Entrega del Informe a la Autoridad encargada

Es labor del Presidente del Grupo de Trabajo, entregar el Informe para la

Transferencia de Gestión a la Oficina General de Administración de la Entidad,
al día siguiente hábil de la fecha de cese de la Autoridad Saliente. Además de
entregar el Informe a la autoridad encargada que asume la función.

a.2) Cuando se designe a la autoridad entrante

i) Designación del grupo de trabajo

Se replica la tarea desarrollada en el punto anterior. Solo que en esta

oportunidad le corresponde a la autoridad encargada la designación. Si se
ejerció la gestión por un periodo mayor a tres meses se debe designare un
grupo de trabajo formal.

ii) Elaboración del Informe por parte de la Autoridad encargada

Si el periodo de encargatura –gestión– ejercida ha sido menor a 3 meses, solo

le corresponde a la autoridad encargada, elaborar el reporte de Cumplimiento
Misional.
Si el periodo ha sido mayor a tres meses le corresponde al grupo de trabajo
elaborar el Informe por el periodo del tiempo ejercido la encargatura.
 iii) Designación del Equipo Revisor

La autoridad entrante es el único encargado de su nombramiento, en un plazo

no mayor a 2 días hábiles de su nombramiento o designación. Es pertinente
que se señale las funciones que va a realizar.

iv) Instalación de la Comisión de Transferencia de Gestión

La instalación de la comisión es una labor articulada de la autoridad entrante y

la saliente. En el presente supuesto es preciso señalar que le corresponde a la
autoridad entrante instalar la comisión en un plazo no mayor a 5 días hábiles
de su designación, con los integrantes del grupo de trabajo designado por la
autoridad saliente.

v) Funciones de la Comisión de Transferencia

La comisión de transferencia reviste una labor importante al elaborar el plan de

trabajo que define su organización y un cronograma de actividades. Si se
considera si es pertinente la ampliación de los miembros de la comisión, ello
sería a través de subgrupos de trabajo dependiendo de la envergadura de la
entidad. También es su labor la suscripción del acta de instalación de la
comisión. Además se vela por la entrega del Informe suscrito por la autoridad
saliente o el Reporte de Cumplimiento Misional suscrito por la autoridad
encargada, de ser el caso.

vi) Verificación de la existencia de la información y documentación que sustenta el

Informe para la Transferencia de Gestión

La comisión de transferencia, tiene como labor recibir y verificar la existencia y

concordancia de la información y documentos en los que se sustenta el Informe
que ha suscrito la autoridad saliente y el Informe o, de ser el caso, el Reporte
de Cumplimiento Misional suscrito por la autoridad encargada. Si, en la
verificación se constató alguna omisión, estas serán consignadas en el Acta de
Transferencia.

vii) Elaboración y suscripción del Acta de Transferencia de Gestión

La verificación y posibles observancias se materializan en la elaboración del

acta dentro de un plazo no mayor a 15 días hábiles posteriores a la
designación de la Autoridad entrante.

viii) Publicación del Informe para la Transferencia de Gestión y del Acta de

Transferencia de Gestión

Dentro del marco de los principios de transparencia y acceso a la información

pública las diversas entidades, deben realizar la publicación de los documentos
que se elaboran en razón del proceso de transferencia dentro de los periodos
de cambio de gobierno. La publicación se realiza en el portal web institucional
de la entidad, en un plazo no mayor a 15 días hábiles de suscrita el Acta de
Transferencia.

En la presente tabla, se observa los plazos que se aplican a los procesos

mencionados.
 Actividad
1. Designar el Grupo de Trabajo
por la Autoridad saliente.
2. Reportar información hasta la
fecha de corte.
3. Entregar el Informe de la
Autoridad saliente.
4. Elaborar el Informe de la
Autoridad encargada, por el
periodo de gestión ejercido.
5. Designar el Equipo Revisor.
6. Instalar la Comisión de
Transferencia.
7. Suscribir el Acta
Transferencia.
8. Publicar en portal web
Informe y el Acta
Transferencia.
Plazo
Con 3 meses de anticipación a la fecha de término
de la gestión del Titular de la Entidad.
i. Reporte de Cumplimiento Misional: Hasta la
fecha de cese.
ii. Reporte del Estado Situacional de los Sistemas
Administrativos: Último día hábil al trimestre
anterior al cese del Titular de la Entidad, salvo
plazos establecidos por los Entes Rectores.
i. A la OGA al día siguiente a la fecha de cese de
la Autoridad saliente.
ii. A la Autoridad encargada en la fecha que
asuma la función.
i. Si la Autoridad encargada ejerce el cargo por un
periodo menor a 3 meses elabora solo un Reporte
de Cumplimiento Misional.
ii. Si la Autoridad encargada ejerce el cargo por un
periodo mayor a 3 meses elabora el Informe para
la Transferencia de Gestión en forma integral.
Hasta 2 días hábiles posteriores al nombramiento
o designación de la Autoridad entrante.
Hasta 5 días hábiles posteriores a la designación
de la Autoridad entrante.
de Hasta 15 días hábiles posteriores a la designación
de la Autoridad entrante.
el Hasta 15 días hábiles posteriores a la suscripción
de del Acta de Transferencia.

Fuente: Escuela Nacional de Control “Lineamientos preventivos para la transferencia

de gestión de las entidades del gobierno nacional”

b) Sin Periodo de Gestión Definido o con Periodo de Gestión Interrumpido

En la presente situación, se busca agilizar el proceso, para ello se debe tener en

cuenta que no se cuenta la obligación de las autoridades de formar parte del proceso.
Para lo cual se detallara las partes del proceso en donde se presentan acciones
inmediatas por los plazos y la labor que les compete:

i) Designación del grupo de trabajo

La autoridad saliente le compete designar al presidente y miembros del Grupo

de Trabajo con documento formal, como máximo el día de su cese, ello
corresponde en los casos donde los Ministros deban dejar el cargo a solicitud
del Presidente de la Republica. A su vez debe señalar las funciones que va a
desarrollar el Grupo Trabajo.

ii) Elaboración y suscripción del Informe para la transferencia de la Gestión

La elaboración del Informe de Transferencia le compete al grupo de trabajo, el

cual es designado solamente por la autoridad saliente. Se debe considerar el
supuesto en el que la autoridad haya estado en el cargo un tiempo menor a 3
meses.
 - Elaborar su plan de trabajo para el desarrollo del Informe.
- Desarrollar y cumplir con la elaboración del Informe, según la estructura
establecida.
- Considerar como fecha de corte para el Reporte de Cumplimiento Misional
la fecha de cese del Titular de la entidad.
- Considerar como fecha de corte para el Reporte del Estado Situacional de
los Sistemas Administrativos el último día hábil del trimestre anterior al
cese, salvo los plazos establecidos por los Entes Rectores.
- El Titular de la entidad que permanezca en el cargo por un plazo menor a 3
meses solo presenta el Reporte de Cumplimiento Misional y un ejemplar del
Informe de la Autoridad saliente que lo antecedió de corresponder.
- Entregar el Informe a la Autoridad saliente para su suscripción.

iii) Designación del Equipo Revisor

Es solo competencia de la autoridad entrante designar al equipo supervisor. El

cual se debe realizar en un plazo no mayor al día hábil siguiente de su
designación.

iv) Instalación de la Comisión de Transferencia de Gestión

La autoridad entrante instala la comisión en un día hábil posterior a la

designación del equipo revisor. La comisión responde a una labor
articulada del grupo de trabajo y el equipo revisor, sus competencias son las
siguientes:

- Acordar la fecha en que el presidente del Grupo de Trabajo entrega el

Informe al presidente del Equipo Revisor, y un ejemplar en original o
copia autenticada a la OGA de la entidad.
- Considerar que la fecha de entrega del Informe se realice en un plazo
no mayor a 7 días hábiles posteriores a la fecha de cese.
- Elaborar su plan de trabajo que defina su organización y un cronograma
de actividades.
- Considerar la ampliación de los integrantes de la Comisión.
- Suscribir el Acta de instalación de la Comisión.

v) Elaboración y suscripción del Acta de Transferencia de Gestión

En el Acta de Transferencia elaborado, corresponde que se deje constancia de

los asuntos pendientes y observaciones que pueden ser referidas a la falta de
documentos, recursos, entre otros.

Es obligación de la autoridad saliente y entrante, suscribir el Acta de

Transferencia en un plazo no mayor a los 14 días hábiles posteriores al cese
de la Autoridad saliente.

vi) Publicación del Informe para la Transferencia de Gestión y del Acta de

Transferencia de Gestión

En el marco del acceso a la información y las políticas de gobierno abierto que

ha adoptado el gobierno. Hace que sea necesaria la publicación de los
documentos relacionados al proceso de transferencia.

La tarea de publicarlo, le compete a la autoridad entrante, acción que debe

realizar en el portal web institucional el Informe y el Acta de Transferencia en
 un plazo no mayor a 15 días hábiles de suscrita esta última, con exclusión de la
documentación que sustenta los anexos del Informe.

Los plazos aplicables a cada parte del proceso de los supuestos mencionados, se
detallan a continuación:

Actividad Plazo
1. Designar al Grupo de Como máximo el mismo día del cese de la Autoridad
Trabajo por Autoridad saliente.
saliente.
2. Reportar información i. Reporte de Cumplimiento Misional: Hasta la fecha de
hasta la fecha de corte. cese.
ii. Reporte del Estado Situacional de los Sistemas
Administrativos: Último día hábil al trimestre anterior al
cese de la Autoridad saliente, salvo lo dispuesto por los
Entes Rectores.
3. Designar al Equipo Al día hábil posterior de la designación de la Autoridad
Revisor. entrante.
4. Instalar la Comisión de Al día hábil siguiente a la designación del Equipo
Transferencia. Revisor.
5. Entregar el Informe a la Hasta 7 días hábiles posteriores al cese de la Autoridad
OGA y al presidente del saliente.
Grupo de Trabajo.
6. Suscribir el Acta de Hasta 14 días hábiles posteriores al cese de la
Transferencia. Autoridad saliente.
7. Publicar en el portal web Hasta 15 días hábiles posteriores a la suscripción del
el Informe y el Acta de Acta de Transferencia.
Transferencia.

Fuente: Escuela Nacional de Control “Lineamientos preventivos para la transferencia

de gestión de las entidades del gobierno nacional”

5.1.10 Obligación de formar parte del Proceso de Transferencia

En caso que la autoridad saliente, autoridad encargada, autoridad entrante, grupo de

trabajo, equipo revisor, comisión de transferencia de gestión, los funcionarios y los
servidores de la entidad realicen actos orientados a ocultar información, o entorpecer e
impedir, incumplir, omitir las obligaciones previstas en la Directiva, quedan sujetos a la
responsabilidad administrativa o responsabilidad penal reguladas en la normativa
respectiva, correspondiendo en este último caso poner los hechos a conocimiento del
Ministerio Público. La Ley N.o 30204, “Ley que regula la transferencia de la gestión
administrativa de gobiernos regionales y gobiernos locales”, en su artículo 10, remite al
Código Penal Título XVIII que corresponde a Delitos contra la Administración Pública,
en específico el Capítulo II siendo del grupo de los delitos de cometidos por
funcionarios públicos para lo cual, corresponde a la Contraloría General de la
Republica determinar el delito aplicable.

Por otro lado, es de trascendental la designación de equipos encargados -con la

suficiente experiencia o con el asesoramiento de personal profesional- que conozcan
el manejo administrativo de la información con el propósito que la transferencia se
desarrolle con total fluidez y profesionalismo, en beneficio de una gestión pública
transparente, y cumpliendo cada uno de los pasos establecidos.
A continuación, se puede observar el portal institucional del Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo, donde se constata la publicación del Informe de Transferencia de
Gestión del periodo 2011-2016.

5.2 Gobierno Regional y Local

La transferencia de gestión administrativa en los Gobiernos Regionales y Locales, se

encuentra regido por la Ley N.o 30204, en la cual se señala el marco de actuación de
las autoridades. La norma es escueta, por ello, la Contraloría General de la Republica
ha desarrollado el cuaderno de trabajo “Pautas para una transferencia ordenada y
transparente de la gestión de los gobiernos regionales y locales”, que busca esclarecer
y orientar a las autoridades implicadas en el proceso que incluye la Directiva N.o 008-
2014 “Transferencia de la gestión administrativa de Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales” de la Contraloría General de la República en el cual de forma detallada se
desarrolla el proceso y se incluye los formatos de los documentos que se utilizaran en
cada caso.

El proceso de transferencia tanto para entidades del gobierno nacional como para los
gobiernos regionales y son similares, a continuación se enumera los pasos que dan
lugar al proceso de transferencia de la gestión administrativa:

- Convocatoria para la conformación de la Comisión de Transferencia

- Conformación e Instalación de la Comisión de Transferencia
- Elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
- Validación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
- Elaboración y Suscripción del Acta de Transferencia
- Remisión y Publicidad del Informe de Rendición de Cuentas y Acta de
Transferencia

Cabe mencionar que en el caso de los Ministerios se presenta la Memoria Sectorial

como parte del Informe Sectorial de Transferencia de Gobierno, en el presente caso se
presenta, el Informe de Rendición de Cuentas, que en puntos posteriores se explicara.
Luego de señalado las partes de proceso a seguir, se señalara brevemente, los puntos
álgidos y el deber de las autoridades en ello:

i) La autoridad que culmina su mandato (saliente), tiene como labor fundamental,

emitir un “Informe de rendición de cuentas y transferencia” que contiene la
información sobre el estado de su gestión.
ii) Dentro de los cinco días hábiles siguientes a la proclamación de las
autoridades electas, convoca a la autoridad electa, para conformar e instalar la
comisión de transferencia.
iii) Se conforma una Comisión de transferencia que recibe y verifica la información
recibida.
iv) La Comisión de transferencia levanta un acta de transferencia que suscriben
tanto la autoridad saliente como la autoridad entrante. En el acta se puede
dejar constancia de las observaciones sobre la inexistencia o faltante de los
bienes, recursos y documentos, así como los asuntos pendientes de atención
antes de que la gestión saliente culmine su mandato.
v) Se remite una copia del acta y del “Informe de rendición de cuentas y
transferencia” a la Contraloría General de la República y la Dirección General
de Contabilidad Pública en el plazo de 15 días hábiles siguientes a la
suscripción de dicha acta.
vi) La autoridad electa se hace cargo de la publicidad del contenido del acta de
transferencia y del “Informe de rendición de cuentas y transferencia” a través
del portal electrónico de la institución u otro medio adecuado para su localidad.

5.2.1 Autoridades que participan en el proceso de Transferencia de Gestión

Es obligatorio la participación de las autoridades en la conformación del proceso de:

- Las Autoridades, funcionarios y servidores públicos de la administración

saliente de los gobiernos regionales y gobiernos locales.
- La Autoridad de los gobiernos regionales o gobiernos locales electos y
reelectos, así como de sus representantes ante la Comisión de Transferencia
de la Gestión.
- Aquellas Autoridades regionales y locales que como consecuencia del proceso
de revocatoria establecido por la Ley Nº 26300 Ley de los Derechos de
Participación y Control Ciudadanos, hubieran sido destituidos por el Jurado
Nacional de Elecciones.
- Las unidades orgánicas de la Contraloría General de la República que tengan
bajo su ámbito de control los gobiernos y gobiernos locales.
- La información y documentación a ser entregada por la Autoridad saliente
comprende a todo el pliego.

5.2.2 Transferencia de Gestión Administrativa

En el caso de los gobiernos regionales y locales se centra en continuar con la

prestación de los servicios públicos, lo que es de suma importancia al ser la relación
estrecha con los ciudadanos. En el caso de las autoridades de los gobiernos inferiores
se debe tener en consideración que cuenta con un periodo de gestión definido, lo que
agiliza las actividades de las autoridades salientes para prever el proceso de
transferencia. La información que la autoridad saliente posee respecto de su gestión
realizada debe tener carácter relevante para permitir la prestación de servicios y
además constatarse con la rendición de cuentas. Para lo cual, es necesaria y
obligatoria la participación de la autoridad saliente y entrante.
La información de la que se deja constancia se basa en la situación administrativa,
operativa, económica, financiera se incluye el reporte de los casos judiciales:
administrativos, penales, civiles, laborales de los que el Estado es parte.

5.2.3. Integrantes de la Comisión de Transferencia de la Gestión

La presente, tiene la labor de dirigir el proceso hacia las nuevas autoridades. Para lo
cual se encuentra conformada por:

i) El presidente o presidenta regional, o el alcalde o alcaldesa en ejercicio, quien

la preside.
ii) El presidente o presidenta regional electo (nuevo o reelecto) o su representante
acreditado.
iii) Dos representantes de la autoridad en ejercicio. Uno de ellos es el o la gerente
general o gerente municipal.
iv) Dos representantes de la autoridad electa.

Como se ha mencionado y aunque la ley no lo señala, es pertinente que las personas

designadas por las autoridades para formar parte de la Comisión de Transferencia –
aunque no sean especialistas– tengan conocimientos sobre el área en la que
desempeñaran labores, sea en gestión pública, contabilidad, administración. A la par
de hacer fluido el proceso, podrán determinar con mayor facilidad las observaciones.

5.2.4 Informe para la Transferencia de Gestión

En lo referido al contenido del Informa de Rendición de Cuentas y Transferencia, se

considera la siguiente información:

i) El acervo documentario de la entidad. Lo que incluye la información

correspondiente al Consejo Regional o Concejo Municipal y al Consejo de
Coordinación Regional o Local.
ii) El inventario físico detallado de los bienes muebles e inmuebles.
iii) Los principales documentos de planeamiento estratégico y operativo: Plan
de Desarrollo Concertado, Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo
Institucional, entre otros documentos de planificación estratégica y operativa
documento.
iv) La situación de los asuntos vinculados a cada uno de los sistemas
administrativos.
v) La situación de las obras, proyectos, programas y actividades en ejecución.
vi) Informe sobre los asuntos urgentes de atención y otros que la Comisión de
transferencia considere necesarios.

La estructura sobre la que se desarrolla la información y documentación mencionada

es la siguiente:

- Introducción.
- Contenido.
- Anexos.
- Fecha y firma de la autoridad saliente.

5.2.5 Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

Es el documento público con carácter de declaración jurada suscrito por la Autoridad

saliente del gobierno regional o local que comprende información relevante de la
entidad o pliego. Es el documento que le compete presentar a las autoridades de los
gobiernos regionales y locales.

La rendición de cuentas es el método de control de los ciudadanos sobre el poder que

les han delegado a las autoridades o funcionarios públicos, mediante el cual las
autoridades pueden mostrar los avances, dificultades y resultados respecto de los
objetivos planteados y las políticas públicas.

5.2.6 Participación del Órgano de Control Institucional

Las municipalidades se encuentran obligadas a contar con un Órgano de Control

Institucional, salvo por motivos justificados de la Contraloría General de la República,
pero ante aquella situación algún órgano del Sistema Nacional de Control ejercerá la
regencia o el control a posteriori. La labor fundamental es del control gubernamental
interno a través de actividades y acciones de control con el objetivo de supervisar,
vigilar y verificar los actos. El nombramiento del jefe del Ogaño de Control Institucional,
puede ser designado por la Contraloría General de la Republica o en su defecto por la
municipalidad.

Algunas de sus principales funciones en general son:

- Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la

Municipalidad sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual
de Control y el Control externo por encargo de la Contraloría General,
conforme a Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
- Ejercer el control preventivo en la Municipalidad dentro del marco de lo
establecido en las disposiciones emitidas por la Contraloría General, con el
propósito de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el
ejercicio del control posterior.
- Remitir los informes resultantes de sus labores de control tanta a la Contraloría
General como al Titular de la entidad y del sector, cuando corresponda,
conforme a las disposiciones sobre la materia.
- Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Municipalidad se
adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omisión o de incumplimiento,
informando al Titular de la entidad para que se adopten las medidas correctivas
pertinentes.
- Recibir y atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios
públicos y ciudadanía en general, sobre actos y operaciones de la
Municipalidad, otorgándole el trámite que corresponda a su mérito, conforme a
las disposiciones emitidas sobre la materia.

Respecto del proceso de trasferencia de la gestión administrativa sus funciones son

promover los siguientes pasos del proceso, su labor es complementaria y valida el
proceso:

- El Órgano de Control Institucional del gobierno regional o gobierno local

impulsa el desarrollo del proceso de transferencia de gestión administrativa, a
efecto que se realicen los siguientes actos:
- La convocatoria para conformar e instalar la Comisión de Transferencia de la
Gestión
- La suscripción del Acta de Conformación e Instalación de la Comisión de
Transferencia de la Gestión
- La entrega del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
- La suscripción del Acta de Transferencia
 - La sustentación por la Autoridad reelecta del Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia ante el Consejo Regional o Concejo Municipal
- La publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia.

5.2.7 Acta de Transferencia

Es el documento público con carácter de declaración jurada en la que se deja

constancia de la inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos materia de
transferencia a través de observaciones. Los cuáles les permitirán tomar las acciones
necesarias, para el desarrollo de su gestión.

Asimismo, debe consignarse aquellos asuntos pendientes de atención, previos a la

culminación del mandato de la Autoridad saliente, tales como los procesos civiles,
penales, administrativos, labores de los que es parte:

- Entidad, lugar y fecha.

- Nombres y apellidos, y documento de identidad de quienes suscriben.
- Observaciones.
- Asuntos pendientes de atención de la gestión saliente.
- Otros asuntos de los cuales se solicite dejar constancia.
- Firma de la Autoridad saliente y electa.
- Firma del Juez de Paz o Notario Público y del Órgano de Control Institucional,
de corresponder.

En este último punto se señala, que el notario o juez de paz de la jurisdicción dará fe
de la realización del acto de transferencia, ello para transparentar el acto.

5.2.8 Proceso de Transferencia en casos especiales

La incertidumbre que genera la instalación de la comisión de transferencia en las

entidades nacionales –ministerios– se ausenta en el presente puntos, debido a que
por ley los periodos de gestión se encuentran establecidos. La duda razonable, que se
plantea es ¿cuál es el proceso a seguir en el caso de las autoridades reelectas o
revocadas?, a continuación se explicara el procedimiento en los supuestos
mencionados.

a) Autoridades Reelectas

Es preciso mencionar que para que se lleve a cabo el supuesto, los periodos deben
ser sucesivos. El proceso de presentar el informe sobre la transferencia y la rendición
de cuentas es obligatorio para la autoridad reelecta, la reelección sucesiva no
constituye motivo para exonerarse del proceso. La presentación y el sustento deben
realizarse ante consejo regional o consejo municipal dentro de los 10 días hábiles
siguientes. Ante ello la información que se haya recopilado se presentara ante el
órgano rector del sistema nacional de contabilidad. Para promover la transparencia de
las actividades de las autoridades se solicita la ejecución de una auditoría
independiente a la Contraloría General de la Republica.

- Formular el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

- Sustentar el Informe ante el Consejo Regional o Concejo Municipal
- Publicar en el Portal Institucional el Informe de Rendición de Cuentas y
Transferencia o de ser el caso en los medios más idóneos y usuales
- Enviar a la Contraloría y a la Dirección General de Contabilidad Pública –MEF-
copia del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
 - Solicitar a la Contraloría General de la República se efectúe una Auditoría
Financiera Gubernamental

b) Autoridades Revocadas

La revocación de autoridades refiere a un derecho de control de la ciudadanía, es un

método de contrapeso o control de la jurisdicción, por ello aunque el periodo de
gestión haya sido el mínimo establecido por ley para la revocación, es obligación de la
autoridad saliente presentar su informe de transferencia y rendición de cuentas. Ante
ello, el proceso para las autoridades revocadas es el mismo, tal como hubieran
completado su tiempo de gestión.

5.2.9 Obligación de formar parte del Proceso de Transferencia

El proceso de transferencia es una actividad articulada, en la que es obligatoria la

participación de la autoridad saliente como entrante, es preciso señalar que la
participación debe ser activa respecto de las obligaciones que le señala la ley. Tales
como la presentación, recepción de los documentos que sustente el Informa de
Rendición de Cuentas y Transferencia. La obligación también se presenta en brindar
de manera oportuna la información y documentación para cumplir con el proceso de
transferencia.

Ante lo cual, dentro del plazo de conforme a ley, la autoridad electa no se ha

presentado, al respecto no se ha presentado justificación, de acuerdo a la Ley N.o
30204, Ley de Transferencia, se pondrá en conocimiento de la Contraloría General de
la República y el Ministerio Publico, respecto del cual se puede constituir delitos
entrabando en la clasificación de los cometidos por funcionarios públicos.

En cuanto a gobiernos locales se puede señalar que el portal institucional de la

Municipalidad Distrital de San Isidro, en la sección de Transparencia Administrativa de
acuerdo a la Directiva desarrollada por la Contraloría General de la Republica se
muestra el

5.3 Aspectos Generales de la Transferencia de la Gestión Administrativa

En el caso de las Entidades del Gobierno Nacional, tenemos la Directiva N.o 003-2016
de la Contraloría General de la República, que en específico rige la transferencia de
gestión de las entidades del Gobierno Nacional. En el cual la autoridad entrantes

La transferencia de gestión de las entidades del Gobierno Nacional es el proceso

documentado que permite a la Autoridad saliente o encargada informar a la Autoridad
entrante o gestión del gobierno proclamado sobre los resultados alcanzados durante
su gestión relativos a la responsabilidad misional así como sobre la situación de los
Sistemas Administrativos del Estado en la entidad. Este proceso tiene por objeto
garantizar una sucesión eficaz de la gestión que asegure la continuidad en la
prestación del servicio público y la transparencia de la gestión, lo cual es de interés de
la ciudadanía.

La presentación del Informe para la Transferencia de Gestión, no constituye la entrega

del cargo de Ministro, este hecho se encuentra regulado en las directivas de cada
Ministerio, vacancia deviene en el desarrollo del Informe de Transferencia.

Respecto de las autoridades de los gobiernos regionales y locales, la duda sobre la

reelección y la presentación del Informe, quedo resuelta con la Ley N.o 30204 artículo
9, donde se señala que es obligatoria la presentación del informe de rendición de
cuentas y transferencia. En lo referente a si un Ministro ha sido ratificado en su mismo
sector en el gobierno entrante, quedaba la incertidumbre si debía elaborar y presentar
el Informe para la Transferencia de la Gestión, lo que se señaló que se debe
seguir la etapas del proceso.

En caso de la ausencia justificada de alguna de las autoridades o miembros de la

comisión de transferencia, es pertinente que la suscripción de firmas de los
documentos (Acta de Instalación, Acta de Transferencia de Gestión, Informe para la
Transferencia de Gestión) se puede realizar de manera digital o con firma electrónica.
Ello en base a los avances tecnológicos y además que diversas autoridades utilizan tal
método. En la Ley N.o 30204 no se encuentra mención alguna a tal proceso, en el
caso de las Directivas ya sea para el gobierno nacional o gobiernos regionales y
locales, no se ha contemplado la firma digital o electrónica. Como es conocido en el
derecho público, las autoridades solo podrán realizar los que la ley les señala, lo que
reafirma que tal hecho no es posible. Siendo discreción de la Contraloría General de la
Republica, tratar el tema en las Directivas próximas.

En lo últimos años ha venido siendo usual la digitalización de los documentos del

sector público, cabe mencionar que es un labor ardua que no se ha concretado en su
totalidad. En los casos donde la información documentaria que sirve para sustentar el
Informe de Transferencia de Gestión, no se encontrara en formato físico. E s
posible, que se pueden estar contenidos en un archivo digital, de acuerdo a las
disposiciones de cada anexo; de acuerdo a la Contraloría General de la República, sí
es posible que los documentos se encuentres digitalizados. Sin embargo el Equipo
Revisor puede solicitar el acceso a los documentos originales, por lo cual es
recomendable su referencia a una ubicación física o se comunique el sistema o
aplicativo informático en el cual se encuentra el contenido reportado. Es posible que
en las subsiguientes elecciones se pueda cambiar al modo digital en su totalidad, sin
necesidad de constatar con el documento físico original, para ello el documento digital
debería pasar por el Órgano de Control Institucional para validar su contenido.

Las entidades del gobierno nacional (Ministerios) son estructuras complejas,

constando con diversas unidades u órganos dentro de su estructura para el desarrollo
de sus funciones o para el cumplimiento de sus objetivos. Tales como órganos
desconcentrados, unidades ejecutoras, programas y proyectos especiales, siendo
parte de los Ministerios es necesario y obligatorio que deban preparar un Informe para
la Transferencia de Gestión de acuerdo a la estructura regulada en la Directiva. Según
la Contraloría General de la República, es recomendable que cada órgano
desconcentrado, unidad ejecutora, programa y proyecto especial, prepare la
información siguiendo la estructura regulada en la Directiva; de acuerdo a las
indicaciones que imparta cada Ministerio. La información preparada por los órganos
desconcentrados, unidades ejecutoras, programas y proyectos especiales debe
reportarse al Ministerio al cual está adscrito, con la finalidad que cada Ministerio
considere dicha información como parte de su Informe de Transferencia de Gestión
(pliego). Para ello las entidades que se encuentren en obligación de participar son
aquellas que Son consideradas por la Directiva todas las entidades que tengan
categoría de pliego presupuestario y las empresas que dependen de un ministerio
específico.

6. Glosario Básico
Autonomía Administrativa. - Es la atribución conferida para el dictado de la normativa
que regula el funcionamiento de la institución, en cuanto a la elaboración de su
estructura organizativa y sobre aspectos logísticos y de recursos humanos.

Autonomía Funcional.- Potestad para el ejercicio de las funciones que le asigna la

Constitución y la ley que implica disposición de la facultad de elaborar sus informes y
programas de auditoría, elección de los entes auditados, libertad para definir sus
puntos más esenciales de auditoría y de aplicar las técnicas y métodos de auditoría
que considere pertinentes.

Autonomía Económica.- La seguridad de contar con una asignación presupuestal

suficiente que le permita el cumplimiento eficaz de las funciones que le encomienda la
Constitución y la Ley.

Autonomía Financiera.- Facultad de solicitar directamente al organismo competente

los recursos financieros necesarios para el cumplimiento de sus funciones, de acuerdo
al presupuesto anual aprobado por el Congreso de la República, ante quien rendirá
cuenta de su ejecución.

Autoridad Electa.- Se entenderá por Autoridad electa a aquel presidente regional o

alcalde provincial o distrital cuyo nombramiento provenga de elección popular y haya
sido proclamado.

Autoridad Saliente.- Para la presente directiva, se entenderá por Autoridad saliente a

los presidentes regionales o alcaldes provinciales o distritales en ejercicio que cesan
en sus cargos.

Control de Legalidad.- Es la revisión y comprobación de la aplicación de las normas

legales, reglamentarias y estatutarias y su evaluación desde el punto de vista jurídico.

Control de Gestión.- Es la evaluación de la gestión en función de los objetivos trazados

y los resultados obtenidos con relación a los recursos asignados y al cumplimiento de
los programas y planes de la entidad examinada.

Control Social.- Consiste en la participación activa de la ciudadanía en el proceso de

gestión y control público, como fuente de información calificada y permanente sobre
áreas críticas de la administración pública y detección de actos de corrupción.
Debido Proceso de Control.- Consiste en la garantía que tiene cualquier entidad o
persona, durante el proceso integral de control, al respeto y observancia de los
procedimientos que aseguren el análisis de sus pretensiones y permitan, luego de
escuchar todas las consideraciones que resulten pertinentes, resolver conforme la
normativa vigente.

Efectividad.- Es la referida al grado en el cual un programa o actividad gubernamental

logra sus objetivos y metas u otros beneficios que pretendían alcanzarse, previstos en
la legislación o fijados por otra autoridad.

Eficiencia.- Es la referida a la relación existente entre los bienes o servicios producidos

o entregados y los recursos utilizados para ese fin, en comparación con un estándar
de desempeño establecido.

Ética.- Consiste en el conjunto de valores morales que permite a la persona adoptar

decisiones y tener un comportamiento correcto en las actividades que le corresponde
cumplir en la entidad.

Gestión Pública.- Es el conjunto de acciones mediante las cuales las entidades tienden
al logro de sus fines, objetivos y metas, los que están enmarcados por las políticas
gubernamentales establecidas por el Poder Ejecutivo.

Recursos y Bienes del Estado.- Son los recursos y bienes sobre los cuales el Estado
ejerce directa o indirectamente cualquiera de los atributos de la propiedad, incluyendo
los recursos fiscales y de endeudamiento público contraídos según las leyes de la
República.

Servidor o Funcionario Público.- Es para los efectos de esta Ley, todo aquel que
independientemente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene vínculo
laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y
que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.

Transparencia.- Es el deber de los funcionarios y servidores públicos de permitir que

sus actos de gestión puedan ser informados y evidenciados con claridad a las
autoridades de gobierno y a la ciudadanía en general, a fin de que éstos puedan
conocer y evaluar cómo se desarrolla la gestión con relación a los objetivos y metas
institucionales y cómo se invierten los recursos públicos.

7. Anexos
ANEXO 1
Acta de instalación de la Comisión de Transferencia de Gestión
En la ciudad de Lima, a los... (días ) de … (mes) de ….(año), en el local del (Ministerio /
Entidad) se reunieron:
GRUPO DE TRABAJO
Cargo Nombres y Apellidos Nº DNI
Presidente del Grupo de Trabajo.
Miembro del Grupo de Trabajo (*)
EQUIPO REVISOR
Cargo Nombres y Apellidos Nº DNI
Presidente del Equipo Revisor
Miembro del Equipo Revisor (*)
(*) Se deben ingresar los datos de todos los miembros que lo conforman.
Con la finalidad de instalar la Comisión de Transferencia de Gestión, luego del
intercambio de opiniones y deliberación de estas, se acordó lo siguiente:
1. ENTREGA DEL INFORME PARA LA TRANSFERENCIA DE GESTIÓN (**)
2. PLAN DE TRABAJO (**)
3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES (**)
4. OTROS ACUERDOS ADOPTADOS DE
CORRESPONDER (**)
5. OBSERVACIONES DE CORRESPONDER (**)
(**) Solo consignar la conclusión del Acuerdo sobre los rubros señalados; el detalle de los
mismos se anexa al Acta.
En señal de conformidad suscriben la presente Acta de Instalación de la Comisión de
Transferencia de Gestión, sus miembros:
Presidente del Grupo de Trabajo Presidente del Equipo Revisor
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
DNI: DNI:
Miembro del Equipo Revisor
Miembro del Grupo de Trabajo

Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:

DNI: DNI:
Miembro del Equipo Revisor
Miembro del Grupo de Trabajo

Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:

DNI: DNI:

ANEXO 2

Informe para la Transferencia de Gestión

I. Reporte de Cumplimiento Misional (*)
1. Resumen ejecutivo.
2. Organización de la entidad: Norma de creación, funciones y responsabilidades,
organigrama de la Entidad.
3. Misión, visión, ejes estratégicos, valores, objetivos estratégicos y políticas
institucionales.
4. Información respecto al cumplimiento de cada una de las funciones principales:
− Estado situacional al inicio de su gestión.
− Estrategia diseñada en su gestión para el cumplimiento de cada función.
− Objetivos y metas por función establecidas en su gestión.
− Resultados obtenidos al final de la gestión.
− Asuntos urgentes de prioritaria atención.
5. Resumen de Información principal sobre:
− Presupuesto.
− Contabilidad.
− Recursos Humanos.
− Infraestructura.
− Mejoras en el Servicio al Ciudadano.
6. Firma de la Autoridad saliente o encargada.
II. Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos (**)
Está comprendido por el registro de los siguientes anexos:
− Anexo Nº 03: Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos.
− Anexo Nº 04: Listado de los procesos de contratación en trámite y en ejecución.
− Anexo Nº 05: Listado de garantías vigentes a favor de la entidad.
 − Anexo Nº 06: Relación de bienes inmuebles.
− Anexo Nº 07: Relación de proyectos y obras gestionadas durante el periodo
ejercido.
− Anexo Nº 08: Proyectos y obras exoneradas del Sistema Nacional de Inversión
Pública.
− Anexo Nº 09: Resumen de expedientes de procesos legales.
− Anexo Nº 10: Proceso de implementación del Sistema de Control Interno.
− Anexo Nº 11: Informe sobre actividades desarrolladas y resultados por el Equipo
de Mejora Continua para la implementación de la simplificación administrativa.
− Anexo Nº 12: Portal de Transparencia Estándar.
Leyenda
Para la elaboración del Reporte de Cumplimiento Misional se podrá utilizar en lo
(*) que corresponda los Planes Estratégicos Institucionales vigentes durante el
periodo de su gestión.
Los anexos que conforman el Reporte del Estado Situacional de los Sistemas
Administrativos deben ser firmados y sellados por la Autoridad saliente o
(**)
encargada y visados por los responsables de las unidades orgánicas encargadas
de su registro.

ANEXO 3
Acta de Transferencia de Gestión
En la ciudad de Lima, a los.... (días) de…. (mes) de ….(año), en el local del
(Ministerio / Entidad), se reunieron:
Nº
Nombres y Apellidos Cargo /Representación
DNI
Autoridad Saliente o encargada
Presidente del Equipo Revisor o
Autoridad entrante
Asisten en el presente acto de transferencia el Sr.(a).………………….……. con
documento de identidad Nº………. Notario(a) Público de la jurisdicción.
1.- Observaciones
Como resultado de la verificación efectuada por la Comisión de Transferencia de
Gestión respecto al Informe para la Transferencia de Gestión y documentación que
lo sustenta, se formulan las siguientes observaciones referidas a la no entrega de
bienes, recursos o documentos materia de transferencia.
2.- Asuntos pendientes
La Autoridad saliente informa sobre los siguientes asuntos de prioritaria atención,
que se hayan generado previamente a la culminación de su mandato:
De acuerdo a ello, ambas partes dejan constancia del término del proceso de
transferencia de gestión, para cuyo efecto suscriben el presente documento.
Autoridad saliente / Autoridad Presidente del Equipo Revisor /
encargada Autoridad entrante
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
DNI: DNI:
Notario Público
Nombres y Apellidos:
DNI:

ANEXO 4

Sistemas Administrativos de Aplicación Nacional

Autoridad Nacional del Servicio Civil (SERVIR)

Creado mediante el Decreto Legislativo N.o 1023. Es el organismo técnico

especializado en Gestión de Recursos Humanos, además del ente rector de este
sistema. Su finalidad es contribuir a la mejora continua de la administración del Estado
a través del fortalecimiento del servicio civil.

Superintendencia de Bienes Nacionales Estatales (SBN)

Su campo de acción está referido a Bienes Estatales mediante la Ley N° 29151, Ley
General del Sistema Nacional de Bienes Estatales que establece las normas que
regulan el ámbito, organización, atribuciones y funcionamiento del Sistema Nacional
de Bienes Estatales, bajo las políticas del proceso de modernización del Estado y en
apoyo y fortalecimiento del proceso de descentralización. Cabe mencionar que es un
organismo público descentralizado adscrito al Ministerio de Vivienda, Construcción y
Saneamiento

Mediante la Ley N.o 22056 (1977) se creó el Sistema de Abastecimiento del Estado
para asegurar la unidad, racionalidad y eficiencia del abastecimiento de bienes y
servicios no personales en la Administración Pública, a través de procesos técnicos de
catalogación, registro de proveedores, programación, adquisiciones, almacenamiento
y seguridad, distribución, registro y control, mantenimiento, recuperación de bienes y
su disposición final.

Dirección General de Presupuesto Público (DGPP)

Es el órgano de línea del Ministerio de Economía y Finanzas, tienen competencia a

nivel nacional, es la máxima autoridad en cuanto a materia de presupuesto público se
rige por la Ley N° 28411 que establece los principios, procesos y procedimientos que
rigen el Sistema Nacional de Presupuesto Público.

Sistema Nacional de Tesorería (SNT)

Responde a un conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos

orientados a la administración de fondos públicos, en las entidades y organismos del
Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.
En lo referido a tesorería, se encuentra regulado por la ley N. o 28693, Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería.

Sistema Nacional de Endeudamiento (SNE)

En materia de endeudamiento público es el conjunto de órganos, normas y

procedimientos orientados al logro de una eficiente administración del endeudamiento
a plazos mayores de un año de las entidades y organismos del Sector Público. Está
integrado por los órganos, normas y procedimientos orientados al logro de una
eficiente administración del endeudamiento a plazos mayores de un año de las
entidades y organismos del Sector Público. Se encuentra regido por la ley N.o
28563, Ley General del Sistema de Endeudamiento Público, en el cual se explican
desde los términos comunes a la ley y el procedimiento de los proyectos.

Sistema Nacional de Contabilidad

En lo referido al Sistema Nacional de Contabilidad, se trata del conjunto de políticas

principios, normas y procedimientos contables aplicados en los sectores público y
privado. De acuerdo con la Ley N.o 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad, se armoniza la información contable de ambos sectores, para la
elaboración de cuentas nacionales y los planeamientos pertinentes.

Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones (Invierte.Pe)

Es la entidad que ha reemplazado al antiguo Sistema Nacional de Inversión Pública,

mediante el Decreto Legislativo N.o 1252, que entro en vigencia a inicios del presente
año. Es el nuevo sistema nacional de programación multianual y gestión de
inversiones, con lo cual se priorizaran proyectos de inversión pública que cierra
brechas sociales y económicas. Su campo de acción es la inversión pública.

Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN)

Es el organismo técnico especializado y ente rector en materia de Sistema Nacional de

Planeamiento Estratégico conduciéndolo de manera participativa, transparente y
concertada, contribuyendo así al mejoramiento de la calidad de vida de la población y
al desarrollo sostenible del país. Se creó mediante el Decreto Legislativo N. o 1088, Ley
del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de
Planeamiento Estratégico, su competencia tiene alcance nacional.

Ministerio de Justicia y Derechos Humanos (MINJUS)

Si bien la rectoría de la Defensa Judicial del Estado la conserva el mencionado

Ministerio, en el año 2017 se creó la Procuradora General del Estado en reemplazo del
Consejo de Defensa Jurídica del Estado (CDJE), su competencia en a nivel nacional.

La Contraloría General de la Republica

Se entiende como la principal entidad del Sistema Nacional de Control, prevenir y

verificar, mediante la aplicación de principios, sistemas y procedimientos técnicos, la
correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del
Estado, el desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las autoridades,
funcionarios y servidores públicos, así como el cumplimiento de metas y resultados
obtenidos por las instituciones sujetas a control, con la finalidad de contribuir y orientar
el mejoramiento de sus actividades y servicios en beneficio de la Nación.

Modernización de la Gestión Pública en el Perú

En lo referido a la política implantada por el gobierno, en la dirección del Estado, se

busca que resaltar los cambios meritorios en cuanto al presupuesto público en la Ley
N° 28411, Ley N.o 28411 que establece los principios, procesos y procedimientos que
rigen el Sistema Nacional de Presupuesto Público.