L

A
P
O K R
R O E
A N N
D C
N I A
S N
D I A
E /
P T
W E I
A S
R A N
N M R D
A A A
S K
P A
N
E /
L R L
N A E A
G H K N
N A J
A O
O N K M U
W
. URAIAN T
E E
A
1 RBA a Bentuk dan isi RBA tahun 2017 yang
. dibuat belum mengacu pada
PERMENKES No.4 Tahun 2013 dan
PERMENDAGRI No.61 Tahun 2007
b Penyusunan RBA belum memenuhi
. ketentuan waktu yang ditetapkan.
c Rancangan RBA tahun 2018 sampai
. bulan Nopember belum disusun.
Piutang a Terdapat piutang tahun 2016 sebesar
2
RSHD . Rp. 320.383.167,18
b Terdapat piutang tahun 2017 sebesar
. Rp.6.600.915,877
c Terdapat piutang SKTM sebesar Rp.
. 121.772.069 tidak akurat
d Tidak ada dasar hukum pembebanan
. piutang SKTM
a Petunjuk teknis penyusunan a Agar membuat petunjuk teknis a
. RBA belum ada . penyusunan RBA berpedoman .
pada PERMENKES No.4 Tahun
2013 dan PERMENDAGRI No.61
Tahun 2007.
b Penyusunan RBA tidak b Agar dapat dibentuk Tim b
. terkoordinasikan dengan baik . Penyusunan RBA berdasarkan SK .
antar bidang terkait. Direktur RSHD
a Tidak adanya SPO piutang a Agar dibuat SPO piutang a
. . .
b Tidak jelasnya penanggung b Agar ditunjuk/ditetapkan b
. jawab penagihan piutang . penanggung jawab penagihan .
piutang dengan SK Direktur.
c c Agar diambil langkah-langkah c
. Kesulitan terhadap penagihan . advokasi terhadap kebijakan .
piutang SKTM
piutang SKTM.
d
.
e
.
3 Hasil Audit a Agar segera dilakukan
BPKP Terdapat temuan hasil audit BPKP Masih terdapat temuan hasil . penyelesaian tindak lanjut hasil
terhadap pada 10 aspek tata kelola BLUD RSHD audit BPKP yang belum ditindak audit BPKP
Tata Kelola (terlampir) lanjuti
BLUD RSHD
b Agar menyampaikan hasil laporan
. tindak lanjut ke BPKP melalui
inspektorat.

Kesiapan Hasil survey simulasi tim KARS atas a a Agar lulus paripurna, semua pokja a
4 Akreditasi semua pokja (15 pokja) nilainya . Masih terdapat dokumen . harus memenuhi rekomendasi .
akreditasi yang belum lengkap
RS belum mencapai standar lulus. tim surveyor KARS
b Masih terdapat SDM yang b Segera dibentuk tim penyambutan b
. belum sesuai standar . untuk tim surveyor KARS tanggal .
4 - 6 Desember 2017
c Masih terdapat sarana
. prasarana RS yang belum sesuai
standar
5 Pelaksanaa a Masih lemahnya kontrol terhadap Masih lemahnya kontrol tim a Agar dilakukan penyempurnaan
n Kendali . mutu dan pembiayaan pelayanan KMKB (Kendali Mutu Kendali . terhadap Tim KMKB, dengan
Mutu dan RSHD Biaya) melibatkan unsur IT, verifikator
Kendali internal dan coder.
Biaya RSHD
 b Masih terdapat biaya pelayanan yang
. melebihi nilai klaim pendapatan yang b Agar membuat juknis dan juklak
. Tim KMKB
menggunakan tarif INA CBGs.

Evaluasi perpanjangan tenaga kontrak Pihak managemen terlambat Agar dilakukan percepatan proses
Perpanjang non PNS baru dilakukan akhir memerintahkan kepada semua perpanjangan kontrak tenaga non
an kontrak Nopember, yang seharusnya itu atasan masing-masing tenaga PNS
6 dilakukan 3 bulan sebelum
tenaga non kontrak untuk melakukan
PNS berakhirnya masa kontrak. evaluasi kinerja staf di
bawahnya.
RSHD akan membuat petunjuk teknis
(juknis) penyusunan RBA tahun 2018 pada
minggu ke-2 bulan Desember

RSHD akan membentuk Tim Penyusunan

RBA 2018 berdasarkan SK Direktur pada
minggu ke-5 bulan Nopember.

RSHD membuat SPO piutang pada minggu

ke-5 bulan Nopember
RSHD akan menetapkan penanggung jawab
penagihan piutang dengan SK Direktur
pada minggu ke-5 Nopember

Perbaikan laporan keuangan terkait piutang

pada minggu ke-5 bulan Nopember

Penagihan piutang ke pihak terkait pada

minggu ke-5 bulan Nopember
Payung hukum kebijakan SKTM pada
minggu ke-5 bulan Nopember

RSHD agar segera menyelesaikan dan

menyampaikan hasil laporan tindak lanjut
ke BPKP.

Semua dokumen akreditasi RS sudah fix

pada tanggal 25 Nopember 2017

Panitia Penyambutan tim surveyor Kars

sudah dibentuk pada minggu ke-4 bulan
Nopember
RSHD akan melakukan penyempurnaan SK
Tim KMKB berserta juknis dan juklaknya
pada akhir Desember 2017,

SK perpanjangan kontrak tenaga non PNS

sudah harus ditetapkan paling lambat akhir
bulan Desember 2017.
 LAPORAN DEWAN PENGAWAS RSUD H. DAMANHURI BARABAI

BULAN NOPEMBER 2017

NO
. URAIAN KONDISI/PERMASALAHAN
1 RBA a. Bentuk dan isi RBA tahun 2017 yang dibuat belum a. Petunjuk teknis penyusunan RBA belum ada
mengacu pada PERMENKES No.4 Tahun 2013 dan
PERMENDAGRI No.61 Tahun 2007 KENDALA
b. Penyusunan RBA belum memenuhi ketentuan waktu b. Penyusunan RBA tidak terkoordinasikan dengan
yang ditetapkan. baik antar bidang terkait.
c. Rancangan RBA tahun 2018 sampai bulan Nopember
belum disusun.

Terdapat piutang tahun 2016 sebesar Rp.

2 Piutang RSHD a. a. Tidak adanya SPO piutang
320.383.167,18
Terdapat piutang tahun 2017 sebesar b. Tidak jelasnya penanggung jawab penagihan
b.
Rp.6.600.915,877 piutang
c. Terdapat piutang SKTM sebesar Rp. 121.772.069 tidak
c. Kesulitan terhadap penagihan piutang SKTM
akurat
d. Tidak ada dasar hukum pembebanan piutang SKTM

3 Hasil Audit BPKP

terhadap Tata Terdapat temuan hasil audit BPKP pada 10 aspek tata Masih terdapat temuan hasil audit BPKP yang
Kelola BLUD kelola BLUD RSHD (terlampir) belum ditindak lanjuti
RSHD

Kesiapan Hasil survey simulasi tim KARS atas semua pokja (15 a. Masih terdapat dokumen akreditasi yang belum
4
Akreditasi RS pokja) nilainya belum mencapai standar lulus. lengkap
b. Masih terdapat SDM yang belum sesuai standar
 c. Masih terdapat sarana prasarana RS yang belum
sesuai standar
5 Pelaksanaan a. Masih lemahnya kontrol terhadap mutu dan Masih lemahnya kontrol tim KMKB (Kendali Mutu
Kendali Mutu pembiayaan pelayanan RSHD Kendali Biaya)
dan Kendali
Biaya RSHD
b. Masih terdapat biaya pelayanan yang melebihi nilai
klaim pendapatan yang menggunakan tarif INA CBGs.

Evaluasi perpanjangan tenaga kontrak non PNS baru Pihak managemen terlambat memerintahkan
Perpanjangan
dilakukan akhir Nopember, yang seharusnya itu kepada semua atasan masing-masing tenaga
6 kontrak tenaga
dilakukan 3 bulan sebelum berakhirnya masa kontrak. kontrak untuk melakukan evaluasi kinerja staf di
non PNS
bawahnya.

Dewan Pengawas RSUD H. Damanhuri Barabai

Ketua

Drs. H. Fahmi, MM
NIP.19640220 198602 1 005
Anggota Anggota

Hasan Zidni, S.Sos, MAP dr. Nurul Latifah

NIP.19751124 199502 1 001 NIP.19810518 200903 2 006
 SARAN/REKOMENDASI
a. Agar membuat petunjuk teknis penyusunan RBA
berpedoman pada PERMENKES No.4 Tahun 2013 dan
PERMENDAGRI No.61 Tahun 2007.
b. Agar dapat dibentuk Tim Penyusunan RBA
berdasarkan SK Direktur RSHD
a. RSHD akan membuat petunjuk teknis (juknis)
penyusunan RBA tahun 2018 pada minggu ke-2
bulan Desember
b. RSHD akan membentuk Tim Penyusunan RBA
2018 berdasarkan SK Direktur pada minggu ke-5
bulan Nopember.

a. RSHD membuat SPO piutang pada mingu ke-5

a. Agar dibuat SPO piutang
bulan Nopember
b. b. RSHD akan menetapkan penanggung jawab
Agar ditunjuk/ditetapkan penanggung jawab
penagihan piutang dengan SK Direktur pada
penagihan piutang dengan SK Direktur.
minggu ke-5 Nopember
c. Agar diambil langkah-langkah advokasi terhadap c. Perbaikan laporan keuangan terkait piutang pada
kebijakan piutang SKTM. minggu ke-5 bulan Nopember
d. Penagihan piutang ke pihak terkait pada minggu
ke-5 bulan Nopember
e. Payung hukum kebijakan SKTM pada minggu ke-5
bulan Nopember

a. RSHD agar segera menyelesaikan dan

Agar segera dilakukan penyelesaian tindak lanjut hasil
menyampaikan hasil laporan tindak lanjut ke
audit BPKP
BPKP.
b. Agar menyampaikan hasil laporan tindak lanjut ke
BPKP melalui inspektorat.

a. Agar lulus paripurna, semua pokja harus memenuhi a. Semua dokumen akreditasi RS sudah fix pada
rekomendasi tim surveyor KARS tanggal 25 Nopember 2017
b. Segera dibentuk tim penyambutan untuk tim surveyor b. Panitia Penyambutan tim surveyor Kars sudah
KARS tanggal 4 - 6 Desember 2017 dibentuk pada minggu ke-4 bulan Nopember
a. Agar dilakukan penyempurnaan terhadap Tim KMKB, RSHD akan melakukan penyempurnaan SK Tim
dengan melibatkan unsur IT, verifikator internal dan KMKB berserta juknis dan juklaknya pada akhir
coder. Desember 2017,
b. Agar membuat juknis dan juklak Tim KMKB

Agar dilakukan percepatan proses perpanjangan SK perpanjangan kontrak tenaga non PNS sudah
kontrak tenaga non PNS harus ditetapkan paling lambat akhir bulan
Desember 2017.