UNIVERSIDAD PERUANA DE LOS ANDES

FILIAL LIMA
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
CARRERA PROFESIONAL: DERECHO

SÍLABO DE DERECHO TRIBUTARIO I: PRINCIPIOS

GENERALES Y CODIGO TRIBUTARIO

I. DATOS GENERALES:

1.1. Unidad de Ejecución Curricular : Derecho Tributario I: Principios

Generales y Código Tributario.
1.2. Código : 21386
1.3. Créditos : 03
1.4. Área de formación : Tecnológica básica
1.5. Nivel Académico : VIII
1.6. Total de horas por semana : 04
Horas de teoría : 02
Horas de práctica : 02
1.7. Inicio de Semestre :
1.8. Finalización de Semestre :
1.9. Prerrequisito :
1.10. Plan de estudios : 2007-B
1.11. Año Académico :
1.12. Docente (s) :
1.13. Correo Electrónico :

II. SUMILLA:

Unidad de ejecución curricular, de naturaleza teórico - analítico, pertenece al área de

formación tecnológica básica. Su finalidad es brindar los conocimientos básicos sobre
el origen y las relaciones jurídicas que derivan del tributo. Su temática comprende: los
principios, elementos y estructura jurídica tributaria.

III. OBJETIVO GENERAL:

Brindar los conocimientos básicos sobre el origen y las relaciones jurídicas

que derivan del tributo.

IV. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

1. Conocer y aplicar los principios tributarios regulados en el Código Tributario.

2. Identificar y conocer los elementos de la estructura jurídica tributaria.

 3. Comprender el fenómeno tributario.

4. Entender la relación jurídica tributaria y sus consecuencias.

V.- CRONOGRAMA Y CONTENIDOS

PRIMERA UNIDAD: LOS PRINCIPIOS TRIBUTARIOS

SEMANA CONTENIDO % DE
AVANCE

 Presentación del curso. La actividad financiera

1
pública y privada, los recursos y los tributos: 6.25

Concepto, características, clases, impuesto

contribución y tasa.
 El derecho tributario, contenido y estructura. Fuentes.
2
El Código tributario, proceso de formación. 12.5
 Derecho constitucional tributario. La potestad
3
tributaria. Principios de la tributación y el fenómeno 25.00

tributario. Doble o múltiple tributación.

 Vigencia de la norma tributaria e interpretación de la
4
norma tributaria. 31.25

SEGUNDA UNIDAD: LA OBLIGACION TRIBUTARIA Y LOS ELEMENTOS DE LA

ESTRUCTURA TRIBUTARIA

SEMANA CONTENIDO % DE
AVANCE

 La obligación tributaria: Presupuestos constitutivos de

5 la obligación tributaria, el nacimiento de la obligación, 37.50

el devengo y la exigibilidad de la deuda tributaria. Los

sujetos de la obligación tributaria, introducción, el

sujeto activo, el sujeto pasivo

 Transmisión y extinción de la obligación tributaria. La
6
deuda tributaria, medios de extinción, el pago, la 43.75

compensación, la condonación, la consolidación, la

 resolución de la administración tributaria y la

prescripción.
 Determinación de la obligación tributaria: la
7 50.00
administración tributaria, las obligaciones y derechos

de los administrados y terceros. Determinación de la

obligación tributaria principal, facultades de

determinación de la administración tributaria.

Resoluciones de determinación, ordenes de pago y

resoluciones de multa.
 Evaluación parcial.
8

TERCERA UNIDAD: LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

SEMANA CONTENIDO % DE
AVANCE

 Procedimientos tributarios y proceso contencioso

9
administrativo. Procedimientos tributarios: revocación, 56.25

modificación y sustitución de los actos de la

administración tributaria. Nulidad y conservación del

acto de notificación.
 Procedimiento de cobranza coactiva. Procedimiento
10
contencioso tributario. Procedimiento no contencioso. 62.50

11  Demanda contenciosa administrativa

68.75
12  Procedimientos ante delitos tributarios. 75.80

CUARTA UNIDAD: EL ILICITO TRIBUTARIO Y EL SISTEMA TRIBUTARIO

NACIONAL

SEMANA CONTENIDO % DE
 AVANCE

 El Ilícito tributario. Las infracciones tributarias. Las

13
infracciones y sanciones administrativas. 81.25
 los delitos tributarios.
14
87.50
 El Sistema Tributario Nacional. Concepto, contenido,
15
impuestos de alcance nacional, impuestos de alcance 93.75

local, contribuciones de alcance regional,

contribuciones de alcance nacional.

 Los tributos: El impuesto, la contribución y la tasa.
16
100.00
EVALUACION FINAL

17

V. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS:

En las sesiones de clase se utilizarán:

ESTRATEGIAS

En lo posible se combinarán estrategias de enseñanza y aprendizaje, que

permitan aprovechar las sesiones presenciales y las tutorías virtuales.

MÉTODOS:
Teniendo en cuenta la modalidad de estudio utilizaremos los siguientes métodos:
 El método expositivo a partir de la clase preparada por el docente, con la
participación interactiva de los alumnos, a fin de dotar a estos de la visión
introductoria, básica y esencial de los temas a desarrollar.
 El método del tour de bases, para lo cual se organizarán grupos, quienes
revisarán el marco teórico y algunos casos prácticos sobre temas espec,
que luego se desarrollarán y discutirán en clases
 Ello se complementará con el método de control de lecturas de los
materiales de lectura especializada que se les proporcionará al inicio del
curso.
 Finalmente, este proceso se culminará con el desarrollo de un trabajo
universitario el mismo que a partir del método de conferencia será
expuesto por los alumnos.
 TÉCNICAS:
Se utilizará la participación de los alumnos en las conferencias del docente, el
debate y la solución de los casos propuestos, finalmente los resúmenes de lectura
críticos y el trabajo de investigación que realizará el alumno.

VI. RECURSOS Y MATERIALES:

En el desarrollo de la unidad de ejecución curricular se hará uso de:

 La pizarra tradicional.
 Plumones.
 El internet.
 La lectura especializada.
 Multimedia: proyector de diapositivas

VII. EVALUACIÓN:

7.1. REQUISITOS DE APROBACION:

Rendir las evaluaciones parcial y final, las que se rendirán en las fechas
programadas por la Universidad. las notas son de 00 a 20, siendo la nota
aprobatoria mínima 11. Esto se complementa con las notas del control de
lectura, y la exposición del trabajo de investigación – participación en clase. De
cuyo promedio se obtiene el promedio final.

La evaluación parcial comprende desde la primera semana hasta la sétima

semana. La evaluación final comprende el contenido de toda la unidad de
ejecución curricular, con un 25 por ciento de lo desarrollado hasta el primer
parcial, y un 75 por ciento desde el primer parcial hasta la última sesión de
clases (décimo sexta semana).

VIII. BIBLIOGRAFÍA:

 Montoya- Bravo Cucci, Jorge. Fundamentos de Derecho Tributario, Edit.

Grijley, tercera edición, Lima Perú, 2009.
 Guiliani Fonrouge, Carlos. Derecho Financiero, 9º Edición, Edit La Ley, Bs.
Aires 2003.
 Iván Barco, Oscar. Teoría General de lo Tributario, Edit Grijley, Lima Perú
2009.
 García Belsunce, Horacio. Tratado de Derecho Tributario, Edit. Astrea, Bs.
Aires 2003.
 Apaza Meza, Mario. Impuesto a la Renta, Edit. Pacífico, Lima Perú 2009.
  Villegas, Hector. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario, Edit.
Astrea, Bs. Aires 2002.
 Bassallo Ramos, Carlos. Impuesto General a las Ventas, Edit. Gaceta
Jurídica, Lima Perú 2006.
 Revista Peruana de Derecho de la Empresa, Nº 61, Año XXI,
 Tributación Empresarial, Ed. Asesorandina publicaciones, Lima Perú 2006.
 Rosendo Huamaní, Cueva. Código Tributario Comentado, Edit. Jurista
Editores, Lima Perú 2010.

IX. WEBGRAFIA:
 www.themisderecho.org
 www.iusetveritas.com

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SILABO Abog. ..............................................
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