Hotel PARMALAT, S.

A
Balance de Comprobación

CLASIFICACION: ACTIVOS 2014 2013

CUENTAS POR COBRAR 450.00 400.00
INVENTARIOS 512.00 509.00
BANCO 380.00 300.00
TERRENOS 1,100.00 1,200.00
EQUIPO DE OFOCINA 152.00 170.00
EDIFICIOS 2,100.00 1,900.00
EQUIPO RODANTE 1,290.00 895.00
VALORES NEGOCIABLES 200.00 250.00
MOBILIARIO 600.00 480.00
ENSERES Y DECORADOS 259.00 200.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS 300.00 150.00
TOTAL DE ACTIVOS 7,343.00 6,454.00

PASIVOS
SALARIOS POR PAGAR 92.00 70.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 290.00 315.00
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 35.00 25.00
PROV POR PAGAR 265.00 190.00
HIPOTECA POR PAGAR 900.00 800.00
BONOS POR PAGAR 1,200.00 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR 480.00 415.00
TOTAL DE PASIVOS 3,262.00 3,315.00

CAPITAL
CAPITAL COMUN 1,100.00 1,100.00
UTILIDADES RETENIDAS 2,981.00 2,039.00
TOTAL DE CAPITAL 4,081.00 3,139.00
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Estado De Resultado

CLASIFICACION: INGRESO 2014 2013

INGRESO POR ALIMENTACION 1,240.00 845.00
INGRESO POR CENTRO DE NEGOCIOS 240.00 250.00
INGRESO POR HABITACION 2,900.00 2,000.00
OTRO INGRESOS 210.00 155.00
INGRESOS POR BEBIDAS 315.00 350.00
TOTAL DE INGRESOS 4,905.00 3,600.00

COSTO Y GASTO
COSTO POR ALIMENTACION Y BEBIDAS 1,012.00 810.00
COSTO POR HABITACIONES 490.00 369.00
COSTO POR CENTRO DE NEGOCIOS 362.00 374.00
ELECTRICIDAD 558.00 358.00
SEGUROS 275.00 175.00
MENTENIMIENTO Y REPARACIONES 335.00 230.00
PUBLICIDAD Y PROMOCION 650.00 335.00
GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 450.00 439.00
GASTOS FINANCIEROS 250.00 200.00
TOTAL DE INGRESOS Y COSTOS 4,382.00 3,290.00
UTILIDADES DEL IMPTO.SOBRE 523.00 310.00

ISR IMPUESTOS 25% 25%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 130.75 77.5

UTILIDADES NETA LUEGO DEL IMPUESTO 392.25 232.50

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ANALISIS VERTICAL Y HORIZONAL

ANALISIS VERTICAL AÑO

CLASIFICACION: ACTIVOS 2014 %
CUENTAS POR COBRAR 450.00 6.13%
INVENTARIOS 512.00 6.97%
BANCO 380.00 5.17%
TERRENOS 1,100.00 14.98%
EQUIPO DE OFOCINA 152.00 2.07%
EDIFICIOS 2,100.00 28.60%
EQUIPO RODANTE 1,290.00 17.57%
VALORES NEGOCIABLES 200.00 2.72%
MOBILIARIO 600.00 8.17%
ENSERES Y DECORADOS 259.00 3.53%
SEGUROS PAGADOS POR ADELANT 300.00 4.09%
TOTAL DE ACTIVOS 7,343.00 100%

PASIVOS
SALARIOS POR PAGAR 92.00 2.8%
DOCUMENTOS POR PAGAR 290.00 8.9%
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 35.00 8.1%
PROV POR PAGAR 265.00 8.1%
HIPOTECA POR PAGAR 900.00 27.6%
BONOS POR PAGAR 1,200.00 36.8%
CUENTAS POR PAGAR 480.00 14.7%
TOTAL DE PASIVOS 3,262.00 107.1%

CAPITAL
CAPITAL COMUN 1,100.00 27.0%
UTILIDADES RETENIDAS 2,981.00 73.0%
TOTAL DE CAPITAL 4,081.00 100.0%

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVOS 2014 2013

CUENTAS POR COBRAR 450.00 400.00
INVENTARIOS 512.00 509.00
BANCO 380.00 300.00
TERRENOS 1,100.00 1,200.00
EQUIPO DE OFOCINA 152.00 170.00
EDIFICIOS 2,100.00 1,900.00
EQUIPO RODANTE 1,290.00 895.00
VALORES NEGOCIABLES 200.00 250.00
MOBILIARIO 600.00 480.00
ENSERES Y DECORADOS 259.00 200.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANT 300.00 150.00
TOTAL DE ACTIVOS 7,343.00 6,454.00

PASIVOS
SALARIOS POR PAGAR 92.00 70.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 290.00 315.00
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 35.00 25.00
PROV POR PAGAR 265.00 190.00
HIPOTECA POR PAGAR 900.00 800.00
BONOS POR PAGAR 1,200.00 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR 480.00 415.00
TOTAL DE PASIVOS 3,262.00 3,315.00

CAPITAL
CAPITAL COMUN 1,100.00 1,100.00
UTILIDADES RETENIDAS 2,981.00 2,039.00
TOTAL DE CAPITAL 4,081.00 3,139.00
 AÑO
2013 %
400.00 6%
509.00 8%
300.00 5%
1,200.00 19%
170.00 3%
1,900.00 29%
895.00 14%
250.00 4%
480.00 7%
200.00 3%
150.00 2%
6,454.00 100%

70.00 2.1%
315.00 9.5%
25.00 0.8%
190.00 5.7%
800.00 24.1%
1,500.00 45.2%
415.00 12.5%
3,315.00 100.0%

1,100.00 35.0%
2,039.00 65.0%
3,139.00 100.0%

VARIACION ABSLUTA VARIACION RELATIVA

(50.00) -11.1111111111
(3.00) -0.5859375
(80.00) -21.0526315789
(100.00) -9.0909090909
(18.00) -11.8421052632
(200.00) -9.5238095238
(395.00) -30.6201550388
(50.00) -25
(120.00) -20
(59.00) -22.7799227799
(150.00) -50
(889.00) -12.1067683508

(22.00) -23.9130434783
25.00 8.6206896552
(10.00) -28.5714285714
(75.00) -28.3018867925
(100.00) -11.1111111111
300.00 25
(65.00) -13.5416666667
53.00 1.6247700797

- 0
(942.00) 68.3998658168
(942.00) -23.0825777996
 RATIOS
2014 2013
Activo Corriente B/. 7,343.00 B/. 6,454.00
Inventario B/. 512.00 B/. 509.00
Razon Rapida
Pasivo Corriente B/. 3,262.00 B/. 3,315.00
Total 2.09 1.79
Activo Corriente B/. 7,343.00 B/. 6,454.00
Razon Corriente Pasivo Corriete B/. 3,262.00 B/. 3,315.00
Total 2.25 1.95
Costo de Ventas B/. 78,000.00 B/. 111,000.00
Rotacion de Inventario Inventario B/. 512.00 B/. 509.00
Total 152.34 218.07
Cuentas por Cobrar B/. 450.00 B/. 400.00
Ventas Anuales B/. 178,000.00 B/. 228,000.00
Periodo Promedio de Cobro
365.00 B/. 365.00 B/. 365.00
Total 0.92 0.64
Cuentas por Pagar B/. 480.00 B/. 415.00
Compras Anuales B/. 4,382.00 B/. 3,290.00
Periodo Promedio de Pago
365.00 B/. 365.00 B/. 365.00
TOTAL 39.98 46.04
Ventas B/. 4,905.00 B/. 3,600.00
Rotacion de Activos Totales Total de Activos B/. 7,343.00 B/. 6,454.00
TOTAL 0.67 0.56
Total de Pasivos B/. 3,262.00 B/. 3,315.00
Indice de Endeudamiento Total de Activos B/. 7,343.00 B/. 6,454.00
Total 0.44 0.51
Pasivo Largo Plazo B/. 3,262.00 B/. 3,315.00
Razon de Pasivo - Capital Capital Contable B/. 4,081.00 B/. 3,139.00
Total 0.80 1.06
Utilidad antes de Imp B/. 130.75 B/. 77.50
Razon de Cargos de Interes Fijo Intereses B/. 1,046.00 B/. 620.00
Total 0.13 0.13
Utilidad Bruta B/. 392.25 B/. 232.50
Margen de Utilidad Bruta Ventas B/. 4,905.00 B/. 3,600.00
Total 0.08 0.06
Utilidad Operativa B/. 523.00 B/. 310.00
Margen de Utilidad Operacional Ventas B/. 4,905.00 B/. 3,600.00
Total 0.11 0.09
Utilidad Neta B/. 392.25 B/. 232.50
Margen de Utilidad Neta Ventas B/. 4,905.00 B/. 3,600.00
Total 0.08 0.06

Rendimiento sobre los Activos Utilidad Neta B/. 392.25 B/. 232.50
Totales Total de Activos B/. 7,343.00 B/. 6,454.00
Total B/. 0.05 0.04
 Utilidad Neta B/. 392.25 B/. 232.50
Retorno sobre el Patrimonio Capital en Acciones B/. 2,014.00 B/. 3,139.00
Total 0.19 0.07