P PLAN DE NEGOCIOS

Nieto, Luis Alberto

Tema de estudio:
Plan de negocios con
Proyección a 5 años en
la Compañía AVICOLA
EDUARDO ARRIETA SA

Díaz, Delcy Del Carmen

García, Argenis
Munive, Luis Mario
Trespalacios, Liliana

Servicio Nacional de Aprendizaje

2
Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018
 intro
INTRODUCCIÓN

Todas las decisiones que tomemos en el ámbito empresarial han de basarse en el

mayor número de datos objetivos posible, y como en cualquier ámbito científico (la
economía lo es) deben responder a relaciones lógicas, a equilibrios. La proyección
nos permitirá no sólo un diagnóstico empresarial correcto, sino la toma de
decisiones razonadas y en las que la incertidumbre se vea reducida a la menor de
las expresiones.

Una proyección financiera, se trata pues del análisis que se desarrolla para anticipar
cuáles serán las eventuales ganancias o pérdidas de un proyecto comercial. A partir
de una proyección financiera, se cuenta con información valiosa para tomar
decisiones en la organización.

Para poder llevar a cabo una proyección financiera, es importante que se proceda
a analizar a fondo y a estudiar aspectos tales como estos:

 -La situación del mercado.

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

 -La empresa en general y a fondo, destacando elementos tales como su
capacidad de producción, sus fortalezas y debilidades
 Es importante establecer el periodo de tiempo en el que se va a acometer la
mencionada proyección.
 -Hay que estimar, económicamente hablando, el proyecto que se quiere
desarrollar. Es decir, hay que tener en cuenta tanto gastos como posibles
beneficios, el flujo de efectivos
 -En el caso de que el proyecto consista en fabricar algún elemento en cuestión,
es imprescindible que se obtenga el cálculo de margen por unidad.
 -Se debe acometer una proyección de ventas.

La proyección financiera permitirá determinar cuál es el nivel de gastos que puede

soportar el negocio, qué monto es conveniente invertir para su desarrollo y cuándo
el negocio en cuestión sería rentable si se cumplen las expectativas de ventas.

3
 obje
OBJETIVOS

General
Realizar la proyección financiera de la Compañía Avícola Eduardo Arrieta, a cinco
años a fin de determinar a futuro la situación y posición financiera de la empresa y
así obtener conclusiones relevantes para la toma de decisiones.

Específicos
Realizar la proyección de los costos fijos y variables, y de los ingresos a fin de
evaluar los resultados obtenidos.
 Determinar las utilidades de la compañía por cinco años, para analizar la
viabilidad del proyecto.
 Elaborar un flujo de efectivo y el punto de equilibrio.

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

4
 generalid
Generalidades de la empresa

La compañía AVICOLA EDUARDO ARRIETA, está dedicada a la producción de

pollo semicriollo comenzó a operar a partir del mes de enero del año 2017, con un
capital de $ 35.000. 000, por concepto de un préstamo con un interés del 5% E.T.
Inicialmente hace una inversión de $ 5.000.000 en activos fijos para la adecuación
de las instalaciones.
El proyecto tiene una producción instalada de 10800 pollos por trimestre, tiene
cuatro galpones, cada uno de ellos tiene la capacidad de albergar 1.800 pollos y
sacrifican a partir de los 42 días en adelante, dependiendo de la ley de la oferta y la
demanda,
Los lotes son quincenales, con descanso de 15 días para desinfección, y entre 5 y
15 días para ser desocupado.
Costos fijos y variable de la compañía AVICOLA EDUARDO ARRIETA
1. 18 cajas de pollo (102 unidades c/u) para un valor de $ 2.380.000
2. 80 bultos de purina de inicio a 48.000 c/u
3. 130 bultos de purina de engorde a 48.000 c/u. Cada bulto pesa 40 Kg
4. vacunas, antibióticos, y vitaminas 66.67 por pollo

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

5. Sacrificio $ 500 por pollo. Se empacan en canastas
6. Arriendo de galpón de 1.800 pollos $ 250.0000
7. Servicios públicos de $40.000 por galpón
8. limpieza y desinfección $82.000 por galpón
9. Salario del administrador $1.000.000, quien se encarga de la asistencia
técnica y de la operación de los galpones
10. el gasto por transporte es de $166.6 por kilo de pollo
11. El precio por kilo de pollo depende de la ley de oferta y demanda, en la
actualidad está en $5.600, y puede ascender a 6200
12. Las vísceras o menudencias con un precio de $500 c/u
13. Cada pollo pesa en promedio 1.75 kg
14. Los pollos tienen una mortalidad del 2% y cada caja de 100, trae 2 unidades
adicionales.

5
 Tabla de costo variable por lote de 45 días
Ítem Descripción U. Medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
1 Pollos Unidad 1.800 1.322,22 2.380.000
2 A. crecimiento Kg 1,777 2.160.95 3.840.000
3 A. de engorde Kg 2,888 2.160,66 6.240.000
4 Vac/ Ant/Vita Gl 1.800 66.67 120.000
5 Sacrificio unidad 1.800 500 900.000
Total 13.480.000
El costo de transporte es de 166.67 por Kg 300.000
Total 13.780.000

Tabla de costo fijo por mes

Ítem Descripción U. Medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
1 Arriendo de galpones Galpón 4 250.000 1.000.000
2 Servicios públicos Galpón 4 40.000 160.000
3 Alista/to de galpón Global 4 82.0000 328.000
4 Salario administrador Global 1 1.000.000 1.000.000
Total 2.488.000

Tabla de ingresos por lote

Ítem Descripción U. Medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
1 Venta de pollo Kg 3.150 5.600 17.640.000
2 Venta de vísceras Unidad 1.800 500 900.000
Total 18.540.000

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

Nota: el incremento para el costo fijo y el costo variable será de un 4.5% de acuerdo a la
inflación proyectada, a partir del año 2; El precio del pollo se regula de acuerdo a la ley de
la oferta y la demanda.

Tabla de producción proyectada por trimestre por un periodo de 5 años en

unidades

T1 T2 T3 T4
Año 1 5.400 7.200 9.000 10.800
Año 2 7.200 7.200 9.000 10.800
Año 3 7.200 7.200 9.000 10.800
Año 4 7.200 7.200 9.000 10.800
Año 5 7.200 7.200 9.000 10.800

6
Tabla de costo variable proyectada por trimestre en un periodo de 5 años en
unidades monetarias
T1 T2 T3 T4
Año 1 41.340.000 55.120.000 68.900.000 82.680.000
Año 2 57.600.400 57.600.400 72.000.500 86.400.600
Año 3 60.192.418 60.192.418 75.240.523 90.288.627
Año 4 62.901.077 62.901.077 78.626.346 94.351.615
Año 5 65.731.625 65.731.625 82.164.532 98.597.438

Tabla de costo fijo proyectada por trimestre en un periodo de 5 años en unidades

monetarias
T1 T2 T3 T4
Año 1 7.464.000 7.464.000 7.464.000 7.464.000
Año 2 7.799.880 7.799.880 7.799.880 7.799.880
Año 3 8.150.875 8.150.875 8.150.875 8.150.875
Año 4 8.517.664 8.517.664 8.517.664 8.517.664
Año 5 8.900.959 8.900.959 8.900.959 8.900.959

Tabla de precios proyectada por trimestre en un periodo de 5 años en unidades monetarias

T1 T2 T3 T4
Año 1 10.300 10.650 10.650 11.350
Año 2 10.300 10.650 10.650 11.350

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

Año 3 10.500 10.800 10.800 11.500
Año 4 10.500 10.800 10.800 11.500
Año 5 10.700 11.000 11.000 11.700

Tabla de ingresos proyectada por trimestre en un periodo de 5 años en unidades

monetarias
T1 T2 T3 T4
Año 1 55.620.000 76.680.000 95.850.000 122.580.000
Año 2 74.160.000 76.680.000 95.850.000 122.580.000
Año 3 75.600.000 77.760.000 97.200.000 124.200.000
Año 4 75.600.000 77.760.000 97.200.000 124.200.000
Año 5 77.040.000 79.200.000 99.000.000 126.360.000

Tablas de Financiación del crédito por valor de $ 35.000.000 a una tasa de 5% E.T.
AÑO 1 T1 T2 T3 T4
Saldo inicial 35.000.000 33.941.509 32.830.094 31.663.109
Interés 1.750.000 1.697.075 1.641.505 1.583.155

7
 Pago 2.808.491 2.808.491 2.808.491 2.808.491
Abono a
1.058.491 1.111.415 1.166.986 1.225.335
capital
Saldo final 33.941.509 32.830.094 33.663.109 30.437.773

AÑO 2 T1 T2 T3 T4
Saldo inicial 30.437.773 29.151.172 27.800.240 26.381.761
Interés 1.521.889 1.457.559 1.390.012 1.319.088
Pago 2.808.491 2.808.491 2.808.491 2.808.491
Abono a
1.286.602 1.350.932 1.418.479 1.489.403
capital
Saldo final 29.151.172 27.800.240 26.381.761 24.892.358

AÑO 3 T1 T2 T3 T4
Saldo inicial 24.892.358 23.328.486 21.686.420 19.962.250
Interés 1.244.618 1.166.424 1.084.321 998.113
Pago 2.808.491 2.808.491 2.808.491 2.808.491
Abono a
1.563.873 1.624.066 1.724.170 1.810.378
capital
Saldo final 23.328.486 21.686.420 19.962.250 18.151.872

AÑO 4 T1 T2 T3 T4
Saldo inicial 18.151.872 16.250.975 14.255.033 12.159.294

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

Interés 907.594 812.549 712.752 607.965
Pago 2.808.491 2.808.491 2.808.491 2.808.491
Abono a
1.900.897 1.995.942 2.095.739 2.200.526
capital
Saldo final 16.250.975 14.255.033 12.159.294 9.958.768

AÑO 5 T1 T2 T3 T4
Saldo inicial 9.958.768 7.648.216 5.222.137 2.674.753
Interés 497.938 382.411 216.107 133.738
Pago 2.808.491 2.808.491 2.808.491 2.808.491
Abono a
2.310.552 2.426.080 2.547.384 2.674.753
capital
Saldo final 7.648.216 5.222.137 2.674.753 0

Tablas de utilidad proyectada por trimestre en un periodo de 5 años en unidades

monetarias
AÑO 1 T1 T2 T3 T4
8
Total Ingresos 55.620.000 76.680.000 95.850.000 122.580.000
(-) Cost.
41.340.000 55.120.000 68.900.000 82.680.000
Variable
(-) Cost. Fijo 7.464.000 7.464.000 7.464.000 7.464.000
(-) Intereses 1.750.000 1.697.075 1.641.505 1.583.155
= Utilidad 5.066.000 12.398.925 17.844.495 30.852.845

AÑO 2 T1 T2 T3 T4
Total, 74.160.000 76.680.000 95.850.000 122.580.000
Ingresos
(-) Cost. 57.600.400 57.600.400 72.000.500 86.400.600
Variable
(-) Cost. Fijo 7.799.880 7.799.880 7.799.880 7.799.880
(-) Intereses 1.521.889 1.457.559 1.390.012 1.319.088
= Utilidad 7.237.831 9.822.161 14.659.608 27.060.432

AÑO 3 T1 T2 T3 T4
Total, 75.600.000 77.760.000 97.200.000 124.200.000
Ingresos
(-) Cost. 60.192.418 60.192.418 75.240.523 90.288.627
Variable
(-) Cost. Fijo 8.150.875 8.150.875 8.150.875 8.150.875
(-) Intereses 1.244.618 1.166.424 1.084.321 998.113

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

= Utilidad 6.012.089 8.250.283 12.724.282 24.762.386

AÑO 4 T1 T2 T3 T4
Total,
75.600.000 77.760.000 97.200.000 124.200.000
Ingresos
(-) Cost.
62.901.077 62.901.077 78.626.346 94.351.615
Variable
(-) Cost. Fijo 8.517.664 8.517.664 8.517.664 8.517.664
(-) Intereses 907.594 812.549 712.752 607.965
= Utilidad 3.273.666 5.528.710 9.343.238 20.722.756

AÑO 5 T1 T2 T3 T4
Total,
77.040.000 79.200.000 99.000.000 126.360.000
Ingresos
(-) Cost.
65.731.625 65.731.625 82.164.532 98.597.438
Variable
(-) Cost. Fijo 8.900.959 8.900.959 8.900.959 8.900.959
(-) Intereses 497.938 382.411 261.107 133.738

9
 = Utilidad 1.909.477 4.185.005 7.673.403 18.727.866

Porcentaje de utilidad por periodo

T1 T2 T3 T4
Año 1 9,11% 16,17% 18,62% 25,17%
Año 2 9,76% 12,81% 15,29% 22,08%
Año 3 7.95% 10,61% 13,09% 19,94%
Año 4 4,33% 7,11% 9,61% 16,68%
Año 5 2,48% 5,28% 7,75% 14,82%

Rentabilidad = (Ganancia proyectada en un año/Inversión) x 100

Rentabilidad = (66.162.264/35.000.00) x 100
Rentabilidad = 189,03%

Proyección del Valor de salvamento del activo fijo en cinco años

VALOR DE SALVAMENTO DEL ACTIVO
Valor del Activo 5.000.000
Vida Útil 5 años
Cuota de salvamento 20%
Valor de salvamento 1.000.000
VP = F/(1+i) n 1.762.342

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
35.000.0
Préstamo
00
5.000.00
Act. Fijo
0
350.730.0 396.270.0 374.760.0 374.760.0 381.600.0
Ingresos
00 00 00 00 00
V/ta de
1.762.342
Act.
248.040.0 273.601.0 285.913.9 298.780.1 312.225.3
Cost. Var.
00 00 86 15 42
29.856.00 31.199.52 32.603.49 34.070.65 35.603.83
Cost. Fijo
0 0 8 6 5
Pago 11.233.96 11.233.96 11.233.96 11.233.96 11.233.96
Crédito 2 2 2 2 2
Flujo 30.000.0 61.600.03 80.234.61 45.008.55 30.675.26 24.299.32
Neto 00 8 8 4 7 4
Saldo 30.000.00 91.600.03 171.834.6 216.843.2 247.518.4
Inicial 0 8 56 09 76
Efectivo 30.000.0 91.600.03 171.834.6 216.843.2 247.518.4 271.817.8
Fin. 0 8 56 09 76 01

10
 Saldo mn (2.000.000 (2.000.000 (2.000.000 (2.000.000 (2.000.000
ef. ) ) ) ) )
Financia
mt.
Saldo 89.600.03 169.834.6 214.843.2 245.518.4 269.817.8
exces 8 56 09 76 01

De acuerdo a los datos suministrados por los supuestos, en el flujo de caja se refleja
un superávit, estos saldos pueden invertirse para el crecimiento de la compañía o
en valores negociables que le aseguren liquidez.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Fijo 7.464.000
Precio de V. Unitario 10.300
Costo de V. Unitario 7.655.56
Unidades 2.822.52
C.V. Total 21.607.966.39
Ingreso Total 29.071.966.39
(-) C.V unitario * unidades 21.607.966.39
(-) Costo Fijo 7.464.000
Utilidad 0

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

11
 Punto de equilibrio
Cantidad Costos fijos C.V. Total
C. Total Ingreso Total Expon. (Costos fijos)
70,000,000

60,000,000
Unidades Monetarias

50,000,000

40,000,000

30,000,000

20,000,000

10,000,000

-
- 1,411 2,823 4,234 5,646
Cantidad - 1,411 2,823 4,234 5,646
Costos fijos 7,464,000 7,464,000 7,464,000 7,464,000 7,464,000
C.V. Total - 10,803,979 21,607,959 32,411,938 43,215,917
C. Total 7,464,000 18,267,979 29,071,959 39,875,938 50,679,917
Ingreso Total - 14,535,978 29,071,956 43,607,934 58,143,912
Unidades vendidas

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

El análisis que resulta del punto de equilibrio, basado en la proyección financiera en
la compañía AVICOLA EDUARDO ARRIETA, para que la empresa este en un punto
que no existan perdidas ni ganancias se deben 2.823 unidades de pollo conforme
que a mediad que aumentan las unidades vendidas aumenta también la utilidad.

12
 conc
CONCLUSIONES

De acuerdo con los resultados obtenidos en la proyección financiera durante el

periodo observado. Podemos concluir que:
En términos generales el proyecto compañía AVICOLA EDUARDO ARRIETA
SA, es muy viable a corto plazo, al aplicar los distintos indicadores financieros
se observa una alta rentabilidad de un 189,03% en el primer año proyectado,
sin embargo, se debe tener mucho cuidado en cuanto a la fijación del precio de
venta y/o en su defecto tratar de controlar los costos de producción, porque
progresivamente se observa una disminución de la utilidad.
De acuerdo al flujo de caja proyectado, es aconsejable hacer inversión del
exceso de efectivo, ya sea para el crecimiento de la empresa, esto es siempre
y cuando exista la capacidad de mercado; o en otro caso invertir en valores
negociables que le permitan asegurar la liquidez de la empresa.
En el punto de equilibrio de acuerdo a la proyección se observa que se deben
vender más de 2.823 unidades de pollo para que la compañía pueda generar
utilidades, lo que permite determinar el éxito de la empresa de acuerdo a las
ventas que se ha proyectado.

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

13
 web
WEB GRAFÍA

http://campusvirtual.cecar.edu.co/modulos/Administraci%C3%B3n%20de%20Empr
esas/7%20SEMESTRE/DIAGNOSTICO%20FINANCIERO/files/basic-
html/page8.html
http://repositorio.ufpso.edu.co:8080/dspaceufpso/bitstream/123456789/257/1/2571
5.pdf
http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis138.pdf
http://repository.udem.edu.co/bitstream/handle/11407/1172/Diagn%C3%B3stico%
20financiero%20de%20la%20empresa%20Procopal%20S.A..pdf?sequence=1

Emprendimiento miércoles, 28 de febrero de 2018

14