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“Achu Q’umara”
Lima – Perú
2017-01
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Achu Q’umara.
Actividad económica
2
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Código CIIU
- Tostado de nueces.
Partida Arancelaria
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
TABLA N°1
GRAVAMENES VIGENTES
Ad / Valorem 6%
Seguro 2.25%
Sobretasa 0%
Por otro lado, la empresa estará ubicada en el distrito de Surquillo para facilitar la
distribución a sus puntos de venta que son los supermercados y minimarkets. Este local
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
será alquilado y contará con 120 m2, en la cual estará la zona de producción, una oficina
administrativa, almacén y una zona de despacho. Los envases para la producción serán
tercerizados. La dirección es Jr. Gonzales Prada 468.
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FUENTE: http://www.pineo.cat/es/por-que-pineo/botella-de-vidrio/
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
http://marcelo-torres-nosa.idoneos.com/propiedades_del_arandano/
https://climafrutal.wordpress.com/el-arandano/
FUENTES:
http://diariocorreo.pe/gastronomia/conoce-los-beneficios-de-comer-
https://mejorconsalud.com/acai-fruta-brasilena-con-propiedades- aguaymanto-5479/
maravillosas/ http://www.sierraexportadora.gob.pe/aguaymanto/
http://biocomercioandino.org/wp-content/uploads/2014/12/1.ANALISIS- http://www.stevia-asociacion.com/index.php/beneficios
SECTORIAL-ACAI.pdf http://www.dietametabolica.es/stevia.htm
http://www.acaidobrasil.es/15-efectos-beneficiosos-del-consumo-de-acai-
para-la-salud/
http://mr-remedios.com/bayas-acai/
http://misremedios.com/sustancias/arandano/
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°2
TABLA DE VALOR NUTRICIONAL DEL ACAI
FUENTE: http://www.zonadiet.com/comida/acai.htm
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°3
TABLA DE VALOR NUTRICIONAL DEL ARÁNDANO
FUENTE: http://www.dietas.net/tablas-y-calculadoras/tabla-de-composicion-nutricional-de-los-
alimentos/frutas/frutas-frescas/arandano.html
CUADRO N°4
TABLA DE VALOR NUTRICIONAL DEL AGUAYMANTO
FUENTE: http://www.dietas.net/tablas-y-calculadoras/tabla-de-composicion-nutricional-de-los-
alimentos/frutas/frutas-frescas/arandano.html
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°5
TABLA DE VALOR NUTRICIONAL DE LA STEVIA
FUENTE: http://www.todoalimentos.org/edulcorante-polvo-extracto-de-hierbas-de-hoja-de-
stevia/
CUADRO N°6
CUADRO COMPARATIVO ENTRE LA STEVIA Y EL AZÚCAR
STEVIA AZUCAR
No engorda.
Extraordinariamente más
dulce. Energía muy considerable de
Previene la placa 400 calorías por cada 100 gramos.
bacteriana Buena fuente de carbohidratos.
Es un poderoso Bueno para conciliar el sueño.
antioxidante.
Combate ciertos hongos.
Diurético suave.
VENTAJAS Tiene efectos beneficiosos
en la absorción de las
grasas, es antiácido y
facilita la digestión.
Mejora la resistencia frente
a gripes y resfriados.
Es cicatrizante y bactericida
en aplicaciones contra
quemaduras, heridas, etc.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Contribuye a la osteoporosis.
Metabolismo lento.
Favorece la obesidad y el
sobrepeso.
Aumento del colesterol malo.
FUENTE: http://www.huffingtonpost.com/natalia-olivares/stevia-vsazucar_b_7214256.html
https://www.femenino.es/nutricion/ventajas-y-desventajas-del-azucar-en-el-
organismo/
2.5. Oportunidad de Negocio
CUADRO N°7
COMPETENCIA INDIRECTA
Dos Conserva de
Caballos frutas
seleccionadas en
almíbar.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Aríca Conserva de
frutas en almíbar.
Aconcagua Conserva de
frutas.
Conserva de
Aríca diversas frutas en
almíbar.
Aconcagua Conserva de
frutas en mitades.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Compotas Compotas
Heinz elaboradas con
las mejores frutas
seleccionadas,
sin colorantes, sin
conservantes y
sin sabores
artificiales.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°8
PBI EN MILLONES DE SOLES (2011-2016)
ACTIVIDAD
ECONOMICA 2012 2013 2014 2015 2016*
Procesamiento y
conservación de frutas y 1,034 1,120 1,208 1,146 1,169
vegetales
Elaboración propia
*Proyección
FUENTE: Instituto Nacional de Estadística e Informática
GRAFICO N° 1
PBI VARIACION PORCENTUAL
Procesamiento y conservación de
frutas y vegetales
16.0
14.9
14.0
12.0
10.0
8.9 Procesamiento y
8.0
conservación de frutas
6.0 y vegetales
4.0
2.0 1.8 2.0
0.0 -0.1
-2.0 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboración propia
2.6. Estrategia genérica de la empresa.
Como estrategia competitiva de Porter, nosotros vamos a utilizar una estrategia genérica
de Diferenciación ya que “Achu Q’umara”, nuestro producto, será único al utilizar
insumos orgánicos peruanos, como el acaí, arándano y aguaymanto, en su
elaboración.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Con el uso del acaí, arándano y aguaymanto junto al endulzante natural que es la
Stevia, vamos a conseguir un complemento proteínico natural, orgánico y de buena
calidad para el consumo de nuestro público objetivo.
Misión
Visión
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°9
MATRIZ FODA
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
RELACIÓN CON
CLIENTES
ACTIVIDADES CLAVE
La relación con los clientes será en primera
Son las áreas de Publicidad, Marketing y instancia a través de fan page en las redes
Producción. PROPUESTA DE sociales, ya sea en Facebook, Twitter o
Cadena de valor. VALOR Instagram.
SEGMENTO DE CLIENTES
Se creará un correo electrónico y un número de
SOCIOS CLAVE
Los conservas serán elaborados con frutos atención al cliente.
Producto dirigido a hogares del nivel socio
orgánicos con alto valor proteico, los cuales son
Son los proveedores de las frutas orgánicas, los económico A y B que estén interesados en
recomendados para jóvenes y adultos que
accionistas y el banco, quien ayuda a financiar consumir un producto nutritivo y con sabores
buscan el cuidado de su salud. Contará con
el proyecto. novedosos que estarán disponibles en
RECURSOS CLAVE sabores novedosos como conserva de acaí,
diferentes supermercados.
arándano y aguaymanto. Los productos serán CANALES
Los recursos son las maquinarias endulzados con Stevia y su envase hará que
especializadas para elaborar los conservas en sea fácil su consumo. Los productos serán distribuidos de forma
los diferentes sabores. indirecta porque será a través de
La materia prima y los materiales para la supermercados o y minimarkets.
elaboración.
También se necesitará una nutricionista.
FUENTE DE INGRESOS
ESTRUCTURA DE COSTOS
Los ingresos del proyecto dependerán únicamente de las ventas al crédito a 90 días en el caso de los supermercados. En
Estará compuesto por un costo total que será fijo y variable.
el caso de los minimarkets se llegará a un acuerdo con el dueño el momento que realizan el pedido.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Otras ciudades importantes son Cuzco, Arequipa, Tacna, Piura, Ica, Chiclayo,
Trujillo y Ayacucho.
CUADRO N°10
POBLACION DEL PERU POR DEPARTAMENTO EN LO ULTIMO AÑOS (2012-2016)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
DIGESA: El proyecto está relacionado a las leyes que emite el Ministerio de Salud
a través de su órgano técnico-normativo que es la Dirección General de Salud
Ambiental (DIGESA). Este órgano evalúa el cumplimiento de los requisitos para el
otorgamiento del Certificado Sanitario de Alimentos para el consumo humano. Así,
el proyecto estará regulado por la Ley General de Salud No 26842; Capítulo V
relacionado a los alimentos y bebidas, Articulo 91º y 92º y Capitulo VII relacionado
a la higiene y seguridad en los ambientes de trabajo, Articulo 100 º y 101 º.
Municipalidad: Para obtener la licencia de funcionamiento en el distrito de
Surquillo, la gestión toma cerca de 15 días hábiles. Los documentos a presentar
son los siguientes:
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°11
TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN (2012-2016)
FUENTE: http://countrymeters.info/es/Peru
GRAFICO N° 2
EVLOLUCION DEL CRECIMIENTO POBLACIONAL EXPRESADO EN PORCENTAJE
1.345
1.335
1.33 1.33
Crecimiento
1.325 poblacional %
1.315
1.31
2012 2013 2014 2015 2016
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°12
INGRESO PER CAPITA (2012-2016)
Podemos observar que durante los últimos cinco años, el ingreso per cápita tiene un
crecimiento favorable y esperamos que esto continúe en los próximos años.
CUADRO N°13
PEA EN MILES DE PERSONAS (2012-2016)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N° 3
EVLOLUCION DE LA PEA
18500
18000 18134
17500
17000 17062
16500 16396
16328
16000
15500 15541
15000
14500
14000
2012 2013 2014 2015 2016
CUADRO N°14
BALANZA COMERCIAL (2012-2017) (En millones de dólares)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO Nº 4
EVOLUCIÓN DE LA BALANZA COMERCIAL (2012-2017) (En millones de dólares)
En el cuadro N° 15 podemos observar que la balanza comercial para los años 2014 y
2015 ha sido decreciente, sin embargo en los últimos años esta se ha mantenido
creciente, es por ello que para el año 2017 se estima que siga manteniendo una demanda
creciente las exportaciones y así lograr una balanza comercial de 3, 961 millones de
dólares para el término del año.
Es una medida del valor de la actividad económica de un país. Básicamente calcula cual
fue la producción en bienes y servicios que se hizo en un periodo de tiempo específico,
generalmente en un trimestre o en un año, en las fronteras de un país.
CUADRO N°15
PBIEXPRESADO EN PORCENTAJE (2012-2016)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N° 5
EVLOLUCION DEL PBI
6 6
5.8
4
3.8
3.3
3
2.4
2
0
2012 2013 2014 2015 2016
2
Para el año 2016 el PBI ha aumentado de manera considerable impulsado por los
proyectos mineros que elevarían la producción de cobre cerca del 20%, una mayor
inversión pública y un posible efecto negativo por el cambio de gobierno.
TASA DE INFLACION
CUADRO N°16
TASA DE INFLACION EXPRESADO EN PORCENTAJE (2012-2016)
2
FUENTE: http://peru21.pe/economia/economia-peruana-especialistas-opinan-sobre-crecimiento-2229933
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N° 6
EVLOLUCION DE LA TASA DE INFLACION
5
4.5 4.4
4
3.5
3.22 3.23
3
2.86
2.5 2.65
2
1.5
1
0.5
0
2012 2013 2014 2015 2016
Terminar el año con 3,23% respecto a lo que se registró en el 2015 es una cifra
significativamente menor, muy parecida al resultado del 2014, que alcanzó 3,22%.
TASA DE INTERES
CUADRO N°17
TASA DE INTERES EXPRESADO EN PORCENTAJE (2012-2016)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
TIPO DE CAMBIO
CUADRO N° 18
TIPO DE CAMBIO (2012-2016)
(EXPRESADO EN SOLES POR DOLAR)
El tipo de cambio comenzó hace tres años una empinada escalada que lo ha llevado a
acercarse a los S/3.50, un sol más que los S/2.50 que costaba a inicios del 2013. Cuando
hay escasez, su precio se eleva, que es lo que ha sucedido hace 3 años. Los motivos
para esa relativa escasez fueron el alza de la tasa de interés de la Reserva Federal de
Estados Unidos, que atrae capitales hacia ese país y reduce los dólares en mercados
como el peruano, y las menores exportaciones, que también determinan cuántos dólares
ingresan al Perú.
RIESGO PAIS
CUADRO N° 19
RIESGO PAIS (2012-2016)
(EXPRESADO EN PUNTOS BASICOS)
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N° 7
EVLOLUCION DEL RIESGO PAIS
400
350 342
300
250 240
200
173 183 175
150
100
50
0
2012 2013 2014 2015 2016
3
FUENTE: http://www.actualidadambiental.pe/wp-content/uploads/2015/03/elcomercio_2015-03-
19_p12.pdf
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Cada año, la riqueza de nuestra tierra hace que vayamos descubriendo más y más
sobre nuestro país, por otra parte, el boom de nuestra gastronomía, entre otros
factores, ha permitido reforzar nuestra identidad cultural, empoderando nuestras
tradiciones y lo que producimos como país.
Nuestra empresa cuenta con los valores suficientes para ayudar al medio ambiente y
su conservación, evitando en la medida de lo posible desechar los restos de la
materia prima. También usaremos envases que puedan ser reusados por los
consumidores, así como conservar el mayor tiempo posible nuestros productos.
4
FUENTE: https://www.directoalpaladar.com/tecnologias-de-conservacion/las-nuevas-tecnologias-en-la-
conservacion-de-alimentos
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Conclusiones
Nuestro Focus Group fue realizado el día sábado 29 de abril del presente año. Fue
desarrollado en las instalaciones del establecimiento Starbucks ubicado en el distrito de la
Molina. Se inició a las 10:00 de la mañana con un total de 12 participantes que cumplían
rigurosamente los requisitos de nuestro perfil de consumidores. Las participantes residen
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
en los distritos La Molina, Surco, Jesús María, San Miguel, Miraflores, San Isidro, Pueblo
Libre, Magdalena, Lince y San Borja.
Aspectos Generales:
Todas las participantes consumen conservas de frutas. Especialmente conserva de
durazno.
Tienen posicionada en la mente conservas de durazno por temas de tradición familiar
y por mercadotecnia aplicada por las principales marcas de conservas.
Desconocen conservas de acaí, arándano y aguaymanto.
Buscan que las conservas sean los más naturales posibles, que no tengan
preservantes o que en el proceso de producción no se vea pesticidas.
Buscan presentaciones que no sean en lata por temas de dificultad para volver a
cerrar una vez abierto. La presentación la lata es limitante, ya que está asociado a
temas de óxidos y toxinas.
Prefieren que las conservas sean de vidrio, se pueda ver el contenido, pueda ser
reusable y sobretodo que conserva el sabor de la fruta.
Prefieren que la conserva sea orgánica y mantengan sus propiedades naturales
beneficiosas para las personas.
Las marcas posicionadas en la mente de nuestras participantes son Dos Caballo,
Aconcagua y Florida.
Buscan calidad en el producto y beneficios para la salud, dependiendo de eso el factor
de pago no influye mucho.
Indican nuestras participantes que existen muchas frutas que poseen un alto nivel
proteínico pero por falta de información o innovación de productos el rubro de
conservas de frutas son de sabores limitados.
Buscan productos frescos.
La presentación de conservas de frutas limita su deseo real de consumo, ya que en
muchos casos existe una sola presentación y una vez abierto es difícil conservar
muchos días el sabor.
Hábitos de consumo
El consumo de las conservas, en este caso la conserva de durazno que fue la única
mencionada por todas las participantes es de 1 a 2 veces por semana. Por otro lado,
en cuanto a cantidad adquieren de 2 a 6 latas semanales.
Las participantes indicaron que más consumen las marcas Aconcagua y Dos Caballos
por temas del tiempo que tienen en el mercado de conservas.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Todas las participantes consumen sólo conserva de durazno porque es la fruta más
conocida en esta presentación y porque es un postre agradable para cualquier
persona.
Adquieren las conservas de durazno en supermercados.
El rango de precios que consumen son entre S/. 8.90 hasta S/. 12.50
aproximadamente.
Las participantes indicaron que las conservas de frutas pueden tener una alto valor
vitamínico pero que por temas de producción pueden disminuir los beneficios de una
fruta natural.
Nuestro Producto
Todas las participantes mostraron interés en probar nuevos sabores en conservas
sobre todo si éstas aportan un fuerte valor proteico y nutricional.
De los 3 sabores de nuestro producto sólo identificaron el aguaymanto y los
arándanos. La fruta acaí nunca la habían escuchado.
Al mencionar los beneficios de nuestras frutas indicaron que desconocían que estas
frutas aportaran gran beneficios para la salud y que tuvieran un alto nivel proteínico.
En cuanto a la presentación de nuestro producto, están de acuerdo con los tamaños,
ya que no las limitara en comprar una presentación grande como las conservas
convencionales.
Están de acuerdo con el envase de vidrio con tapa de nuestro producto, ya que
pueden ver la marca, las propiedades vitamínicas y el contenido de la conserva.
Indican nuestras participantes que nuestro producto debería de ser vendidos en
supermercados por el tema de ubicación.
En cuanto al nombre de nuestro producto, indicaron que el nombre juega mucho con
la identificación de nuestro país. Es un nombre muy autóctono que caracteriza y tiene
el grado de pertenencia de los peruanos.
Las participantes eligieron el logo número 1 de las etiquetas porque consideran que
es demuestra más estilo y calidad del producto en comparación con la etiqueta
número 2.
Prefieren las frutas en mitades para poder ser digeridas y saborearlas mejor. Mientras
menos pulpa de la fruta se pierda es mejor para su producción.
Después de la degustación, indicaron que la conserva de acaí, arándando y
aguaymanto con stevia fue el que más les gustó en comparación las conservas con
azúcar y miel de abeja.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Las conservas que tuvieron mayor preferencia entre nuestras participantes fue el acai
y el arándano.
Todas las participantes indicaron que estarían dispuesta a pagar el precio de nuestro
producto.
B) Entrevistas a profundidad
Los objetivos de las entrevistas a profundidad son los siguientes:
- Conocer la diferencia que existe en el consumo de frutas convencionales y el
consumo de frutas orgánicas.
- Conocer la importancia respecto a los beneficios del consumo de frutas orgánicas.
- Identificar si el uso de la stevia como endulzante otorga un plus valor al producto.
- Conocer el comportamiento del mercado con respecto a los nuevos sabores en
conservas de frutas: acaí, arándano y aguaymanto.
- Identificar los procesos de cultivo de las frutas orgánicas en general.
- Conocer la estacionalidad del acaí, arándano y aguaymanto.
- Conocer si existe un componente natural que alargue el tiempo de vida de nuestro
producto.
Entrevista a profundidad 1
Según la segunda entrevista a profundidad a la Ingeniera de Alimentos Ariana Hoyos
pudimos obtenerlas siguientes conclusiones:
- Las conservas de frutas que están en el mercado son mayormente para
consumirlas como postre por el alto nivel de azúcar que contienen y muchas veces
suele ser empalagoso para el paladar.
- Es un producto familiar porque las presentaciones existentes son en peso de 500 a
1 kg por lo que el consumo personal es limitado.
- Las conservas tienen valores nutricionales pero estas se ven opacadas por las
sustancias químicas que utilizan para que se mantengan con mayor tiempo de
vida.
- Las frutas orgánicas son una buena fuente de proteínas que ayudan a mejorar la
salud de las personas.
- El uso de la stevia es un aspecto importante ya que otorgará más propiedades a la
conserva de frutas orgánicas de acaí, arándano y aguaymanto.
- No hay un producto orgánico que actúe como conservador pero hay diferentes
técnicas que ayudan a que se prolongue el tiempo de vida de los productos
orgánicos.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Dónde:
Otros datos importantes fueron la población del año 2016 y el número de hogares de los
cuales obtuvimos el ratio como se observa en el cuadro n° 20.
CUADRO N° 20
RATIO PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUOTA
POBLACION
DISTRITO 2016 HOGARES RATIO
JESUS MARIA 71663 21921 3.27
LA MOLINA 176430 40356 4.37
LINCE 49310 18894 2.61
MAGDALENA DEL MAR 54745 16731 3.27
MIRAFLORES 81045 33387 2.43
PUEBLO LIBRE 75782 24013 3.16
SAN BORJA 112047 34212 3.28
SAN ISIDRO 53400 21378 2.50
SAN MIGUEL 135644 40544 3.35
SANTIAGO DE SURCO 349953 92103 3.80
FUENTE: Perfiles zonales de lima metropolitana 2016 - IPSOS
Elaboración propia
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 21
ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL Y EL NÚMERO DE CUOTAS
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Buenos días/tardes/noches, soy estudiante de la Universidad San Ignacio de Loyola, y me encuentro haciendo una investigación.
Quisiéramos contar con su participación en esta encuesta que no le quitará mucho tiempo. ¡MUCHAS GRACIAS!
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
A) UNA VEZ POR SEMANA 13% 16. CLASIFIQUE CON UNA “X” EL NIVEL DE
B) CADA 15 DÍAS 36.3% IMPORTANCIA AL MOMENTO DE
C) UNA VEZ AL MES 41.1% COMPRAR/ELEGIR/PREFERIR EL
D) UNA VEZ CADA DOS MESES 9.6% PRODUCTO DE LOS CONSERVAS DE
ACAÍ, ARÁNDANO Y AGUAYMANTO CON
LAS SIGUIENTES CARACTERÍSTICAS.
11. ¿QUÉ CANTIDAD DE CONSERVAS SIENDO 5 EL DE MAYOR IMPORTANCIA.
ADQUIRIRÍA CADA VEZ QUE VA A
COMPRAR?
1 2 3 4 5 6
A) 200 8.8 17. 37. 19. 11 5.5 NOMBRE 1 2 3 4 5
Grs. % 6% 4% 8% % % SALUDABLE
B) 700 56. 38. 5.5 NUTRITIVO
Grs. 4% 2% % 0 0 TEXTURA
SABOR
12. ¿QUÉ PRECIO ESTARÍA DISPUESTO
NATURAL
USTED A PAGAR POR UN ENVASE DE…?
DE 5.90 DE 6.91 DE 7.91
200
A) A 6.90 A 7.90 A 8.90 17. ¿CÓMO LE GUSTARÍA QUE SE LLAME EL
Grs.
17.6% 50.5% 31.9% PRODUCTO?
DE
DE 14.91 DE 15.91
700 13.90 A A) ACHU Q’UMARA (FRUTO SALUDABLE)
B) A 15.90 A 16.90
Grs. 14.90 58.9%
14.5% 54.5%
30.9% B) FRESH FRUIT (FRUTA FRESCA) 24%
C) FRUTTI SANI (FRUTAS SALUDABLES)
13. ¿QUÉ TIPO DE ENVASE PREFIERE 17.1%
USTED PARA LAS PRESENTACIONES DE
200 GRS? 18. ¿POR QUÉ MEDIO DE PUBLICIDAD LES
A) ENVASE DE PLÁSTICO 29.7% GUSTARÍA CONOCER ESTE PRODUCTO?
B) ENVASE DE VIDRIO 53.8% (RESPUESTA MÚLTIPLE, MÁXIMO 3
C) LATA 16.5% RPTAS)
A) CATÁLOGO DE SUPERMERCADOS
14. ¿QUÉ TIPO DE ENVASE PREFIERE 17.84%
USTED PARA LAS PRESENTACIONES DE B) DEGUSTACIÓN EN SUPERMERCADOS Y
700 GRS? AUTOSERVICIOS 22.07%
A) ENVASE DE PLÁSTICO 32.7% C) REDES SOCIALES 37.56%
B) ENVASE DE VIDRIO 47.3% D) PANELES PUBLICITARIOS 7.51%
C) LATA 20% E) RADIO 8.92%
F) TELEVISIÓN 6.10%
15. ¿DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR
ESTE PRODUCTO? (RESPUESTA
DATOS DE CONTROL
MÚLTIPLE, MÁXIMO 3 RPTAS)
¿EN QUÉ DISTRITO VIVE?
A) SUPERMERCADOS 43.9% …………………...................................... ( )
DNI: _______________________________
B) BODEGAS 10.3%
MUCHAS GRACIAS POR SU
C) MINIMARKETS 29.9%
COLABORACION
D) CENTROS DE AUTOSERVICIOS
12.1%
E) OTROS…… 3.7%
50
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
SI NO
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°9
¿CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA/CONSUME UD. CONSERVAS DE FRUTAS?
40.00%
36.93%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.10%
10.00%
4.88%
5.00% 3.14%
0.00%
200 GRS. 300 GRS. 500 GRS. 700 GRS. 1 KG.
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
6.07%
9.95%
38.59%
30.58%
14.81%
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°12
¿Cuál es la marca que consumen en su hogar?
¿EN QUÉ LUGAR COMPRA CONSERVAS DE FRUTAS?
8.21%
22.95%
11.84%
13.53%
20.05%
18.84%
4.59%
DOS CABALLOS ACONCAGUA ARICA DANUBIO VALLE FÉRTIL DEL MONTE OTROS
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°13
¿ESTARÍA UD. DISPUESTO A COMPRAR ESTA CONSERVA DE FRUTAS
ORGÁNICAS?
Total 5.57% 9.41% 9.76% 24.39% 50.87%
19.86%
80.14%
CASERA INDUSTRIAL
55
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
37.67%
62.33%
26.03%
32.88%
41.10%
56
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
45.00%
41.10%
40.00%
36.30%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00% 13.01%
9.59%
10.00%
5.00%
0.00%
SEMANAL QUINCENAL MENSUAL BIMESTRAL
57
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°18
¿QUÉ CANTIDAD DE CONSERVAS ADQUIRIRÍA CADA VEZ QUE VA A
COMPRAR 200 GRS.?
SEIS 5.49%
CINCO 10.99%
CUATRO 19.78%
TRES 37.36%
DOS 17.58%
UNO 8.79%
GRÁFICO N°19
¿QUÉ CANTIDAD DE CONSERVAS ADQUIRIRÍA CADA VEZ QUE VA A
COMPRAR 700 GRS.?
TRES 5.45%
DOS 38.18%
UNO 56.36%
58
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Pregunta N°12: ¿Qué precio estaría dispuesto ud. a pagar por un envase de ...?
El 50.55% de los que preferirían comprar un envase de 200 grs. manifestó que
estaría dispuesto a pagar entre 6.91 a 7.90 nuevos soles, mientras que el 54.55%
estaría dispuesto a pagar entre 15.90 a 16.90 nuevos soles, con lo cual se reafirma la
proposición del proyecto por los precios altos. El motivo de esta situación es por el
hecho de que los consumidores hoy en día tienen conocimiento de que los productos
orgánicos son mucho más caros y sus vitaminas del producto se mantienen de
manera natural.
GRÁFICO N°20
¿QUÉ PRECIO ESTARÍA DISPUESTO UD. A PAGAR POR UN ENVASE DE 200 GRS.?
60.00%
50.55%
50.00%
40.00%
31.87%
30.00%
20.00% 17.58%
10.00%
0.00%
DE S/.5.90 A S/.6.90 DE S/.6.91 A S/.7.90 DE S/.7.91 A S/.8.90
59
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°21
¿QUÉ PRECIO ESTARÍA DISPUESTO UD. A PAGAR POR UN ENVASE DE 700 GRS.?
60.00%
54.55%
50.00%
40.00%
30.91%
30.00%
20.00%
14.55%
10.00%
0.00%
DE S/.13.90 A S/.14.90 DE S/.14.91 A S/.15.90 DE S/.15.91 A S/.16.90
Fuente: Resultado de Investigación Cuantitativa
Pregunta N°13: ¿Qué tipo de envase prefiere usted para las presentaciones de
200 grs?
Para la presentación de 200 grs., podemos concluir que los encuestados optarían por
comprar el envase de vidrio (53.85%) por lo que volvemos a corroborar la tendencia
por los envases de vidrio, debido a que mantiene los productos más frescos e
higiénicos al almacenarlos y a su vez le permite al consumidor poder visualizar mejor
el producto por la transparencia del envase.
60
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°22
¿QUÉ TIPO DE ENVASE PREFIERE UD. PARA LAS PRESENTACIONES DE 200
GRS?
16.48%
29.67%
53.85%
Pregunta N°14: ¿Qué tipo de envase prefiere usted para las presentaciones de
700 grs?
Para la presentación de 700 grs., de igual manera podemos concluir que los
encuestados optarían por comprar el envase de vidrio (47.27%) por lo que volvemos
a corroborar que la tendencia por los envases de vidrio, debido a que mantiene los
productos más frescos de una manera higiénica de almacenarlos y que a su vez le
permite al consumidor poder visualizar el insumo en tu totalidad por la transparencia
del envase.
61
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°23
¿QUÉ TIPO DE ENVASE PREFIERE UD. PARA LAS PRESENTACIONES DE 700
GRS?
20.00%
32.73%
47.27%
3.74%
12.15%
43.93%
29.91%
10.28%
62
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
IMPORTANTE 13.01%
REGULAR 21.92%
63
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°26
Nutritivo
IMPORTANTE 19.86%
REGULAR 15.07%
IMPORTANTE 45.89%
REGULAR 17.81%
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 45.00% 50.00%
64
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°28
Sabor
IMPORTANTE 37.67%
REGULAR 43.15%
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 45.00% 50.00%
GRÁFICO N°29
Natural
IMPORTANTE 23.29%
REGULAR 17.12%
65
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
17.12%
23.97%
58.90%
ACHU Q'UMARA (FRUTO SALUDABLE) FRESH FRUIT (FRUTA FRESCA) FRUTTI SANI (FRUTAS SALUDABLES)
Pregunta N°18: ¿Por qué medio de publicidad les gustaría conocer este
producto?
Los encuestados prefieren que la publicidad por donde les gustaría enterarse acerca
del producto son las redes sociales, degustaciones en supermercados y catálogos de
supermercados, con 37.56%, 22.07% y 17.84%, respectivamente.
66
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRÁFICO N°31
¿POR QUÉ MEDIO DE PUBLICIDAD LES GUSTARÍA CONOCER ESTE
PRODUCTO?
6.10%
DEGUSTACIONES EN SUPERMERCADOS Y
AUTOSERVICIOS
7.51%
REDES SOCIALES
PANELES PUBLICITARIOS
22.07%
RADIO
TELEVISIÓN
37.56%
FUENTE: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/#
Elaboración propia
67
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 23
PROYECCION ANUAL DE LA POBLACION DE LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA
METROPOLITANA DEL AÑO 2017 AL 2022 – METODO LINEAL
FUENTE: INEI
Elaboración propia
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Para la elaboración del mercado potencial se tomaron en cuenta los datos de nuestras
proyecciones del año 2018 al 2022.
Número de hogares por distrito
Ratio
Porcentaje de nivel socioeconómico
Usamos la siguiente fórmula:
Número de habitantes
𝐏𝐨𝐛𝐥𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐩𝐨𝐫 𝐇𝐨𝐠𝐚𝐫𝐞𝐬 =
Ratio de Personas por Hogar
68
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 24
POBLACION POR HOGARES DEL AÑO 2017 AL 2022
RATIO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
JESUS MARIA 3.27 21938 21961 21984 22007 22030 22053
LA MOLINA 4.37 41270 42292 43314 44335 45357 46379
LINCE 2.61 18529 18175 17820 17466 17112 16758
MAGDALENA DEL MAR 3.27 16769 16797 16824 16852 16879 16907
MIRAFLORES 2.43 33034 32691 32348 32005 31662 31319
PUEBLO LIBRE 3.16 23902 23808 23715 23621 23528 23434
SAN BORJA 3.28 34197 34234 34271 34307 34344 34380
SAN ISIDRO 2.50 21048 20732 20416 20100 19784 19468
SAN MIGUEL 3.35 40533 40575 40616 40658 40700 40742
SANTIAGO DE SURCO 3.80 93547 95042 96536 98031 99526 101021
FUENTE: Elaboración Propia
CUADRO N° 25
MERCADO POTENCIAL DEL AÑO 2018 AL 2022
69
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
70
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
71
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°28
PBI EN MILLONES DE SOLES (2011-2015)
ACTIVIDAD
ECONÓMICA 2011 2012 2013 2014 2015
Procesamiento
y conservación
1,059 1,076 1,070 1,134 1,277
de frutas y
vegetales
Variacion anual 1.61% -0.56% 5.98% 12.61%
Tasa promedio 5.00%
Elaboración propia
FUENTE: Instituto Nacional de Estadística e Informática
72
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°29
MERCADO OBJETIVO DEL AÑO 2018 AL 2022
2018 2019 2020 2021 2022
JESUS MARIA 127 134 140 147 155
LA MOLINA 289 310 333 357 383
LINCE 94 97 100 103 105
MAGDALENA DEL MAR 111 116 122 128 135
MIRAFLORES 280 291 302 313 325
PUEBLO LIBRE 157 164 171 179 187
SAN BORJA 256 269 282 297 311
SAN ISIDRO 155 160 166 171 176
SAN MIGUEL 285 299 314 330 347
SANTIAGO DE SURCO 562 599 638 679 723
Elaboración propia
1 2 3 4 5 6
73
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°30
DETERMINACIÓN DEL CONSUMO ANUAL 200 GRS.
Elaboración propia
CUADRO N°31
DETERMINACIÓN DEL CONSUMO ANUAL 700 GRS.
Elaboración propia
74
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Elaboración propia
CUADRO N°33
PROGRAMA DE VENTAS ANUALES POR PRESENTACIÓN 2018 AL 2022
Elaboración propia
Luego de que calculamos las ventas anuales por tipo de presentación, procedemos a
hallar las ventas por tipo de producto para lo cual hemos hecho uso de la pregunta 14, la
cual se refiere a la preferencia del sabor que eligieron los encuestados. Luego
multiplicamos estos porcentajes de preferencia por las ventas anuales del cuadro 33
como se muestra aquí:
75
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°34
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DE 200 GRS. 2018 AL 2022
Elaboración propia
CUADRO N°35
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DE 200 GRS. 2018 AL 2022
Elaboración propia
76
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma
mensual, por tipo de producto y/o servicio.
Para poder determinar el programa de ventas del primer año, utilizamos la estacionalidad mensual de nuestra
competencia la cual obtuvimos con una pequeña entrevista a jefe del área de producción de la empresa Valle Fértil
quien nos informó que la producción aumenta en épocas donde hay fiestas en nuestro país como por ejemplo Fiestas
Patrias, Navidad o el Dia de la Madre.
Por otro lado, el programa de ventas tendrá un crecimiento desde Marzo por las razones anteriores y porque en
verano las personas cuidan su figura, pero este incrementará conforme pasen los meses. A continuación se muestra
el programa de ventas:
CUADRO N°36
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DEL PRIMER AÑO 2018
Elaboración propia
77
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
CUADRO N°36.1
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DEL AÑO 2019
Elaboración propia
En base al programa de ventas del segundo año al quinto año, podemos apreciar en el cuadro 36.1, las ventas se incrementaron. Lo
que determina que el público objetivo, como los hogares aceptaron el producto en sus diversos sabores y presentaciones.
78
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°36.2
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DEL AÑO 2020
CUADRO N°36.3
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO DEL AÑO 2021
79
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°36.4
PROGRAMA DE VENTAS POR PRODUCTO AÑO 2022
80
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Conserva de
fruta Conserva de frutas, entre ellas durazno,
Marca: dos piña, etc., bañadas en almíbar.
caballos
Conserva de
frutas Conserva de frutas bañadas en almíbar.
Marca: Arica
Estos productos ofrecen conservas de frutas como nosotros, pero no con las frutas orgánicas
que nosotros estamos proponiendo. Estas conservas de frutas son productos cuyas marcas
están posicionadas y que son vendidas en supermercados, bodegas, etc.; nosotros tenemos la
misma misión, posicionarnos en el mercado peruano principalmente en los supermercados.
Por ello, concluimos que no afectara a nuestro producto, ya que presentaremos un producto
diferenciado, con insumos producidos de nuestro país y dándole un valor agregado al ser
orgánicos.
81
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°38
PRODUCTOS SUSTITUTOS
Imagen
Producto Descripción
82
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Dentro de los productos mencionados, los yogurts representan una mayor amenaza para
nuestro producto, por lo que concluimos que la amenaza de productos sustitutos es mediana.
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Dentro de las barreras de entrada para nuestro producto, encontramos las siguientes:
Economías de Escala: Algunos de nuestros competidores, tanto directos como indirectos, son
marcas reconocidas en el mercado, lo que les permite manejar de manera eficiente la
producción a gran escala y reducir sus costos.
Diferenciación de Producto: Como mencionamos anteriormente, algunas de las empresas con
las que competimos indirectamente tienen una participación establecida en el mercado y una
marca fuertemente posicionada.
Acceso a los canales de Distribución: Dado que uno de nuestros canales serán los
supermercados, podría resultarnos difícil estar en algunos de ellos, ya que darán preferencia a
otras marcas o productos más conocidos.
83
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Achu Q´umara tiene como objetivo principal cubrir una necesidad de los consumidores
en encontrar en un solo producto beneficios para mejorar su calidad de vida y optimizar
el funcionamiento de su cuerpo. Vamos a trabajar en posicionar a Achu Q’umara en la
mente de los consumidores y hacer que el mensaje sea directo y de fácil recordación a
la hora de elegir un producto natural teniendo como finalidad que nuestra marca sea
conocida tan igual o más que la competencia pero en corto tiempo.
Estrategia 1: Utilizar campañas ATL para generar expectativa del producto, y posteriormente
potencializar las bondades de nuestro producto.
84
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
5.2.1. Producto
Achu Q’umara es una conserva de frutas orgánicas que ha sido creada con el fin
de ofrecer un producto innovador con sabores nuevos y novedosos que no están
en el mercado. No solo ofreceremos un producto con buen sabor sino que
además será totalmente natural y endulzado con Stevia, sin el uso de
preservantes lo cual lo hace ideal para todas las personas, desde niños hasta los
de la tercera edad.
Marca
Para poder definir el nombre de nuestro producto hicimos una pregunta filtro en nuestra
encuesta así como en nuestro focus group y los resultados se muestran en el siguiente gráfico:
85
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N°32
PREFERENCIA POR EL NOMBRE DEL PRODUCTO EXPRESADO EN PORCENTAJE
60.0%
50.0%
40.0%
58.90%
30.0%
20.0%
10.0% 23.97%
0.0% 17.12%
ACHU Q'UMARA
(FRUTO FRESH FRUIT
(FRUTA FRESCA) FRUTTI SANI
SALUDABLE)
(FRUTAS
SALUDABLES)
En el gráfico n° 33 se puede observar que la preferencia fue por el nombre que habiamos
propuesto que es Achu Q’umara mostrando un porcentaje de casi 60%, seguido de Fresh Fruit
con casi 22% y por último Frutti Sani con 17%.
En nuestro Focus Group también eligieron el nombre de Achu Q’umara, que es el que
propusimos. Las invitadas nos comentaron que las palabras Achu Q’umara dan referencia a
algo nuestro, de nuestro país, más aun sabiendo que estaba en idioma aymara, una lengua
proveniente de la sierra peruana.
Diseño y contenido
El producto será vendido en frascos de vidrio tanto en la presentación de 200 grs y 700 grs, ya
que de acuerdo a los resultados del focus group y de las encuestas, pudimos ver que el público
aceptaba más el envase de vidrio.
86
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
En el focus group mencionaron que la sensación que entrega un envase de vidrio es algo
natural, y al ser un producto con contenido de frutas orgánicas, lo mejor sería optar por ello.
Cabe mencionar que el vidrio es 100% reutilizable, ayudando al medio ambiente a no seguir
contaminándolo.
Así mismo, en la parte posterior de la etiqueta se mostrará una tabla nutricional donde se
explicará las cantidades nutricionales de las frutas y los valores nutritivos que tienen y en la
parte delantera llevará el nombre del producto y el sabor.
Logotipo
Nuestro logotipo estará conformado por el nombre de nuestra marca Achu Q’umara así como
de la frase “El dulce del día para aligerar tu cuerpo” la cual expresa una característica
importante de nuestras conservas que son un producto saludable y natural.
87
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Envase
FRASCO CARACTERÍSTICAS
88
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Empaque
Nuestro empaque es casi el mismo para los tres sabores que proponemos, lo que cambia es la
tabla de valor nutricional.
Código de barras
89
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Nuestro código de barra no sólo podrá ser utilizado en el Perú sino también con miras en un
futuro de exportar nuestro producto también podrá ser leído en el extranjero. Este código de
5.2.2. Precio
CUADRO N°39
PRECIOS DE LOS COMPETIDORES EXRESADO EN SOLES
PRECIO
PRODUCTO SABOR MARCA PESO S/. MATERIAL
Conserva Mango Valle Fertil 450 g 8.9 Lata
Conserva Papaya andina Dos Caballos 370 g 6.95 Lata
Conserva Piña Dos Caballos 565 g 5.75 Lata
Conserva Durazno Arica 820 g 9.7 Lata
Conserva Durazno Aconcagua 800 g 9.95 Lata
Conserva Durazno A1 820 g 5.95 Lata
Piña en Lata
Conserva Bali 567 g 6.55
rodajas
Piña en Lata
Conserva Bali 227 g 4.15
rodajas
Gran
Conserva Durazno 560 g 10.9 Vidrio
Danubio
Fuente: Elaboración propia
Para definir el precio del producto, se tomó en cuenta los precios promedios de las diferentes
presentaciones de la competencia en supermercados, además de las encuestas realizadas. De
las encuestas se obtuvo información del precio que estarían dispuestos a pagar por nuestro
producto en sus dos presentaciones, y se determinó lo siguiente:
90
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Como podemos observas los precios tentativos para nuestras presentaciones de 200 y 700 grs
serían de 7.90 y 16.90 nuevos soles respectivamente.
CUADRO N°40
DEFINICIONDEL PRECIO SEGÚN EL BENCHMARK REALIZADO
VALOR DE
COSTO MARGEN DE VALOR DE PRECIO DE VENTA AL
PRESENTACION GANANCIA VENTA AL IGV
S./ GANACIA VENTA PUBLICO S./
PUBLICO S./
200 g 4 25% 5 30% 6.5 18% 7.67
700 g 8 25% 10 30% 13 18% 15.34
Fuente: Elaboración propia
Cabe recalcar que estos precios son tentativo puesto que en el mercado no hay presentaciones
que nosotros estamos dispuestos a sacar al mercado, además hay que considerar que los
sabores de frutas que ofrecemos son nuevos, endulzados son Stevia y completamente
naturales.
5.2.3. Plaza
91
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Para la comercialización de nuestro producto, hicimos una pregunta filtro en nuestra encuesta
así como en el focus group en qué lugares prefiere comprar la conserva de frutos orgánicos, a
lo cual respondieron en su mayoría que desean encontrarlo en todos los supermercados.
a) Supermercados 43.9%
b) Bodegas 10.3%
c) Minimarkets 29.9%
d) Centros de autoservicios 12.1%
e) Otros…… 3.7%
92
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
GRAFICO N°33
LUGAR DE PREFERENCIA DE COMPRA EXPRESADO EN PORCENTAJE
45.0%
40.0%
35.0%
30.0%
25.0% 43.9%
20.0%
15.0% 29.9%
10.0% 12.1%
10.3%
5.0% 3.7%
.0%
GRAFICO N° 41
NUMERO DE SUPERMERCADOS EN LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA
PLAZA
DISTRITO VEA METRO TOTTUS WONG VIVANDA
JESUS MARIA 2 3 1 0 0
LA MOLINA 1 1 1 3 1
LINCE 1 1 1 0 0
MAGDALENA DEL
MAR 1 0 0 0 1
MIRAFLORES 1 2 1 5 2
PUEBLO LIBRE 0 1 0 0
SAN BORJA 1 1 1 1 0
SAN ISIDRO 1 0 1 1 3
SAN MIGUEL 1 2 1 1 0
SANTIAGO DE SURCO 7 0 1 3 1
Fuente: Elaboración propia
Un aspecto importante de este canal es que brindara a nuestro cliente la facilidad de podes
encontrar nuestro producto en cualquier supermercado.
93
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
5.2.4. Promoción
CUADRO N° 42
COSTO DE DEGUSTACION EN LOS SUPERMERCADOS
MONTO
Módulo de degustación S/. 800
Garantía S/. 800
Degustadora (fines de semana) S/. 150
Elaboración propia
Por otro lado, se haría una campaña de 360°, que es una campaña integral, que busca
englobar los canales posibles a los que está expuesto el público objetivo, con esto se busca
que el mensaje que se quiere transmitir llegue de manera eficaz, y pueda cumplir con el reto
planteado. Como sabemos el target es cada más difícil de sorprender, y lo que buscamos es
cubrir una necesidad.
Por lo tanto se hará uso de los siguientes medios audiovisuales para el lanzamiento de nuestro
producto:
94
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Se realizara un comercial de intriga que será transmitido por las redes sociales como
preservantes para así dar la idea al usuario de que se trata de un producto saludable.
El uso del YouTube, lo usaremos para poner nuestra publicidad en los inicios de los
video más vistos, o patrocinar a personajes famosos con mayores seguidores para que
Se puede hacer uso del marketing gratuito, y promocionarnos mediante las redes
sociales, Facebook, Twitter o Instagram haciendo publicaciones diarias, publicitando
nuestro producto y sus beneficios.
Poner anuncios en algunas revistas de Salud o en los periódicos.
A continuación se presenta en imagen el flujograma de comercialización:
95
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
IMAGEN N° 1
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN
INICIO
LLEGADA PROVEEDOR
Achu Q’umara
¿SABORES?
BRINDAR INFORMACION DEL PRODUCTO
¿PRESENTACIONES?
200GR. 700GR.
FIN DE RELACIONES
TOMA DECISION NO ENTRE PROVEEDOR
Y ESTABLECIMIENTO
SI
GENERAR ORDEN DE
COMPRA, CONDICIONES
PAGO
PTO. VENTA
PROVEEDOR ENTREGA SUPERMERCAD
OS
PRODUCTO AL CLIENTE
96
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
97
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
98
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
99
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 43
TAMAÑO NORMAL
Elaboración propia
100
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Para encontrar la cantidad de kilos que se podrían producir en el caso que se utilizara la
procesadora durante todos los días del año, las 24 horas del día.
(30 kilos por hora x 24 horas al día) x 365 días al año = 262 800 kilos producidos al año.
Tamaño Máximo Real
El tamaño máximo real se refiere al número máximo de conservas de acaí, arándano y
aguaymanto de 200gr y 700gr que se pueden producir en la planta principal, en el caso de
tomar en cuenta sólo las ocho horas que estarán en funcionamiento las máquina (de lunes a
viernes). Tendríamos como resultado:
(40 horas a la semana x 52 semana al año) x 30 kilos por hora = 62 000 kilos producidos al año.
6.1.4 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
A continuación se presenta el porcentaje de utilización para los años 2018 -2022:
CUADRO N°44
PORCENTAJE DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA
PRODUCCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022
Tamaño normal (kg) 40,129 41,179 43,365 45,668 48,093
Tamaño máximo (kg) 53,510 53,510 53,510 53,510 53,510
Porcentaje de utilización 74.99% 76.95% 81.04% 85.35% 89.88%
Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Las conservas de frutas orgánicas de acai, arándano y aguaymanto, se obtienen
a partir del aislamiento de las fruta del contacto con el aire, al sumergirlas en un
líquido dulce también conocido como almíbar y el sellado del envase. La
ausencia de oxígeno y la aplicación de calor, impiden y destruyen la mayor parte
de las enzimas y de los microorganismos que pueden causar el deterioro del
alimento.
A continuación vamos a detallar el proceso de elaboración:
1. Recepción
En esta parte se recibe la materia prima que viene del proveedor. En este caso, la materia
prima son las frutas y la stevia las cuales serán registradas tomando en cuenta el precio y la
cantidad que se solicitó.
La materia prima que no es utilizada en el momento, debe ser almacenada en refrigeración
donde se debe controlar la temperatura y humedad relativa.
2. Control de Calidad
101
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Este proceso se realiza con la finalidad de eliminar toda fruta que presente signos de
deterioro, las picadas, putrefactas, etc.
3. Selección – clasificación
La selección y clasificación se realiza para agrupar la fruta de acuerdo al estado de
madurez, forma, tamaño y color; así el producto final será de calidad y cumplirá las
necesidades de lo clientes.
4. Lavado – desinfectado
Con el lavado lograremos eliminar cualquier partícula que parezca extraña y esté adherida a
la fruta. El proceso es sencillo ya que solo utilizaremos agua potable. Para el desinfectado
es necesario sumergir la fruta por unos 5 a 10 minutos en una solución desinfectante que
puede ser hipoclorito de sodio a 100 PPM de CLR.
5. Lavado
En esta parte, las frutas son nuevamente lavadas para retirar los residuos de la solución que
en donde fueron sumergidas para luego pasar al proceso de cortado
6. Trozado/Deshuesado
Se realiza el corte de aguaymanto en mitades, para esto se utilizarán cuchillos de acero
inoxidable así como cortadores especializados de acuerdo a la presentación final del
producto.
En el caso de acaí pasa por un proceso de deshuesado debido a que cuenta con pepa.
7. Deshidratado
Este proceso consiste en eliminar el agua que contienen algunos alimentos mediante la
evaporación de esta. Esto impide el crecimiento de las bacterias, que no pueden vivir en un
medio seco.
8. Control de calidad
Se selección las frutas mejor cortadas para luego colocarlas en los envases de vidrio para
ser llenas con el jugo de amíbar.
9. Envasado
La fruta una vez en trozos, se acondiciona en los envases de las presentaciones
establecidas para recibir el almíbar preparado con Stevia a una temperatura no menor a
85°C. Por lo general se considera llenar el envase con 70% fruta y 30% almíbar.
10. Sellado
Después de envasar las frutas, deben ser selladas de forma inmediata para evitar que
microbios ingresen en el interior de los envases.
102
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Elaboración propia
103
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 45
PROGRAMACION DE PRDUCCION
PRESENTACIONES 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS DE ACAI - 200 GRS 25,456 26,809 28,233 29,733 31,311
VENTAS DE ARANDADO - 200 GRS 40,193 42,330 44,579 46,946 49,439
VENTA DE AGUAYMANTO - 200 GRS 32,155 33,864 35,663 37,557 39,551
VENTAS DE ACAI - 700 GRS 7,099 7,477 7,874 8,292 8,732
VENTAS DE ARANDADO - 700 GRS 11,210 11,805 12,432 13,093 13,788
VENTA DE AGUAYMANTO - 700 GRS 8,968 9,444 9,946 10,474 11,030
TOTAL 125,081 131,728 138,727 146,095 153,853
Elaboración propia
CUADRO N°46
Programa de Ventas ACAÍ 200 gr (unids) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
CUADRO N° 47
Programa de Ventas ARÁNDANO 200 gr (unids) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
104
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°48
CUADRO N°49
Elaboración propia
CUADRO N°50
105
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°51
CANTIDAD
ACAÍ 200gr CANTIDAD U/M MERMA
C/ MERMA
Stevia 2.54 2.57 gr 1%
Acaí 100.00 133.33 gr 25%
Conservante natural 2.12 2.14 gr 1%
Estabilizador 1.02 1.03 gr 0.5%
Agua 94.32 95.27 gr 1%
Frascos de Vidrio (unidades) 1 1.01 unid 1%
Etiquetas (unidades) 1 1.01 unid 1%
Tapa (unidades) 1 1.01 unid 1%
Elaboración propia
106
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°53
CANTIDAD
ARÁNDANO 200gr CANTIDAD U/M MERMA
C/ MERMA
Stevia 2.54 2.57 gr 1%
Arándano 100.00 105.26 gr 5%
Conservante natural 2.12 2.14 gr 1%
Estabilizador 1.02 1.03 gr 0.5%
Agua 94.32 95.27 gr 1%
Frascos de Vidrio (unidades) 1 1.01 unid 1%
Etiquetas (unidades) 1 1.01 unid 1%
Tapa (unidades) 1 1.01 unid 1%
Elaboración propia
CUADRO N°54
CANTIDAD C/
AGUAYMANTO 200gr CANTIDAD U/M MERMA
MERMA
Stevia 2.54 2.57 gr 1%
Aguaymanto 100.00 105.26 gr 5%
Conservante natural 2.12 2.14 gr 1%
Estabilizador 1.02 1.03 gr 0.5%
Agua 94.32 95.27 gr 1%
Frascos de Vidrio (unidades) 1 1.01 unid 1%
Etiquetas (unidades) 1 1.01 unid 1%
Tapa (unidades) 1 1.01 unid 1%
Elaboración propia
107
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°55
CANTIDAD
ACAÍ 700gr CANTIDAD U/M MERMA
C/ MERMA
CUADRO N°56
CANTIDAD
ARÁNDANO 700gr CANTIDAD U/M MERMA
C/ MERMA
108
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°57
CANTIDAD C/
AGUAYMANTO 700gr CANTIDAD U/M MERMA
MERMA
Elaboración propia
109
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 59
Elaboración propia
CUADRO N° 60
Elaboración propia
CUADRO N° 61
Elaboración propia
110
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 62
Elaboración propia
CUADRO N° 63
Elaboración propia
CUADRO N° 64
COMPRA DE AGUA TRATADA INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
111
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 65
COMPRA DE FRASCOS DE VIDRIO - 200 GR INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
CUADRO N° 66
COMPRA DE FRASCOS DE VIDRIO - 700 GR INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
CUADRO N° 67
COMPRA DE ETIQUETAS DE ACAÍ 200 GR INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
112
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 68
COMPRA DE ETIQUETAS DE ACAÍ 700 GR INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
Elaboración propia
CUADRO N° 69
Elaboración propia
CUADRO N° 70
Elaboración propia
113
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 71
(EXPRESADO EN UNIDADES)
COMPRA DE ETIQUETAS DE AGUAYMANTO
INVENTARIO (días) 2018 2019 2020 2021 2022
200 GR
Producción (unid) 33,719 34,600 36,438 38,373 40,411
Inventario final de etiquetas aguaymanto 200 gr 10 937 961 1012 1066 1123
Inventario inicial 0 937 961 1012 1066
Stock Estratégico Prod Terminado 937 24 51 54 57
Compra Total de Etiquetas de Aguaymanto
34,656 34,624 36,489 38,427 40,468
de 200 gr. con inventario y merma
Elaboración propia
CUADRO N° 72
Elaboración propia
Por último, se presenta un cuadro consolidado de las materias primas e insumos que
necesitaremos para elaborar nuestro proyecto.
114
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 73
REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓN BRUTA
CARGO CANTIDAD BRUTA MENSUAL
MENSUAL (S/.)
($)
115
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
MAQUINARIA Autoclave 1
MAQUINARIA Mesa de acero inoxidable 1
MAQUINARIA Marmita 1
MAQUINARIA Dosificador de liquidos 1
MAQUINARIA Camara conservadora 1
MAQUINARIA Balanza Plataforma 1
MAQUINARIA Balanza Electrónica 1
MAQUINARIA Termómetro industrial 1
MAQUINARIA Maquina presinto 1
MAQUINARIA Carretilla Hidraulica (Stocka) 1
MAQUINARIA Filtradora de agua 1
MAQUINARIA Estantes de cocina 1
MAQUINARIA Equipo desidratador 1
MAQUINARIA Deshuesadora 1
MAQUINARIA Empacadora 1
MAQUINARIA Etiquetador 1
MAQUINARIA Procesadora 1
MAQUINARIA Lavadora y secadora 1
Elaboración propia
116
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
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Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 77
UTILES DE OFICINA
118
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 78
UTILES DE LIMPIEZA
6.4. Locación
Nuestra empresa estará ubicada en el distrito de Surquillo para facilitar la distribución a sus
puntos de venta que son los supermercados. Este local será alquilado y contará con 450 m2, en
la cual estará la zona de producción, oficinas administrativa, almacén y una zona de despacho.
Los envases para la producción serán tercerizados. La dirección es Jr. Gonzales Prada 468.
119
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
IMAGEN N° 3
PLANO PRIMER PISO
120
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
IMAGEN N°4
PLANO SEGUNDO PISO
121
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
En cuanto, a la infraestructura del local se contara con techos altos de 4 metros de alto por las
dimensiones de nuestras máquinas y equipos y cimientos sólidos, ya que las maquinarias son
de gran dimensión y pesadas. Por temas de control de calidad de nuestros productos debemos
de tener una óptima iluminación y ventilación de todos los ambientes. Por temas de salubridad
el pintado de las paredes deben de ser pintadas con pintura esmalte y de fácil lavado. De esta
manera, se optimiza la protección de nuestros insumos y materia prima y serán menos
propensos a los hongos y humedad producidos por el vapor, ya que la preparación de la
cobertura liquida crea una atmosfera caliente y esto puede ocasionar también que aparezcan
mohos.
Por otro lado, los pisos deberán ser de fácil limpieza y resistentes para soportar el peso de las
maquinarias. Todas nuestras áreas están correctamente señalizadas y cuentan con
extinguidores y plan de acción para movimientos sísmicos.
122
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
tiene cercanía con Brasil, el cual es uno de los mayores productores de las frutas de nuestra
conserva como son el acaí, aguaymanto y arándanos.
Por otro lado, el departamento de Cajamarca, cuenta con un clima favorable, ya que se
encuentra en la región andina ayuda a la producción de arándanos y aguaymanto. Cajamarca,
es pequeño a comparación de Loreto, y eso lo desfavorece ya que no hay mucho desarrollo de
carreteras y comunicaciones. Recién la Sierra Exportadora está apostando por apoyar a los
productores de este departamento para que puedan tener herramientas necesarias para
optimizar sus cultivos y formalizarse.
Después, del análisis de los resultados obtenidos, nuestro equipo decidió como primera opción
desarrollar el proyecto en el departamento de Lima, por estar mejor posicionado en cuanto a las
vías de acceso, transporte, comunicaciones e infraestructura para optimizar nuestras
operaciones diarias. Aquí hacemos hincapié, en que nuestro producto al ser vendido en envase
de vidrio debe tener un mayor cuidado en su traslado y un embalaje especial por su protección
nos hará incurrir en un gasto adicional.
CUADRO N° 79
EVALUACION DE FACTORES PARA LA MACRO-LOCALIZACION
Elaboración propia
123
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Por otro lado, el distrito de Chorrillos tiene zonas industriales de leve contaminación y eso a la
fuerte política de seguridad ambiental que tiene la municipalidad, pero este distrito por temas de
tráfico vehicular acompañado con la contaminación de los gases que emanan los transportes
públicos y privados; y reporte de índice de accidentes hace que corramos más riesgo de perder
parte de nuestra producción. A eso agregarle el factor climático de esa zona que es muy
variable por la cercanía al mar, la humedad y la corrosión hará que nuestras maquinas tengan
menos vida útil y se deterioren con facilidad. Es por eso que se decidió el distrito de Surquillo,
ya que se encuentra en un punto estratégico para la distribución de nuestros productos, no hay
mucha contaminación por no tener fábricas de producción como los distritos comparados en
líneas previas. A continuación en el siguiente cuadro se puede observar los resultados de la
evaluación de los factores para la micro – localización:
CUADRO N°80
Elaboración propia
124
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Elaboración propia
Como todo proyecto se busca reclutar colaboradores que sean eficientes y aporten con
sus ideas y trabajo en las operaciones diarias del proyecto. De esta manera, se brindara
un clima organizacional equilibrado, en donde prevalezcan los valores y objetivos de
nuestra empresa y se desarrolle un sentido de pertenencia de los colaboradores hacia la
empresa.
125
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Por otro lado, nuestro proyecto cumplirá con los requisitos establecidos para proteger a
nuestros colaboradores, como son cumplir con sus beneficios sociales como
gratificaciones en los meses de Julio y Diciembre, depositar a tiempo su compensación
por tiempo de servicios, acceso al seguro social. A eso sumarle, que buscamos también
el crecimiento profesional de nuestros colabores y por eso haremos continuas
capacitaciones y especializaciones, según el área en que se encuentren.
Como futura empresa constituida, debemos tener los cimientos fuertes para evitar
posibles problemas que atenten en contra de nuestras operaciones diarias y por eso
desarrollaremos un código de ética que pueda garantizar la transparencia y lograr una
gestión optima que permita fortalecer las relaciones con nuestros stakeholders.
Queremos ser una empresa que trabaje de manera honesta y transparente y que
prevalezca el trabajo en equipo.
Por otro lado, como futura empresa que seremos, debemos de tomar en cuenta a las
comunidades en el entorno de nuestras operaciones, ya que forman parte de nuestro
stakeholder. De esta manera, se podrá desarrollar programas sociales que aporten
ayuda social en la parte de educación, ya que hemos visto que cerca al local hay varios
colegios nacionales que no cuentan con una infraestructura adecuada y eso puede
beneficiar a los residentes del distrito de Surquillo. De esta manera se lograra mejorar
las condiciones de vida a la comunidad. Aquí hacemos hincapié que se buscara alcanzar
estos objetivos buscando ayuda y cooperación de la Municipalidad de Surquillo y
Municipalidad de Lima y Ministerio de Educación.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.
Nuestro proyecto se desarrollará en el distrito de Surquillo, el cual tiene zonas de
comercio y actividades relacionadas a la producción principalmente textilerías. En
cuanto, al impacto ambiental, el Ministerio del Ambiente indica como objetivos de
Estudio de Impacto Ambiental (EIA) lo siguiente:
126
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
d) Identificar y evaluar los impactos ambientales potenciales positivos y negativos para las
etapas de construcción, operación y abandono del Proyecto.
g) Establecer el Plan de Abandono de obras, que permita asegurar la recuperación del paisaje y
medio ambiente afectado.
La ley N° 27446 Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental tiene como
prioridad crear un “Sistema único y coordinado de identificación, supervisión, control,
prevención y corrección que se puede desarrollar ante impactos ambientales negativos
ocasionadas por las personas por medio del proyecto de inversión”.
Luego, de analizar la ley y fijar los lineamientos de los procesos de la empresa se tendrá que
equipar la planta con tachos de colores para la selección de residuos, ya sean orgánicos,
biodegradables, plásticos, latas, papel, cartón, etc. Nuestra producción no cuenta con químicos
dañinos para el medio ambiente, lo que se va a generar es un volumen alto de agua sucia
proveniente del lavado de frutas y el posible contaminante en menor rango será el vapor que
saldrá del deshidratador.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA, etc.
Nuestro proyecto una vez constituido deberá de obtener las siguientes certificaciones para
cumplir con los estándares de calidad exigidos para vender un producto gourmet como es el
nuestro. A continuación se muestra:
127
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Cuadro N° 81
CERTIFICADOS
128
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
129
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Nuestra empresa contara con cuatro accionistas, los cuales cumplirán con los
requisitos establecidos por la Ley General de Sociedades número 26887. De esta
manera, se debe de tener en cuenta lo que señala dicha ley:
El capital social va a ser representado por acciones nominales y se conformará con los
aportes que pueden ser bienes dinerarios como no dinerarios.
Las acciones suscritas deberán estar pagadas en por lo menos un 25% de su valor
nominal.
Carácter cerrado, los accionistas tienen que ser como mínimo 2 y máximo 20 que deben
ser personas naturales o jurídicas.
Derecho de adquisición preferente los cuatro accionistas iniciales van a tener
preferencia a comprar acciones antes de algún ajeno.
Restricciones a la circulación de acciones.
Juntas no presenciales.
130
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Por otro lado, la denominación legal de nuestra empresa será Conserva nutritiva Orgánica
S.A.C y el nombre comercial será Achu Q’umara.
Nuestra empresa estará conformado por cuatro personas naturales que tendrá el mismo
porcentaje de participación:
INDECOPI tiene los siguientes requerimientos para iniciar los trámites de registro de
productos o servicios:
131
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
fecha de su concesión. Esta podrá ser renovada por periodos de 10 años de manera
indefinida.
Para el registro nuestra marca Achu Q’umara se recurrirá a INDECOPI con el fin de
poder usarla como elemento de identificación de nuestros diversos productos en el
mercado. El tiempo que nos dará el proceso de ir a INDECOPI y realizar todos los
procedimientos será de un plazo máximo de 1 semana, mientras que el trámite dura
aproximadamente tres meses; puesto que INDECOPI ordena la publicación de la
solicitud en el diario oficial El Peruano. Estos son los requisitos para obtener el registro
de una marca. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al
correo electrónico: logos-dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300
dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo
solicitado, así como la clase a la que pertenecen (Clasificación de Niza). - En caso de
una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar agrupados por la
clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el orden estipulado por la
Clasificación Internacional de Niza.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
14.46% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es
S/.534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la
Nación ubicado en el INDECOPI-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien
realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.
El usuario tendrá que considerar que existen ciertos requisitos mínimos que debe
cumplir una solicitud de registro para que se le asigne una fecha de presentación. Así, si
en la solicitud no se consigna alguna de las siguientes informaciones:
Los datos de identificación del solicitante, o de la persona que presenta la
solicitud, que permitan efectuar las notificaciones correspondientes.
La marca cuyo registro se solicita.
La indicación expresa de los productos o servicios para los cuales se solicita el
registro o el pago de las tasas respectivas.
Se le otorgará un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar los
incumplimientos.
En caso se omita o no se adjunte alguno de ellos, se otorgará un plazo de 60
días hábiles improrrogables para proceder con la subsanación.
132
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
133
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
134
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Conserva nutritiva Orgánica S.A.C se regirá bajo las normas de una sociedad
anónima cerrada, la cual por ley tiene las siguientes características:
Al ser una pequeña empresa debe tener entre 1 a 100 trabajadores con ventas anuales
de monto máximo de 1700 UITs (el valor de la UIT es de S/. 4050.00 para el año 2017.
Para el Régimen laboral especial Pequeña Empresa se tiene lo siguiente:
Se realizan jornadas de trabajo de 8 horas diarias.
Remuneración mínima de $ 1500.
Vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicios. Puede
reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica.
Protección contra el desempleo arbitrario (20 remuneraciones diarias por cada
año de servicio con el máximo de 120 remuneraciones diarias).
Derecho a seguro complementario de trabajo de riesgo de acuerdo a lo
dispuesto en la Ley Nº 26790.
Seguro de vida de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 688.
Participación de utilidades de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo
Nº 892.
Gratificaciones que serán 2 veces al año (Julio y Diciembre) de medio sueldo
cada una.
Estarán asegurados a Essalud y el empleador aportara la tasa correspondiente
de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de
Modernización de la Seguridad Social en Salud.
Los trabajadores de la Pequeña Empresa deberán obligatoriamente afiliarse al
SNP (ONP) o al SPP (AFP), pero no podrán afiliarse al Sistema de Pensiones
Sociales (SPS) que es de carácter exclusivo de la Microempresa.
El personal de tiempo completo o permanente, compuesto por el personal
administrativo y el de servicio, estará inscrito en planilla, mientras que el
personal eventual o temporal, será anotado en el régimen de recibo por
honorarios de la empresa. Según lo establece el Ministerio de Trabajo, se debe
cumplir con ciertas características para pertenecer al régimen laboral privado,
las cuales son:
Planillas: Se presentará una solicitud al MINTRA, adjuntando el libro
formato de planillas, copia del RUC y comprobante de pago, para poder
135
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Conserva nutritiva Orgánica S.A.C estará afecta al pago del impuesto general a
las ventas (IGV) que es el 18% de las ventas mensuales de nuestra empresa.
Asimismo, también esta afecta al impuesto a la renta de tercera categoría, lo que
representaría el 30% de la utilidad del ejercicio.
Se deberá tener en cuenta las siguientes leyes para optimizar las operaciones de
nuestra empresa:
Ley del Impuesto a la Renta (Decreto Supremo N° 179 – 2004 – EF): La cual indica
que se incurre en éste impuesto debido a las rentas que se obtengan por el capital o el
trabajo y de la aplicación conjunta de ambos factores, que provengan de una fuente
durable y susceptible de generar ingresos periódicos, en nuestro caso de producir y
comercializar crema gourmet, correspondiéndole el Impuesto a la Renta de Tercera
Categoría, obtenido de las ganancias que genere la empresa, después de los gastos
incurridos.
136
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Conserva nutritiva Orgánica S.A.C contara con el Registro único de contribuyentes con
sus siglas RUC, la cual para obtener se debe de cumplir los siguientes requisitos:
DNI vigente del representante legal (original y fotocopia).
Ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos, con una
antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.
En cuanto a los recibos de servicios públicos se debe presentar recibo de agua,
luz, teléfono fijo, teléfono celular, internet, gas natural cuya fecha de vencimiento
de pago esté comprendida en los dos (2) últimos meses. También pueden ser
recibos virtuales.
Estados de cuenta de entidades bancarias y financieras, supervisadas por la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP cuya fecha de emisión esté
comprendida en los dos (2) últimos meses. Deben inscribirse en el RUC a cargo
de la SUNAT, todas las personas naturales o jurídicas, sucesiones indivisas,
sociedades de hecho u otros entes colectivos, nacionales o extranjeros,
domiciliados o no en el país, que se encuentren en alguno de los siguientes
supuestos:
Sean contribuyentes y/o responsables de tributos administrados por la SUNAT,
conforme a las leyes vigentes.
Que sin tener la condición de contribuyentes y/o responsables de tributos
administrados por la SUNAT, tengan derecho a la devolución de impuestos a
cargo de esta entidad, en virtud de lo señalado por una ley o norma con rango de
ley. Esta obligación debe ser cumplida para proceder a la tramitación de la
solicitud de devolución respectiva.
Que se acojan a los Regímenes Aduaneros o a los Destinos Aduaneros
Especiales o de Excepción previstos en la Ley General de Aduanas.
Que por los actos u operaciones que realicen, la SUNAT considere necesaria su
incorporación al registro.
137
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
138
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
IMAGEN N° 6
139
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Debe cumplir con las exigencias formales y fiscales a las que están obligadas todas las
empresas peruanas. El hecho que no sea una empresa virtual por no usar una
plataforma de ventas sin intermediarios, no le exime de cumplir los requisitos de Ley
para poder realizar operaciones de comercio. Básicamente, debe tener R.U.C. activo,
domicilio fiscal habido, capacidad legal para emitir comprobantes de pago autorizados
por SUNAT y llevar adecuadamente los libros contables a los que esté obligado.
Por otro lado, para poner en funcionamientos nuestra página , Web y correos
corporativas se debe de cumplir los siguientes requisitos técnicos:
o Nombre de dominio.
o Hosting del nombre de dominio.
o Diseño gráfico de nuestra web y redes sociales.
o Obtener una logística de envíos de sus productos mediante nuestro intranet.
En cuanto a la minuta de constitución de la empresa: Para la Minuta, se contará con la
asesoría de un abogado, con el fin de cumplir con todos los requerimientos necesarios
de la forma correcta y bajo la ley. Una vez obtenida la minuta y firmada por un abogado,
será llevada a un notario público para su elevación a escritura pública, para lo cual se
necesitarán los siguientes requisitos como estipula la secuencia de actividades a
realizar según la ley de constitución de empresas:
La reserva del nombre en Registros Públicos.
Presentación de los documentos personales.
Descripción de la actividad económica.
Capital de la empresa.
Estatuto.
140
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
ADMINITRACIÓN
Secretaria Contador
JEFE DE
JEFE DE VENTAS
PRODUCCIÓN
Representante de
Operario 1
Ventas 1
Representantede
Operario 2
Ventas 2
Cargo: Administrador.
Autoridad y Relación:
Reporta a: Gerente General.
Supervisa a: Logística, Ventas, Contabilidad y Producción.
141
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Relaciones:
o Contabilidad.
o Compras.
Función General:
Administrar, gestionar y dirigir la empresa, logrando que el personal trabaje de una
manera eficiente y brinde un buen trato al cliente.
Funciones Específicas:
o Revisar E-mail.
o Analizar el stock actual.
o Realizar cobranzas.
o Recoger cheques.
o Registrar ventas.
o Reunirse con los socios de la organización.
o Reunirse con los stakeholders..
Indicadores:
o Rotación de inventarios.
o Índice de ventas reiteradas.
Perfil del Cargo:
o Conocer el producto y sus presentaciones.
o Buen trato al cliente.
o Saber invertir y comprar.
o Ganas de trabajar.
o Honradez.
o Experiencia Laboral.
142
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
143
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Funciones Específicas:
o Distribuye el espacio físico de los almacenes, a la llegada de mercadería.
o Realiza un inventario de los productos que ingresan y salen del almacén.
o Dirige y controla el desempeño del personal en la descarga de productos.
o Arreglar los productos para la disponibilidad del cliente.
o Envasar los productos para ofrecerlos al público.
Indicadores:
o Rapidez en la supervisión.
o Entrega de productos eficientemente.
Perfil del Cargo:
o Buen trato al personal a los operarios de planta.
o Responsabilidad para trabajar con varios productos.
o Organizado para trabajar con varios productos
Conserva nutritiva Orgánica S.A.C. para cumplir con los estándares de calidad y
optimizar sus operaciones deberá de tener una selección muy minuciosa para la
contratación del personal. De esta manera se tiene que la forma de contratación
será mediante la emisión de un contrato laboral con cada uno de los integrantes
de la empresa. Los cuales pertenecerán a la planilla de la empresa y tendrán
contratos por periodos establecidos. Estos contratos pueden ser renovados o no
dependiendo del desempeño de la persona en su puesto de trabajo. Según lo
dispuesto por la ley laboral y fomentada por el Ministerio de Trabajo, la
contratación del personal podrá ser por períodos determinados o indeterminados,
cumpliendo un régimen de ocho (08) horas diarias y un período vacacional de
treinta (30) días calendarios.
El reclutamiento del nuevo personal de nuestra empresa será hecho por medio del diario
El Comercio, en la selección de avisos laborales APTITUS y por la empresa BUMERAN
144
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
y la red social LinkedIn. Los avisos se publicarán los días domingo en el Diario El
Comercio y todos los días en BUMERAN y LinkedIn, específicamente el puesto
requerido y los requisitos con los que debe contar el aspirante.
Todos los currículos recepcionados serán evaluados y analizados, de esta manera se
elegirán aquellos que resulten más atractivos de acuerdo al puesto de trabajo requerido,
para luego realizar las pruebas psicológicas y de nivel de conocimiento del área elegida.
En cuanto al contrato, este debe de ser formal entre nuestra empresa y el nuevo
colaborador, en donde se estipula todo lo referente a las labores que debe de
desempeñar en la empresa, así como las políticas a cumplir y la parte de sueldos y
beneficios.
Una vez contratado el nuevo colaborador debe de tener una charla de inducción, en la
cual el nuevo integrante de nuestra empresa es presentado a toda la organización, se le
explica la visión, misión de la empresa. También incluye una capacitación con duración
indeterminada de acuerdo a las capacidades y habilidades del nuevo colaborador, con
esto se busca el desarrollo de los colaboradores, especialmente de los puestos técnicos,
los cuales tienen a su cargo la fase inicial de transformación, elaboración y producción
de nuestro coctel de frutas.
Según el Ministerio de Trabajo, en cuanto al régimen laboral indica que van vinculadas con
la forma de contratación de acuerdo a las necesidades del negocio. Se debe tener en
cuenta que todas las personas que trabajen deberán ser responsables, amables y
comprometidas, así como contar con vocación de servicio. Asimismo, el Ministerio de
Trabajo indica que todo el personal será tratado por igual, con respeto y se tendrán en
cuenta todas las recomendaciones e ideas que tengan para mejorar el servicio del negocio.
Todo el personal que esté en planilla, poseerá un contrato que contendrá la siguiente
información:
145
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
146
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Por otro lado, en cuanto al descanso remunerado, el descanso semanal será los domingos y
feriados. No obstante, reciben su remuneración vacacional la cual tiene como duración de 30
días al año. Nuestros colaboradores, por ley tienen derecho a recibir dos gratificaciones en el
mes de Julio y Diciembre. También la ley indica que el tiempo de compensación por tiempo de
servicio (CTS) se depositara de forma semestral en el Banco que elija nuestro colaborador.
Finalmente, nuestros colaboradores obtendrán por ley su seguro social de salud, el cual nuestra
empresa aportara el 9% a ESSALUD.
147
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 81
INVERSION ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
COSTO
COSTO TOTAL ($)
TIPO NOMBRE U/M COSTO UNIT. (S/.) CANTIDAD TOTAL ($)
(con IGV) (sin IGV)
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Mueble de cocina Und. 899.90 1 274.36 232.51
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Mezcladora de lavadero Und. 143.90 1 43.87 37.18
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Palanganas acero inoxidable Und. 30.00 6 54.88 46.51
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Parihuela Und. 20.00 20 121.95 103.35
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Espejo Und. 79.90 4 97.44 82.58
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Escritorio de computo Und. 449.90 5 685.82 581.21
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Silla de escritorio Und. 99.90 5 152.29 129.06
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Secadores Und. 4.50 12 16.46 13.95
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Dispensador de agua Und. 599.00 2 365.24 309.53
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Extintores Und. 67.90 6 124.21 105.26
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Botas Und. 18.90 24 138.29 117.20
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Dispensador papel toalla Und. 189.90 4 231.59 196.26
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Dispensador papel higienico Und. 59.90 4 73.05 61.91
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Cafetera Und. 399.00 1 121.65 103.09
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Bidon de agua Und. 12.00 12 43.90 37.21
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Mesa comedor Und. 249.90 2 152.38 129.13
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Sillas de visita Und. 59.90 6 109.57 92.86
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Mesa directorio Und. 580.00 1 176.83 149.86
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Caja fuerte Und. 199.90 1 60.95 51.65
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Lavaplatos Und. 74.90 1 22.84 19.35
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Juego de ollas Und. 599.00 1 182.62 154.76
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Computadora Und. 2500.00 5 3,810.98 3,229.64
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Impresora multifuncional Und. 780.00 5 1189.02 1007.65
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Modem Rauter Und. 299.00 1 91.16 77.25
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Camara de seguridad Und. 369.00 4 450.00 381.36
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Cortinas de baño Und. 60.90 2 37.13 31.47
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Set de vajilla Und. 119.90 2 73.11 61.96
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Juego de cubertería Und. 79.90 2 48.72 41.29
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Terma eléctrica Und. 599.90 2 365.79 309.99
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Dispensador de jabon Und. 59.90 4 73.05 61.91
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Cocina Und. 1549.00 1 472.26 400.22
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Microondas Und. 329.00 1 100.30 85.00
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Refrigeradora Und. 1499.00 1 457.01 387.30
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Pila de lavado Und. 259.00 2 157.93 133.84
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Aire acondicionado Und. 1799.00 1 548.48 464.81
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Contenedor de basura (baños) Und. 81.30 3 74.36 63.02
TOTAL 25,455.67 21,572.60
IGV 3,883.07
Elaboración propia
148
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 82
INVERSION ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVOS INTANGIBLES TOTALES POR ÁREA
COSTO COSTO
COSTO TOTAL ($) COSTO TOTAL ($)
NOMBRE CANTIDAD COSTO UNIT. (S/.) TOTAL ($) C/ TOTAL ($) S/
C/ IGV S/ IGV
IGV IGV
Búsqueda y Reserva de nombre 1.00 20.00 6.10 5.17
Elaboración de la minuta y constitución 1.00 300.00 91.46 77.51
Elevación a escritura pública de minuta 1.00 150.00 45.73 38.76
Pago por derecho de inscripción 1.00 90.00 27.44 23.25
Registro de marca
Inscripción de RUC 1.00 - - - 443.79 376.09
Talonario de facturas y boletas 1.00 280.00 85.37 72.34
Registro de marca (14.46%) UIT 1.00 585.63 178.55 151.31
Publicación en el peruano 1.00 30.00 9.15 7.75
Licencia municipal de funcionamiento 1.00 503.60 153.54 130.12
DIGESA - Registro sanitario 1.00 283.50 86.43 73.25
Licencias Defensa civil 1.00 564.00 171.95 145.72 439.36 372.34
Legalización de libros contables 1.00 50.00 15.24 12.92
Autorización de planillas de pago 1.00 40.00 12.20 10.33
Arquitecto (planos) 1.00 1,800.00 548.78 465.07
Gastos pre-operativos Desarrollo de pruebas del producto 1.00 2,300.00 701.22 594.25 2,774.39 2,351.18
Garantía de Alquiler por adelantado 1 mes 1.00 5,000.00 1,524.39 1,291.86
Marketing Pre-Marketing 1.00 20,098.24 6,127.51 5,192.81 6,127.51 5,192.81
Microsoft Microsoft office 365 5.00 999.00 1,522.87 1,290.56 1,700.69 1,441.26
Antivirus Internet Security 2017 5.00 116.65 177.82 150.70
Inmuebles Remodelación 1.00 7,000.00 2,134.15 1,808.60 2,134.15 1,808.60
TOTAL 13,619.88 11,542.27 13,619.88 11,542.27
IGV 2,077.61
Elaboración propia
149
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 83
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO ($)
CONCEPTO / MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
ESTACIONALIDAD 5.60% 5.90% 6.20% 6.60% 7.40% 8.40% 9.60% 10.50% 10.10% 10.00% 9.30% 10.40%
ACAÍ 200 GR (Unidades) 1426 1502 1578 1680 1884 2138 2444 2673 2571 2546 2367 2647
Precio S/ IGV ($) $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46 $2.46
ACAÍ 700 GR (Unidades) 398 419 440 469 525 596 682 745 717 710 660 738
Precio S/ IGV ($) $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56
ARÁNDANO 200GR (Unidades) 2251 2371 2492 2653 2974 3376 3859 4220 4060 4019 3738 4180
Precio S/ IGV ($) $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25 $2.25
ARÁNDANO 700GR (Unidades) 628 661 695 740 830 942 1076 1177 1132 1121 1042 1166
Precio S/ IGV ($) $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53
AGUAYMANTO 200GR (Unidades) 1801 1897 1994 2122 2379 2701 3087 3376 3248 3215 2990 3344
Precio S/ IGV ($) $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84
AGUAYMANTO 700GR (Unidades) 502 529 556 592 664 753 861 942 906 897 834 933
Precio S/ IGV ($) $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11
Ingresos Totales Mensual ($) $19,002.13 $20,020.10 $21,038.07 $22,395.36 $25,109.95 $28,503.19 $32,575.08 $35,628.99 $34,271.69 $33,932.37 $31,557.10 $35,289.67
Crédito al 100% (90 días) $19,002.13 $20,020.10 $21,038.07 $22,395.36 $25,109.95 $28,503.19 $32,575.08 $35,628.99 $34,271.69
EGRESOS
MP y materiales producción $7,828.54 $8,247.93 $8,667.32 $9,226.50 $10,344.86 $11,742.82 $13,420.36 $14,678.52 $14,119.34 $13,979.54 $13,000.98 $14,538.73
MOD $1,196.34 $1,196.34 $1,196.34 $1,196.34 $1,836.59 $1,196.34 $2,392.68 $1,196.34 $1,196.34 $1,196.34 $1,836.59 $2,392.68
MOI $764.33 $764.33 $764.33 $764.33 $1,173.37 $764.33 $1,528.66 $764.33 $764.33 $764.33 $1,173.37 $1,528.66
CIF Fijo $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32 $686.32
CIF Variable $864.50 $910.82 $957.13 $1,018.88 $1,142.38 $1,296.75 $1,482.00 $1,620.94 $1,559.19 $1,543.75 $1,435.69 $1,605.50
Costo Total de Producción $11,340.03 $11,805.73 $12,271.43 $12,892.36 $15,183.52 $15,686.56 $19,510.02 $18,946.45 $18,325.52 $18,170.29 $18,132.94 $20,751.89
Planilla de ventas $1,761.28 $1,761.28 $1,761.28 $1,761.28 $2,703.86 $1,761.28 $3,522.56 $1,761.28 $1,761.28 $1,761.28 $2,703.86 $3,522.56
Plan de MKT $4,194.92 $208.25 $208.25 $208.25 $306.43 $3,647.17 $208.25 $208.25 $3,154.97 $208.25 $208.25 $798.63
Otros Gastos VTAS $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00 $751.00
Planilla administrativa $2,425.91 $2,425.91 $2,425.91 $2,425.91 $3,724.19 $2,425.91 $4,851.83 $2,425.91 $2,425.91 $2,425.91 $3,724.19 $4,851.83
0tros Gastos ADM $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43 $546.43
Total de Gastos ADM + VTAS $9,679.54 $5,692.87 $5,692.87 $5,692.87 $8,031.90 $9,131.79 $9,880.06 $5,692.87 $8,639.59 $5,692.87 $7,933.72 $10,470.44
Pago a cuenta de IR $0.00 $285.03 $300.30 $315.57 $335.93 $376.65 $427.55 $488.63 $534.43 $514.08 $508.99 $473.36
EGRESO MENSUAL $21,019.57 $17,783.63 $18,264.60 $18,900.80 $23,551.35 $25,195.00 $29,817.64 $25,127.95 $27,499.55 $24,377.23 $26,575.65 $31,695.69
Saldo Mensual -$21,019.57 -$17,783.63 -$18,264.60 $101.32 -$3,531.25 -$4,156.93 -$7,422.27 -$17.99 $1,003.65 $8,197.85 $9,053.34 $2,576.01
Saldo Acumulado Elaboración-$21,019.57
propia -$38,803.20 -$57,067.81 -$56,966.48 -$60,497.73 -$64,654.66 -$72,076.93 -$72,094.92 -$71,091.28 -$62,893.43 -$53,840.10 -$51,264.09
150
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Elaboración propia
151
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
BCP
Préstamo $ 25,455.67
TEA 2870.00%
TEM 32.66%
Periodo en años 4
Periodo mensual 48
TCEA 26.40%
TCEA mensual 1.97%
Se contraerá una deuda con el Banco de Crédito del Perú. El plazo del préstamo es de
152
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 87
FINANCIAMIENTO DE ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO EN US$
CUADRO RESUMEN
CUADRO N° 88
CRONOGRAMA DE PAGOS
153
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
ESCUDO
PERIODO CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO DEUDOR
FISCAL
0 $ 25,455.67
1 $ 825.10 $ 501.87 $ 323.24 $ 25,132.43 $ 135.50
2 $ 825.10 $ 495.49 $ 329.61 $ 24,802.82 $ 133.78
3 $ 825.10 $ 488.99 $ 336.11 $ 24,466.72 $ 132.03
4 $ 825.10 $ 482.37 $ 342.73 $ 24,123.99 $ 130.24
5 $ 825.10 $ 475.61 $ 349.49 $ 23,774.50 $ 128.41
6 $ 825.10 $ 468.72 $ 356.38 $ 23,418.12 $ 126.55
7 $ 825.10 $ 461.69 $ 363.41 $ 23,054.71 $ 124.66
8 $ 825.10 $ 454.53 $ 370.57 $ 22,684.14 $ 122.72
9 $ 825.10 $ 447.22 $ 377.88 $ 22,306.26 $ 120.75
10 $ 825.10 $ 439.77 $ 385.33 $ 21,920.94 $ 118.74
11 $ 825.10 $ 432.18 $ 392.92 $ 21,528.01 $ 116.69
12 $ 825.10 $ 424.43 $ 400.67 $ 21,127.34 $ 114.60
13 $ 825.10 $ 416.53 $ 408.57 $ 20,718.77 $ 108.30
14 $ 825.10 $ 408.48 $ 416.62 $ 20,302.15 $ 106.20
15 $ 825.10 $ 400.26 $ 424.84 $ 19,877.31 $ 104.07
16 $ 825.10 $ 391.89 $ 433.21 $ 19,444.10 $ 101.89
17 $ 825.10 $ 383.35 $ 441.75 $ 19,002.34 $ 99.67
18 $ 825.10 $ 374.64 $ 450.46 $ 18,551.88 $ 97.41
19 $ 825.10 $ 365.76 $ 459.35 $ 18,092.53 $ 95.10
20 $ 825.10 $ 356.70 $ 468.40 $ 17,624.13 $ 92.74
21 $ 825.10 $ 347.46 $ 477.64 $ 17,146.50 $ 90.34
22 $ 825.10 $ 338.05 $ 487.05 $ 16,659.44 $ 87.89
23 $ 825.10 $ 328.45 $ 496.66 $ 16,162.79 $ 85.40
24 $ 825.10 $ 318.65 $ 506.45 $ 15,656.34 $ 82.85
25 $ 825.10 $ 308.67 $ 516.43 $ 15,139.91 $ 80.25
26 $ 825.10 $ 298.49 $ 526.61 $ 14,613.30 $ 77.61
27 $ 825.10 $ 288.11 $ 537.00 $ 14,076.30 $ 74.91
28 $ 825.10 $ 277.52 $ 547.58 $ 13,528.72 $ 72.15
29 $ 825.10 $ 266.72 $ 558.38 $ 12,970.34 $ 69.35
30 $ 825.10 $ 255.71 $ 569.39 $ 12,400.96 $ 66.49
31 $ 825.10 $ 244.49 $ 580.61 $ 11,820.34 $ 63.57
32 $ 825.10 $ 233.04 $ 592.06 $ 11,228.28 $ 60.59
33 $ 825.10 $ 221.37 $ 603.73 $ 10,624.55 $ 57.56
34 $ 825.10 $ 209.47 $ 615.63 $ 10,008.92 $ 54.46
35 $ 825.10 $ 197.33 $ 627.77 $ 9,381.15 $ 51.31
36 $ 825.10 $ 184.95 $ 640.15 $ 8,741.00 $ 48.09
37 $ 825.10 $ 172.33 $ 652.77 $ 8,088.23 $ 44.81
38 $ 825.10 $ 159.46 $ 665.64 $ 7,422.59 $ 41.46
39 $ 825.10 $ 146.34 $ 678.76 $ 6,743.83 $ 38.05
40 $ 825.10 $ 132.96 $ 692.14 $ 6,051.68 $ 34.57
41 $ 825.10 $ 119.31 $ 705.79 $ 5,345.89 $ 31.02
42 $ 825.10 $ 105.40 $ 719.70 $ 4,626.19 $ 27.40
43 $ 825.10 $ 91.21 $ 733.89 $ 3,892.29 $ 23.71
44 $ 825.10 $ 76.74 $ 748.36 $ 3,143.93 $ 19.95
45 $ 825.10 $ 61.98 $ 763.12 $ 2,380.81 $ 16.12
46 $ 825.10 $ 46.94 $ 778.16 $ 1,602.65 $ 12.20
47 $ 825.10 $ 31.60 $ 793.50 $ 809.15 $ 8.22
48 $ 825.10 $ 15.95 $ 809.15 $ 0.00 $ 4.15
154
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 89
INGRESO POR VENTA AL CREDITO
PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022
ACAI 200GR $ 62,621.45 $ 65,949.46 $ 69,453.31 $ 73,142.25 $ 77,026.00
ACAI 700GR $ 39,472.56 $ 41,570.32 $ 43,778.93 $ 46,104.20 $ 48,552.26
ARANDANO 200GR $ 90,435.35 $ 95,241.52 $ 100,301.64 $ 105,629.05 $ 111,237.80
ARANDANO 700GR $ 50,745.63 $ 53,442.50 $ 56,281.86 $ 59,271.21 $ 62,418.43
AGUAYMANTO 200GR $ 59,164.81 $ 62,309.12 $ 65,619.56 $ 69,104.87 $ 72,774.24
AGUAYMANTO 700GR $ 36,883.90 $ 38,844.09 $ 40,907.85 $ 43,080.63 $ 45,368.15
INGRESO POR VTAS S/ IGV $ 339,323.71 $ 357,357.02 $ 376,343.16 $ 396,332.21 $ 417,376.89
INGRESO POR VTAS C/ IGV $ 400,401.97 $ 421,681.29 $ 444,084.93 $ 467,672.01 $ 492,504.73
IGV $ 61,078.27 $ 64,324.26 $ 67,741.77 $ 71,339.80 $ 75,127.84
Elaboración propia
155
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 91
VALOR DE DESECHO
DEP. VALOR DE
ACTIVO TANGIBLE
ACUMULADA SALVAMENTO
Producción
Autoclave $762.20 $762.20
Marmita $953.35 $953.35
Dosificador de liquidos $987.80 $1,134.00
Camara conservadora $527.04 $527.04
Carretilla Hidraulica (Stocka) $182.93 $210.00
Filtradora de agua $350.61 $402.50
Equipo desidratador $1,250.00 $1,250.00
Deshuesadora $373.48 $428.75
Procesadora $670.73 $819.63
Lavadora y secadora $533.38 $454.44
Cocina $472.26 $139.79
Refrigeradora $457.01 $135.28
Administración
Computadora $1,524.39 $0.00
Aire acondicionado $274.24 $136.02
Ventas
Computadora $2,286.59 $0.00
Aire acondicionado $274.24 $136.02
TOTAL $11,880.24 $7,489.03
Elaboración propia
EGRESOS DESEMBOLSABLES
Elaboración propia
156
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°93
CON IGV
COMPRAS CONSOLIDADAS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
Ingredientes / materiales 2018 2019 2020 2021 2022
STEVIA $18,430.98 $18,560.49 $19,555.98 $20,594.63 $21,688.17
ACAÍ $34,155.76 $34,859.17 $36,715.76 $38,663.07 $40,719.32
ARÁNDANO $33,665.39 $34,268.80 $36,093.11 $38,013.63 $40,030.05
AGUAYMANTO $10,673.61 $10,863.13 $11,445.03 $12,050.70 $12,690.14
CONSERVANTE NATURAL $6,405.79 $6,448.02 $6,806.10 $7,151.22 $7,546.19
ESTABILIZADOR $2,035.98 $2,497.93 $2,599.39 $2,737.80 $2,883.17
AGUA $34.39 $35.29 $37.16 $39.13 $41.21
FRASCOS DE VIDRIO 200 gr. $23,907.39 $24,076.60 $25,367.15 $26,715.09 $28,133.23
FRASCOS DE VIDRIO 700 gr. $10,606.89 $10,681.80 $11,255.70 $11,852.59 $12,482.38
ETIQUETAS ACAÍ 200 gr. $585.52 $584.99 $616.47 $649.25 $683.72
ETIQUETAS ACAÍ 700 gr. $233.26 $233.05 $245.61 $258.66 $272.44
ETIQUETAS ARÁNDANO 200 gr. $924.49 $923.68 $973.38 $1,025.12 $1,079.54
ETIQUETAS ARÁNDANO 700 gr. $294.66 $294.39 $310.27 $326.74 $344.09
ETIQUETAS AGUAYMANTO 200 gr. $739.61 $738.93 $778.73 $820.09 $863.65
ETIQUETAS AGUAYMANTO 700 gr. $294.66 $294.39 $310.27 $326.74 $344.09
TAPAS 200 gr. $5,784.70 $5,779.59 $6,090.70 $6,414.26 $6,754.83
TAPAS 700 gr. $2,056.48 $2,054.57 $2,165.47 $2,280.34 $2,401.45
TOTAL ANUAL CON IGV $150,829.56 $153,194.80 $161,366.28 $169,919.06 $178,957.65
SIN IGV
CUADRO N°94
PLANILLA MOD
Elaboración propia
SUELDOS GRATIFICACIONES
ESSALUD
12 2 9%
SUELDO ANUAL
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN
REMUNERACIÓ + COSTO DEL
CARGO CANTIDAD BRUTA MENSUAL BRUTA GRATIFICACIONES ESSALUD CTS
N ANUAL GRATIFICACION EMPLEADOR
(S/.) MENSUAL ($)
ES
Administrador 1 S/. 3,500 $1,067.07 $12,804.88 $2,134.15 $14,939.02 $1,344.51 $1,244.92 $17,528.46
Secretaria S/. 1,300 $396.34 $4,756.10 $792.68 $5,548.78 $499.39 $462.40 $6,510.57
Jefe de produccion y control de
1 S/. 2,300 $701.22 $8,414.63 $1,402.44 $9,817.07 $883.54 $818.09 $11,518.70
calidad
Operario 1 1 S/. 1,800 $548.78 $6,585.37 $1,097.56 $7,682.93 $691.46 $640.24 $9,014.63
Operario 2 1 S/. 1,800 $548.78 $6,585.37 $1,097.56 $7,682.93 $691.46 $640.24 $9,014.63
Jefe de ventas 1 S/. 2,300 $701.22 $8,414.63 $1,402.44 $9,817.07 $883.54 $818.09 $11,518.70
Representante de Ventas 1 1 S/. 1,500 $457.32 $5,487.80 $914.63 $6,402.44 $576.22 $533.54 $7,512.20
Representante de Ventas 2 1 S/. 1,500 $457.32 $5,487.80 $914.63 $6,402.44 $576.22 $533.54 $7,512.20
Personal de seguridad 1 S/. 1,500 $457.32 $5,487.80 $914.63 $6,402.44 $576.22 $533.54 $7,512.20
Personal de limpieza 1 S/. 1,000 $304.88 $3,658.54 $609.76 $4,268.29 $384.15 $355.69 $5,008.13
TOTAL 9 S/. 18,500.00 $5,640.24 $67,682.93 $11,280.49 $78,963.41 $7,106.71 $6,580.28 $92,650.41
Elaboración propia
158
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 96
CON IGV
SIN IGV
159
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°97
CIF SIN DEPRECIACION CON IGV
EGRESOS 2018 2019 2020 2021 2022
CIF $39,453.23 $39,929.57 $40,922.16 $41,967.88 $43,068.68
Elaboración propia
CUADRO N°98
CIF SIN DEPRECIACIÓN SIN IGV
EGRESOS 2018 2019 2020 2021 2022
CIF $ 35,192.03 $ 35,595.71 $ 36,436.88 $ 37,323.09 $ 38,255.97
Elaboración propia
CUADRO N°99
CON IGV
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV)
Planilla $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35
Honorarios (contador) $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27
Unifores $91.46 $91.46 $91.46 $91.46 $91.46
Seguro (proporcional) $101.63 $101.63 $101.63 $101.63 $101.63
Alquiler (proporcional) $3,466.67 $3,466.67 $3,466.67 $3,466.67 $3,466.67
Luz (proporcional) $1,042.70 $1,042.70 $1,042.70 $1,042.70 $1,042.70
Agua (proporcional) $365.85 $365.85 $365.85 $365.85 $365.85
Internet y Teléfono $105.61 $105.61 $105.61 $105.61 $105.61
Útiles de oficina
$322.62 $322.62 $322.62 $322.62 $322.62
(proporcional)
Útiles de Limpieza
$61.02 $61.02 $61.02 $61.02 $61.02
(proporcional)
Otros Gastos $21.33 $21.33 $21.33 $21.33 $21.33
Amortización $1,194.67 $1,194.67 $1,194.67 $1,194.67 $1,194.67
Depreciación $435.95 $435.95 $435.95 $435.95 $54.85
TOTAL C/ IGV $45,598.13 $45,598.13 $45,598.13 $45,598.13 $45,217.04
Elaboración propia
160
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
SIN IGV
GASTOS
ADMINISTRATIVOS (sin 2018 2019 2020 2021 2022
IGV)
Planilla $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35 $36,559.35
Honorarios (contador) $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27 $1,829.27
Unifores $77.51 $77.51 $77.51 $77.51 $77.51
Seguro (proporcional) $86.12 $86.12 $86.12 $86.12 $86.12
Alquiler (proporcional) $2,937.85 $2,937.85 $2,937.85 $2,937.85 $2,937.85
Elaboración propia
GASTO DE VENTAS
2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV)
Planilla $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09
Plan de MKT $16,000.61 $16,850.96 $17,746.24 $18,688.81 $19,681.16
Distribución de
$5,634.15 $5,933.57 $6,248.82 $6,580.72 $6,930.14
mercadería
Seguros $121.95 $121.95 $121.95 $121.95 $121.95
Alquiler $4,160.00 $4,160.00 $4,160.00 $4,160.00 $4,160.00
Internet + Teléfono $126.73 $126.73 $126.73 $126.73 $126.73
Útiles de oficina $282.29 $282.29 $282.29 $282.29 $282.29
Útiles de limpieza $73.23 $73.23 $73.23 $73.23 $73.23
Uniformes $210.18 $210.18 $210.18 $210.18 $210.18
Otros Gastos $25.60 $25.60 $25.60 $25.60 $25.60
Amortización $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78
Depreciación $626.49 $626.49 $626.49 $626.49 $54.85
TOTAL C/ IGV $54,918.11 $56,067.88 $57,278.41 $58,552.88 $59,323.01
161
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°101
PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS
SIN IGV
GASTO DE VENTAS (sin
2018 2019 2020 2021 2022
IGV)
Planilla $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09 $26,543.09
Plan de MKT $13,559.84 $14,280.47 $15,039.19 $15,837.98 $16,678.95
Distribución de
$4,774.70 $5,028.45 $5,295.61 $5,576.88 $5,873.00
mercadería
Seguros $103.35 $103.35 $103.35 $103.35 $103.35
Alquiler $3,525.42 $3,525.42 $3,525.42 $3,525.42 $3,525.42
Internet + Teléfono $107.40 $107.40 $107.40 $107.40 $107.40
Útiles de oficina $239.23 $239.23 $239.23 $239.23 $239.23
Útiles de limpieza $62.06 $62.06 $62.06 $62.06 $62.06
Uniformes $178.12 $178.12 $178.12 $178.12 $178.12
Otros Gastos $21.70 $21.70 $21.70 $21.70 $21.70
Amortización $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78 $1,113.78
Depreciación $626.49 $626.49 $626.49 $626.49 $54.85
TOTAL S/ IGV $50,855.18 $51,829.57 $52,855.44 $53,935.50 $54,500.95
162
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
163
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
La depreciación es un egreso no desembolsable para la empresa. En este caso tomamos en cuenta todos los activos fijos tangibles
que se deprecian a lo largo del tiempo.
CUADRO N° 102
DEPRECIACION EN US$
% VAL VAL. IR / ESC. FISCAL VAL.
ACTIVO TANGIBLE CANTIDAD VAL. ADQUISICIÓN % DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL DEP. ANUAL DEP. ACUM. VAL. LIBROS UOP
COMERCIAL COMERCIAL (26%) SALVAMENTO
Producción
Autoclave 1 $1,524.39 10% 10 $152.44 $762.20 $762.20 50% $762.20 $0.00 $0.00 $762.20
Marmita 1 $1,906.71 10% 10 $190.67 $953.35 $953.35 50% $953.35 $0.00 $0.00 $953.35
Dosificador de liquidos 1 $1,975.61 10% 10 $197.56 $987.80 $987.80 60% $1,185.37 $197.56 -$51.37 $1,134.00
Camara conservadora 1 $1,054.09 10% 10 $105.41 $527.04 $527.04 50% $527.04 $0.00 $0.00 $527.04
Carretilla Hidraulica (Stocka) 1 $365.85 10% 10 $36.59 $182.93 $182.93 60% $219.51 $36.59 -$9.51 $210.00
Filtradora de agua 1 $701.22 10% 10 $70.12 $350.61 $350.61 60% $420.73 $70.12 -$18.23 $402.50
Equipo desidratador 1 $2,500.00 10% 10 $250.00 $1,250.00 $1,250.00 50% $1,250.00 $0.00 $0.00 $1,250.00
Deshuesadora 1 $746.95 10% 10 $74.70 $373.48 $373.48 60% $448.17 $74.70 -$19.42 $428.75
Procesadora 1 $1,341.46 10% 10 $134.15 $670.73 $670.73 65% $871.95 $201.22 -$52.32 $819.63
Lavadora y secadora 1 $1,066.77 10% 10 $106.68 $533.38 $533.38 40% $426.71 -$106.68 $27.74 $454.44
Cocina 1 $472.26 20% 5 $94.45 $472.26 $0.00 40% $188.90 $188.90 -$49.11 $139.79
Refrigeradora 1 $457.01 20% 5 $91.40 $457.01 $0.00 40% $182.80 $182.80 -$47.53 $135.28
Administración
Computadora 2 $1,524.39 25% 4 $381.10 $1,524.39 $0.00 0% $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Aire acondicionado 1 $548.48 10% 10 $54.85 $274.24 $274.24 30% $164.54 -$ 109.70 $ 28.52 $ 136.02
Ventas
Computadora 3 $2,286.59 25% 4 $571.65 $2,286.59 $0.00 0% $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Aire acondicionado 1 $548.48 10% 10 $54.85 $274.24 $274.24 30% $164.54 -$ 109.70 $ 28.52 $ 136.02
TOTAL 19 $ 19,020.24 $ 138.00 $ 2,566.60 $ 11,880.24 $ 7,140.00 $ 7,765.82 $ 625.82 -$ 162.71 $ 7,489.03
164
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 103
165
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N° 104
166
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°105
COSTO DE PRODUCCION (TOTAL Y UNITARIO) EN UD$
MATERIA PRIMA (ACAÍ
2018 2019 2020 2021 2022
200gr)
Costo Total Unitario $ 1.97 $ 1.96 $ 1.92 $ 1.89 $ 1.85
Precio $ 2.46 $ 2.46 $ 2.46 $ 2.46 $ 2.46
Margen de Utilidad 24.75% 25.73% 28.05% 30.35% 32.95%
MATERIA PRIMA
2018 2019 2020 2021 2022
(ARÁNDANO 200gr)
Costo Total Unitario $ 1.73 $ 1.72 $ 1.68 $ 1.65 $ 1.61
Precio $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25 $ 2.25
Margen de Utilidad 29.91% 31.08% 33.85% 36.59% 39.72%
MATERIA PRIMA
2018 2019 2020 2021 2022
(AGUAYMANTO 200gr)
Costo Total Unitario $1.48 $1.46 $1.43 $1.39 $1.36
Precio $1.84 $1.84 $1.84 $1.84 $1.84
Margen de Utilidad 24.57% 25.88% 29.02% 32.14% 35.75%
MATERIA PRIMA (ACAÍ
2018 2019 2020 2021 2022
700gr)
Costo Total Unitario $5.17 $5.14 $5.06 $4.99 $4.91
Precio $5.56 $5.56 $5.56 $5.56 $5.56
Margen de Utilidad 7.51% 8.21% 9.85% 11.46% 13.28%
MATERIA PRIMA
2018 2019 2020 2021 2022
(ARÁNDANO 700gr)
Costo Total Unitario $3.97 $3.94 $3.86 $3.79 $3.71
Precio $4.53 $4.53 $4.53 $4.53 $4.53
Margen de Utilidad 13.95% 14.92% 17.20% 19.48% 22.05%
MATERIA PRIMA
2018 2019 2020 2021 2022
(AGUAYMANTO 700gr)
Costo Total Unitario $3.44 $3.41 $3.33 $3.26 $3.18
Precio $4.11 $4.11 $4.11 $4.11 $4.11
Margen de Utilidad 19.57% 20.74% 23.54% 26.32% 29.50%
Elaboración propia
167
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO N°106
Costo de ventas
Costo Materia prima y Materiales $139,795.44 $142,028.14 $149,603.37 $157,533.89 $165,912.51
MOD $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27
CIF Total $36,696.19 $37,099.87 $37,941.04 $38,827.25 $39,760.13
Costo Total de Ventas $194,520.90 $197,157.27 $205,573.68 $214,390.41 $223,701.90
Utilidad Bruta $144,802.81 $160,199.75 $170,769.47 $181,941.80 $193,674.98
Gastos operativos
Gastos ADM $44,747.12 $44,747.12 $44,747.12 $44,747.12 $44,366.02
Gastos VTAS $50,855.18 $51,829.57 $52,855.44 $53,935.50 $54,500.95
Total Gastos Operativos $95,602.29 $96,576.68 $97,602.55 $98,682.61 $98,866.97
Utilidad Operativa $49,200.51 $63,623.07 $73,166.92 $83,259.19 $94,808.02
CUADRO N°107
Costo de ventas
Costo Materia prima y Materiales $139,795.44 $142,028.14 $149,603.37 $157,533.89 $165,912.51
MOD $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27 $18,029.27
CIF Total $36,696.19 $37,099.87 $37,941.04 $38,827.25 $39,760.13
Costo Total de Ventas $194,520.90 $197,157.27 $205,573.68 $214,390.41 $223,701.90
Utilidad Bruta $144,802.81 $160,199.75 $170,769.47 $181,941.80 $193,674.98
Gastos operativos
Gastos ADM $44,747.12 $44,747.12 $44,747.12 $44,747.12 $44,366.02
Gastos VTAS $50,855.18 $51,829.57 $52,855.44 $53,935.50 $54,500.95
Total Gastos Operativos $95,602.29 $96,576.68 $97,602.55 $98,682.61 $98,866.97
Utilidad Operativa $49,200.51 $63,623.07 $73,166.92 $83,259.19 $94,808.02
CUADRO N° 108
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO DIRECTO)
CONCEPTO / AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas $339,323.71 $357,357.02 $376,343.16 $396,332.21 $417,376.89
Costos Variables $173,567.53 $177,178.29 $186,620.57 $196,517.35 $206,965.95
Costo de Materia Prima ($) 139795.44 142028.14 149603.37 157533.89 165912.51
CIF Variable 15437.55 15841.23 16682.40 17568.61 18501.48
Distribución de mercadería 4774.70 5028.45 5295.61 5576.88 5873.00
Plan de MKT 13559.84 14280.47 15039.19 15837.98 16678.95
Margen de Contribución $165,756.18 $180,178.73 $189,722.59 $199,814.86 $210,410.94
Costos fijos $116,555.67 $116,555.67 $116,555.67 $116,555.67 $115,602.92
Salarios 92650.41 92650.41 92650.41 92650.41 92650.41
Honorarios (contador) 1829.27 1829.27 1829.27 1829.27 1829.27
Seguro 387.56 387.56 387.56 387.56 387.56
Alquiler 13220.34 13220.34 13220.34 13220.34 13220.34
SCTR 223.56 223.56 223.56 223.56 223.56
Luz (oficinas) 883.65 883.65 883.65 883.65 883.65
Agua (oficinas) 310.05 310.05 310.05 310.05 310.05
Teléfono + Internet 402.75 402.75 402.75 402.75 402.75
Uniformes Ventas 178.12 178.12 178.12 178.12 178.12
Uniformes Administracion 77.51 77.51 77.51 77.51 77.51
Uniformes produccion 690.70 690.70 690.70 690.70 690.70
Útiles de oficina 512.63 512.63 512.63 512.63 512.63
Útiles de limpieza 232.71 232.71 232.71 232.71 232.71
Otros gastos 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Depreciación 2566.60 2566.60 2566.60 2566.60 1613.85
Amortización 2308.45 2308.45 2308.45 2308.45 2308.45
Utilidad Operativa $49,200.51 $63,623.07 $73,166.92 $83,259.19 $94,808.02
169
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
CUADRO 110
FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO
CONCEPTO / AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Activos Fijos Tangibles -$25,455.67
Activos Intangibles -$13,619.88
KW -$72,094.92 -$1,885.54 -$3,928.38 -$4,138.48 -$4,356.27
Valor de salvamento $8,837.05
Recup. KW $86,403.60
FLUJO INVERSIONES -$111,170.48 -$1,885.54 -$3,928.38 -$4,138.48 -$4,356.27 $95,240.65
Elaboración propia
Elaboración propia
170
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Elaboración propia
CUADRO 114
BALANCE GENERAL
2017 2018 2019 2020 2021 2022
EFECTIVO - 15,037.71 31,600.15 77,088.82 129,304.81 297,277.68
CREDITO FISCAL 5960.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPITAL DE TRABAJO 72094.92 73980.46 77908.85 82047.33 86403.60 0.00
ACTIVO TANGIBLE 21572.60 21572.60 21572.60 21572.60 21572.60 21572.60
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 -2566.60 -5133.20 -7699.79 -10266.39 -11880.24
ACTIVO INTANGIBLE 11542.27 11542.27 11542.27 11542.27 11542.27 11542.27
AMORTIZACION ACUMULADA 0.00 -2308.45 -4616.91 -6925.36 -9233.82 -11542.27
TOTAL ACTIVOS 111170.48 117257.99 132873.76 177625.86 229323.07 306970.03
PRESTAMO 61503.13 41586.81 15898.74 8955.45 0.00 0.00
CAPITAL PROPIO 49667.35 49667.35 49667.35 49667.35 49667.35 49667.35
UTILIDAD NETA 0.00 26003.83 41303.84 51695.39 60652.67 77646.96
RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 26003.83 67307.67 119003.06 179655.73
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 111170.48 117257.99 132873.76 177625.86 229323.07 306970.03
Elaboración propia
171
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
ANEXO N° 1
DIRIGIDO A: Amas de casa que tengan decisión de compra en el hogar que pertenezcan a los
niveles socioeconómicos A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
FASE DE CALENTAMIENTO
ASPECTO GENERALES
“…Ahora quisiera que me dijeran qué características y atributos les gustaría que contenga una
conserva de frutas orgánicas de cualquier marca para satisfacer sus necesidades y cumplir con
sus expectativas…”
Se incita a listar cada una de las características y atributos que los participantes
quisieran encontrar.
172
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
“…Siguiendo con la reunión, les voy a mostrar algunas imágenes de conservas de frutas que se
ofrecen en el mercado. Sabiendo la variedad que existe…”
¿Qué tal te pareció el sabor? ¿Te gustó o no? (Sabor, textura, forma/apariencia)
¿Qué te gustó? ¿Qué no te gustó?
¿Lo consumiría?, ¿Por qué?
¿Qué sabor ha sido de su preferencia: acaí, arándando o aguaymanto?
Ahora se realizará la degustación del producto con azúcar y miel de abeja:
173
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
¿Qué opinan del punto de venta que proponemos?, ¿Les gustaría encontrar algún local
propio?, ¿Por qué?
¿En qué presentaciones y variedades les gustaría encontrarla?, ¿Por qué?
La presentación que tendrán estos productos será conserva de frutas en envases de 200 y 700
grs.
¿Qué opinan de las presentaciones mencionadas?, ¿Por qué?, ¿Les gustaría que
hubiesen más presentaciones?, ¿Cómo cuáles?
¿En qué envases les gustaría llevar este producto?
¿A qué precio le gustaría encontrar las conservas de frutas orgánicas con sabores de
acaí, arándano y aguaymando elaborado con stevia? ¿Por qué?
Los rangos de precio tentativos para el producto son:
¿En qué medios de comunicación le gustaría encontrar noticias sobre este nuevo
producto?, ¿Por qué?
¿Alguien tiene algo más que decir?
CIERRE
Muchas gracias por su tiempo y la valiosa información brindada, ésta nos será de gran ayuda
para el desarrollo de la idea de negocio. Muchas gracias nuevamente por su colaboración.
174
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
ANEXO N° 2
Entrevista a profundidad N° 1
Nombre: Ariana Hoyos
Carrea: Ingeniera Alimentaria
Puesto: Control de calidad
Empresa: Supermercados Peruanos
Creo que son una buena opción para comer las frutas en otro tipo de estado, ya que en
conservas se encuentran procesadas y muchas veces con más dulce que en su estado natural.
Mayormente son consumidas como postres después de los almuerzos familiares y esto creo
que es debido a las presentaciones que las empresas ofrecen porque van entre 500 y 1 kg.
Pienso que todas las frutas tienen propiedades que ayudan a mantener una buena salud, sin
embargo las conservas que están en el mercado muchas veces contienen químicos que ayudan
a que tengan más tiempo de vida y este aspecto hace que las frutas pierdan su valor, si bien
estos químicos son necesarios para su conservación pero no son una buena fuente de
proteínas para las personas.
Creo que si una persona busca cambiar sus costumbres alimenticias y mejorarlas, el consumo
de frutas orgánicas es una buena opción porque son orgánicas desde el cultivo ya que no se
utilizan fertilizantes que afectan la calidad de vida de las personas como los transgénicos.
175
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Me parece una buena idea porque en la actualidad hay muchas personas que buscan cuidar su
salud consumiendo productos naturales, que no contengan preservantes ni químicos que
afectan su calidad de vida, personalmente me preocupo por los alimentos que consumo y la
mayoría de veces busco que estos no contengan sustancias tóxicas.
Le daría más propiedades al producto porque es un endulzante natural con menos calorías que
el azúcar. Las conservas que están en mercado ninguno de ellas son con stevia lo que hace
que sean una fuente elevada de azúcar y podría afectar la salud en el futuro.
Los insumos químicos no se pueden reemplazar para las conservas, sin embargo existen
métodos que ayudan a que se mantengan hasta 6 meses por ejemplo la deshidratación de las
frutas, es decir reducir el nivel de agua para luego hacer el proceso de conservas.
Otro método puede ser esterilización en baño de agua hirviendo o más conocido como el baño
Maria.
En una dieta balanceada siempre deben estar presentes tanto las frutas como las verduras,
entonces definitivamente lo incluiría porque sería un producto de frutas orgánicas con valores
nutricionales excepcionales.
9. ¿Cree usted que este producto tenga una buena aceptación en el mercado
Limeño?
Creo que sí, porque estos días se observa que las personas están preocupadas en el cuidado
de su salud y la mayoría de ellas evita consumir productos envasados con productos químicos y
esta conserva estaría otorgando muchas propiedades y el aspecto natural que está de moda.
176
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
Entrevista a profundidad N° 2
Nombre: Nixon Gutiérrez
Carrea: Ingeniero Agrónomo
Puesto: Asistente de operaciones
Empresa: Berries Perú
1. ¿Es necesario algún químico para el cultivo de las frutas orgánicas? ¿Por qué?
Partiendo desde la terminología, no sería necesario agregar productos químicos a estos
cultivos, ya que como lo dice, su producción es netamente a base de productos orgánicos o
derivados de estos, aunque a veces es necesario añadir a los suelos potasio, fosfato, calcio,
magnesio de procedencia externa, claro considerando que estos no son de potencial amenaza
para contaminar al producto y quitarle la categoría de orgánico.
2. ¿Se puede cultivar sin estos productos químicos? ¿Con que se reemplazaría?
Sí, se puede cultivar sin tener en cuenta estos químicos. Se podría reemplazar con los llamados
fertilizantes orgánicos, como compostas, estierco animal, abonos verdes, etc. Mejorando no
solo así la calidad del producto, sino la estructura orgánica del suelo.
También como una solución alterna se consideraría aplicar técnicas como la rotación de
cultivos, cultivos mixtos, que ayudaría a una óptima distribución nutritiva del suelo, y por ende
tener una producción optima según los parámetros establecidos en la producción de cultivos
orgánicos.
177
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
178
Conservas Orgánicas Achu Q’umara
ANEXO N° 3
COTIZACIONES
179