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Introducción
Por tal motivo hemos decidido poner en práctica la idea propuesta que
lleva como nombre: Proyecto de Inversión “Estudio de Pre
factibilidad para la Instalación de un Restaurante dedicado a la
Prestación de Servicio de Pensión para Estudiantes
Universitarios en la Ciudad de Trujillo – Monserrate – 2008”
1.1 ANTECEDENTES
- Hemos podido observar que en la urbanización Monserrate
existe gran demanda por parte de los habitantes los cuales
están dispuestos a adquirir distintos productos como servicios
se les ofrezca. Tanto en esta zona como en sus lugares
aledaños de la UPAO, tales como La Arboleda, El Recreo y las
misma urbanización Monserrate, se concentra casi la totalidad
de alumnos universitarios, siendo la mayoría de ellos
provenientes de lugares fuera de la ciudad de Trujillo; razón
por la cual existe una gran demanda en el mercado de venta
de menú y del servicio de pensión alimenticia.
- También observamos que para cubrir dicha demanda existen
diversos restaurante y casas que dan pensión alimenticia a los
estudiantes; existiendo entre ellos una competencia muy
marcada pero con muchas características en común, son
pocos o casi ninguno que marque diferencia entre los
competidores.
- La mayoría de restaurante se encuentran ubicados en
Monserrate en las etapas aledañas a la misma universidad;
otro de las características de este mercado es que hay gran
número de casas que alquilan cuartos a los estudiantes con la
condición de también adquirir la pensión alimenticia.
1.2 OBJETIVOS
- Producir un servicio para los alumnos universitarios de la UPAO
y público en general.
- Lograr que el servicio prestado cubra todas o la mayoría de
expectativas del consumidor.
- Marcar la diferencia y ser más competitivo en relación con los
competidores.
- La comida debe ser de máxima calidad y cantidad en cuanto a
sabor y contenido alimenticio.
- Brindar un ambiente adecuado, para hacer que los estudiantes
se sientan como en casa y familiarizados con las personas que
le brindan el servicio.
- Obtener buenos ingresos en cuanto a la venta de la comida.
2.6 COMERCIALIZACIÓN
− El objetivo del estudio de la comercialización es establecer la
relación entre las unidades de producción con los consumidores
del producto, en la práctica, el estudio de la comercialización
tiene que ver con el objetivo del proyecto, ya que la nueva
unidad de producción no solo va a producir, sino que también
va a procurar satisfacer las necesidades de los potenciales
consumidores detectadas en el análisis de la demanda.
A. Políticas de Comercialización
Tenemos las siguientes:
1. La comercialización dirigida prioritariamente a captar la
demanda integral del Restaurante Pensión fijando
precios competitivos que consoliden nuestro servicio.
2. Implementar un adecuado rol de propaganda y
promoción teniendo en cuenta los platos que ofrece la
empresa, con una buena presentación.
3. Inicialmente delinear parámetros de oferta del producto,
los cuales permitan el ingreso al mercado en forma
competitiva.
4. La buena calidad y el ambiente acogedor serán factores
decisivos en la presentación de los productos a los
estudiantes.
B. Estrategia de Comercialización
El proyecto pretende satisfacer las necesidades de los
estudiantes, siguiendo el lema: “EL CLIENTE ES EL REY”.
Para ello. El Restaurante Pensión ofrecerá un servicio de
primera con platos variados, siendo atendidos los clientes
con suma amabilidad y cordialidad.
La distribución de los productos hacia los estudiantes se
realizará en forma directa, del Restaurante Pensión al
estudiante, sin intermediarios.
3.1 Localización
− Una buena ubicación es uno de los puntos de vital importancia
para la efectividad de la empresa, dado que el funcionamiento
normal de la empresa dependerá en gran medida de su
ubicación especial que garantice el regular funcionamiento del
Restaurante Pensión.
− Localizar una empresa es determinar el lugar en que,
considerados todos los factores de localización, se obtendrá el
mínimo costo y los máximos beneficios.
− Además se debe tener en cuenta la disponibilidad de los
servicios de agua, desagüe y energía eléctrica. Estos servicios
son indispensables para el regular funcionamiento, higiene y
salubridad del Restaurante Pensión.
− Por lo expuesto anteriormente, el Restaurante Pensión será
instalado en la Ciudad de Trujillo en la Urbanización de
Monserrate, específicamente a la altura del frontis de la
Universidad Privada Antenor Orrego. Entonces este
Restaurante Pensión estará ubicado en una zona por donde
circula el mayor flujo de estudiantes universitarios que
provienen de las diferentes ciudades del País.
Distribución de Ambientes
La distribución de ambientes en el local donde
funcionara el restaurant es la siguiente:
Elementos Decorativos
Basada en las características de la zona por tratarse de
un restaurant dirigido a alumnos universitarios y público
en general se ha tomado las connotaciones del lugar,
como son elementos naturales y además la decoración
basada en los atractivos turísticos de Trujillo.
a) En la fachada
- Jardineras hechas de ladrillo caravista, utilizando
plantas colgantes de preferencia típicas de la zona.
- Pórtico de madera: el acceso principal del
restaurant, en madera trataba con topología
natural.
- Elemento virtual adosado al pórtico: viga
decorativo que va anclada en el piso y elevada en
el pórtico. Medidas de acuerdo al plano.
- Aviso comercial tallado en madera, de color un
poco oscuro con la finalidad que contraste con el
amarillo ocre, las letras van sueltas y clavadas en
forma individual.
b) En el Interior
- En el comedor:
Mesas serán de madera en el mismo tono que el
pórtico de la entrada con manteles color ocre u oro
viejo, no usar floreros en las mesas; solo jarrones
pequeños.
Paredes de color crema para diferenciar de la
fachada hace un buen contraste con los manteles
de las mesas, de esta forma permite resaltar los
adornos en las paredes, los cuales tendrán que ser
rústicos.
- En la cocina:
Paredes de ladrillo cara vista, con arcos que se
abren hacia el comedor y el exterior, con el fin que
se visualice la preparación de la comida. El piso de
cemento pulido
Para el equipamiento del restaurant deberá
contarse con los muebles y enseres que le permita
su normal funcionamiento, los cuales se muestran
en el cuadro siguiente:
DESCRIPCION NÚMERO
Escritorio de madera de 1.5m 1
cm(administrador).
(nutricionista). 2
Archivador 1
Juego de Repostero 1
Calculadora 1
Computadora 1
Reloj de Pared 2
Papeleros
Manteles 10
Útiles de Limpieza
Elaboración: Propia
Equipos
Necesarios para la preparación de los alimentos, así
como para la venta de gaseosas.
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS
DESCRIPCION NUMERO
Cocina Industrial con horno(marca SURGE) 1
Refrigerador 16 pies (marca Coldex) 1
Congelador – conservador (marca Coldex) 1
Licuadora (marca Phillips) 1
Equipo de sonido (SONY) 1
Picatodo manual 1
ELABORACIÓN: Propia
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Olla grande 2
Olla chica 2
Hacha 2
Cucharones (juego) 2
Mediana 1
Chica 1
Jugos 4
Cubiertos (docena): 5
Cucharas 5
Cuchillos 5
Tenedore 5
Post 5
Servilleteros (letreros): 1
Aluminio 5
Plástico 5
Hondos 5
Postres 5
Lozas 4
Aluminio(juego de 3) 2
Hielera 1
Cacerola: mediana 3
Grande 1
Sillas Plásticas(docenas) 3
Mantequillera 2
Azucarera 10
Exprimidor de limones 10
Cebicheras: grande 3
Chica 3
Chicas 2
Lavador de arroz 5
Cafeteras de vidrio 1
Cremeros (docenas)
ELABORACIÓN: Propia
PROGRAMA DE PRODUCCION
AÑO 2007 2008 2009 2010 2011
Demand
2400 2400 2400 2400 2400
a
ELABORACIÓN: Propia
Requerimiento de personal
Para el normal funcionamiento del Restaurant, se
requerira el siguiente personal:
Requerimiento de servicios
En este caso se requerirás los servicios de agua (m3) y
desagüe, energía eléctrica (EW – H) y de gas para la
cocina industrial. Se considera un consumo promedio
mensual de 119 m3 de agua y de 404 KW – H de engría
eléctrica todo ello con tarifa comercial.
PARTE V: INVERSIONES
ELABORACIÓN: Propia
- Construcciones existentes,
que han sido acondicionadas como comedor,
recibo, administración, depósito, y 1 baño:
valorizadas en aproximadamente US$ 8,000.
- Construcciones de cocina: US$
1,000.00, considerándose US$ 40 por m2,
totalmente terminada; trabajando 2 albañiles y un
operario.
- Pintura de fachada: S/. 200.00,
trabajando 2 pintores.
- Pintura del comedor: S/.
250.00 trabajando 2 pintores.
- Pórtico de madera: S/. 800.00
(incluido aviso comercial y vigas interiores),
trabajando un carpintero.
- Servicios Higiénicos: S/. 100.00
(cerámica); S/. 250.00 (juego de baño completo
económico) trabajando un albañil.
- Infraestructura: Ascendente a
US$ 203.35 cuyo detalle
es:
VALOR DE
DESCRIPCION DE INSTALACIONES
ADQUISICION
Instalaciones <Eléctricas (s/. 100) 27.28
Instalación Sanitaria (S/. 150) 41.67
Teléfono (equipo) 33.90
Decoraciones (pinturas, plantas, etc) 100.00
TOTAL 303.35
ELABORACIÓN: Propia
(En US$)
DESCRIPCION CAN PRECIO PRECIO
T UNITARIO TOTAL
Cocina industrial con horno 4 hornillas
1 380.00 380.00
(surge)
1 385.00 385.00
Refrigeradora 16 pies (coldex)
1 450.00 450.00
Congelador – conservador(coldex)
1 35.00 35.00
Licuadora (Phillips)
1 350.00 350.00
Equipo de Sonido ( Sony)
1 9.00 9.00
Picatodo manual
1609.00
TOTAL
TOTAL 2201.90
6.1 Financiamiento
El objeto del financiamiento es definir las fuentes y las
condiciones bajo las cuales se obtendrán los recursos
necesarios para la realización del proyecto, así como la
estructura del uso de los mismos y sus correspondientes
efectos.
CRONOGRAMA DE PAGOS
INTERESE AMORTIZACIO
MES DEUDA CUOTA
S N
1 15,827.83 111.03 0.00 0.00
2 15,827.83 111.03 0.00 0.00
3 15,827.83 111.03 1,533.46 1,644.49
4 14,294.37 100.27 1,544.22 1,644.49
5 12,750.15 89.44 1,555.05 1,644.49
6 11,195.10 78.53 1,565.96 1,644.49
7 9,269.14 67.54 1576.95 1,644.49
8 8,052.19 56.48 1,588.01 1,644.49
9 6,464.18 45.34 1,599.15 1,644.49
10 4,865.03 34.13 1,610.36 1,644.49
11 3,254.67 22.83 1,621.66 1,644.49
12 1,633.01 11.45 1,633.04 1,644.49
GERENTE
GENERAL
NUTRICION
ALMACEN Y GUARDIANIA
COMPRAS COCINA Y LIMPIEZA
Manual de Organización y Funciones
El manual de Organización y Funciones determina las
funciones de los diversos niveles de la organización y
de cada uno de los integrantes de los departamentos,
respectivamente. Al mismo tiempo nos permite
determinar la autoridad, responsabilidad, coordinación
y obligaciones de los mismos en el empeño de su labor.
• GERENCIA
Es un órgano de dirección que mantiene relaciones
funcionales con todos los departamentos de la
empresa a los cuales dirige; tiene las siguientes
funciones:
o Planificar: organizar, dirigir, y controlar las
actividades administrativas y operacionales
tendientes a la consecuencia de los objetivos del
Restaurant.
o Recibir el pago de dinero de los usuarios del
restaurant.
o Llevar la contabilidad de la empresa y proponerlos
estados financieros.
o Emitir y entregar las facturas o boletas de
consumo a los usuarios.
o Planear y desarrollar programas generales asi
como coordinar con las diferentes areas para que
hagan lo mismo.
o Supervisar las actividades y controlar el
cumplimiento de las funciones del personal en las
distintas del restaurant.
• NUTRICION
Es un órgano de apoyo de la Gerencia y del área de
cocina, así como le almacén y compras. Tiene las
siguientes funciones:
o Establecer la lista de los diversos potajes, con alto
poder nutritivo que se ofrecerá diariamente.
o Confeccionar la lista de los requerimientos de
materias prima necesaria para la preparación de
los potajes, en coordinación con el departamento
de cocina.
o Coordinar con el departamento de almacén y
compras su regular abastecimiento para
satisfacer los requerimientos diarios.
o Controlar la higiene y limpieza en la preparación
de los alimentos en el departamento de cocina.
o Controlar el buen estado de los productos que se
encuentren en el almacén.
o Verificar que la preparación de los diversos
potajes se haga de acuerdo a lo establecido.
o Informar a la gerencia sobre el desempeño de los
departamentos de cocina, almacén y compras.
• ALMACEN Y COMPRAS
o Realizar las compras requeridas de materiales
necesarios para la preparación de los diversos
potajes.
o Custodia, ordena y despacha los materiales para
la preparación de los potajes.
o Lleva un kardex de entrada y salida de los
materiales.
o Otros que le confiera su jefe inmediato superior.
• COCINA
o Recepción de los materiales para la preparación
de los diversos potajes.
o Preparación de los diversos potajes diarios, de
acuerdo a las normas establecidas.
o Repartir en forma equitativa todos los alimentos
preparados.
o Coordinar permanentemente con la nutricionista
en la preparación de los alimentos, asi como en la
higiene.
o Mantener limpios los utensilios e instrumental de
cocina.
o Arrojar o incinerar los desperdicios diariamente
o Los mozos toman la orden y despachan los
potajes a los usuarios con amabilidad, y en forma
por demás inmediata. Asimismo, absuelven con
amabilidad las preguntas del público sobre los
diferentes potajes que ofrece el restaurante.
• Limpieza y Guardianía
o Efectuar la limpieza del local.
o Vigilancia y seguridad del local.
o Otros que le confiera su jefe inmediato superior.
Marco Legal
El restaurant tiene por objetivo brindar atención alimentaria a
los alumnos de las universidades, que habitan y transitan la
zona para efectos de una mejor administración desarrollara sus
actividades bajo cualquier forma de organización empresarial y
demas formas de la ley permitidas.
A) Constitución
Las pequeñas empresas dedicadas a brindar servicios
alimentarios, están seleccionadas con en código CIIU 5520
que incluye restaurantes, bares, y cantinas; ellos proviene
de la división 55; hoteles y restaurantes.
La empresa se constituirá formalmente según el Decreto
Legislativo N° 713 que regulas la promoción de las micro y
pequeñas empresa. Estas son aquellas en las que opera
una persona natural o jurídica bajo cualquier forma de
organización o gestión empresarial y que desarrolla
cualquier tipo de actividad sea esta de producción,
comercialización de bienes o prestación de servicios. Por lo
tanto, el Restaurante a instalarse se constituirá como una
persona natural que genera rentas de tercera categoría,
motivo por el cual se acogerá al Régimen General.
La empresa pudo haberse acogido al RER, por tener mas
de cuatro empleados; sin embargo sus ingresos anuales los
144000 nuevos soles, razon por la que automáticamente
tiene que acogerse a lo reglamentado por la LEY DEL
IMPUESTO A LA RENTA.
B) Legalización Tributaria
El propietario deberá obtener un Registro Único de
Contribuyentes (RUC).
Se acogerá al Decreto Legislativo N° 775 (Ley del Impuesto
General a las Ventas)
El impuesto que grava las rentas de Tercera Categoría se
determinaran aplicando la tasa del 30% sobre su renta
neta.
El contribuyente, al estar afecto al IGV puede utilizar
crédito fiscal; por lo tanto; de acuerdo con el reglamento
de comprobantes de pago puede otorgar facturas, boletas,
tickets, cintas de maquina registradora o liquidaciones de
compra. Asimismo, esta obligado a llevar contabilidad
completa.
Ingresos
8.1.1 Determinación de los precios de venta
8.1.2 Presupuesto de ingresos
8.2. Gastos
8.2.1 Presupuesto de personal operativo
Constituyen los salarios por las 5 personas que trabajan
en cocina, cuya actividad está relacionada directamente
relacionada con la elaboración de los diversos potajes.
AÑO 1 2 3 4 5
TOTAL 55,188.89 55,188.8 55,188.8 55,188.8 55,188.89
Materiales 9 9 9
e insumos
TASA VALOR
VALOR AÑOS
INVERSIONES DEPREC RESIDUA
INICIAL 1 2 3 4 5
. L
Costo
Producción
- Equipos 1,609.00 10% 160.90 160.90 160.90 160.90 160.90 804.50
- Herramientas 1,605.25 20% 321.05 321.05 321.05 321.05 321.05
Utensilios
Costo
Administració
n
- Muebles y 2,201.90 10% 220.19 220.19 220.19 220.19 220.19 1,100.95
Enseres
TOTAL 5,416.1 702.1 702.14 702.14 702.14 702.14 1,905.45
5 4
702.1 1,404.2 2,106.4 2,808.5 3,510.7
TOTAL
ACUMULADO 4 8 2 6 0
CUADRO DE DEPRECIACIONES
BALANCE GENERAL
(US$)
I.- ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 11,386.32
Caja y Bancos 6,790.76
Materia Prima 4,595.56
PATRIMONIO 13,477.71
Capital Social 13,477.71