6333 - 2 - 62 - Manual de Funciones Mayo 25 2011

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República Dominicana
Presidencia de la República
Contraloría General de la República
MANUAL DE FUNCIONES
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Manual de Funciones
Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo

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MANUAL DE FUNCIONES
Año 2011
CONTENIDO
1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL ......................................................................... 4
1.1. Introducción........................................................................................................................................... 4
1.2. Objetivos ................................................................................................................................................ 4
1.3. Aspectos generales del manual ......................................................................................................... 4
1.4. Información General.............................................................................................................................5
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .................................................................... 7
2.1. Organigrama General ...........................................................................................................................7
2.2. Niveles Jerárquicos..............................................................................................................................8
3. FUNCIONES INSTITUCIONALES ...................................................................... 10
3.1. MÁXIMA AUTORIDAD EJECUTIVA ............................................................................ 13
3.1.1. Contralor General de la República............................................................................................... 13
3.2. Órganos Asesores .............................................................................................................................. 15

3.2.1. Departamento Jurídico .............................................................................................................. 15
3.2.2. Departamento de Comunicaciones ......................................................................................... 17
3.2.3. Dirección de Recursos Humanos ............................................................................................ 18
3.2.3.1. División de Registro, Control e Información ................................................................. 20
3.2.3.2. División de Reclutamiento, Selección y Evaluación.................................................... 21
3.2.3.3. División de Capacitación y Desarrollo ........................................................................... 22
3.2.4. Departamento de Planificación y Desarrollo ..................................................................... 23
3.2.5. Oficina de Acceso a la Información......................................................................................... 24
3.3. Órganos de Apoyo.............................................................................................................................. 26

3.3.1. Dirección de Tecnología de la Información ........................................................................... 26
3.3.1.1. División de Programación y Sistemas............................................................................ 27
3.3.1.2. División de Administración de Redes ............................................................................ 28
3.3.1.3. División de Soporte Técnico ............................................................................................ 30
3.3.2. Dirección Administrativa Financiera....................................................................................... 31
Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 2

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MANUAL DE FUNCIONES
3.3.2.1. División de Presupuesto................................................................................................... 33

3.3.2.2. División de Contabilidad................................................................................................... 34
3.3.2.3. División de Servicios Generales...................................................................................... 35
3.3.2.3.1. Sección de Mayordomía ................................................................................................ 36
3.3.2.3.2. Sección de Transportación........................................................................................... 37
3.3.2.3.3. Sección de Almacén y Suministros` ........................................................................... 38
3.3.2.4. División de Compras y contrataciones .......................................................................... 39
3.3.2.5. División de Correspondencia y Archivo ........................................................................ 40
3.4. Órganos Sustantivos o Misionales.................................................................................................. 41

3.4.1. Dirección de Auditoría Interna Gubernamental..................................................................... 41
3.4.1.1. Departamento de Auditoría de Ingeniería y Arquitectura ........................................... 42
3.4.1.2. Departamento de Auditoría de Salud.............................................................................. 43
3.4.1.3. Departamento de Auditoría Agropecuaria y Medio Ambiente.................................... 45
3.4.1.4. Departamento de Auditoría Legal.................................................................................... 46
3.4.1.5. Departamento de Ayuntamientos.................................................................................... 47
3.4.1.6. Unidades de Auditoría Interna: Gobierno Central, Descentralizadas, Autónomas
no Financieras, Ayuntamientos y de la Seguridad social................................................................ 48
3.4.2. Dirección de Revisión y Control de Calidad .......................................................................... 49
3.4.2.1. Departamento de Servicios Personales Civiles y Militares ........................................ 51
3.4.2.1.1. División de Certificaciones de Cargos ........................................................................... 52
3.4.3. Departamento de Desarrollo Normativo................................................................................. 53
3.4.4. Dirección de Auditorías Especiales e Investigación........................................................ 54
3.4.4.1. Departamento de Evaluación e Investigación Administrativa ................................... 56
3.4.4.2. Departamento de Auditoría de Sistemas Informáticos................................................ 57
3.4.4.3. Departamento de Análisis Financiero ............................................................................ 59
3.5. Órganos Desconcentrados ............................................................................................................... 60

3.5.1. Fundación Escuela Nacional de Control ................................................................................ 60
4. FUNCIONES TRANSVERSALES A TODAS LAS ÁREAS ................................ 62

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MANUAL DE FUNCIONES
1. Presentación del Manual
1.1. Introducción
El presente Manual especifica las funciones correspondientes a todas las áreas

que conforman la estructura organizacional de la Contraloría General de la
República a fin de contribuir con el logro de los objetivos estratégicos y tácticos
establecidos para el cumplimiento de su visión y misión.
La principal característica del Manual de Funciones consiste en que presenta en

detalle la estructura organizativa, la naturaleza, los objetivos y las funciones de
todas las unidades organizacionales y que proporciona una visión de conjunto
con relación a las actividades de la institución.
Otro aspecto importante a destacar radica en que el mismo ha sido elaborado

enfocándose en la delimitación de las responsabilidades y funciones en procura
de evitar la superposición y/o duplicación de las mismas.
1.2. Objetivos
 Constituir un instrumento de consulta para todos los funcionarios y

empleados, al suministrar las informaciones básicas relacionadas con las
características orgánicas y funcionales de la institución.
 Proveer orientación sobre la naturaleza y el alcance de las diferentes
áreas que conforman la estructura organizativa.
 Presentar una visión integral de la institución al dar a conocer las
funciones cada unidad y las de las unidades relacionadas.
 Delimitar las responsabilidades, las competencias de las áreas y los
niveles jerárquicos que conforman la estructura organizacional.
1.3. Aspectos generales del manual
El contenido de este documento incluye sus objetivos y aspectos de, relevancia,

información general sobre la Contraloría General de la República, unidades
organizacionales, niveles jerárquicos y órganos administrativos. Por otra parte,
presentamos las áreas agrupadas de conformidad con su nivel de autoridad

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MANUAL DE FUNCIONES
normativo y ejecutivo, funciones y principales relaciones de trabajo internas y

externas.
El Manual será distribuido por la Dirección de Recursos Humanos, luego de su

aprobación a todos los responsables de áreas para su conocimiento y
aplicación.
A fin de mantener la vigencia del Manual, el mismo será objeto de revisiones

periódicas de acuerdo a los cambios que produzcan en la institución.
1.4. Información General
Por mandato constitucional la Contraloría General de la República es el órgano

del Poder Ejecutivo rector del control interno, ejerce la fiscalización interna y la
evaluación del debido recaudo, manejo, uso e inversión de los recursos públicos
y autoriza las órdenes de pago, previa comprobación del cumplimiento de los
trámites legales y administrativos, de las instituciones bajo su ámbito, de
conformidad con la ley.
La Ley No.10-07 instituye el Sistema Nacional de Control Interno (SINACI), su

rectoría y componentes; establece las atribuciones, facultades de la institución,
regula el control interno de los fondos y recursos públicos y de la gestión pública
institucional y su interrelación con la responsabilidad por la función pública, el
control externo, el control político y el control social, así como las atribuciones y
deberes institucionales en la materia.
Visión
En 2012 la Contraloría será una Entidad reconocida por su competente nivel

profesional, confiabilidad de sus ejecutorias y contribución a la calidad y
transparencia de la gestión pública.
Misión
Como Órgano Constitucional del Poder Ejecutivo, Rector del Control Interno,
ejercemos la fiscalización interna y la evaluación del debido recaudo, manejo,
uso e inversión de los recursos públicos. Para tales fines, mediante
intervenciones profesionales, proporcionamos seguridad razonable y asesoría

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para el mejoramiento continuo de la Administración Pública y de los Gobiernos

Locales, para el beneficio de los ciudadanos..
Valores
1. Confiabilidad: Nuestra gestión se basa en altos estándares profesionales

dirigidos al desempeño técnico de nuestras funciones con eficiencia, certeza,
pertinencia, oportunidad y efectividad asegurando razonablemente la validez de
los resultados que producimos.
2. Legalidad: Cumplimos y vigilamos que se cumpla la Constitución y las

disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
3. Probidad: Actuamos de manera íntegra vigilantes del cumplimiento de

nuestra ética profesional, anteponiendo los fines e intereses de la institución y de
la comunidad sobre todo lo demás.
4. Transparencia: Facilitamos el acceso a la información sobre los procesos y

alcance de nuestra labor garantizando razonablemente el conocimiento de los
resultados obtenidos en el recaudo, manejo e inversión de los recursos públicos.

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2. Estructura Organizacional
2.1. Organigrama
General
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2.2. Niveles Jerárquicos
Nivel Ejecutivo Máximo:
 Despacho del Contralor

 Despacho del Sub-Contralor
Nivel Ejecutivo Medio:
 Direcciones
 Departamentos
Nivel Operativo:
 División
 Sección
2.3. Órganos Administrativos
Los órganos administrativos establecidos en la estructura organizacional de la

Contraloría General de la República son los siguientes:
 Órganos Máximos
El órgano máximo de la Contraloría General de la República es el

Despacho del Contralor General de la República.
 Órganos asesores
 Departamento Jurídico
 Departamento de Comunicaciones
 Dirección de Recursos Humanos, con:
o División de Registro, Control e Información
o División de Reclutamiento, Selección y Evaluación
o División de Capacitación y Desarrollo
 Departamento de Planificación y Desarrollo
 Oficina de Acceso a la Información
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 Órganos de Apoyo
 Dirección de Tecnología de la Información, con:

o División de Programación y sistemas
o División de Administración de Redes
o División de Soporte Técnico
 Dirección Administrativa y Financiera, con:
o División de Presupuesto
o División de Contabilidad
o División de Servicios Generales, con:
- Sección de Mayordomía
- Sección de Transportación
- Sección de Almacén y Suministros
o División de Compras y Contrataciones
o División de Correspondencia y Archivo
 Órganos Sustantivos
 Dirección de Auditoría Interna Gubernamental, con:

o Departamento de Auditoría de Ingeniería y Arquitectura
o Departamento de Auditoría de Salud
o Departamento de Auditoría Agropecuaria y Medio Ambiente
o Departamento de Auditoría Legal
o Departamento de Ayuntamientos
o Unidades de Auditoría Interna: gobierno central,
descentralizadas, autónomas no financieras, Ayuntamientos y
de la seguridad social
 Dirección de Revisión y Control de Calidad, con:

o Departamento de Servicios Personales, con:
 División de Certificaciones de Cargos
 Departamento de Desarrollo Normativo
 Dirección de Auditorías Especiales e Investigación
o Departamento de Evaluación e Investigación Administrativa
o Departamento de Auditoría de Sistemas Informáticos
o Departamento de Análisis Financiero

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 Órganos Desconcentrados
 Fundación Escuela Nacional de Control

 Las unidades de Auditoría Interna Gubernamentales son una
dependencia de la Dirección de Auditoría Interna, no obstante por la
naturaleza de sus funciones son árganos desconcentrados ubicados en
las instituciones bajo el ámbito de la Ley No.10-07.
3. Funciones Institucionales
La Contraloría General de la República es el órgano rector del Sistema Nacional

de Control Interno (Art. 5, Ley No.10-07), para cuyo ejercicio tendrá las
siguientes atribuciones:
1. Definir, emitir y desarrollar los principios rectores del Sistema.
2. Dictar las normas básicas de control interno.
3. Fijar los plazos y condiciones, si fuere el caso, para que las entidades y
organismos, bajo el ámbito de esta ley, elaboren las normas secundarias de
control interno.
4. Evaluar que las disposiciones, sistemas y procedimientos establecidos por

cada entidad u organismos, son concordantes con las normas básicas.
El Artículo 14 de la Ley No. 10-07, establece que la Contraloría General

de la República en adición a sus funciones como órgano Rector, tiene las
siguientes atribuciones:
1. Proponer en forma permanente, ante las autoridades de las entidades y

organismos del sector público, la importancia y utilidad del control interno.
2. Inspeccionar y evaluar de acuerdo con normas de auditoría interna

gubernamental que en el marco de estándares internacionales aplicables al
sector público, emita la Contraloría General de la República y, en función de los
programas, objetivos, metas y resultados previstos en el Presupuesto, los
siguientes aspectos:

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a. La efectividad del control interno de las entidades y organismos bajo el

ámbito de esta ley e informar a la respectiva institución y al Poder
Ejecutivo, sus resultados.
b. La efectividad y calidad de los procedimientos de captación, revisión,

verificación y registro que deberán aplicar las entidades y organismos
públicos correspondientes, de los ingresos tributarios y no tributarios y de
capital.
c. La confiabilidad de los estados anuales presupuestarios y financieros

de las entidades y organismos que conforman el ámbito de la presente
ley, con fines de la toma de decisiones de gerencia pública y de su
utilización en el proceso de transparencia de la gestión.
d. La revisión previa, a su envío a la Cámara de Cuentas, del estado

anual de recaudación e inversión de las rentas que elabora la Dirección
General de Contabilidad Gubernamental.
e. Los resultados de la gestión de las entidades y organismos públicos, de

acuerdo con los principios de eficacia, eficiencia, economía,
responsabilidad, transparencia, confiabilidad, legalidad y probidad.
f. Los costos e impacto ambientales causados por las operaciones y

proyectos.
g. El cumplimiento de las recomendaciones formuladas por las Unidades

de Auditoría Interna y el órgano de control externo.
h. La calidad y efectividad del sistema de seguridad y control de la

tecnología informática utilizada por las entidades y organismos bajo el
ámbito de esta ley y de sus aplicaciones.
i. La efectividad de los demás aspectos especiales de carácter financiero,

operacional o de cumplimiento, que considere necesarios para velar por
la adecuada recaudación, manejo e inversión de los recursos públicos.
3. Asesorar a las entidades y organismos bajo el ámbito de la ley para mejorar y

fortalecer el control interno, mediante recomendaciones presentadas en los
informes de los resultados de las evaluaciones que efectúe.
4. Coordinar, orientar y evaluar el trabajo de las Unidades de Auditoría Interna.

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5. Efectuar el seguimiento y control de calidad de las labores de Auditoría

Interna.
6. Evaluar periódicamente la calidad técnica de los procedimientos y procesos

ejecutados por las Unidades de la Auditoría Interna.
7. Realizar investigaciones administrativas:
a. De las desviaciones en el uso e inversión de los recursos públicos,

detectadas en uso de su atribución evaluadora o a solicitud del Poder
Ejecutivo o de las entidades y organismos públicos bajo el ámbito de
aplicación de esta ley.
b. En los casos en que, como resultado de la evaluación de la ejecución

presupuestaria efectuada por las Unidades de Auditoría Interna, se determine
que el avance físico de los programas y proyectos de inversiones públicas,
no se corresponde con los avances financieros otorgados por la Oficina
Nacional de Presupuesto.
8. Cuando los resultados de las investigaciones que realice lo justifiquen remitirá

los antecedentes de la misma al Ministerio Público.
9. Normar, coordinar y prever, en coordinación y coparticipación con la

Secretaría de Estado de Finanzas, un programa de capacitación continua y
actualización técnica en control interno, auditoría interna, así como en el sistema
integrado de gestión financiera y sus sistemas conexos.
10. Establecer un sistema de evaluación del desempeño de los profesionales de

las áreas sustantivas de la institución.
11. Efectuar las inspecciones especiales o específicas previstas en la presente

ley.
12. Las demás que ésta u otras leyes le señalen.

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3.1. Máxima Autoridad Ejecutiva
3.1.1. Contralor General de la República

La máxima autoridad de la Contraloría General de la República es el
Contralor General de la República. Sus funciones y atribuciones están
establecidas mediante la Ley No.10-07 de Control Interno.
Funciones:
1. Ejercer la rectoría del Sistema Nacional de Control Interno y demás

atribuciones de la Contraloría General de la República.
2. Representar legalmente a la Contraloría General de la República.
3. Asesorar al Presidente de la República en las materias de su

competencia.
4. Emitir los informes de las evaluaciones o inspecciones efectuadas

por los auditores y los informes con los resultados de las
investigaciones administrativas, para ser remitidos al Poder
Ejecutivo y a las entidades y órganos que corresponda.
5. Emitir, con base en los análisis jurídicos de responsabilidad y los

informes de las respectivas evaluaciones e investigaciones, las
resoluciones estableciendo responsabilidad administrativa, en que
incurran los servidores o ex servidores públicos y darles el trámite
que corresponda.
6. Establecer un plan estratégico de mediano o largo plazo para la

ejecución de las atribuciones y funciones de la Contraloría General
de la República y emitir el Programa Anual de Operaciones.
7. Aprobar el proyecto de presupuesto de la Contraloría General de la

República sustentado en el programa anual de operaciones.
8. Remitir directamente al titular de la respectiva entidad u organismo

público, al Poder Ejecutivo, a la Procuraduría General de la
República o a la Cámara de Cuentas, según corresponda, el
resultado o informe de las evaluaciones, Auditorías Internas e
investigaciones realizadas.
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9. Organizar administrativamente la Contraloría General de la

República, mediante la adecuada agrupación de sus atribuciones,
responsabilidades y funciones, así como aprobar su estructura
orgánica y el respectivo manual de organización.
10. Nombrar, mientras se establece una Carrera de Control Interno,

con base al perfil establecido para tales fines y las normas
contenidas en la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa y su
reglamento de aplicación, el personal técnico y administrativo de la
sede central, de las sedes regionales y de las Unidades de
Auditoría Interna.
11. Dictar, en el marco de las normas contenidas en la Ley de Servicio

Civil y Carrera Administrativa y su reglamento de aplicación, la
Carrera de Control Interno y el Sistema de Administración de
Recursos Humanos de la Contraloría General de la República.
12. Disponer la participación del personal en actividades públicas tales

como programas, conferencias, mesas redondas, paneles y demás
que se consideren de importancia y beneficio institucional.
13. Emitir opinión técnica a la comisión respectiva del Congreso

Nacional sobre la conveniencia de las atribuciones, facultades o
funciones que se modifiquen o asignen a la Contraloría General de
la República en anteproyectos o proyectos de ley.
14. Suscribir convenios de cooperación técnica, con instituciones

nacionales e internacionales, relacionadas con las atribuciones de
la Contraloría General de la República y sus funciones, con la
debida participación de la Secretaría Técnica de la Presidencia en
los casos que corresponda.
15. Apoyar los planes y programas de prevención de la corrupción.
16. Proponer al Poder Ejecutivo el reglamento de aplicación de la

presente ley.
17. Dictar, en el marco de la presente ley y su reglamento de

aplicación, el reglamento interno de la institución y las demás
normas técnicas y administrativas que considere necesarias para

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MANUAL DE FUNCIONES
el desarrollo de las atribuciones y funciones de la Contraloría

General de la República.
18. Las demás que esta ley, su reglamento de aplicación y otras leyes
le señalen.
3.2. Órganos Asesores
3.2.1. Departamento Jurídico
Naturaleza y Objetivo:
El Departamento Jurídico es el órgano asesor cuyo objetivo es proveer

asesoría jurídica a en lo concerniente al estudio e interpretación de leyes,
decretos, ordenamientos y otros a la Institución, así como en la
realización, revisión y registro de contratos legales. Estudia y revisa
leyes, anteproyectos, contratos y otros instrumentos legales relativos a las
actividades de la Institución.
Órgano de dependencia: Despacho del Contralor General de la

República
Funciones:
1. Asesorar al Ejecutivo máximo y demás funcionarios de la entidad

en la aplicación de toda la legislación referente a las actividades
que le competen a la institución.
2. Registrar los contratos de las instituciones del Estado con
personas físicas o morales y con otras instituciones estatales.
3. Emitir Certificado de Registro de Contrato a la Institución
correspondiente.
4. Emitir las No Objeciones a los funcionarios que manejan fondos y
que no están en proceso de Auditoria, indicando que pueden salir
al exterior.

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5. Realizar y revisar estudios jurídicos, resoluciones, reglamentos,

convenios, proyectos de ley, y otros documentos legales
relacionados con la institución.
6. Estudiar casos de orden legal y emitir su opinión sobre los mismos.
7. Elaborar y/o rescindir los contratos suscritos por la institución con
personas físicas o morales, y mantener registro y control de los
mismos.
8. Intervenir en las reclamaciones y litigios que puedan afectar los
intereses de la institución.
9. Mantener actualizado el registro y archivo de leyes, decretos,
convenios, contratos de préstamos y demás documentos jurídicos
de la institución.
10. Dar seguimiento a los contratos suscritos por el Estado a través de
la institución con organismos internacionales.
11. Velar por la correcta aplicación de las disposiciones legales en la
tramitación de los asuntos de su competencia.
12. Preparar los textos de las circulares, oficios, boletines y otros de
carácter legal que se proponga emitir la institución.
13. Constatar la aprobación o no de los convenios por parte del
Congreso Nacional o por el Poder Ejecutivo.
14. Representar a la entidad en asuntos legales ante tribunales.
15. Representar a la Contraloría General de la Republica en las
comisiones de personal ante la ONAP, con relación a la separación
de los empleados de Carrera de la Contraloría.
Principales relaciones de trabajo:
a) Internas
Despacho del Contralor, Dirección Administrativa y financiera,

Dirección de Auditoría Interna Gubernamental, Dirección de
Revisión y Control de Calidad, Dirección de Recursos Humanos.
b) Externas
Instituciones del Estado, Congreso Nacional, Suscriptores de
contratos con el Estado Dominicano.

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MANUAL DE FUNCIONES
3.2.2. Departamento de Comunicaciones
El Departamento de Comunicaciones es un órgano Asesor cuyo objetivo es

coordinar y supervisar las funciones y actividades relativas a la difusión de
información de la Institución.

República
Funciones:
1. Planificar, coordinar y supervisar las actividades de relaciones

públicas de la Institución.
2. Coordinar y controlar el suministro de informaciones a ser
difundidas por los medios de comunicación acerca de las
actividades de la Institución.
3. Redactar y suministrar a los medios de comunicación notas de
prensa y artículos de las actividades y eventos realizados por la
Institución.
4. Coordinar, supervisar y ejecutar la elaboración de publicaciones de
tipo informativo de la Institución.
5. Coordinar y organizar ruedas de prensa, actos sociales, atención a
visitantes y otras actividades y eventos que se requieran en la
Institución.
6. Participar en eventos relacionados con la Entidad y elaborar
crónicas de los mismos, para fines de publicación.
7. Coordinar todas las actividades relacionadas con la proyección de
la imagen institucional.
8. Mantener informados a los medios de comunicación sobre las
actividades concernientes a la Institución.
9. Representar al Máximo Ejecutivo y demás funcionarios de la
Institución en actos públicos y privados, tanto nacionales como
internacionales.
10. Mantener relaciones permanentes con medios de comunicación
social y organismos públicos y privados, tanto nacionales como
internacionales.
11. Coordinar la elaboración de boletines y revistas.

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MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
Despacho del Contralor, Dirección de Recursos Humanos,

Dirección Administrativa, Dirección Tecnología de la Información,
Fundación escuela nacional de Control, Oficina de Libre Acceso a
la información
b) Externas
Medios de Comunicación Escrito, Radial y televisivo, Presidencia
de la Republica, Departamentos de Relaciones Publicas de las
Entidades del Estado
3.2.3. Dirección de Recursos Humanos
La Dirección de Recursos Humanos es un órgano asesor cuyo objetivo es

planificar, coordina y controla la aplicación de la normativa establecida por la
Ley No.41-08, de Función Pública y sus Reglamentos Complementarios para
garantizar la eficacia y eficiencia de la gestión de los recursos humanos de la
institución.

República.
Funciones:
1. Instruir los expedientes en caso de hechos que pudieren dar lugar

a la aplicación de las sanciones previstas en la presente ley.
2. Actuar como enlace entre el órgano o entidad respectiva y la
Secretaría de Estado de Administración Pública a los fines de la
presente ley.
3. Ejecutar las decisiones que dicten las autoridades encargadas de
la gestión de la función pública y aplicar las normas y los
procedimientos que en materia de administración de recursos

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MANUAL DE FUNCIONES
humanos señale la presente ley y sus reglamentos

complementarios.
4. De conformidad con la presente ley, sus reglamentos
complementarios, y las normas y directrices que emanen de la
Secretaría de Estado de Administración.
5. Pública, elaborar el Plan de Recursos Humanos, dirigir, coordinar,
evaluar, controlar su ejecución y remitir a la Secretaría de Estado
de Administración Pública los informes relacionados con ésta, así
como cualquier otra información que le fuere solicitada.
6. Coadyuvar en la ejecución de los programas de inducción,
formación y capacitación del personal, de conformidad con las
políticas que establezca la Secretaría de Estado de Administración
Pública.
7. Participar en los procesos para la evaluación del personal.
8. Colaborar con la organización y realización de los concursos de
oposición que se requieran para el ingreso o ascenso de los
funcionarios de carrera.
9. Proponer ante la Secretaría de Estado de Administración Pública
los movimientos de personal a que hubiere lugar, a los fines de su
aprobación.
10. Las demás que se establezcan en la presente ley y sus
reglamentos complementarios.
a) Internas
Con todas las dependencias de la institución, incluyendo los

órganos desconcentrados.
b) Externas
Dirección General de Jubilaciones y Pensiones, Instituto de

Auxilios y viviendas, Coopecogral, Consultoría Jurídica del Poder
Ejecutivo, Conare, Ministerio de Salud Publica, Ministerio de
Administración Pública, CAPGEFI, INAP, AFP Reservas, AFP
popular, AFP Scotia Crecer, TSS, SISALRIL, SENASA, ARS
Humano.

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MANUAL DE FUNCIONES
3.2.3.1. División de Registro, Control e Información
La División de Registro, Control e Información, es una dependencia de la
Dirección de Recursos Humanos que tiene como objetivo mantener el registro
y Control de las informaciones relativas a los recursos humanos de la
institución.
Órgano de dependencia: Dirección de Recursos Humanos
Funciones:
1. Registrar los nombramientos de los nuevos empleados y

preparar los expedientes correspondientes.
2. Velar por el cumplimiento de las regulaciones sobre asistencia y
puntualidad del personal.
3. Velar por la actualización de las informaciones relativas a los
empleados.
4. Supervisar el programa anual de vacaciones de los empleados y
llevar control del mismo.
5. Registrar y tramitar hacia el área administrativa las diferentes
acciones de personal que se generen.
6. Elaborar los cuadros de resultados que sirvan de base para la
promoción de los empleados y llevar control de las acciones que
se produzcan.
7. A Expedir certificaciones a los empleados por diferentes
conceptos, tales como: tiempo en servicio, salario devengado,
entre otros.
a) Internas
Con todas las áreas funcionales de la institución.
b) Externas
Con el Ministerio de Administración Pública

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MANUAL DE FUNCIONES
3.2.3.2. División de Reclutamiento, Selección y

Evaluación
La División de Reclutamiento, Selección y Evaluación es una dependencia de

la Dirección de Recursos Humanos, cuyo objetivo consiste en coordinar y
controlar las actividades relacionadas con los subsistemas de Reclutamiento,
Selección y Evaluación de Recursos Humanos de la institución.
Funciones:
1. Coordinar con la Oficina Nacional de Administración y Personal

ONAP, los procedimientos a seguir con los cargos de la Carrera
Administrativa y/o especiales.
2. Participar en la organización y realización de las actividades de
reclutamiento, selección e inducción de personal, apoyándose en los
perfiles de los cargos diseñados, así como en las tareas y funciones
de los mismos.
3. Coordinar y organizar con el Ministerio de Administración Pública las
actividades de evaluación del desempeño y las charlas e instrumentos
a ser utilizados durante el proceso.
4. Colaborar en la corrección e interpretación de las pruebas
psicométricas y técnicas aplicadas a los candidatos a ingreso a la
institución.
5. Realizar entrevistas de selección, siguiendo indicaciones del decreto
538-03.
6. Elaborar los cuadros de resultados que sirvan de base para la
promoción de los empleados y llevar control de las acciones que se
produzcan como resultado de las evaluaciones.
a) Internas

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MANUAL DE FUNCIONES
b) Externas
Con el Ministerio de Administración Pública.
3.2.3.3. División de Capacitación y Desarrollo
La División de Capacitación y Desarrollo es una dependencia de la Dirección

de Recursos que tiene por objetivo dar apoyo a las actividades de
adiestramiento, capacitación y desarrollo del personal de la institución.
Funciones:
1. Participar en la elaboración de programas de cursos y eventos de

capacitación dirigidos al personal de la institución, en coordinación con
el personal del INAP.
2. Colaborar en la selección de candidatos idóneos que han de participar
en cursos y charlas de adiestramiento.
3. Colaborar en la promoción de los eventos de capacitación y motivar a
los empleados a participar en los mismos.
4. Velar porque los participantes en las actividades de adiestramiento y
capacitación cumplan con los requisitos exigidos.
5. Recibir, y analizar solicitudes de admisión de cursos.
6. Realizar actividades de coordinación de cursos y otros eventos de
capacitación.
7. Administrar cuestionarios de evaluación de los grupos y de los
facilitadores participantes en los eventos de capacitación.
8. Colaborar en la preparación y entrega de certificados a participantes
en los eventos de capacitación.
9. Llevar registro de los eventos de capacitación en os que participe la
institución.
10. Elaborar listado de participantes en los eventos de capacitación y
controlar la asistencia y puntualidad.

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MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
Con la Fundación Escuela Nacional de Control y las demás

dependencias de la institución.
b) Externas
Instituto Nacional de Administración y Personal (INAP), Centro

de Capacitación en Política y Gestión Fiscal (CAPGEFI).
3.2.4. Departamento de Planificación y Desarrollo
El Departamento de Planificación y Desarrollo es un órgano asesor que

tiene por objetivo conducir los procesos de elaboración de planes,
programas y proyectos de la institución.

República.
Funciones
1. Dirigir y coordinar la elaboración del plan estratégico y el plan

operativo de la institución.
2. Asesorar a las demás unidades en la preparación de los planes,
programas y proyectos a ser desarrollados por la institución.
3. Velar por la actualización de los organigramas, manuales de
clasificación de cargos y de procedimientos de la institución.
4. Planificar y diseñar metodologías e instrumentos para la
elaboración de proyectos y análisis de sistemas y
procedimientos.
5. Elaborar planes y proyectos tendentes al desarrollo de la
institución.
6. Coordinar y supervisar las áreas de organización y métodos,
estadística, presupuesto, planes y programas.

z
MANUAL DE FUNCIONES
7. Evaluar y programar diagnósticos de estudios y estrategias de

las inversiones económicas para los proyectos.
8. Supervisar la realización de estudios administrativos dirigidos a
detectar problemas estructurales, operacionales o funcionales y
proponer alternativas de solución.
9. Velar por la actualización de los organigramas, manuales de
clasificación de cargos y de procedimientos de la institución.
10. Velar por la compatibilidad entre el presupuesto y los planes a
ser ejecutados, evaluando periódicamente la ejecución de los
mismos.
11. Identificar fuentes de financiamiento para la ejecución de los
proyectos de cooperación y asistencia financiera.
12. Elaborar la memoria anual y las estadísticas de la institución.
a) Internas
Con todas las áreas de la institución.
b) Externas
Ministerio de Economía Planificación y Desarrollo, Ministerio de
Administración Pública.
3.2.5. Oficina de Acceso a la Información
La Oficina de Acceso a la Información es un órgano asesor cuyo

objetivo es la coordinación y supervisión de las labores relacionadas
con la divulgación de la información contenida en los archivos y
registros de la Institución, tales como: presupuestos, cálculos de
recursos y gastos aprobados, su ejecución, programas y proyectos,
llamados a licitación, concursos, contratos, compras, y otras

z
MANUAL DE FUNCIONES
informaciones de acuerdo a lo establecido en la Ley y las

disposiciones vigentes.

República
Funciones:
1. Recopilar, sistematizar y difundir la información establecida en la

normativa vigente sobre el libre acceso a la información.
2. Recibir y tramitar las solicitudes de acceso a la información.
3. Auxiliar en la elaboración de solicitudes de acceso a la
información y orientar a los solicitantes respecto de otras
instituciones que pudieran tener la información que solicitan.
4. Tramitar la entrega de la información solicitada y efectuar las
notificaciones a los solicitantes.
5. Proponer procedimientos internos para asegurar la mayor
eficiencia en la gestión de las solicitudes de acceso a la
información.
6. Mantener un archivo de las solicitudes de acceso a la
información, sus antecedentes, tramitación, resultados y costos.
7. Elaborar estadísticas y balances de gestión de su área.
8. Poner a la disposición de la ciudadanía, tanto en Internet como
en un lugar visible un listado de los principales derechos que, en
materia de acceso a la información, asisten al ciudadano.
9. Elaborar, actualizar y poner a disposición de la ciudadanía un
índice que contenga la información bajo su resguardo y
administración.
a) Internas
Despacho del Contralor, Dirección Administrativa, Dirección de

Auditoría Interna, Dirección de Revisión y Control de Calidad,
Dirección Recursos Humanos.
b) Externas

z
MANUAL DE FUNCIONES
Relación con las Oficinas de acceso a la información en las

diferentes instituciones estatales, Participación Ciudadana,
Adocco.
3.3. Órganos de Apoyo
3.3.1. Dirección de Tecnología de la Información
La Dirección de Tecnología de la Información es un órgano de apoyo que

tiene por objetivo la planificación, dirección y control del desarrollo e
implementación de sistemas informáticos para eficientizar y simplificar los
procesos operacionales de la institución.

República.
Funciones:
1. Coordinar y dirigir las actividades relativas a implantar nuevos

programas y tecnologías, con el fin de agilizar los procesos
operacionales de la institución.
2. Evaluar la factibilidad de los requerimientos de los usuarios en
cuanto a la implementación o mejora de los sistemas en
términos de costos, efectividad e integridad de los controles.
3. Analizar, evaluar y proponer las políticas y normas de
procesamiento de datos de la institución.
4. Probar la confiabilidad de los sistemas desarrollados con
anticipación a la implementación.
5. Asesorar al Contralor General respecto a las decisiones de
implantación de tecnología informática.
6. Analizar y planificar la ejecución de los diferentes proyectos que
se implementen en la institución.
7. Presupuestar los recursos necesarios para la implantación de
los diferentes sistemas, y canalizar la aprobación del Contralor
General.
8. Evaluar las compras de equipos informáticos.

z
MANUAL DE FUNCIONES
9. En sentido general, garantizar el cumplimiento del artículo 27,

ordinal 2, letra F de la Ley 10-07, así como también el artículo 8
de su reglamento de aplicación.
a) Internas
Con todas dependencias de la institución.
b) Externas
Junta Central Electoral, Impuestos Internos, Tesorería de la
Seguridad Social.
3.3.1.1. División de Programación y Sistemas
La División de Programación y sistemas es una dependencia de la

Dirección de Tecnología de la Información cuyo objetivo es la
coordinación y supervisión del desarrollo de los Sistemas Informáticos
y la modificación de los mismos, con el propósito de que éstos cumplan
con las políticas, normas y estándares de programación.
Órgano de dependencia: Dirección de Tecnología de la Información.
Funciones:
1. Elaborar cronogramas de actividades del Departamento y velar

porque los mismos se cumplan según lo establecido.
2. Supervisar el desarrollo de las aplicaciones de programación,
para garantizar la eficacia y eficiencia de los mismos.
3. Dar soporte al personal en cualquier inconveniente que pueda
surgir en el área al ejecutar los nuevos sistemas de
programación.
4. Informar al supervisor inmediato sobre el avance de las
actividades.

z
MANUAL DE FUNCIONES
5. Velar porque cada proyecto o actividad sea realizado en el

tiempo previsto.
6. Modificar y dar soporte a las aplicaciones de programación en
producción, tanto internas como externas.
7. Asignar al personal a su cargo los proyectos a realizar, así como
dar seguimiento a los mismos.
8. Desarrollar nuevas aplicaciones de programación.
a) Internas
b) Externas
3.3.1.2. División de Administración de Redes
La División de Administración de Redes es una dependencia de la

Dirección de Tecnología de la Información que tiene por objetivo la
configuración, administración, el mantenimiento preventivo y el
monitoreo las redes de los sistemas informáticos de la institución.
Funciones:
1. Administrar la red y velar por el buen funcionamiento de la

misma, en lo relativo a su establecimiento, funcionamiento,
diseño e implementación.
2. Recomendar el diseño lógico y físico de nuevas redes, velando
que se mantengan los estándares definidos por el área de
Informática y considerando los criterios técnicos de optimización
de recursos informáticos.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3. Mantener actualizado el diagrama de configuración de las redes

de comunicación de la Institución, considerando todas sus
partes y tipos de enlaces.
4. Configurar e instalar el software necesario para el
funcionamiento de los equipos de comunicación.
5. Realizar la instalación física de redes de área local (LAN), de
área amplia (WAN) y de todos sus componentes.
6. Investigar necesidades de redes y comunicación, y proponer
soluciones a las mismas.
7. Administrar las redes locales de la Institución y aquellas
externas que estén bajo su responsabilidad.
8. Supervisar que los usuarios solo tengan acceso a las
informaciones que le corresponden, tanto internas como
externas.
9. Establecer medidas de protección y seguridad de los elementos
físicos de las redes.
10. Realizar el mantenimiento preventivo y correctivo de todos los
componentes de las redes de comunicación existentes.
11. Monitorear el funcionamiento de las redes de comunicaciones
de datos a través de las herramientas disponibles para ello.
12. Evaluar periódicamente las redes de comunicaciones tanto en
su aspecto de configuración como de rendimiento.
13. Optimizar cada uno de los elementos de las redes, analizando y
solucionando problemas de instalación y conectividad, con la
participación del equipo de soporte técnico del área y del
proveedor de los servicios informáticos.
14. Evaluar, diseñar y recomendar la plataforma de comunicaciones
que garantice el óptimo funcionamiento y total conectividad de
los sistemas informáticos de la Institución.
15. Establecer características técnicas requeridas para la
implementación de líneas y redes de telecomunicaciones.
16. Recomendar normas para el mantenimiento y control de los
equipos de comunicaciones.
17. Administrar el sistema operativo de red de las diferentes
plataformas informáticas existentes en la Institución, a través de
la optimización de sus diferentes componentes.
18. Velar por la seguridad de las informaciones a través del control
del acceso al sistema, mediante la definición de permisos de
acceso a los usuarios a las diferentes aplicaciones y archivos.
19. Proponer normas de funcionamiento del servidor de la
institución.

z
MANUAL DE FUNCIONES
20. Coordinar con las empresas que proveen servicios de

comunicaciones, todos los trabajos relativos a instalación,
reparación y prueba de los servicios de comunicaciones.
21. Generar los procedimientos de respaldo del sistema
garantizando la recuperación de los datos en caso de fallas y/o
pérdidas de información.
22. Instalar y mantener el correo electrónico de la institución.
a) Internas
b) Externas
3.3.1.3. División de Soporte Técnico
La División de Soporte Técnico es una dependencia de la Dirección de

Tecnología de la Información cuya finalidad es la coordinación de las
actividades relacionadas con el funcionamiento y el soporte técnico de
las áreas de tecnología y operaciones de la institución.
Funciones:
1. Planificar e darle seguimiento a las solicitudes y propuestas de

proyectos tecnológicos de los diferentes de departamentos.
2. Supervisar los trabajos de los Soportes Técnicos, enviados a las
diferentes instituciones del Estado verificando que cumplan con
el tiempo y eficiencia requerido.
3. Supervisar los backup diarios y llevar inventario de los mismos.
4. Velar porque los programas y sistemas implementados en la
institución funcionen de manera eficiente.

z
MANUAL DE FUNCIONES
5. Llevar control de las instalaciones de las PC en cada uno de los

departamentos.
6. Llevar el control de los usuarios en la PC.
7. Dar Soporte Técnico vía telefónica y personal de sistemas y
programas de nóminas a las Instituciones Centralizadas del
Gobierno.
8. Evaluar las compras en el área de tecnología y dar seguimiento
al proceso de las mismas.
9. Coordinar mensualmente, con otras instituciones, la
actualización de la base de datos de la Institución.
a) Internas
b) Externas
3.3.2. Dirección Administrativa Financiera
La Dirección Administrativa y Financiera es un órgano de apoyo cuyo

objetivo es la planificación, dirección y coordinación de las actividades
relativas a la prestación de servicios administrativos y financieros,
tales como: contabilidad y servicios generales (almacén y suministro.
transportación, mayordomía, Correspondencia y archivo) entre otros,
requeridos para apoyar el funcionamiento de la Institución.

República.
Funciones:
1. Velar por la situación financiera de la Institución, asegurándose

de que exista un adecuado equilibrio entre las operaciones a
corto y largo plazo.

z
MANUAL DE FUNCIONES
2. Participar en la formulación de políticas a corto y largo plazo de

las áreas bajo su supervisión, y proponer normas administrativas
que contribuyan al mejor desenvolvimiento del área.
3. Participar en la formulación del presupuesto general y la
memoria anual de la entidad.
4. Evaluar requerimientos de compras de equipos, efectos y
materiales de la entidad.
5. Evaluar pagos a proveedores de productos y servicios
considerando prioridades y montos establecidos, garantizando el
cumplimiento de las obligaciones contraídas por la Institución.
6. Velar porque los funcionarios presten la debida atención y el
más alto nivel de eficiencia en todas las actividades y
operaciones de sus respectivas dependencias.
7. Evaluar solicitudes de adquisiciones, cambios o reparaciones
de equipos generadas por las diferentes áreas, verificando
requerimientos contra existencias actuales.
8. Administrar el proceso de permanencia del equipo de transporte
dentro de los estándares requeridos de operación, coordinando
el mantenimiento correctivo y preventivo de los mismos.
9. Procurar que las instalaciones de la institución cuenten con los
servicios de mantenimiento que satisfagan los requerimientos de
lugar.
10. Supervisar, coordinar y controlar las labores de recepción,
registro y despacho de materiales.
11. Dirigir el proceso de recepción y distribución de
correspondencias, garantizando que se realicen dentro de los
estándares requeridos.
a) Internas
Con todas las dependencias de la institución.
b) Externas
Dirección General de Bienes Nacionales, Dirección General de
Presupuesto, Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Tesorería Nacional Dirección de Impuestos Internos, Centro de
Capacitación y Gestión en Política Fiscal (CAPGEFI), Banco
Central, y con suplidores de bienes y servicios.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3.3.2.1. División de Presupuesto
La División de Presupuesto es una dependencia de la Dirección
Administrativa y Financiera encargada de la coordinación y supervisión
de las actividades de programación, control y trámite de asignación de
fondos y estados de la ejecución presupuestaria de la institución.
Órgano de dependencia: Dirección Administrativa y Financiera.
Funciones:
1. Controlar la programación de gastos mensuales de la entidad.

2. Analizar, a probar y tramitar las solicitudes de compromisos y
libramientos de gastos del presupuesto de la institución.
3. Suministrar y obtener informaciones de la Oficina Nacional de
Presupuesto, sobre el presupuesto de la institución.
4. Elaborar y controlar el programa para la ejecución de los
desembolsos de las partidas rutinarias del presupuesto de la
institución.
5. Ejecutar los desembolsos aprobados por el superior inmediato o
autoridad competente.
6. Realizar los ajustes necesarios al presupuesto de acuerdo a las
variaciones que pudieran haberse producido.
7. Registrar en la Tarjeta Control de Gastos las apropiaciones,
modificaciones, compromisos de apoyo aprobados por
DIGEPRES, así como balance de apropiación por asignar y los
desembolsos de cada cuenta y sub-cuenta que afecte el
presupuesto de la institución.
8. Controlar y tramitar libramientos y coordinaciones de fondos.
9. Preparar y mantener actualizados los registros presupuestarios
de ingresos y gastos.´
10. Supervisar la confección de cuadros, informes y estados de
ejecución presupuestaria.
11. Preparar los informes financieros relativos al presupuesto.

z
MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
División de Contabilidad, División de Compras, Dirección de
Recursos Humanos
b) Externas
Dirección General de Presupuesto.
3.3.2.2. División de Contabilidad
La División de Contabilidad es una dependencia de la Dirección

Administrativa y Financiera encargada de la coordinación, supervisión y
control de las operaciones contables, maneja y controla la ejecución
presupuestaria, considerando los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y normas establecidas de manejo
presupuestario instituidas por el SIGEF.
Funciones:
1. Analizar y revisar las operaciones desarrolladas, para garantizar

la confiabilidad de los registros de la información financiera
institucional.
2. Consultar a través del SIGEF el status de los compromisos de
pago y los libramientos, así como el nivel en que se encuentran
las operaciones realizadas.
3. Registrar las previsiones, compromisos y libramientos
pendientes.
4. Controlar las cuentas por pagar, analizando y solicitando pagos
correspondientes.
5. Controlar la ejecución de las partidas presupuestarias.
6. Registrar y controlar los movimientos de las cuentas bancarias,
a fin de que las mismas se mantengan actualizadas.

z
MANUAL DE FUNCIONES
7. Realizar modificaciones presupuestarias y reprogramaciones

necesarias, a través de las herramientas del SIGEF, a fin de
ejecutar el presupuesto adecuadamente.
a) Internas
Dirección Administrativa y Financiera, Dirección de Recursos
Humanos, División de Compras, Oficina de Acceso a la
Información,
b) Externas
Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Dirección
General de Presupuesto, Tesorería Nacional,
Dirección de Impuestos Internos.
3.3.2.3. División de Servicios Generales
La División de Servicios Generales supervisa, controla y coordina la

prestación de servicios administrativos, tales como: transportación,
almacén y suministro de materiales y equipos, limpieza y
mantenimiento de las oficinas y archivo distribución de
correspondencias, según normas y procedimientos establecidos.
Funciones:
1. Supervisar labores de reparaciones y mantenimiento de equipos

y planta física e instalaciones eléctricas de la Entidad.
2. Evaluar solicitudes de adquisiciones, cambios o reparaciones de
equipos generadas por las diferentes áreas, verificando
requerimientos contra existencias actuales.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3. Supervisar labores de construcción, reparaciones y

mantenimiento de equipos y planta física e instalaciones
eléctricas de la Entidad.
4. Supervisar los trabajos de: carpintería, plomería, electricidad y
otras actividades complementarias.
5. Elaborar solicitudes de pedidos materiales y equipos, según
requerimientos.
6. Procurar que las instalaciones de la institución cuenten con los
servicios de mantenimiento que satisfagan los requerimientos de
lugar.
7. Velar por la limpieza y seguridad de las áreas físicas de la
Institución.
8. Cotizar servicios de reparación y mantenimiento de equipos y
maquinarias y firmar las ordenes de servicios.
9. Controlar y despachar materiales de limpieza y material
gastable.
a) Internas
b) Externas
3.3.2.3.1. Sección de Mayordomía
La Sección de Mayordomía es una dependencia de la División de

Servicios Generales encargada de la coordinación y supervisión de las
labores relacionadas con la higiene de todas las áreas de la Institución.
Órgano de dependencia: División de Servicios Generales
Funciones:
1. Velar por la higiene y el orden de las diferentes áreas de la

Institución.

z
MANUAL DE FUNCIONES
2. Controlar el uso de los materiales y utensilios de limpieza.

3. Velar por la seguridad y protección de las diferentes unidades de
la Institución.
4. Reportar averías presentadas en la planta física, mobiliarios y
equipos.
a) Internas
b) Externas
3.3.2.3.2. Sección de Transportación
La Sección de Transportación es una dependencia de la División de

Servicios Generales encargada de la supervisión, control y
coordinación de las labores relativas al uso y distribución de los
vehículos de la Institución y el mantenimiento de los mismos.
Funciones:
1. Establecer normas de control sobre el uso de los vehículos y del

suministro de combustible y lubricantes, según las políticas
vigentes.
2. Garantizar que la distribución y ruta de los vehículos y choferes,
se realice según requerimientos y realizar los registros de lugar
3. Solicitar la compra de repuestos y accesorios de vehículos y
mantener su debida existencia.
4. Autorizar el despacho de combustibles, lubricantes, repuestos y
otros efectos relacionados y controlar el uso del combustible
asignado
5. Velar porque se realice el mantenimiento preventivo y correctivo
de los vehículos de la Institución.

z
MANUAL DE FUNCIONES
6. Mantener al día las placas, seguros y revistas de los vehículos.

7. Supervisar las labores de reparación que se realizan en los
talleres de mecánica.
8. Notificar los accidentes de tránsito y demás daños ocasionados
a terceros, para fines de trámites legales.
9. Elaborar presupuesto y memoria anual del área.
10. Realizar informe diario de todas las actividades de
transportación realizadas.
11. Gestionar el proceso de remolque de los vehículos de la
Institución.
a) Internas
b) Externas
Con los talleres de reparación de vehículos.
3.3.2.3.3. Sección de Almacén y Suministros`
dirige, coordina y supervisa las actividades de recepción, custodia,

despacho y distribución de los materiales y equipos de la institución y
la realización de inventarios de suministros, según normas y
procedimientos establecidos.
Funciones:
1. Realizar la codificación de suplidores, materiales y equipos,

asignando numeración previa, para fines de asentamiento en
Libro Control y en el programa de registro instalado por la
Contraloría General de la República para estos fines.
2. Recibir y revisar materiales y equipos que ingresan al almacén.
3. Mantener un sistema adecuado de seguridad y protección de las
existencias y áreas físicas del almacén bajo su control.
4. Recibir y despachar solicitudes de materiales y equipos,
provenientes de los diferentes departamentos.
z
MANUAL DE FUNCIONES
5. Llevar registro de los materiales y equipos recibidos y

despachados.
6. Realizar inventarios periódicos de materiales.
a) Internas
b) Externas
3.3.2.4. División de Compras y contrataciones
La División de Compras y Contrataciones es una dependencia de la

Dirección Administrativa y Financiera cuyo objetivo es la coordinación
de las actividades de adquisición de bienes y servicios.
Funciones:
1. Verificar los requerimientos de compras de los diferentes

departamentos.
2. Recibir, clasificar y tramitar órdenes de compras de materiales y
equipos de oficina.
3. Establecer relaciones de negocios con los suplidores, a través
de reuniones, a fin de obtener líneas de crédito o acuerdos de
pago.
4. Dar seguimiento a los procesos de compra, mediante la
identificación de posibles suplidores y establecer contacto con
los mismos.
5. Completar los expedientes de compra, a fin de que el proceso
sea realizado adecuadamente.
z
MANUAL DE FUNCIONES
6. Analizar las cotizaciones de los suplidores, considerando precio,

calidad y tiempo de entrega, para tomar decisiones relativas a la
compra.
7. Supervisar que las compras realizadas sean recibidas en el
almacén, según especificaciones, tiempo y cantidades
solicitadas.
8. Garantizar la actualización del catálogo de proveedores y
precios para compras futuras.
9. Participar en la elaboración del presupuesto anual de compras
de la Entidad.
10. Garantizar el reintegro o devolución de los cheques cuyas
compras no se ejecuten.
11. Velar por la realización de inventarios de materiales en
existencia.
a) Internas
b) Externas
3.3.2.5. División de Correspondencia y Archivo
La División de Correspondencia y Archivo es la dependencia de la Dirección

Administrativa y Financiera encargada de la coordinación del proceso de
registro, control, distribución y despacho de las correspondencias recibidas y
enviadas.
Funciones:
1. Supervisar y coordinar diariamente la recepción, registro y

clasificación de las correspondencias recibidas y despachadas.
2. Organizar las correspondencias a despachar.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3. Garantizar que se coloque las numeraciones y fechados de las

correspondencias internas y externas.
4. Velar por la actualización del registro de correspondencias
recibidas y despachadas.
5. Implementar sistemas de correspondencias y archivo y
garantizar la efectividad de los mismos.
6. Velar por la organización sistemática en los archivos de las
correspondencias, facturas recibidas y otros documentos.
7. Supervisar diariamente la recepción y el registro de las
correspondencias.
a) Internas
b) Externas
3.4. Órganos Sustantivos o Misionales
3.4.1. Dirección de Auditoría Interna Gubernamental
La Dirección de Auditoría Interna Gubernamental es el órgano sustantivo

que tiene por objetivo la planificación, dirección y coordinación de las
labores realizadas por las Unidades de Auditoria Interna
Gubernamentales que funcionan en cada organismo del Estado
Dominicano, a fin de velar por el cumplimiento de las normas y
procedimientos de control interno, establecidas por las leyes y la
Contraloría General de la república. .
Órgano de dependencia: Despacho del contralor General de la

República.
Funciones:
1. Elaborar el Plan Operativo anual del área, el cual será remitido a

la Cámara de Cuentas para los fines de lugar.

z
MANUAL DE FUNCIONES
2. Diseñar y dirigir programas de auditorías para ser ejecutados en

las instituciones y sus dependencias a nivel nacional.
3. Supervisar la conformación de equipos interdisciplinarios
requeridos en las unidades de auditoría interna de acuerdo a la
estructura y complejidad de las instituciones.
4. Cooperar con el Departamento de Desarrollo Normativo para la
elaboración de Manuales y Guías de procedimientos de
controles internos según las normas establecidas.
5. Participar en la elaboración y desarrollo de programas de
capacitación sobre controles internos dirigidos a los auditores.
6. Comprobar la veracidad de los reportes o informes de auditoría
interna recibidos y emitir su opinión.
7. Rendir informes de las auditorías realizadas al Contralor General
de la República.
a) Internas
Dirección de Recursos Humanos, Departamento Jurídico,
Dirección Tecnología de la Información, Dirección de revisión y
control de calidad.
b) Externas
Con todas las instituciones bajo el ámbito de la Ley No.10-07 de
Control Interno.
3.4.1.1. Departamento de Auditoría de Ingeniería y

Arquitectura
El Departamento de Auditoría de Ingeniería y Arquitectura es una

dependencia de la Dirección de Auditoría Interna Gubernamental que
tiene como objetivo la supervisión y coordinación de las auditorías
realizadas a proyectos de construcción de las instituciones del Estado,
para garantizar la calidad de los mismos y la utilización de los recursos
financieros según el presupuesto asignado a la institución.

z
MANUAL DE FUNCIONES
Órgano de dependencia: Dirección de Auditoría Interna

Gubernamental.
Funciones:
1. Recibir y analizar las solicitudes de auditoría de supervisión de

trabajos especiales, así como seleccionar el personal para la
realización de los mismos.
2. Organizar la Cartera de Auditorias de acuerdo a prioridades.
3. Analizar y evaluar los informes preliminares y finales de las
auditorias técnicas realizadas y presentar soluciones a los
problemas detectados.
capacitación sobre controles internos dirigidos a los auditores.
5. Determinar los procedimientos técnicos a ser aplicados en las
auditorias a realizar.
recibidos y emitir su opinión.
7. Colaborar con el Departamento de Desarrollo normativo con la
elaboración de normas para el desarrollo de las auditorias.
a) Internas
Dirección de Auditoría Interna Gubernamental, Departamento
Jurídico.
b) Externas
Con las instituciones bajo el ámbito de la Ley No.10-07.
3.4.1.2. Departamento de Auditoría de Salud

z
MANUAL DE FUNCIONES
El Departamento de Auditoría de Salud es una dependencia de la

Dirección de Auditoría Interna Gubernamental cuyo objetivo es la
coordinación y supervisión de las auditorias en el área de la salud.

Gubernamental.
Funciones:
1. Verificar el uso racional de los recursos de la atención en salud.

2. Verificar y evaluar el cumplimiento de las normas vigentes
relacionadas con la seguridad social.
3. Evaluar la adecuación de los proveedores y contratistas de los
servicios de salud.
4. Valorar la incidencia de los riesgos laborales en la salud y
proponer las mejoras necesarias.
5. Colaborar en la elaboración de documentos requeridos para el
cumplimiento de las normas de auditoría del área de la salud.
6. Recibir y analizar las solicitudes de auditoría de supervisión de
trabajos especiales relacionados con el área de la salud.
auditorias de la salud realizadas y presentar soluciones a los
recibidos y emitir su opinión.
9. Colaborar con el Departamento de Desarrollo normativo con la
elaboración de normas para el desarrollo de las auditorias.
a) Internas
Dirección de Auditoría Interna Gubernamental.
b) Externas
Con las instituciones del área de la salud bajo el ámbito de la
Ley No. 10-07 de Control Interno.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3.4.1.3. Departamento de Auditoría Agropecuaria y

Medio Ambiente
El Departamento de Auditoría Agropecuaria y Medio Ambiente es una
dependencia de la Dirección de Auditoría Interna Gubernamental que
tiene como objetivo la Coordinación y supervisión de las auditorias
relacionadas con la agropecuaria y protección del medio ambiente, así
como la inspección y evaluación de los costos e impactos ambientales
causados por las operaciones y proyectos realizados por las
instituciones bajo el ámbito de la Ley No. 10-07 de Control Interno.

Gubernamental.
Funciones:
1. Determinar los niveles de eficiencia y eficacia de las entidades

en el manejo del medio ambiente y en la administración de los
recursos públicos asignados a dicho manejo.
2. Examinar los procesos y procedimientos para verificar el
cumplimiento de las políticas relacionadas con el medio
ambiente.
3. Verificar el uso racional de los recursos agropecuarios y
ambientales.
4. Verificar y evaluar el cumplimiento de los aspectos legales,
técnicos y administrativos que regulan la protección y
preservación del medio ambiente y la gestión entidades públicas
cuyas actividades y operaciones pudieran producir impacto
ambiental negativo.
5. Evaluar los sistemas de gestión y de desempeño de las
maquinarias y equipos para fiscalizar su impacto en el medio
ambiente.
a) Internas

z
MANUAL DE FUNCIONES
b) Externas
Con las instituciones bajo el ámbito de la Ley No. 10-07 de
Control Interno.
3.4.1.4. Departamento de Auditoría Legal
El Departamento de Auditoría Legal es una dependencia de la Dirección
de Auditoría Interna Gubernamental que tiene por objetivo la
programación, coordinación y supervisión de las auditorias legales en las
diferentes instituciones que sean requeridas, como apoyo a la parte
financiera, con el propósito de que las instituciones que reciben recursos
del Estado cumplan con los requisitos legales y normativas vigentes.

Gubernamental.
Funciones:
1. Supervisar que las instituciones cumplan con las retenciones

legales establecidas.
2. Evaluar los contratos de las instituciones auditadas, verificando
que los mismos cumplan con los requisitos legales establecidos
en el país.
3. Emitir opiniones legales que sean requeridas en los informes
técnicos del Departamento de Auditoria.
4. Supervisar que en las auditorias las instituciones cumplan con
las retenciones de ley.
5. Coordinar las auditorias a los expedientes de recursos humanos
de las instituciones asignadas.
6. Emitir opinión de posibles consecuencias legales de
determinadas auditorias.
7. Revisar y corregir los informes legales de las diferentes
auditorias.

z
MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
b) Externas

Control Interno.
3.4.1.5. Departamento de Ayuntamientos
El Departamento de Ayuntamientos es una dependencia de la Dirección

de Unidades de Auditoría Interna Gubernamental que tiene a su cargo la
coordinación y supervisión de las auditorias relacionadas con las
operaciones financieras que realizan los ayuntamientos del país.

Gubernamental.
Funciones:
1. Coordinar y supervisar la validación de las operaciones

financieras por los ayuntamientos.
2. Velar porque se verifiquen todos los soportes de los informes
financieros que avalen los ingresos, egresos e inversiones
financieras por los ayuntamientos.
3. Supervisar el registro automatizado de las operaciones de
ingresos y egresos de recursos financieros en los
ayuntamientos de todo el país.
4. Supervisar los análisis practicados a la elaboración de los
presupuestos presentados por los ayuntamientos.
5. Velar porque la ejecución presupuestaria se realice de
manera adecuada.
auditorias realizadas y presentar soluciones a los

z
MANUAL DE FUNCIONES

capacitación sobre controles internos dirigidos a los
auditores.
8. Determinar los procedimientos técnicos a ser aplicados en
las auditorias a realizar.
9. Comprobar la veracidad de los reportes o informes de
auditoría interna recibidos y emitir su opinión.
a) Internas
b) Externas
Con los Ayuntamientos.
3.4.1.6. Unidades de Auditoría Interna: Gobierno

Central, Descentralizadas, Autónomas no Financieras,
Ayuntamientos y de la Seguridad social
Las Unidades de Auditoría Interna (UAI) son dependencias

desconcentradas de la Dirección de Auditoría Interna Gubernamental
que tienen como objetivo velar por el cumplimiento de las normas y
procedimientos de control interno establecidas por las Leyes y la
Contraloría General de la República, así como de los procedimientos
de la institución.

Gubernamental.
Funciones:
1. Planificar la auditoría anual de la institución asignada.

2. Controlar la ejecución de las labores de auditoría.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3. Asesorar a los incumbentes de las instituciones en materia de

control interno.
4. Verificar los precios de las cotizaciones para compra de
materiales y equipos.
5. Fiscalizar las operaciones que realiza la Institución que le ha
sido designada, verificando que se cumplan los procedimientos
y normas establecidas.
6. Coordinar el trabajo de la Unidad para el cumplimiento de los
programas de auditoría.
7. Colaborar en la gestión de los recursos económicos y logísticos
para los trabajos de auditoría.
8. Revisar expedientes y documentos administrativos y financieros
relativos a las operaciones.
9. Participar en las reuniones con los auditores para la discusión
de los informes de auditorías realizadas.
10. Participar en reuniones con autoridades de la Institución
asignada.
11. Revisar, validar y firmar los expedientes y documentos
administrativos y financieros.
a) Internas
b) Externas
Control Interno.
3.4.2. Dirección de Revisión y Control de Calidad
La Dirección de Revisión y Control de Calidad es un órgano sustantivo

que tiene como objetivo dirigir, coordinar y supervisar las actividades de
evaluación de la calidad técnica de los procedimientos y procesos
ejecutados por las unidades de la auditoria interna.

z
MANUAL DE FUNCIONES

República.
Funciones:
1. Establecer las políticas y procedimientos de Control de calidad

que aplican las unidades de auditoría interna en las
instituciones.
2. Evaluar periódicamente la calidad técnica de los procedimientos
y procesos ejecutados por las unidades de auditoría interna para
comprobar que se da cumplimiento a las normas establecidas
por la Contraloría.
3. Evaluar la calidad de los procedimientos de captación, revisión,
verificación y registro de los ingresos tributarios y no tributarios y
de capital de los organismos públicos.
4. Tramitar al Contralor General de la República para su
conocimiento y autorización los libramientos de pago enviados
por las instituciones.
5. Asesorar al Contralor sobre asuntos financieros diversos y de la
implementación de controles en el uso de fondos públicos
6. Coordinar y supervisar la adecuada revisión, registro y control
de las nominas y libramientos de pago a empleados del sector
público.
a) Internas
Despacho del Contralor, Despacho del Sub-Contralor,
Departamento de Servicios Personales, Dirección de Recursos
Humanos, Dirección Administrativa y Financiera y Dirección
Tecnología de la Información.
b) Externas
Control Interno.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3.4.2.1. Departamento de Servicios Personales Civiles y

Militares
El Departamento de Servicios Personales Civiles y Militares es una

dependencia de la Dirección de Revisión y Control de Calidad que
tiene como objetivo coordinar y supervisar las labores relacionadas con
la revisión, análisis y control de los libramientos de pago sometidos por
las instituciones del Gobierno Central para fines de aprobación,
velando por el cumplimiento de las normas y regulaciones
establecidas.
Órgano de dependencia: Dirección de Revisión y Control de Calidad.
Funciones:
1. Velar por la revisión, análisis y control de todos los libramientos

de pago recibidos de las instituciones que componen el
Gobierno Central.
2. Verificar disponibilidad de fondos para aprobar los libramientos
de pago.
3. Recibir y analizar solicitudes de apertura de fondos especiales.
4. Tramitar las autorizaciones de apertura de fondos especiales a
la Tesorería Nacional.
5. Supervisar la elaboración de los traspasos de fondos solicitados
por la Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES) o por
otras instituciones y enviarlo al superior inmediato para los fines
de lugar.
6. Dirigir y supervisar la aprobación en el Sistema Integrado de
Gestión Financiera (SIGEF) los libramientos firmados por el
Contralor.
7. Dirigir y supervisar la asistencia técnica que se le ofrece a los
encargados de Contabilidad de las distintas instituciones del
Gobierno Central en la aplicación de los procedimientos para la
ejecución presupuestaria.
a) Internas
z
MANUAL DE FUNCIONES
Dirección de Revisión y control de Calidad, Dirección de

Recursos Humanos, División de Contabilidad.
b) Externas
Control Interno. Tesorería Nacional.
3.4.2.1.1. División de Certificaciones de Cargos
La División de Certificaciones de Cargos es una dependencia del

Departamento de Servicios Personales, Civiles y Militares que tiene por
objetivo coordinar y supervisar las labores relacionadas con el proceso
de preparación y entrega de las Certificaciones de Cargos solicitadas
por empleados y ex empleados de la Administración Pública.
Órgano de dependencia: Departamento de Servicios Personales

Civiles y Militares.
Funciones:
1. Planificar y dirigir el proceso de elaboración de las

certificaciones de cargos.
2. Llevar registro de las certificaciones de cargos solicitadas y
entregadas.
a) Internas
Departamento de Servicios Personales Civiles y Militares.
b) Externas
Con los servidores públicos solicitantes de certificaciones de
cargos.

z
MANUAL DE FUNCIONES
3.4.3. Departamento de Desarrollo Normativo
El Departamento de Desarrollo Normativo es un órgano sustantivo que

tiene como objetivo dirigir, coordinar y supervisar las labores
relacionadas con la elaboración, actualización y emisión de las
Normas Básicas, Guías y Pautas de control interno y de las Normas y
Guías para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna
Gubernamental, de conformidad con el marco legal y los estándares
internacionales.

República.
Funciones:
1. Revisar el ajuste del marco legal Ley No. 10-07 al mandato

constitucional.
2. Revisar y validar las normas básicas de primer y segundo grado
para el desarrollo, fortalecimiento y sostenibilidad del Sistema
Nacional de Control Interno (SINACI).
3. Asesorar el proceso de implementación del SINACI y de las
Normas Básicas de Control Interno.
4. Preparar, conjuntamente con el supervisor, el plan para el
desarrollo de los auto-diagnósticos de las entidades bajo el
ámbito de la Ley No. 10-07.
5. Revisar y validar las Normas Administrativas y Financieras del
Estado para el ejercicio de la auditoría interna gubernamental
emitidas por la resolución CGR No. 66-04.
6. Asegurar la correcta aplicación de las Normas Básicas de
Control Interno (NBCI) emitidas por la CGR.
7. Elaborar el Acta de Compromiso para la Implementación de las
Normas Básicas de Control Interno (NBCI), base fundamental
del SINACI, emitidas por la CGR.
8. Analizar y validar los informes de recomendaciones de control
interno sobre las debilidades y excepciones de control interno
detectadas por las UAI y la Dirección de Auditorías Especiales
en sus procesos de revisión.
9. Revisar y validar las Normas Básicas de Control Interno
Ambiental a ser desarrolladas y aplicadas por las entidades y
z
MANUAL DE FUNCIONES
los organismos del ámbito de la Ley 10-07 en procura del logro

del SINACI.
10. Coordinar y supervisar las ejecutorias de los programas de
capacitación e inducción de la Fundación Escuela Nacional de
Control (FENC), para verificar que los mismos se cumplan de
acuerdo a lo programado.
11. Mantener relaciones y contactos con las instituciones
profesionales nacionales e internacionales, para obtener todas
las informaciones y pronunciamientos que nos auxilien en la
aplicación de las mejores prácticas.
12. Coordinar la divulgación a través de la Red externa e interna de
las normas, guías y resoluciones emitidas por la CGR y velar por
que se cumplan las políticas y procedimientos establecidos por
la institución.
a) Internas
Despacho del Contralor, Dirección de Auditoría Interna

Gubernamental, Dirección de Auditorías Especiales e
Investigación, Dirección de Revisión y Control de Calidad,
Dirección de Recursos Humanos, Dirección Administrativa y
Financiera.
b) Externas

Control Interno.
3.4.4. Dirección de Auditorías Especiales e Investigación
La Dirección de Auditorías Especiales e Investigación es un órgano sustantivo

que tiene como objetivo planificar, coordinar, y supervisar las actividades de
revisiones especiales, llevadas a cabo en diversas instituciones y proyectos
que reciben recursos financieros del Estado.

z
MANUAL DE FUNCIONES

República.
Funciones:
1. Planificar, dirigir y coordinar las actividades de revisiones

especiales, a ser realizadas por la unidad.
2. Dar seguimiento a los programas de Auditorias de Investigación
que se ejecuten a diferentes revisiones que envuelven fondos
públicos.
3. Programar la realización de auditorías en las litografías
responsables de la impresión de especies timbradas o sellos y
formularios diversos.
4. Garantizar la presencia de Auditores en actividades como:
desembolso de los bonos y descargo de bienes del Estado.
5. Designar Auditores en la recepción de libretas en blanco para
pasaportes.
6. Coordinar auditorias a ser ejecutadas a las subastas realizadas
por Bienes Nacionales.
7. Velar por la realización de revisiones a los contratos de obras
del Estado y a las mercancías comprada en el extranjero.
8. Recibir y analizar los informes presentados por los Auditores y
verificar si cumplen con los requisitos de auditoría legalmente
establecidos, así como los documentos que justifican y dan
soporte a los mismos.
9. Velar por el fiel cumplimiento de las leyes, reglamentos,
instructivos, procedimientos, políticas, normas y demás
disposiciones legales relacionadas con el control de las
actividades financieras del Estado.
10. Velar por la presencia de Auditores en la recepción de placas de
vehículos.
11. Velar porque se auditen los pagos realizados a encuestadores y
otro personal contratado que trabajan en actividades como el
Censo Nacional de Población y Familia.
12. Participar en la realización de inventarios en la administración
pública.
13. Velar por el fiel cumplimiento de los programas establecidos
para la realización de las auditorias.

z
MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
Despacho del Contralor, Dirección de Auditoría Interna
Gubernamental, Dirección de Auditorías Especiales e
Investigación, Dirección de Revisión y Control de Calidad,
Dirección de Recursos Humanos, Dirección Administrativa y
Financiera.
b) Externas
Control Interno.
3.4.4.1. Departamento de Evaluación e Investigación

Administrativa
El Departamento de Evaluación e Investigación Administrativa es una

dependencia de la Dirección de Auditorías Especiales e Investigación
que tiene como objetivo planificar, dirigir y revisar los programas de
trabajo y dar seguimiento al trabajo realizado por los Encargados
Auditores, a través de informes de Auditorias de Investigación,
cumpliendo con el Manual de Auditorías Gubernamentales y las
Normas Internas de Auditorías Gubernamentales (NIAGU).
Órgano de dependencia: Dirección de Auditorías Especiales e

Investigación.
Funciones:
1. Planificar y revisar los programas de Auditorías, conjuntamente

con el grupo de Encargados Auditores, tomando en
consideración las Leyes Orgánicas y el Estado de Situación a
una fecha de corte.
2. Brindar asistencia técnica al grupo de Encargados Auditores.
3. Supervisar esporádicamente los pagos de sueldos a empleados,
verificando la documentación de los mismos, con el objetivo de

z
MANUAL DE FUNCIONES
garantizar que dichos pagos sean recibidos por sus

beneficiarios.
4. Participar en la realización de inventarios, conjuntamente con
empleados de la Institución asignada, verificar si hay faltantes e
investigar causas de los mismos.
5. Participar en las discusiones de informes de Auditorías con el
Director de la Institución, para verificar resultados de la misma.
a) Internas
Dirección de Auditorías Especiales e Investigación.
b) Externas
Control Interno.
3.4.4.2. Departamento de Auditoría de Sistemas

Informáticos
El Departamento de Auditoría de Sistemas Informáticos es una

dependencia de la Dirección de Auditorías Especiales e Investigación
cuyo objetivo es la revisión y el control de sistemas informáticos, para
fines de salvaguardar la integridad de la información que maneja la
Institución asignada, según normas y lineamientos establecidos.

Investigación.
Funciones:
1. Verificar que las aplicaciones cumplan con los objetivos

definidos en la planeación.

z
MANUAL DE FUNCIONES
2. Evaluar los planes de contingencia que elabora el Centro de

Cómputos, conjuntamente con el Encargado (a) de Seguridad
de la parte informática.
3. Verificar que los cambios realizados a los programas y sistemas
se ejecuten de acuerdo a las políticas de seguridad e integridad
de las aplicaciones.
4. Verificar que los usuarios utilicen la información de los sistemas,
según normas y políticas establecidas.
5. Verificar el procesamiento de los datos y la eficiencia en el uso
de los sistemas y procedimientos, a través de sistemas
automatizados.
6. Verificar el almacenamiento en medios magnéticos de todas las
informaciones financieras y no financieras por un período de
tiempo determinado.
7. Asistir en las instalaciones de todos los equipos técnicos, tales
como: equipo de computación, entre otros, a fin de verificar que
los equipos instalados estén debidamente protegidos.
8. Verificar el proceso de implantación de seguridad física y lógica
a los sistemas, accesando a los mismos.
9. Verificar que los sistemas sean utilizados para los fines que
fueron diseñados, según normas y políticas establecidas.
10. Verificar los controles de mantenimiento y forma de respaldo de los
sistemas, controles de los datos fuentes y manejo de cifras de control
de los sistemas.
11. Revisar periódicamente los manuales de programación en
coordinación con el Supervisor Inmediato, para asegurar que estén
debidamente documentados y actualizados.
12. Verificar el análisis de los sistemas y sus diferentes etapas,
chequeando que las actividades se realicen según políticas
establecidas.
13. Verificar el diseño lógico y el desarrollo físico del sistema, a fin de
garantizar que se cumplan los requerimientos establecidos.
a) Internas
b) Externas

z
MANUAL DE FUNCIONES

Control Interno.
3.4.4.3. Departamento de Análisis Financiero
El Departamento de Análisis Financiero es una dependencia de la Dirección

de Auditorías Especiales e Investigación que tiene como objetivo dirigir,
coordinar y supervisar las auditorías de estados financieros a fin de
establecer la confiabilidad de los estados anuales presupuestarios y
financieros de las entidades y organismos bajo el ámbito de la Ley No.10-07.

Investigación.
Funciones:
1. Validar la consistencia de la información financiera remitida por

las instituciones bajo el ámbito de la Ley 10-07.
2. Supervisar las labores de análisis e interpretación de los estados
financieros de las instituciones gubernamentales, autónomas y
descentralizadas.
3. Realizar análisis de indicadores financieros.
4. Supervisar la elaboración de estados de flujo de efectivo y otros
estados financieros necesarios para los fines de análisis de la
posición financiera de las instituciones.
5. Evaluar indicadores de riesgos operativos: gestión, tecnología,
legal y transparencia.
6. Emitir opinión o dictamen sobre los estados financieros
analizados en el área.
7. Supervisar la realización de análisis financieros comparativos,
tales como: por período, ejecución vs. presupuesto, etc.
8. Adaptar las metodologías de análisis y control financiero a las
nuevas realidades del entorno.
9. Controlar y evaluar los resultados de la gestión del área.
10. Generar informes de variada naturaleza para facilitar la toma de
decisiones, la planificación institucional y el control de gestión
del área.
11. Verificar que se cumplan las disposiciones sobre asuntos

z
MANUAL DE FUNCIONES
financieros y normas en general, emitidas por los organismos

rectores y evaluar el riesgo por incumplimiento de las mismas.
a) Internas
b) Externas
Control Interno.
3.5. Órganos Desconcentrados
3.5.1. Fundación Escuela Nacional de Control
La Fundación Escuela Nacional de Control es un órgano

desconcentrado que tiene como objetivo planificar, coordinar, dirigir,
supervisar y promover las actividades de Capacitación y
Adiestramiento a empleados y funcionarios que desempeñan labores
de control interno, administrativo y financiero en las instituciones del
Estado.

República.
Funciones:
1. Promover y desarrollar programas de capacitación y adiestramiento

dirigidos a servidores que realizan labores de control interno en las
diversas instituciones del Estado.
2. Participar en los proyectos para realizar estudios de detección de
necesidades de capacitación, en todas las áreas de la Contraloría
General de la Republica.
3. Conformar un banco de facilitadores para desarrollar y ejecutar los
diferentes programas académicos.

z
MANUAL DE FUNCIONES
4. Aportar informaciones a las oficinas gubernamentales de los eventos

programados de acuerdo a las necesidades detectadas.
5. Autorizar la impresión del material de apoyo a ser distribuido a los
participantes de los eventos.
6. Velar por el fiel cumplimiento de las diferentes normas establecidas
para la inscripción de participantes en los eventos de capacitación,
entrenamiento y actualización profesional.
7. Coordinar y supervisar las actividades relacionadas con la apertura,
desarrollo y clausura de cursos y actividades académicas.
8. Velar por el cuidado y mantenimiento de los equipos audiovisuales de
la Escuela.
9. Asesorar a Directores y Encargados sobre cursos ofrecidos a través
de la red informática.
10. Velar por la realización de evaluaciones a los profesores y a los cursos
mismos.
11. Llevar registros de los participantes en los distintos eventos
impartidos.
12. Velar por la elaboración y entrega oportuna de los certificados a los
participantes en los eventos de capacitación.
13. Evaluar la reacción, transferencia e impacto de los diferentes
conocimientos adquiridos en las actividades académicas por medio
de formularios de evaluación profesoral y evaluación de cursos por
medio de encuestas y entrevistas.
14. Elaborar planes académicos dirigidos a todas las áreas administrativas
y financieras de las instituciones del Estado.
15. Enlazar y coordinar las labores docentes que desarrollan los gremios
del área de contabilidad y afines, como son: el Instituto de Contadores,
instituto de auditores internos, colegio de contadores, entre otros.
16. Enlazar las operaciones que realiza la Contraloría en calidad de
miembro de la Organización Latinoamericana de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS) y la Organización
Centroamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OCEFS).
17. Coordinar Las actividades concernientes a la ejecución del Proyecto
de Anticorrupción de las Américas, o Convenio con la Agencia de los
Estados Unidos para el Desarrollo Internacional.
18. Realizar acciones conjuntas con las diferentes universidades del País
para canalizar programas, diplomados y maestrías de acuerdo a la
demanda académica de la institución.
19. Asistir técnicamente al Contralor General de la Republica con relación
a la detección de adiestramiento, actualización, capacitación e
intercambio de experiencia profesional con otras instituciones
homologas a nivel internacional.

z
MANUAL DE FUNCIONES
a) Internas
b) Externas
4. Funciones transversales a todas las áreas
1. Dirigir, controlar y supervisar las labores de las áreas bajo su dependencia,

garantizando el cumplimiento de la Ley No.41-08 de Función Pública y sus
Reglamentos Complementarios, y del Código de Ética Pública de la
Contraloría General de la República.
2. Elaborar los planes estratégico y operativo, así como los programas

necesarios para garantizar el cumplimiento de la misión.
3. Implementar los sistemas de calidad establecidos por la institución para la

eficiencia y eficacia de los procesos.
4. Elaborar informes, programas de trabajo, proyectos, y documentos

relacionados con las funciones y actividades del área.

6333 - 2 - 62 - Manual de Funciones Mayo 25 2011

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z

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo

1. PRESENTACIÓN DEL MANUAL ......................................................................... 4

1.2. Objetivos ................................................................................................................................................ 4

1.3. Aspectos generales del manual ......................................................................................................... 4

1.4. Información General.............................................................................................................................5

2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .................................................................... 7

2.1. Organigrama General ...........................................................................................................................7

2.2. Niveles Jerárquicos..............................................................................................................................8

3. FUNCIONES INSTITUCIONALES ...................................................................... 10

3.1. MÁXIMA AUTORIDAD EJECUTIVA ............................................................................ 13

3.1.1. Contralor General de la República............................................................................................... 13

3.2. Órganos Asesores .............................................................................................................................. 15

3.3. Órganos de Apoyo.............................................................................................................................. 26

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 2

3.3.2.1. División de Presupuesto................................................................................................... 33

3.4. Órganos Sustantivos o Misionales.................................................................................................. 41

3.5. Órganos Desconcentrados ............................................................................................................... 60

4. FUNCIONES TRANSVERSALES A TODAS LAS ÁREAS ................................ 62

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 3

1. Presentación del Manual

El presente Manual especifica las funciones correspondientes a todas las áreas

La principal característica del Manual de Funciones consiste en que presenta en

Otro aspecto importante a destacar radica en que el mismo ha sido elaborado

 Constituir un instrumento de consulta para todos los funcionarios y

1.3. Aspectos generales del manual

El contenido de este documento incluye sus objetivos y aspectos de, relevancia,

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 4

normativo y ejecutivo, funciones y principales relaciones de trabajo internas y

El Manual será distribuido por la Dirección de Recursos Humanos, luego de su

A fin de mantener la vigencia del Manual, el mismo será objeto de revisiones

1.4. Información General

Por mandato constitucional la Contraloría General de la República es el órgano

La Ley No.10-07 instituye el Sistema Nacional de Control Interno (SINACI), su

En 2012 la Contraloría será una Entidad reconocida por su competente nivel

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 5

para el mejoramiento continuo de la Administración Pública y de los Gobiernos

1. Confiabilidad: Nuestra gestión se basa en altos estándares profesionales

2. Legalidad: Cumplimos y vigilamos que se cumpla la Constitución y las

3. Probidad: Actuamos de manera íntegra vigilantes del cumplimiento de

4. Transparencia: Facilitamos el acceso a la información sobre los procesos y

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 6

2.2. Niveles Jerárquicos

Nivel Ejecutivo Máximo:

 Despacho del Contralor

Nivel Ejecutivo Medio:

2.3. Órganos Administrativos

Los órganos administrativos establecidos en la estructura organizacional de la

El órgano máximo de la Contraloría General de la República es el

 Dirección de Tecnología de la Información, con:

 Dirección de Auditoría Interna Gubernamental, con:

 Dirección de Revisión y Control de Calidad, con:

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 9

 Fundación Escuela Nacional de Control

La Contraloría General de la República es el órgano rector del Sistema Nacional

1. Definir, emitir y desarrollar los principios rectores del Sistema.

2. Dictar las normas básicas de control interno.

4. Evaluar que las disposiciones, sistemas y procedimientos establecidos por

El Artículo 14 de la Ley No. 10-07, establece que la Contraloría General

1. Proponer en forma permanente, ante las autoridades de las entidades y

2. Inspeccionar y evaluar de acuerdo con normas de auditoría interna

Elaborado por: Departamento de Planificación y Desarrollo Página 10